Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Nâng cao chất lượng cho vay cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm

Tuy đã áp dụng hệ thống quản lý chất lượng tín dụng chung của Ngân hàng TMCP Quân Đội nhưng với tình hình biến động liên tục như hiện này, và tính chất phức tạp của địa bàn, hoạt động ch

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN QUÂN ĐỘI

CHI NHÁNH HOÀN KIẾM

Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng

Mã số: 8340201

NGUYỄN TIẾN ĐẠT

LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ

i hướng dẫn khoa học:TS NGUYỄN NGỌC THỦY TIÊN

HÀ NỘI, 2018

học độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nauồn gốc rõ ràng.

Hà nội, ngày thảng năm 2018

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Nsuyễn Tiến Đạt

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tone quan nehiên cứ u 1

3 Mục tiêu nehiên cứ u 4

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn 4

5 Phương pháp nghiên cứ u 5

6 Những đóng góp mới của luận văn 5

7 Kết cấu của luận văn 5

C H U Ô N G 1: C Á C V Ấ N Đ È c o B Ả N V È C H Ấ T L Ư Ợ N G C H O V A Y C Á N H Â N C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 6

1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN CỦA NGẨN HÀNG THƯONG MẠI 6 1.1.1 Khái niệm NHTM và hoạt động cơ bản của Ngân hàng Thương mại 6

1.1.2 Đặc điểm cho vay của Ngân hàng thương mại 9

1.1.3 Nguyên tắc và điều kiện cho vay của Ngân hàng thương m ại 12

1.1.4 Phân loại cho vay 14

1.1.5 Định giá khoản vay 16

1.1.6 Quy trình cho v a y 17

1.2 NHŨNG LÝ LUẬN CO BẢN VỀ CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯONG MẠI 19

1.2.1 Khái niệm cho vay khách hàng cá nhân 19

1.2.2 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân 20

1.2.3 Vai trò của cho vay đối với khách hàng cá nhân 21

1.3 NHỮNG LÝ LUẬN CO BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯONG MẠI 22

1.3.1 Khái niệm chất lượng cho vay khách hàng cá nhân 22

1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay khách hàng cá nhân 23

1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay cá nhân của Ngân hàng Thưong mại 25

1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay cá nhân của ngân hàng thương m ại 21

K ế t l u ậ n c h ư ơ n g 1 3 7

K I É M ( M B H O À N K I É M ) 3 8

2.1 KHÁI QUÁT VỀ MB HOÀN KIẾM 38

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 38

2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của MB Hoàn Kiếm 39

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của MB Hoàn Kiếm trong thời gian qua ( giai đoạn 2015-2017) 39

2.2 THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI MB HOÀN KIẾM 45

2.2.1 Cơ cấu cho vay cá nhân - thu nợ 45

2.2.2 Cơ cấu cho vay cá nhân theo thời gian 46

2.2.3 Chênh lệch huy động - cho vay cá nhân 47

2.2.4 Cơ cấu dư nợ phân loại theo nhóm nợ 48

2.2.5 Cơ cấu dư nợ theo bảo đảm tiền v ay 51

2.2.6 Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng 52

2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI MB HOÀN KIẾM 53

2.3.1 Những mặt đạt được 53

2.3.2 Những mặt hạn chế 54

2.3.3 Nguyên nhân 55

K ế t lu ậ n c h u ô n g 2 5 8 C H Ư Ơ N G 3: G I Ả I P H Á P N Â N G C A O C H Ấ T L Ư Ợ N G C H O V A Y C Á N H Â N T Ạ I M B H O À N K I É M 59

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN CỦA MB HOÀN KIẾM 59

3.1.1 Xu hướng hoạt động cho vay cá nhân ở Việt Nam trong thời gian tớ i 59

3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng của hệ thống Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 62

3.1.3 Định hướng hoạt động tín dụng của MB Hoàn Kiếm 63

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY CÁ NHẨN TẠI MB HOÀN KIẾM 64

