Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Hoàng Mai

CHUONG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNGMẠI CUA NGAN HÀNG THUONG MẠI1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khai niệm, vai trò của ngân hàng thương mai “* Khai niệm ngân h

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

Người hướng dẫn khoa học: Tiến sỹ Phan Hữu Nghị

TRUNG TAM THONG TM - THU VIEN

Hà Nội- 2018

LOI CAM DOAN

Tôi xin cam đoan ban luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độclập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồnøôc ro rang.

TAC GIA LUAN VAN

Pham Dire Son

MỤC LỤCLOT CAM ĐOANN 5< 5< Set HH3 081873131811 33.3.31141ecxke |

DANH MỤC CÁC CHU VIET TẤT Hi d g4E12120422825402480546 4DANH KIŒC SƠ BỘ, BANG ĐI TỪ se geaeiieeeseaeeosranessosouhontioagdgosgigpseanlgiiuigg1e 5CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE HOAT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MAICUA NGAN HÀNG THƯƠNG MMẠI 5 - << 5s S2 SsEseSeSeEseseEeEsesesesse 5

1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại -++++222++++etrrrxveerrrrrrrreeeerrrre 5

1.1.1 Khai niệm, vai trò của ngân hàng thương mại sec 5 1.1.2 Các hoạt động của ngân hàng Thong HH cseeceeeeeiriiiiiderddaoiiaaiadssen 7 1.2 Hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mai - - 91.2.1 Khái niệm, đặc điểm của hoạt động tôi trợ HƯƠI THÁI ciieeoo 91.2.2 Su can thiết của hoạt đồng tãi trợ MONG TH oss ncserensssanneressswnvessonsnsanesevensenweses 9

1.2.3 Điều kiện thực hiện T'TTÌM -¿ 65+ eErteEeEretrrrrirrrrrrrrerrirrree 12

1.2.4 Các hình thức Tài trợ thương mạI «<< << + **£eeeeeeeeeeeeeeeerrres 14

1.3 Day mạnh hoạt động tài trợ thương mại +-¿- 5-5252 5++>+++xexeeererxexereree 26

1.3.1 Quan niém Ta hb ob RACER MA AEs EER SAWN RU HS IERIE NAR tà DỊPSVANGEDLSD9T.6280.2806098 26

1.3.2 Noi dung day mạnh hoạt động tài trợ thương mại - « <<<======+ 26

1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá - cách ngan 004804 08064088604844 vA1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến họat động TTTM -222vvc+zzzz+zer+ 30

1.4.1 Các nhân tố bên ngoài ngân hàng ¿+ ¿2525 SE +t2E£E+£eEeEerererererrrred 301.4.2 Các nhân tô bên trong ngân hàng - - + 2 25+ +++S+E+Ee+ez+zEztzxezezzxexexee 32

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOAT ĐỘNG TÀI TRỢ THUONG MẠI TẠINGÂN HANG THƯƠNG MAI CO PHAN CÔNG THUONG VIET NAM —CHI NHANH HOANG MAI - 5-5Ÿ 5< S5 5£ *S* SE SE ESEEEksekeEerkeeekerseesee 362.1 Téng quan vé Ngan hang Thuong mai Cổ phan Công Thương Việt Nam — Chinhánh Hoang Mai (Vietinbank Hoàng Mail) - - 7-5-5 5<Scsstsrsrererrrrerrrrre 36

2.1.1 Giới thiệu chung về Vietinbank, Vietinbank Hoàng Mai - 362.1.2 Cơ cau tô chức của Vietinbank Hoàng Mai ¿2-2-2555 2s+s+x+se>ss+2 372.1.3Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Hoàng Mai - - 39

2.2 Thực trạng hoạt động TTTM tai Vietinbank Hoang Mai - 45

2.2.1Điều kiện cho TTTM tai chi nhánh Hoàng Mai - 2 2555252 £z£e<s=s2 45

22.2, | HỰC trang hoạt động tai trợ Qua cáo Chỉ TEU c.ccancssssecvsacenassecense nepsusesnnses 46 2.3 Đánh giá hoạt động TTTM tại Vietinbank Hoang Mai - 56

2.3.1 Nhiing két qua dat AUC 8 56

2.3.2 Những bat cập, han chế và nguyên nhân 22 2 s+s+2++s+z+zzez+zzee: 57

KET LUẬN CHƯNG II - 5 5-5-5£5< S2 S2 S2 SsEsEs£S£S# SE Ss£S£S£SeEeEeEsesesesessrs 64

CHUONG II: GIẢI PHÁP BAY MANH HOAT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNGMẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG- CHI NHÁNH HOÀNGMAI 65

3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh và TTTM của chi nhánh - 65

3.1.1 Định hướng trong ngắn hạn - 2-5 2 2+S+S2SSE£E£E£E£E£EeEeExzEererxzxrrerxred 65

3.1.2 Dinh hướng trong dài hạïn - - 5 5 << + + 1 1188111 11 9n vn 693.2 Giải pháp day mạnh hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng Thương mại Cô

phan Công Thương Chi nhánh Hoàng Mai 2£©VE22+22222EE2S22zz+£2222vzczed 713.2.1 Nhóm giải pháp về quản trị điều hành - 2 2s 252+szSz£££zzz>ezszxzzz+d 7]3.2.2 Nhóm giải pháp về nghiệp vụ TTTM 2-2-2 ££2£+szszS£z£ze+zzxzzzzzzxe: 78

3.3.1 Kiến nghị với Vietinbank - ¿2+ s Ss+S£S£EE+E+E£EE£E£EEEEEEEEeEerxrrrrrxrrrrered 813.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước o c.ccceccccecccseseseseseseseseseeeseeeeeeesesesesesees 873.3.3 Kiến nghị với Chính Phtye c.ccccccccccceccccscscsesesesessescscsesecseseseseseseeseseseeeseseseees 88KET 00) 7 “ ,ÔỎ 91

DANH MỤC TAI LIEU THAM KHAO Error! Bookmark not defined

DANH MỤC CÁC CHỮ VIET TAT

STT Chữ viết tắt Giải nghĩa

| DNNN Doanh nghiệp Nhà nước

2 LC Thu tin dung

3 NHNN Ngân hang Nha Nước

4 NHTM Ngan hang thuong mai

5 TMCP Thuong mai cô phân

6 TTQT Thanh toán quôc tê

7 TTTM Tai tro thuong mai

8 Vietinbank Ngan hang TMCP Cong Thuong Viét Nam

9 Ngan hang TMCP Cong Thuong Viét Nam

Vietinbank Hoang Mai

chi nhánh Hoang Mai

DANH MỤC SƠ DO, BANG BIEU

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của Vietinbank Hoàng MaI 5-5555 + 2£ £zscesesses 37Biéu 2.1 : Số món LC nhập khẩu phát hành và thanh toán giai đoạn 2015 — 2017 50Biéu 2.2 : Giá tri LC nhập khâu phát hành và thanh toán giai đoạn 2015 — 2017 50Biểu 2.3 : Số món LC xuất khẩu thông báo và thanh toán giai đoạn 2015 — 2017 51Biểu 2.4 : Giá trị LC xuất khẩu thông báo và thanh toán giai đoạn 2015 — 2017 52Biểu 2.5 : Số món nhờ thu đến và thanh toán giai đoạn 2015 — 2017 - 54Biểu 2.6 : Giá trị nhờ thu đến và thanh toán giai đoạn 2015 — 2017 - 54

Bảng 2.1 : Chu trình xử lý hồ sơ TTTTM - - << s+S+E£E+E£EEEeEeEErketezerererrered 38Bảng 2.2 : Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Hoàng Mai giai đoạn2015-20 l7 SH TH HH 0 v 39Bảng 2.3 : Kết quả thực hiện bảo lãnh của Vietinbank Hoang Mai 47Bảng 2.4: Kết quả kinh doanh LC nhập khẩu giai đoạn 2015 - 2017 49Bảng 2.5 : Kết quả kinh doanh LC xuất khẩu giai đoạn 2015 - 2017 51Bảng 2.6: Kết quả kinh doanh nhờ thu giai đoạn 2015 - 2017 s s5: 53

MỞ DAU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Xu hướng tự do hóa, toàn cầu hóa về kinh tế đã cơ bản làm thay đồi hệthống tài chính ngân hàng Thị trường tài chính ngày càng được mở rộng và

đa dạng hóa dẫn tới hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp, áp lực cạnh tranh

giữa các công ty tăng cao, việc mở rộng, cải thiện các sản phẩm dịch vụ làmột nhu câu cấp thiết

Với mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu trong khu vực,

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đang phải thực hiện tái cơ cau

trên mọi lĩnh vực, đa dạng hóa các hoạt động tín dụng trên thị trường tài

chính, tăng tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động khác ngoài tín dụng, đầu tư

trong đó hoạt động tài trợ thương mại là hoạt động then chốt, cần thay đổi chophù hợp, bắt kịp với xu hướng phát triển của thế giới

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam — Chi nhánh Hoàng Mai là một chi nhánh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, được thànhlập trong chương trình phát triển mạng lưới của Ngân hàng TMCP CôngThương Việt Nam từ năm 2006, hoạt động với sứ mệnh cung cấp sản phẩmdịch vụ tài chính ngân hàng hiện đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế Trong chiếnlược phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, hoạt động tàitrợ thương mại là sản phẩm để ngân hang tiếp thị, phục vụ khách hàng mộtcách toàn diện (ngân hàng cung cấp trọn gói sản phẩm, dich vụ như: tiền gửi,chuyên tiền, thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại, ngân quỹ ) và là hoạtđộng mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho Ngân hàng Hoạt động tai trợthương mại đã góp phan phát huy được vai trò tích cực đối với hoạt động xuấtnhập khẩu của các doanh nghiệp và tăng thu dịch vụ cho ngân hàng Song trênthực tế, vì nhiều nguyên nhân, hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàngTMCP Công Thương Việt Nam — chi nhánh Hoàng Mai còn hạn chế cả về số

lượng, chất lượng sản phẩm được triển khai, chưa đáp ứng được các yêu caungày càng khắt khe về nghiệp vụ và sự thỏa mãn nhu cầu ngày cáng lớn củakhách hàng Vì vậy cùng với sự phát triển thương mại nội địa và thương mạiquốc tế thì Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cần phải chú trọng đến

công tác nâng cao hiệu quả kinh doanh trong hoạt động tài trợ thương mại.

Xuất phát từ thực tế đó và nhận thức được tầm quan trọng của van đề đến hoạt

động tài trợ thương mại của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, tác

giả đã chon dé tài: “Giải pháp Day mạnh hoạt động tài trợ thương mai tại

Ngan hàng TMCP Công Thương Việt Nam — Chỉ nhánh Hoang Mai”.

2 Tổng quan nghiên cứu

Nội dung nghiên cứu của luận văn:

Thứ nhất, hệ thống các vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động tài trợthương mại tại Ngân hàng thương mại: làm rõ cơ sở lý thuyết đối với các hoạtđộng TTTM và đưa ra các chỉ tiêu đánh giá về việc đây mạnh hoạt động tàitrợ thương mại tại các ngân hàng thương mại.

Thứ hai, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tai trợ thương mại tai Ngan hàng TMCP Công Thương Việt Nam — Chi nhánh Hoàng Mai: phân

tích thực trạng hoạt động kinh doanh của Vietinbank Hoàng Mai nói chung vàhoạt động tài trợ thương mại tại Vietinbank Hoàng Mai nói riêng để đánh giánhững ưu điểm và tồn tại hạn chế, từ đó làm cơ sở dé dua ra các biện phápđây mạnh

Thứ ba, dé xuất các giải pháp nhằm tăng cường hoạt động tài trợ thương

mại tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam — Chi nhánh Hoàng Maithông qua từng đối tượng liên quan trực tiếp đến hoạt động TTTM nhưVietinbank Hoang Mai, khách hàng sử dụng dịch vụ, Vietinbank và các cơ quan

quản lý như Chính Phú, Ngân hàng Nhà nước và Bộ Công Thương trên cơ sở

những tôn tại, hạn chế đã phân tích ở phan trên

3 Mục tiêu nghiên cứu

Luận văn được thực hiện nhằm phân tích những ưu điểm và hạn chế củahoạt động tài trợ thương mai tại Vietinbank Hoang Mai từ đó chỉ ra đượcnhững nguyên nhân còn tổn tại va đưa ra giải pháp giúp Vietinbank HoàngMai day mạnh được hoạt động TTTM để từ đó góp phần nâng cao hiệu quảhoạt động chung.

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Nghiệp vụ tài trợ thương mại tại Ngân hàngthương mại.

Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tài trợ thương mại (không bao gom cho

vay) tại Ngân hàng TMCP Công Thuong Việt Nam — Chi nhánh Hoang Maigiai đoạn từ năm 2015 đến 2017

5 Phương pháp nghiền cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:

Phương pháp luận duy vật biện chứng: coi một su vật hay một hiện

tượng trong trạng thái luôn phát triển và xem xét nó trong mối quan hệ với

các sự vật và hiện tượng khác.

Phương pháp thu thập dữ liệu: thu thập các dữ liệu sẵn có bên trong và

bên ngoài Vietinbank chi nhánh Hoàng Mai thông qua các cán bộ tại

Vietinbank chi nhánh Hoàng Mai và các phương tiện viễn thông hiện đại như

web, e-mail, điện thoại tác giả có thé tiếp cận trực tiếp và gián tiếp đến đối

tượng cần nghiên cứu

Phương pháp so sánh: so sánh các chỉ tiêu riêng biệt hay các chỉ tiêutống cộng trên báo cáo với các chỉ tiêu phản ánh quy mô chung và có thểđược so sánh nhiều kỳ dé thấy rõ hơn xu hướng phát triển của các hiện tượngnghiên cứu.

Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Mục đích nghiên cứu tài liệu là tìm

hiểu lịch sử nghiên cứu, nắm bắt những nội dung đồng nghiệp đi trước đãlàm, không mat thời gian lặp lại những công việc mà đồng nghiệp đi trước đãthực hiện Nội dung phân tích bao gồm: phân tích nguồn, phân tích tác giả,phân tích nội dung và tông hợp tài liệu.

6 Kết cau của luận van

Ngoài phần mở đầu,mục lục, kết luận luận văn được chia thành 3chương:

Chương I: Cơ sở lý luận về hoạt động tài trợ thương mại của ngânhàng thương mại

Chương II: Thực trạng hoạt động tài trợ thương mai tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam — Chi nhánh Hoàng Mai.

Chương III: Giải pháp day mạnh hoạt động tài trợ thương mại tạiNgân hàng TMCP Công Thương Việt Nam — Chi nhánh Hoang Mai

CHUONG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG

MẠI CUA NGAN HÀNG THUONG MẠI1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khai niệm, vai trò của ngân hàng thương mai

“* Khai niệm ngân hàng thương mại

Theo giáo trình Tín dụng — ngân hàng năm 2008 của PGS.TS Phan Thị

Cúc: “Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, là một

tổ chức tín dụng thực hiện huy động vốn nhàn rỗi từ các chủ thể trong nềnkinh tế để tạo lập nguồn vốn tín dụng và cho vay phát triển kinh tế, tiêu dùngcho xã hội”.

Theo tác giả Tran Thị Thúy Hang tại luận văn tốt nghiệp “Cải cách ngânhàng thương mại Việt Nam — Thực trạng và giải pháp”: “Ngân hàng thươngmại (hay còn gọi là tô chức tín dụng) là doanh nghiệp được thành lập theo quy

định của luật này và các quy định khác của pháp luật dé hoạt động kinh doanh

tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng số tiềngửi dé cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán

Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: "Ngân hàng

thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là

nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức

khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết

khẩu, tín dụng và tài chính"

Như vậy có nhiều định nghĩa về khái niệm NHTM, tuy nhiên theo tác giả

có thé hiểu NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động

ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi

nhuận Trong đó hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng một hoặcmột số nghiệp vụ: nhận tiền gui, cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ thanh toánqua tài khoản.

“* Vai tro cua ngân hàng thương mai

- _ Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nên kinh tế: Thực tế chothay, dé phát triển kinh tế các đơn vị kinh tế cần phải có một lượng vốn lớndau tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh và các hoạt động khác Nhưng điềukhó khăn hơn lợi ích là cần có người đứng ra tập trung tiền nhàn dỗi ở mọinơi mọi lúc và kịp thời cung ứng cho nơi cần vốn Bằng vốn huy động đượctrong xã hội thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng thương mại đã cungcấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thờicho quá trình sản xuất Nhờ có hoạt động của hệ thống Ngân hàng thương mại

và đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp, cá nhân có điều kiện mở

rộng sản xuất, cải tiến máy móc, công nghệ dé tăng năng suất lao động, nângcao hiệu quả kinh tế và chất lượng sản phẩm cho xã hội

- _ Ngân hàng thương mại là cầu nối các doanh nghiệp với thị trường: Bướcsang cơ chế thị trường, đòi hỏi sự phát triển của tín dụng Ngân hàng đã làmbiến đổi hoạt động rudng lát trong các nha máy, xí nghiệp khơi dậy sức sốngbang các dây chuyền sản xuất hiện đại năng suất cao, thực hiện chuyền giaocông nghệ từ các nước tiên tiến Điều không thể thực hiện bằng vốn tự có củacác doanh nghiệp von di đã rất it oi Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng còncung cấp một phần vốn không nhỏ trong việc tăng cường nguồn vốn lưu độngcủa các doanh nghiệp, một vấn đề luôn là mối lo thường trực của các doanh

nghiệp Một khía cạnh khác đòi hỏi sự có mặt của tín dụng ngân hàng đối với

doanh nghiệp đó là một ngân quỹ để dành cho việc đào tạo đội ngũ lao độngphù hợp với sự phát triển của khoa học - kỹ thuật - công nghệ cao, đặc biệttrong điều kiện nước ta vẫn còn thiếu nhiều những chuyên gia đầu ngành,

những cán bộ có năng lực và những công nhân lành nghề

- Ngân hàng thương mai là một công cu dé Nhà nước điều tiết vi mô nền

kinh tế Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường thông quahoạt động tín dụng và thanh toán giữa các Ngân hàng thương mại trong hệthống từ đó góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông và

thông qua việc cung ứng tín dụng cho các ngành trong nên kinh tế, Ngân hàngthương mại thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền tập hợp va phân chia vốn

của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả

- — Ngân hàng thương mai là cầu nối nên tài chính quốc gia với nền tàichính quốc tế: Nhận thức được tầm quan trọng của kinh tế quốc tế, sự hộinhập kinh tế quốc gia với thế giới đem lại những lợi ích kinh tế to lớn, thúcday nên kinh tế phát triển nhanh và bền vững Một trong các điều kiện quantrọng góp phan thúc day sự hội nhập nên kinh tế quốc gia với nên kinh tế thégiới đó là nền tài chính quốc gia Nền tài chính quốc gia là cầu nối với nền tàichính quốc tế thông qua hoạt động của Ngân hàng thương mại trong các lĩnhvực kinh doanh như nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụngoại hồi và các nghiệp vụ khác Đặc biệt là các hoạt động thanh toán quốc té,buôn bán ngoại hối, quan hệ tin dụng với các ngân hàng Nhà nước của Ngânhàng thương mại trực tiếp hoặc gián tiếp tác động góp phan thúc day hoạtđộng thanh toán xuất nhập khẩu và thông qua đó Ngân hàng thương mại đãthực hiện vai trò điều tiết tài chính trong nước phù hợp với sự vận động củanên tài chính quốc tế

1.1.2Các hoạt động của ngân hàng thương mại

Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên mộthoặc một số các nghiệp vụ sau:

Huy động vốn: nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửitiết kiệm và các loại tiền gửi khác.Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tínphiêu, trái phiêu đề huy động vôn trong nước và nước ngoài.

Cấp tín dụng dưới các hình thức sau đây: Cho vay, chiết khấu, táichiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh ngân

hàng, phát hành thẻ tín dụng, bao thanh toán trong nước, bao thanh toán quốc

tế đối với các ngân hàng được phép thực hiện thanh toán quốc tế, các hìnhthức cấp tín dụng khác sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận

Cung ứng các phương tiện thanh toán, dịch vụ thanh toán trongnước, thanh toán quốc tế và các dịch vụ thanh toán khác sau khi được Ngânhàng Nhà nước chấp thuận

Góp vốn, mua cỗ phần: Ngân hàng thương mại chỉ được dùng vốn điều

lệ và quỹ dự trữ dé góp vốn, mua cổ phần theo quy định

Tham gia thị trường tiền tệ: Ngân hàng thương mại được tham gia đấuthầu tín phiếu Kho bạc; mua bán công cụ chuyền nhượng, trái phiếu Chínhphủ, tín phiêu Kho bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước và các giấy tờ có giákhác trên thị trường tiền tệ

Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh: Sau

khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản, ngân hàng thươngmại được kinh doanh, cung ứng dịch vụ cho khách hàng ở trong nước và nướcngoài các sản phẩm sau đây: Phái sinh về tỷ giá, lãi suất, ngoại hối, tiền tệ vàtài sản tài chính khác.

Nghiệp vụ ủy thác và đại lý: Ngân hàng thương mại được quyén ủythác, nhận ủy thác, đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng,

kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.Các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thương mại: Dịch vụquản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính; các dịch vụ quản lý, bảo quản

tài sản, cho thuê tủ, két an toàn; Dịch vụ môi giới tiền tệ; lưu ký chứng

khoán

1.2 Hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại

1.2.1Khái niệm, đặc điểm của hoạt động tài trợ thương mại

Tài trợ thương mại là tập hợp tổng thể các chính sách, biện pháp và hìnhthức hỗ trợ tài chính trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoạt độngkinh doanh thương mại trong một hoặc một sỐ hay tất cả các công đoạn củaquy trình tái sản xuất từ đầu tư, sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứngdich vụ trên thi trường nhăm mục dich sinh lợi

Trong hệ thống Ngân hàng,, tài trợ thương mại được hiểu là hệ thốngnghiệp vụ và kỹ thuật liên quan đến việc quản lý và thực hiện các giao dịchthanh toán và tài trợ xuất nhập khâu như nhờ thu, thư tín dụng, bảo lãnh, baothanh toán, mua bán/chiết khấu hối phiếu và chứng từ liên quan đến xuất nhậpkhẩu

1.2.2Sự cần thiết của hoạt động tài trợ thương mại

- _ Tài trợ thương mại như là một chat xúc tác cho sự phát triển

Toàn câu hoá nên kinh tế thế giới tạo ra sự đan xen ngày càng khăng khítcác nền kinh tế của các nước với nhau Trong những điều kiện lịch sử nhấtđịnh, khi mà sự tương thích về địa lý đã trở thành tiền đề của đan xen vànhững lợi ích kinh tế, chính trị cộng đồng có thé sáp gan với lợi ích của cácquốc gia thi khả năng hình thành khối kinh tế sẽ xuất hiện

Thương mại quốc tế ngày nay đóng vai trò hết sức quan trọng đối vớicác quốc gia vì nó mở rộng khả năng sản xuất và tiêu dùng của một quốc gia.Thương mại quốc tế cho phép một nước tiêu dùng, các mặt hàng với số lượngnhiều hơn nữa có thể sản xuất ra tại ranh giới của khả năng sản xuất trongnước khi thực hiện chế độ cung tự cấp, không buôn bán với nước ngoài.Thương mại quốc tế xuất hiện rất sớm, song ở mỗi khu vực, mỗi quốc gia cónhững nét riêng về phạm vi và mức độ Ngày nay, Thương mại quốc tế đã

phát triển toàn cầu do xu thế quốc tế hoá nền kinh tế thế giới và xu hướng hộinhập kinh tế khu vực có các quốc gia.

Cơ sở của Thương mại quốc tế là sự trao đối và chuyên môn hoá sảnxuất dựa trên lý thuyết về lợi thế so sánh Chuyên môn hoá là khả năng mỗinước trong một cộng đồng các nước chỉ tập trung vào một mặt hàng nhấtđịnh, sau đó trao đôi với các nước khác trên cơ sở các bên cùng có lợi

- — Tài trợ thương mại là đòn bay mạnh mẽ dé phát triển sản xuất và

tiêu thụ

Thương mại là khâu cuối cùng và là một bộ phận của quy trình tái sảnxuất xã hội Muốn có sản phẩm rẻ, chất lượng tốt, hiệu suất cao và phù hợpvới thị hiểu tiêu dùng, người ta phải chuẩn bị thật tốt nguyên nhiên vật liệu,sức lao động chất lượng cao đầu vào kết hợp với cơ sở vật chất, kỹ thuật vàcông nghệ hiện đại, tiên tiến và một cơ chế quản lý sản xuất hợp lý

Hàng sản xuất ra mà không bán được là điều tối ky trong quản lý, nếuhiện trạng đó bị kéo dài, liên tục thì tất nhiên sẽ dẫn đến khủng hoảng CácMac đã coi khâu lưu thông là bước nhay nguy hiểm của san xuất, néu sản xuấtkhông nhay qua được thì khủng hoảng sẽ bùng nổ Với quan điểm này, ta cóthể coi hệ quả của tài trợ thương mại đôi khi lại có tính quyết định đến hệ quảcủa ngành sản xuất Một mặt khác, tài trợ thương mại còn góp phan daynhanh tốc độ chuyén hoá giá tri thang dư thành vốn kinh doanh, gia tang tốc

độ tích tụ và tập trung vốn sản xuất, một thành tố rất quan trọng để tái sảnxuất mở rộng với tốc độ cao

Tài trợ thương mại quốc tế góp phần phân phối lại vốn đầu tư, do đó gópphần thúc đây sự bình quân hoá lợi nhuận xã hội Chúng ta đã biết, tỷ suất lợinhuận của những ngành kinh doanh chịu sự chi phối của tỷ suất giá trị thang

dư, cau tạo hữu cơ và tốc độ chu chuyền vốn trong từng ngành Trong những

ngành có câu tạo hữu cơ, tôc độ chu chuyên vôn khác nhau thì tỷ suât lợi

nhuận của những ngành đó cũng không giống nhau Sản xuất vì lợi nhuận đã

tạo điều kiện và thúc đây vốn ở những ngành kinh doanh mà lợi nhuận thuđược tương đối thấp sẽ chạy sang những ngành kinh doanh mà lợi nhuận thuđược tương đối cao hơn, cho nên, thông qua tác dụng của việc phân phối lạivốn, tài trợ thương mại đã có tác dụng thúc day lợi nhuận bình quân hoá trướchết ở các ngành thương mại, sau đó mới đến ngành sản xuất công nhiệp

Vốn đầu tư vào các ngành thường gắn với hình thái tự nhiên đã định sẵn

ở nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, đất đai vvv cho nên rấtkhó chuyền hướng đầu tư sang các ngành khác có lợi nhuận cao hơn Nhờ vàotài trợ mà các doanh nghiệp có thé chuyển hướng dau tư một cách dễ dàng màkhông cần phải thông qua thị trường hàng hoá để bán nhà xưởng, máy mócthiết bị vv Rõ ràng là với hình thức huy động vốn thông qua tài trợ, một mặtdoanh nghiệp huy động thêm được “vốn tức thì” cho kinh doanh, một mặtkhác có thé chuyển vốn đầu tư mau le, nhờ đó mà khả năng dành lấy cơ hộikiếm lợi nhuận có tính hiện thực hơn

- Tai trợ thương mại quốc tế góp phan gắn kết thị trường quốc gia với

thị trường quốc tế

Các thị trường quốc gia thông thương được với nhau là bằng xuất khẩu

và nhập khâu Khác biệt rõ nét nhất của thương mại quốc tế so với thươngmại quốc gia là ở quy mô trao đổi Quy mô trao đôi trong thương mai quốc tếthường lớn hơn trong thương mại quốc gia Nguyên do là bởi tính hiệu quảtrong trao đối thương mại quốc tế tăng dần theo quy mô trao đổi

Sự tăng quy mô trao đổi trong thương mại quốc tế lại mâu thuẫn với ĐIỚIhạn chật hẹp về lượng và về thời gian sử dụng vốn của từng giới thương nhân

riêng lẻ Nhờ vào tài trợ thương mại quốc tế mà các giới thương nhân có thể

tăng quy mô cũng như kéo dài thời hạn sử dụng vốn đầu tư vào hoạt động

thương mại quốc tế, qua đó gắn kết được thị trường quốc gia với thị trườngquốc tế.

Thương mại quốc tế hình thành và phát triển phần lớn phụ thuộc vào sựkhác biệt về năng suất lao động giữa các nước, trong đó sự khác biệt về khoa

học và công nghệ sản xuất giữ vai trò quyết định

Tài trợ thương mại quốc tế hỗ trợ vốn tài chính cho các doanh nghiệpthực hiện chuyên môn hoá sản xuất hiệu quả hơn, nhanh hơn nếu so với khả

năng vốn của từng doanh nghiệp riêng lẻ Sản xuất càng được chuyên mônhoá ở cấp quốc gia bao nhiêu thì nhu cầu hoạt động thương mại quốc tế cànglớn bấy nhiêu, hay nói một cách khác, tài trợ thương mại quốc tế như một chấtkeo gắn kết thị trường thương mại quốc gia với thị trường thương mại quốc tế.1.2.3Điều kiện thực hiện TTTM

1.2.3.1 Về phía ngân hàng

Điều kiện cần: Hoạt động tài trợ thương mại là một hoạt động thường

xuyên, diễn ra liên tục tại ngân hàng thương mại Một ngân hàng hoạt độngbình thường, không nằm trong diện giám sát, kiểm tra đặc biệt của Ngân hàng

Nhà nước hay các cơ quan chức năng khác là đủ điều kiện được thực hiện các

hoạt động tài trợ thương mại

Điều kiện du: hoạt động tài trợ thương mại là một hoạt động đặc thù,

không chỉ gói gọn trong mối quan hệ ngân hàng — khách hàng sử dụng dịch

vụ mà còn liên quan đến bên thứ ba, các bên khác Để ngân hàng triển khai

được đây đủ, đa dạng và hiệu quả các sản phẩm tài trợ thương mại, ngân hàngcần đáp ứng được một số điều kiện sau:

- — Thứ nhất, ngân hàng phải là ngân hàng có uy tín, thương hiệu không chỉ

trong nước mà còn ngoài quốc tế Trong hoạt động tài trợ thương mại, doanh

nghiệp cũng thường lựa chọn các ngân hàng uy tín đứng ra làm ngân hàng phục vụ cho họ Nhiêu đôi tac của doanh nghiệp cũng dựa vào tên tuôi của

ngân hàng của doanh nghiệp để quyết định có tiến hành thương vụ đó hay

không Thông thường, ngân hàng đứng ra bảo lãnh hoặc phát hành thư tín dụng cho doanh nghiệp với vai trò trung gian và thu phí dịch vụ Khi có sự kiện rủi ro xảy ra, việc ngân hàng tuân thủ theo luật pháp và các quy ước

trong nước, quốc tế dé giải quyết các tranh chấp ảnh hưởng đáng kể đến hìnhảnh, uy tín của ngân hàng.

- — Thứ hai, ngân hàng phải có một hệ thống mạng lưới ngân hang đại lýrộng lớn Quan hệ đại lý có vai trò rất quan trọng đối với nghiệp vụ ngân hàngngày nay Đề thực hiện nghiép vụ ngân hang quốc tế, đặc biệt là thanh toánquốc tế, mỗi ngân hàng cần thiết lập quan hệ đại lý với các định chế tài chính,ngân hàng ở các quốc gia khác nhau, nhất là tại các quốc gia đã có Hiệp địnhthương mại song phương Thiết lập quan hệ đại lý là sự khởi đầu của việcthiết lập quan hệ hợp tác song phương giữa hai ngân hàng bằng sự trao đổiSWIFT CODE và các hồ sơ pháp lý cho nhau nhằm mục đích phục vụ cáchoạt động thanh toán quốc tế (TTQT)

- _ Thứ ba, ngân hàng cần phải có tiềm lực tài chính tốt, dự trữ ngoại tệ cao

và đa dạng dé phuc vu khach hang Nghiép vu tai tro thuong mai bao gom haiphan là tài trợ có yếu tố trong nước và tài trợ có yếu tô nước ngoài trong đóphân yếu tố nước ngoài chiếm ty trọng chủ yéu Dé thực hiện được các nghiệp

vụ thanh toán quốc tế ngân hàng phải có nguồn vốn lớn, dự trữ ngoại tệ đủlớn để thực hiện các giao dịch

- — Thứ tư, ngân hang cần phải có cơ sở hạ tầng, hệ thống công nghệ thôngtin đú đáp ứng phục vụ hoạt động tài trợ thương mại.

- Thứ năm, ngân hang phải xây dung được một đội ngũ nhân sự có kiếnthức kinh nghiệm đáp ứng được yêu cầu công việc Ngân hàng phải tiêuchuẩn hoá đội ngũ cán bộ kết hợp với quy hoạch cán bộ, việc lập kế hoạch

đào tạo sẽ đúng đôi tượng, hiệu quả cao hơn Mặt khác cũng trên cơ sở tiêu

chuẩn hoá cán bộ được công khai hoá, cán bộ nhân viên có điều kiện chủ

động trau dôi kiến thức, nâng cao trình độ dé phù hợp với thực tế công việc.1.2.3.2 Về phía khách hàng

Điều kiện cần: Khách hàng sử dụng các dịch vụ tài trợ thương mại của

ngân hàng phải đáp ứng điều kiện được hoạt động đúng theo các quy định của

pháp luật, hoạt động kinh doanh không bị cắm, việc trao đổi thương mại làm

cơ sở géc ngân hàng tài trợ là hoạt động hợp pháp, hợp lệ

Điều kiện đủ: khách hàng sử dụng các dịch vụ tài trợ thương mại củangân hàng đối với một số sản pham như bảo lãnh, thư tín dụng (LC) , bao

thanh toán trước tiên cần được ngân hàng cấp cho một giới hạn tín dụng (bao

gồm một hoặc nhiều giới hạn bộ phận như giới hạn cho vay, giới hạn bảo

lãnh, giới hạn LC, giới hạn chiết khấu, bao thanh toán ) Điều này đồng

nghĩa với việc khách hang đã được ngân hàng thẩm định về năng lực tài

chính, uy tín, kinh nghiệm, khả năng thực hiện các giao dịch thương mại.

1.2.4Các hình thức Tài trợ thương mại

Các hình thức tài trợ thương mại của Ngân hàng Thương mại tại Việt Nam hiện có như sau:

Bao lãnh ngân hang là hình thức cấp tin dụng, theo đó bên bảo lãnh cam

kết với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bênđược bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không

day đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên được bảo lãnh phảinhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh.

Trong một nghiệp vụ bảo lãnh thường có ít nhất 3 bên tham gia là: bên

bảo lãnh — bên được bảo lãnh — bên nhận bảo lãnh Bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện bảo lãnh cho bên được

bảo lãnh Trong trường hợp đồng bảo lãnh, bảo lãnh đối ứng và xác nhận bảo

lãnh thì bên bảo lãnh bao gồm cả tổ chức tín dụng ở nước ngoài Bên được

bảo lãnh là tô chức (bao øồm cả tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nướcngoài, tô chức tín dụng ở nước ngoài), cá nhân được bảo lãnh bởi bên bảo

lãnh, bên bảo lãnh đối ứng Bên nhận bảo lãnh là t6 chức (bao gồm cả tổ chức

tin dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tô chức tin dụng ở nước ngoài), cá

nhân có quyền thụ hưởng bảo lãnh do bên bảo lãnh, bên xác nhận bảo lãnhphát hành.

s* Chức năng của bảo lãnh ngân hàng

- — Chức năng bảo đảm: Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh ngân hàng Theo chức năng này người thụ hưởng sẽ nhận được sự bồi thường

về mặt tài chính trong trường hợp người được bảo lãnh vi phạm cam kết Tuynhiên, người thụ hưởng chỉ được phép đòi tiền theo thư bảo lãnh nếu xuất

trình được những chứng từ cần thiết theo đúng các điều khoản, điều kiện của

thư- bảo lãnh Mặt khác, do chịu trách nhiệm thực hiện cam kết nên ngân

hàng phát hành bảo lãnh cũng thường xuyên kiểm tra, giám sát, tạo ra một áp

lực thực hiện tốt hợp đồng, giảm thiểu vi phạm về phía người đư-ợc bảo lãnh

- — Chức năng tài trợ: Thông qua bảo lãnh, khách hàng người được bảolãnh không phải xuất quỹ, được vay nợ hoặc được kéo dài thời gian thanhtoán tiền hàng, dịch vụ

Với ý nghĩa này, bảo lãnh đựơc coi là một trong những dịch vụ ngân

hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, đáp ứng kịp thời các yêu cầu phát triển

và mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt sự căng thăng về nguồn vốn

hoạt động của doanh nghiệp.

s%* Vai trò của bảo lãnh

- — Đối với doanh nghiệp: Trong các quan hệ kinh tế không phải lúc nàocác đối tác cũng tin tưởng nhau do rất nhiều nguyên nhân Vì thế, dé dam bao

an toàn quan hệ làm ăn, bên cung cấp thường yêu cau bên kia phải có bảo

lãnh của ngân hàng thì giao dịch mới thực hiện Do đó bảo lãnh ngân hàng đôikhi là yêu cầu bắt buộc để bước đầu giúp cho doanh nghiệp có cơ hội tiếp cậnvới hợp đồng Ngoài ra, bảo lãnh giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm được khoảnvay vốn đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn luư động và doanhnghiệp chỉ phải trả một khoản phí t-ương đối thấp.

- — Đối với ngân hàng: Đối với ngân hàng, bảo lãnh là một trong các dịch

vụ mà ngân hàng cung cấp cho nén kinh tế Bảo lãnh dem lại lợi ích trực tiếp

cho ngân hàng đó là phí bảo lãnh Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân

hàng một khoản không nhỏ, chiếm tỷ lệ khá lớn trong tong phí dịch vụ của

các ngân hàng hiện nay Không chỉ đóng góp vào lợi nhuận, bảo lãnh còn làm

đa dạng hoá các loại hình dich vụ, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mắt von Mặt khác, thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh giúp ngân hàng làm tốt hơn

chính sách khách hàng, vừa giúp ngân hàng gắn bó với khách hàng truyềnthông, vừa thu hút khách hàng mới Ngoài ra, bảo lãnh nâng cao uy tín vàtăng cường quan hệ của ngân hàng đặc biệt là trên trường quốc tế Thông qua

bảo lãnh, ngân hàng tạo đ-ược thế mạnh, uy tín giúp tăng thêm khách hàng và

lợi nhuận.

- — Đối với nền kinh tế: Sự tôn tại bảo lãnh ngân hàng là một khách quanđối với nền kinh tế, đáp ứng yêu cau làm cho nền kinh tế ngày một phát triển

Nó có vai trò như một chất xúc tác làm điều hoà, xúc tiến hàng loạt các quan

hệ trong hợp dong kinh tế Nhờ có bảo lãnh mà các bên có thé tin tưởng yên

tâm tham gia ký kết các hợp đồng kinh tế và có trách nhiệm với hợp đồng củamình đã ký kết.

Bảo lãnh có vai trò quan trọng trong việc tăng thêm nguồn vốn cho các

doanh nghiệp, thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế, nhờ vào uy tín của ngân

hàng bảo lãnh, bảo lãnh trở thành công cụ tiếp cận tới các nguồn vốn của

nước ngoài Nguồn vốn này thường được tập trung vào sản xuất, tạo điều kiện

cho doanh nghiệp từ đó giúp doanh nghiệp sản xuất ra các sản phẩm áp ứng

nhu cau thị trường

Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cường mối quan hệ thương mại quốc

tế giữa các quốc gia

s* Phan loại bảo lãnh

Đề dễ dàng trong việc nhận biết các loại bảo lãnh, ta có thể phân bảolãnh ra thành các loại sau dựa vào mục đích bảo lãnh:

- Bao lãnh vay vốn là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về

việc sẽ trả nợ thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh

không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ, đúng hạn nghĩa vụ trả nợ vay.

- Bảo lãnh thanh toán là cam kết của bên bao lãnh với bên nhận bảo lãnh

về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho bên được bảo lãnh trongtrường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không day đủ

nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn

- — Bảo lãnh dự thầu là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh

(bên mời thâu) để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của bên được bảo lãnh.Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm quy định dự thầu mà không thực hiện

hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ tài chính tham gia dự thầu thì bên bảo

lãnh sẽ thực hiện thay.

- _ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận

bảo lãnh dé bảo đảm việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của bên được

HỌC VIỄN NGAN HANG

bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên

được bảo lãnh vi phạm hợp đồng bị phạt hoặc phải bồi thường cho bên nhận

bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không day đủ nghĩa vụ tài chính

thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay.

- — Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm là cam kết của bên bảo lãnhvới bên nhận bảo lãnh để bảo đảm việc bên được bảo lãnh thực hiện đúng các

thỏa thuận vé chat lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhậnbảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm thỏa thuận về chất lượngsản phẩm và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc

thực hiện không day đủ nghĩa vụ tài chính thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay

- _ Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước là cam kết của bên bảo lãnh với bên

nhận bảo lãnh để bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của bên được bảolãnh theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên được

bảo lãnh phải hoàn trả tiền ứng trước mà không hoàn trả hoặc hoàn trả không

đây đủ thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay

- Cac loại bảo lãnh khác là các loại bảo lãnh pháp luật không cấm và phù

hợp với thông lệ quốc té

1.2.4.2 Tin dụng chứng từ

s* Khai niệm

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó một ngân

hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu

cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (ngườihưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí

phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ

chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định của thư tín dụng Thư tín

dụng không những là một công cụ cam kết thanh toán mà còn là một công cụ

tín dụng vì: theo yêu cầu của người nhập khẩu, ngân hàng phát hành một thư

tín dụng cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, nếu người xuất khẩu thực hiệnđây đủ các quy định trong thư tín dụng đó.

s* Vai tro, chức năng cua thư tín dung (LO)

- Thu tín dụng là một bản cam kết trả tiền do NH phát hành (NH mở LC)

mở theo chỉ thị của người nhập khẩu (người yêu cầu mở LC), để trả một số

tiền nhất định cho người xuất khẩu (người thụ hưởng) với điều kiện người đóphải thực hiện đầy đủ những quy định trong LC Thư tín dụng có tính chất

quan trọng vì tuy được hình thành trên cơ sở hợp đồng ngoại thương nhưng

sau khi được thiết lập, nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng này Một khi LC

đã được mở và được các bên chấp nhận thì cho dù nội dung của LC có đúng

với hợp đồng ngoại thương hay không cũng không làm thay đổi quyên lợi vanghĩa vụ và của các bên có liên quan Có nghĩa là khi thanh toán ngân hàng

chỉ căn cứ vào bộ chứng từ, khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp

về mặt hình thức với những điều khoản quy định trong LC thì ngân hàng pháthành LC phải trả tiền vô điều kiện cho nhà xuất khâu Như vậy, việc thanhtoán LC không hề căn cứ vào tình hình thực tế của hàng hoá, NH cũng không

có nghĩa vụ xem xét việc giao hàng hoá thực tế có khớp đúng với chứng từ hay không mà chỉ căn cứ vào chứng từ do người bán xuất trình, nếu thấy các

chứng từ đó bề mặt phù hợp với các điều kiện của LC thì trả tiền cho ngườibán.

- — Chính những tính chất quan trọng của LC khiến cho phương thức thanh

toán tín dụng chứng từ mau chóng trở thành phương thức thanh toán hữu hiệu đặc biệt trong ngoại thương với các chức năng chính như sau:

vé“ Chức năng thanh toán: LC là một phương thức thanh toán rất thông dụng

trong mua bán quốc tế LC thường được sử dụng như là một công cụ thanhtoán không dùng tiền mặt

Chức năng bảo đảm: LC là một cam kết thanh toán có điều kiện và độclập của ngân hàng phát hành, bảo đảm là người thụ hưởng sẽ không còn bị phụ thuộc vào thiện chí thanh toán của người mua.

Y Chic năng tín dụng: Trong một giao dịch LC, ngân hàng có thé chiếtkhấu chứng từ hàng xuất của người xuất khẩu với điều kiện là những chứng từ

đó hoàn toàn hợp lệ.

s* Phan loại

- — Căn cứ vào tính chất có các loại thư tin dụng sau:

Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable LC): Là một thư tín dụng màsau khi được mở thì tổ chức nhập khẩu có thé sửa đôi, bổ sung hoặc hủy bỏbất cứ lúc nào mà không cần báo trước cho người hưởng lợi LC

Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable letter of credit): Là loạithư tín dung mà sau khi được mở thì ngân hàng mo LC phải chịu trách nhiệmthanh toán tiền cho tổ chức xuất khẩu và t6 chức nhập khẩu sẽ không được tự

ý sửa đối, bố sung hay hủy bỏ những nội dung của LC nếu không có sự đồng

ý của tô chức xuất khẩu

- Can cứ vào thời hạn thanh toán, có hai loại thư tín dụng sau:

w Thư tín dụng trả ngay (LC at sight): Là loại thu tín dung trong đó ngườixuất khâu sẽ được thanh toán ngay khi xuất trình các chứng từ phù hợp vớiđiều khoản quy định trong Thư tín dụng tại ngân hàng chỉ định thanh toán.Trong trường hợp này người xuất khẩu sẽ ky phát hối phiếu trả ngay dé yêucau thanh toán

v Thư tín dụng trả chậm (Deffered payment LC): Là loại thu tín dụngkhông hủy ngang trong đó quy định ngân hàng mở LC cam kết với ngườihưởng lợi sẽ thanh toán toàn bộ số tiền LC vào thời hạn cụ thé trong tương laighi trên LC sau khi nhận được chứng từ và không cần hối phiếu Khi chỉ địnhmột ngân hàng thanh toán trả chậm, ngân hàng phát hành cho phép ngân hàng

đó thực hiện thanh toán bộ chứng từ được xuất trình phù hợp với quy định

trong Thư tín dụng vào một thời điểm xác định trong tương lai đã nêu trong

thư tín dụng Đông thời, ngân hàng phát hành cũng cam kết bồi hoàn cho

ngân hàng thanh toán đúng thời hạn.

1.2.4.3 Nhò thu

s* Khái niém

- Phuong thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó ng ười bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng ủy

thác cho ngân hàng của mình thu hộ số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu

của người bán lập ra.

Các bên tham gia phương thức nhờ thu

Người bán tức là người hưởng lợi

Ngân hàng bên bán là ngân hàng nhận sự ủy thác của người bán

Ngân hàng đại lý của ngân hàng bên bán là ngân hàng ở nước người mua

s* Vai tro của nhờ thu

- — Đối với nhà xuất khẩu: Nha XK chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ dctrao cho nhà NK ngay sau khi người này đã thanh toán hay chấp nhận thanh

toán Nhà XK có quyền đưa nhà nhập khẩu ra tòa nếu người này không trả

tiên hối phiếu đã chấp nhận khi đến hạn thanh toán

- — Đối với nhà nhập khẩu: Nhà NK dc kiểm tra bộ chứng từ trc khi thanh

toán hay chap nhận thanh toán Đối với D/A nhà NK dc sử dụng hay bán hàng

hóa mà chưa phải thanh toán cho đến thời hạn của hối phiếu

- Doi với ngần hang: Có thu nhập từ phí nhờ thu và mở rộng tín dụng,các quan hệ với các ngân hàng khác

** Phan loại nhờ thu

- — Nhờ thu trơn: Là phương thức thanh toán mà trong đó Nhà Xuất Khẩusau khi giao hàng cùng Bộ chứng từ cho Nhà Nhập Khẩu, chỉ ky phát tờ Hồiphiêu (hoặc nhờ thu tờ séc) đòi tiền Nhà Nhập Khẩu và yêu cầu Ngân hàngthu số tiền ghi trên tờ Hồi phiếu đó, không kèm theo một điều kiện nào cả củaviệc trả tiền Trong phương thức Nhờ thu trơn, quyên lợi của Nhà Xuất Khẩukhông được đảm bảo Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian đơn thuần Dùtiền có thu được hay không, Ngân hàng cũng thu thủ tục phí, Ngân hàngkhông chịu một trách nhiệm nào nếu Nhà Nhập Khâu không chịu thanh toán.Phương thức này thường được áp dụng trong trường hợp giữa các bên muabán có quan hệ thường xuyên, tin tưởng lẫn nhau, hoặc giữa nội bộ các Công

ty liên doanh với nhau, giữa Công ty me và công ty con, hoặc dùng dé thanhtoán cho các Hợp đồng có giá trị nhỏ, cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng

- — Nhờ thu kèm chứng từ: Là phương thức thanh toán ma Nhà Xuất Khẩusau khi giao hàng (hoặc cung cấp dịch vụ) lập Bộ chứng từ thanh toán và Hồiphiếu nhờ Ngân hàng thu hộ tiền với điều kiện Ngân hàng thu hộ thay mặtNhà Xuất Khẩu khống chế Bộ chứng từ, chỉ khi nào người mua đồng ý thanhtoán hoặc chấp nhận thanh toán Hối phiếu thì Ngân hàng mới giao Bộ chứng

từ để làm cơ sở nhận hàng Trong phương thức Nhờ thu kèm chứng từ, quyềnlợi của Nhà Xuất Khẩu được đảm bảo hơn, không bị mất hàng nếu Nhà NhậpKhẩu không thanh toán (do chưa chuyền Bộ chứng từ, tức chưa chuyên quyền

sở hữu hàng hóa), vai trò của Ngân hàng được nâng cao hơn về mặt tráchnhiệm.

1.2.4.4 Bao thanh toán

s* Khái niệm

- Bao thanh toán (BTT) là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng

cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc

mua, bán hàng hoá đã được bên bán hàng và bên mua hàng thoả thuận trong

hợp đồng mua, bán hàng

s* Chirc năng cua bao thanh toán

- — Đối với bên bán hàng: hoạt động BTT sẽ giúp tập trung quan lý tàikhoản thanh toán một cách chuyên nghiệp tại ngân hàng BTT Đồng thời, quy

về một mối tất cả các khoản phải thu tại chính ngân hàng đó và được ngân

hàng kiểm chứng chất lượng các khoản phải thu nhằm tránh nhiều rủi ro

không thu hồi được nợ Ngoài ra, doanh nghiệp còn chủ động được dòng ngân

lưu cho hoạt động sản xuất kinh doanh phát sinh từ việc bán lại các khoản

phải thu, mà không phụ thuộc tài sản bảo đảm là bất động sản.

- — Đối với bên mua hàng: ngân hàng BTT sẽ đảm bảo uy tín cho bên bánhàng về độ tin cậy của hoạt động thanh toán và tín dụng Do đó, bên muahàng có nhiều cơ hội được mua hàng, nhận hàng nhưng chậm thanh toán Khiđến hạn thanh toán, ngân hàng BTT sẽ tài trợ vốn lưu động dé thanh toán các khoản phải trả đến hạn Mặt khác, hoạt động BTT nhập khẩu còn giúp cho

doanh nghiệp không cần đến phương thức thanh toán LC, T/T, D/P mà chỉ

cần thông qua ngân hàng BTT (thuộc tổ chức BTT quốc tế) để thực hiệnthanh toán và tài trợ vốn, day linh hoạt lẫn thuận tiện

- — Đối với các tô chức cung ứng dịch vụ BTT: thông qua hoạt động BTT,các tô chức này sẽ thực hiện một dịch vụ hỗn hợp từ thanh toán, tín dụng,

quản lý nợ và bảo hiểm Nên họ không những có lợi ích từ lãi suất mà còn có

phí Ngoài ra, ngân hàng BTT còn quản lý tập trung mọi hoạt động tài chính

của khách hàng, điều này sẽ giúp giữ chân khách hàng tốt hơn và gia tăng

được hoạt động bán chéo các sản phẩm tài chính khác

- — Đối với nền kinh tế: BTT sé thúc day hoạt động mua bán hàng hóa giữacác doanh nghiệp với độ tin cậy cao, kế cả trong nước lẫn xuất khẩu Bên

cạnh đó, BTT còn b6 sung một phương thức thanh toán day tiện lợi và nhanh

chóng với sự tài trợ tài chính từ chính tô chức cung ứng dịch vụ Một khi hoạt

động bao thanh toán được ưu tiên phát triển sẽ tạo ra môi trường kinh doanh

ồn định, ở đó người bán — người mua an tâm khi giao dịch thanh toán và được

tư vấn đầy đủ nhất về hoạt động tài chính

s* Phân loại bao thanh toán: hiện phân loại BTT qua 3 cách khác nhau

- — Bao thanh toán truy đòi - miễn truy đòi

Y Bao thanh toán truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó don vi bao

thanh toán có quyền truy đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi

bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải

thu.Vì vậy, trong bao thanh toán truy đòi, tốn thất chỉ thực sự xảy ra trong

trường hợp khoản phải thu không được thanh toán và người ban không thể bùdap khoản thiếu hut

Y _ Bao thanh toán miễn truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn

vị bao thanh toán chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả nănghoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu Đơn vị bao thanh toán chỉ có

quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bênmua từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán giao hàng không đúng hợp

đồng hoặc vì lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên

mua hàng.

- — Bao thanh toán có thông báo - không thông bao

Y Bao thanh toán có thông báo là hình thức bao thanh toán, trong đó ngườimua được thông báo là khoản thanh toán tiền hàng được chuyền nhượng cho

đơn vị bao thanh toán Trong bao thanh toán có thông báo, người bán có

nghĩa vụ phải cung cấp cho đơn vị bao thanh toán biên lai giao hàng, giấychuyền nhượng khoản tiền hàng và 2 liên hóa đơn, trong đó nêu rõ đơn vị bao

thanh toán và chỉ ra rằng khoản tiền hàng đã được bán cho đơn vị bao thanh

toán.

« Bao thanh toán không thông báo là hình thức bao thanh toán, trong đó

người mua không biết việc khoản tiền hàng mình phải thanh toán đã đượcchuyền cho đơn vi bao thanh toán

- — Bao thanh toán trong nước — bao thanh toán xuất nhập khẩu

vé Bao thanh toán trong nước là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng mua bán, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng đều là người cư trú theo quy

định của pháp luật về quản lý ngoại hồi

v Bao thanh toán xuất nhập khẩu (bao thanh toán quốc tế) là việc bao

thanh toán dựa trên hợp đồng xuất nhập khẩu

có giá đó cho ngân hàng.

s* Vai trò của chiết khẩu

- — Đối với tô chức tín dụng

Đây là một hình thức nhận vốn tín dụng có mức độ rủi ro thấp

Giúp cho tô chức tín dụng sử dụng vốn linh hoạt

- — Chiết khấu, tái chiết khấu toàn bộ thời hạn còn lại của giấy tờ có giá làphương thức mua hắn giấy tờ có giá theo giá chiết khấu, tái chiết khẩu va

khách hàng chuyền giao ngay quyền sở hữu giấy tờ có giá đó cho tổ chức tín

dụng Khi giấy tờ có giá đó đến hạn thanh toán, tổ chức tín dụng xuất trìnhgiấy tờ có giá dé thanh toán với tổ chức phát hành

- _ Chiết khấu, tái chiết khấu có thời hạn: Các tô chức tín dụng mua giấy tờ

có giá theo thời hạn và giá chiết khấu, tái chiết khấu, đồng thời kèm theo camkết của khách hàng về việc mua lại giấy tờ có giá đó vào ngày đến hạn chiếtkhấu, tái chiết khẩu Trường hợp hết thời hạn chiết khấu, tái chiết khấu mà

khách hàng không thực hiện việc mua lại giấy tờ có giá, thì tổ chức tín dụng

là chủ sở hữu hợp pháp và được hưởng toàn bộ quyên lợi phát sinh từ giấy tờ

xu thê phủ định của phủ định Như vậy hiểu một cách đơn giản nhất thì pháttriển là sự tăng lên về số lượng và chất lượng

- Nhu vậy trong lĩnh vực ngân hang: đây mạnh hoạt động tài trợ thương

mại là sự gia tăng về số giao dịch, giá trị giao dich tại ngân hàng, chi phí sửdụng dịch vụ (tăng về lượng) ngoài ra còn là việc gia tăng về các chất lượng

của dịch vụ, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn (tăng về chất).

1.3.2Nội dung day mạnh hoạt động tài trợ thương mại

Việc đây mạnh hoạt động TTTM là việc ngân hàng thông qua các hoạtđộng cải thiện các yếu tố chủ quan và khách quan để gia tăng cả về chất vàlượng đối với các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động T TM Việc đây mạnhhoạt động tài trợ thương mại bao gồm các nội dung:

¥Y Đây mạnh quy mô, giá trị giao dịch

* Đầy mạnh kết quả thu phí dịch vụ

- — Số món (số lượng giao dịch): chỉ tiêu này đánh giá số lần sử dụng dịch

vụ, chỉ tiêu này được tính toán như sau:

Tốc độ tăng trưởng số món (%)

số món giao dịch năm n — Số món giao dịch năm (n — 1)

= X 1009Số món giao dịch năm (n — 1) &

- — Giá tri giao dịch: thé hiện quy mô hoạt động tài trợ thương mại của mỗichi nhánh ngân hàng Một số chỉ tiêu phụ b6 trợ, làm rõ cho chỉ tiêu trên như

số món phát hành, số món bảo lãnh phải thanh toán bắt buộc, doanh số mua

bán ngoại tệ Việc ngân hàng theo dõi doanh sé phat sinh va số dư hoạt độngtài trợ thương mại cũng là cần thiết dé thực hiện các biện pháp trích lập dựphòng rủi ro theo quy định Chỉ tiêu này được tính toán như sau:

Tốc độ tăng trưởng giá trị giao dịch (%)

_ Giá trị giao dịch năm n — Giá trị giao dịch năm (n — 1)

— X 1009

Số món giao dịch năm (n — 1) a

- Phí dịch vụ: Phí dich vu thu được là mục tiêu cuối cùng ngân hànghướng đến khi tham gia vào các hoạt động TTTM Tùy từng loại sản phẩmTTTM với độ rủi ro khác nhau, cùng với đó là các yếu tô khác như thời gian,tài sản bảo đảm mà mức phí dịch vụ có sự thay đôi Chỉ tiêu này được tínhtoán như sau:

Tốc độ tăng trưởng phí dịch vụ (%)

_ Phí dịch vụ nam n — Phí dịch vụ nam (ïñ— 1)

0

Phí dịch vụ năm (n — 1) X 100%1.3.3.2 Chất lượng

- — Số lượng khiếu nại, sai sót: để giảm thiểu tối đa số lượng khiếu nại vàsai sót, ngân hàng phải tập trung ngay từ lúc ban đầu phát hành dịch vụ, nângcao tính an toàn và tính chính xác khi thực hiện dịch vụ.

Tính chính xác khi thực hiện là một yêu cầu quan trọng cần thiết trongmọi hoạt động, đặc biệt quan trọng đối với hoạt động đòi hỏi tính chính xáccao như hoạt động TTM Tính chính xác này không cho phép ngân hàng được sai sót trong khi thực hiện các hoạt động nghiệp vụ, nó đòi hỏi sự tậptrung cao độ, phát hiện và xử lý kịp thời những sai làm có thé dẫn đến rủi ro.Hoạt động TTTM là một hoạt động diễn ra trên một quy mô rộng, liên quantới nhiều tô chức, nhiều đơn vị, nhiều loại mặt hàng với nhiều đặc điểm đadạng khác nhau Việc kiểm soát chứng từ một cách chặt chẽ, chính xác đểđảm bảo cho hoạt động TTTM tránh những sai làm đáng kể, có thé gây thiệt

hại cho ngân hàng, đặc biệt là đối với những lô hàng hoá có quy mô và giá trilớn.

¥ Tinh an toàn: cũng như tính chính xác, tính an toàn cũng là một yêu cầu

lớn đối với nghiệp vụ TTTM Do đặc thù của nghiệp vụ này là hoạt độngtrong một môi trường có tính rủi ro cao, đối tượng chính của hoạt động này làtiền tệ, một loại hàng hoá được xem là có sự nhạy cảm lớn với sự biến độngcủa môi trường Rủi ro của hoạt động này xuất phát từ rất nhiều nguyên nhân,

đó là hậu quả của những hạn chế trong công tác thực hiện thanh toán quốc tếnhư do bất đồng ngôn ngữ, xa cách về địa lý, không nắm vững tình hình tàichính của nhau, không hiểu biết kỹ về nhau ngoài ra còn có sự phân biệt vềđồng tiền ngoại tệ Trong khi đến với ngân hàng, mong muốn của kháchhàng là hạ thấp rủi ro, nâng cao mức độ an toàn trong thanh toán, vì vậy đặcđiểm cơ bản của nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại ngân hàng là phải đảm bảo

mức độ an toàn cao hơn, giúp khách hàng loại bỏ bớt những rủi ro có thể và

đây cũng chính là điều kiện quyết định tính hữu ích của ngân hàng, hay nóiđúng hơn là quyết định sự tôn tại của chính các nghiệp vụ TTTM trong cácngân hàng thương mại.

- _ Thời gian thực hiện: Một sản phẩm hàng hoá dịch vụ chỉ có ý nghĩa đốivới những đối tượng nhất định, tại những điạ điểm cụ thể và trong một

khoảng thời gian xác định Nhanh chóng và kịp thời là các khái niệm dùng để

chỉ khả năng đáp ứng nhu cau, tiễn độ thực hiện giao dịch Với một ngân hàng

hoạt động có hiệu quả, tức là có những biện pháp hợp lý để thúc đây được

tính nhanh chóng kip thời thì sẽ làm cho khách hàng yên tâm hơn, tin tưởng hơn vào ngân hàng đó Hiệu quả của công tác này sẽ được nâng cao, mang lạicho ngân hàng không chỉ về mặt vật chất mà còn rất nhiều mặt khác nữa màkhó có thé tính toán được Dé có được tính nhanh chóng và kịp thời này đốivới nghiệp vụ thanh toán quốc tế phải chọn quy trình thanh toán nào là tối ưu

nhất, tuỳ bạn hàng mà nên chọn phương thức thanh toán nào phù hợp, mỗikhâu trong quá trình nên phải được chuyên sâu dé tránh những sai sót khôngđáng có Điều đó không chỉ bảo đảm tính kịp thời mà còn nâng cao mức độ antoàn trong thanh toán.

- — Chất lượng dịch vụ (sự hài lòng của khách hàng): Khách hàng là đốitượng chủ yếu tạo nên doanh thu cho mọi hoạt động của ngân hàng Việc đápứng tốt nhu cầu của khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng giữ được khách hàngtruyền thống, thu hút được những khách hàng tiềm năng Nếu mức độ thoảmãn của khách hàng là cao, họ sẽ tín nhiệm ngân hàng, tiếp tục hợp tác với

ngân hàng khi này uy tín của ngân hàng được nâng lên và đôi khi họ còn là người tạo thêm khách hàng cho ngân hàng Ngược lại, khi hoạt động dịch vụ

của ngân hàng không đáp ứng được nhu cau của khách hàng, nó sẽ ảnh hưởngxấu tới chất lượng của hoạt động tài trợ thương mại làm ảnh hưởng xấu đến

uy tín của ngân hàng Trong thời gian gần đây, sự cạnh tranh giữa các ngânhàng thương mại trong nước diễn ra gay gắt, nhiều ngân hàng đã tìm các biệnpháp kế cả cạnh tranh không lành mạnh nhằm lôi kéo khách hàng của nhau

Đề có thể cạnh tranh trong điều kiện hiện nay, đòi hỏi các ngân hàng thươngmại phải cải tiến sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm nâng cao khả

năng cạnh tranh, giữ được khách hàng truyền thống, thu hút được nhiều khách

hàng tiềm năng hơn cho doanh nghiệp, tạo thêm lợi nhuận

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoat động TTTM

1.4.1Các nhân to bên ngoài ngân hàng

1.4.1.1 Chính sách vĩ mô cua Nhà Nước

Chính sách vĩ mô của Nhà nước sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt độngkinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp, và theo đó sẽ ảnh hưởngđến hoạt động tài trợ thương mại cud các NHTM Do đó, các NHTM phải có

sự theo dõi sát sao các chính sách nay dé có thé điều chỉnh định hưởng phát

triển hoạt động tài trợ thương mại cho phù hợp Chính sách kinh tế đối ngoại:Các định hưởng mang tính chiến lược về bảo hộ mậu dịch hay tự do mậu dịch

có ảnh hưởng rất lớn đến hành vi của doanh nghiệp Chính phủ các nước cũngthường sử dụng biện pháp này trong quản lý và điều hành vĩ mô nên kinh tế

Trong hoạt động ngoại thương, ngân hàng với vai tro là trung gian thanh toán,

cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài trợ thương mại không thé bị thiếu Đồngthời cũng nhờ hoạt động tài trợ thương mại phát triển đã tác động làm chohoạt động này diễn ra một cách sôi nỗi, trôi chảy, góp phan phát triển kinh tếđất nước Chính sách thuế: Chính sách thuế của Nhà nước có ảnh hưởng rấtlớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Đặc biệt các doanh nghiệptham gia vào thương mại quốc tế chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ thuế xuất nhập

khẩu, nhà nước có thé thực hiện chính sách khuyến khích hay hạn chế xuất

khâu hay nhập khẩu thông qua chính sách thuế quan Vì thế, hoạt động tài trợtài trợ cũng bị ảnh hưởng từ chính sách thuế Nhà nước, không chỉ ở hoạt độngphát trién chung mà còn ảnh hưởng đến cơ cấu ngành nghề của hoạt động tàitrợ thương mại, những ngành nào được khuyến khích xuất khẩu hay khônghạn chế nhập khẩu chắc chắn sẽ có nhu cầu về hoạt động tài trợ thương mạicao hơn những ngành bị hạn chế hay là cắm xuất khẩu, nhập khẩu Chính sáchquan lý ngoại hồi: Dé có thé tham gia vào thương mại quốc tế thì một trongnhững yếu tổ mà các doanh nghiệp phải tính đến đó là ngoại tệ Vì thế, hoạtđộng xuất nhập khâu của doanh nghiệp sẽ chịu ảnh hưởng từ chính sách ngoại

hối của Nhà nước và hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của các NHTMtheo đó cũng chịu ảnh hưởng từ các chính sách này.

1.4.1.2 Chế độ kinh tế, chính trị của nước bạn hàng

Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế liên quan đến hợp đồng xuất nhậpkhẩu vì thế chịu ảnh hưởng từ các yếu tố nước như: chế độ kinh tế, chính trị

Một sự biên động vê chê độ chính tri của nước ban hàng sẽ ảnh hưởng dén

khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng các cam kết đã thỏa thuận giữa các bên Sự

suy thoái kinh tế, biến động chính trị sẽ ảnh hưởng bat lợi đến sự vận độngcủa tự do thương mại, đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

và từ đó ảnh hưởng đến kết quả hoạt động tài trợ trợ thương mại quốc tế.Chúng ta có thể thấy được một ví dụ điển hình đó là cuộc khủng hoảng tàichính xuất phát từ Mỹ và đã lan rộng ảnh hưởng đến các quốc gia trên thếgiới Hoạt động xuất khẩu của các quốc gia có thi trường tiêu thụ là Mỹ bịngưng trệ, và tất nhiên hoạt động tài trợ trợ thương mại quốc tế cũng Ít nhiều

bị ảnh hướng.

1.4.1.3 Các yếu to từ khách hàng

Hoạt động tài trợ trợ thương mại quốc tế chịu ảnh hưởng trực tiếp từ phíakhách hàng Khách hàng có biết đến hoạt động này không, tình hình sản xuấtkinh doanh có tốt không, khả năng tài chính ra sao đều tác động đến hoạt

động tài trợ thương mai của NHTM Bên cạnh đó còn là yếu tố hành vi đạođức của khách hàng, do hoạt động tài trợ thương mại quốc tế rất phức tạp, đòihỏi cán bộ phải có trình độ chuyên môn cao, song, nếu như khách hàng khônghợp tác, giả mạo chứng từ thì phía ngân hàng có thé bị thiệt hai rất lớn

1.4.2Các nhân to bên trong ngân hàng

1.4.2.1 Mô hình tô chức quản lý hoạt động tài trợ thương mại:

Đối với bất kỳ một hoạt động nào, việc bé trí, tổ chức thực hiện đều có

những ảnh hưởng mạnh mẽ Việc bồ trí quản lý hoạt động tài trợ thương mai

của các NHTM như thế nào, quy trình có gọn nhẹ, nhanh chóng, tiết kiệm chỉ

phí thời gian cho khách hàng hay không, khách hàng có cảm thấy được sự

chuyên nghiệp trong việc thực hiện hoạt động hay không thực sự ảnh hưởngmạnh mẽ đến hoạt động tài trợ thương mại, ảnh hưởng đến sự phát triển, sự

đa dạng và trực tiếp nhất đó là doanh thu từ hoạt động này của NHTM Việc

bồ trí quản lý hoạt động tài trợ thương mại tốt sẽ chiếm được niềm tin của

khách hàng, và sẽ là một trong những nhân tố thu hút khách hàng đến vớingân hàng ngày càng nhiều, đó là tiền dé dé phát triển hoạt động TTTM củangân hàng.

1.4.2.2 Uy tín cua ngán hàng thương mai:

Trong hoạt động của các NHTM, uy tín đã trở thành một nhân t6 khôngthể tách rời Một ngân hàng có uy tín lớn là ngân hàng có thể chiếm đượclòng tin của các khách hàng, đối tác làm ăn nhờ các hoạt động đa dạng vàphong phú cả về quy mô và chất lượng, điều này sẽ thu hút số lượng lớn cáckhách hàng đến với ngân hàng Đối với hoạt động tài trợ thương mại, uy tíncủa ngân hàng càng đóng vai trò quan trọng, một ngân hàng có uy tín đứng ra bảo lãnh, tài trợ cho doanh nghiệp thì đương nhiên sẽ gây được lòng tin nhanhchóng từ phía các đối tác nước ngoài, quy trình thực hiện giao dịch sẽ diễn rasuôn sẻ hơn, nhanh chóng hơn Cam kết do ngân hàng uy tín phát hành dễdàng được chấp nhận hơn, là động lực khiến các doanh nghiệp luôn muốn tìmđến các ngân hàng uy tín, và đôi khi xuất phát từ chính yêu cầu từ đối tácnước ngoài Do vậy, uy tín của ngân hàng là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến

sự phát triển của các hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung va tài trợthương mại nói riêng Uy tín của ngân hàng được đánh giá qua các chỉ tiêunhư khả năng thanh toán, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, quy mô của nguồn vốnhuy động và cho vay, sự đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, thái độ phục vụcủa đội ngũ cán bộ ngân hàng

nước ngoài về hoạt động tài trợ thương mại hay không phụ thuộc rất lớn vàoyếu tố công nghệ Hơn nữa, rất nhiều NHTM đã áp dụng hệ thong ngân hàngtrực tuyến (internet banking) tao rất nhiều thuận lợi cho khách hàng trong quatrình tiếp xúc với các dịch vụ của ngân hàng Việc phát triển công nghệ đã tạotiền đề dé thúc đây hoạt động tài trợ thương mại Với thực tiễn môi trườngkinh doanh cạnh tranh hiện tại, các yếu tố trên rất quan trọng, sau khi ViệtNam ký kết Hiệp định thương mại mại Việt — Mỹ và gia nhập WTO các ngânhàng nước ngoài, đặc biệt là các ngân hàng Mỹ, sẽ được nới lỏng các quyđịnh về hoạt động của ngân hàng nước ngoài, cho phép cung cấp các dịch vụ

mà ngân hàng nước ngoài hon han các NHTM Việt Nam về công nghệ vàtrình độ quản lý như thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại Bên cạnh đó, hệthống ngân hàng Việt Nam phải thực hiện tái cơ cấu, theo đúng yêu cầu củaWTO Đây thực sự là một thách thức, buộc các NHTM Việt Nam phải chuyênmôn hóa và phát triển dich vụ ngay từ bây giờ dé nâng cao hiệu quả sử dụngvốn Trong đó, TTTM là vấn đề nhạy cảm nhất vì gắn liền với các yếu tố côngnghệ, nguồn vốn, trình độ quản lý

1.4.2.4 Nguồn nhân lực

Nguồn nhân lực luôn đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển củamỗi ngân hàng Hoạt động tài trợ thương mại bản thân nó đã rất phức tạp, liênquan đến nhiều lĩnh vực và quan hệ với nhiều thị trường, vì thế đội ngũ cán

bộ giỏi về trình độ chuyên môn, ngoại ngữ và những kinh nghiệm thực tiễn sẽ

là điều kiện thúc đây hoạt động tài trợ thương mại tại các NHTM Nguồnnhân lực tốt sẽ giúp cho ngân hang có thé tiến hành hoạt động tài trợ thươngmại một cách suôn sẻ đáp ứng tốt hơn yêu cầu của khách hàng, tạo niềm tinnơi khách hàng Mặt khác, trình độ cán bộ vững sẽ xử lý các kỹ thuật nghiệp

vụ một cách chính xác và hạn chế rủi ro cho ngân hàng, nâng cao chất lượnghoạt động.