3.2.3 Tiếp tục hoàn thiện và đa dạng hóa chính sách cho vay khách hàng cá nhân 66

3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay 67

3.2.5 Tăng cường công tác giải quyết nợ quá hạn 68

3.2.6 Tăng cường các hoạt động marketing 68

3.2.7 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 69

3.2.8 Nhanh chóng củng cố và hoàn thiện việc thu thập, lưu trữ, xử lý và cung cấp thông tin nhằm phục vụ cho công tác thẩm định và cả quá trình cung cấp tín dụng 70 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT TƯỢNG CHO VAY CÁ NHẨN TẠI MB HOÀN KIẾM 71

3.3.1 Đối với N gân hàng TMCP Quân đội Hội s ở 71

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước, Nhà nước 72

K ế t l u ậ n c h u ô n g .75

K É T L U Ậ N 76

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại MB Hoàn K iếm 40Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng các chỉ tiêu huy động vốn tại MB Hoàn Kiếmgiai đoạn 2015-2017 42Bảng 2.3: Tình hình cho vay cá nhân tại MB Hoàn Kiếm giai đoạn 2015-2017 42Bảng 2.4: Kết quả kinh doanh của MB Hoàn Kiếm 44Bảng 2.5: Cơ cấu cho vay cá nhân - thu nợ tại MB Hoàn Kiếm giai đoạn2015-2017 45Bảng 2.6: Cơ cấu cho vay cá nhân theo thời gian tại MB Hoàn Kiếm giai đoạn2015-2017 46Bảng 2.6 : Chênh lệch huy động - cho vay cá nhân tại MB Hoàn Kiếm giaiđoạn 2015-2017 47Bảng 2.7 : Bảng phân loại nợ theo nhóm của MB Hoàn Kiếm giai đoạn 2015-

2 0 1 7 48Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh MB Hoàn Kiếm giai đoạn2015-2017 50Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ theo bảo đảm tiền vay tại MB Hoàn Kiếm trong giaiđoạn 2015-2017 51Bảng 2.10: Thu nhập từ hoạt động tín dụng tại MB Hoàn Kiếm trong giai đoạn 2015-2017 52

Thời gian gần đây, nền kinh tế thế giới có nhiêu biên động phức tạp, ảnh hưởng xấu đến tình hình kinh tế VN Nên kinh tê ngày càng khó khăn, thị trường chứng khoán, bất động sản đóng băng đã tạo những thách thức vô cùng lớn cho các NHTM VN, đặc biệt trong hoạt động cho vay cá nhân Tỷ lệ nợ xấu tăng cao, các

vụ vỡ nợ tín dụng đen xảy ra liên tiếp, rất ít khách hàng chấp nhận được lãi suất quá cao hiện nay đã khiến cho chất lượng cho vay cá nhân bị giảm sút nghiêm trọng, điều này ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch phát triển dư nợ của các NHTM Do đó, quan tâm và nâng cao chất lượng cho vay cá nhân là yêu câu câp thiêt của các NHTM trong giai đoạn hiện nay

Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm đóng trên địa bàn quận Hoàn Kiểm, là điểm nóng của nhiều vụ vỡ nợ tín dụng đen Tuy đã áp dụng hệ thống quản lý chất lượng tín dụng chung của Ngân hàng TMCP Quân Đội nhưng với tình hình biến động liên tục như hiện này, và tính chất phức tạp của địa bàn, hoạt động cho vay cá nhân của chi nhánh vẫn thiêu một nghiên cứu mang tính chât thực tiễn cao có thể áp dụng để giảm thiểu tôi đa rủi ro, ôn định và phát triên hoạt động cho vay cá nhân trên cơ sở bền vững Do đó, tôi chọn đê tài : “Nâng cao chât lượng cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiêm”

2 T ổ n g q u a n n g h i ê n c ứ u

Đã có rất nhiều công trình, đề tài nghiên cứu về hoạt động cho vay khách hàng

cá nhân, trong quá trình thực hiện nghiên cứu tác giả đã tham khảo một số nghiên cứu của các tác giả:

Phạm Thị Kim Dung (2013), “Mở rộng cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Mỹ ”, tác giả đã chỉ ra rằng hoạt động cho vay tiêu dùng đã góp phần nâng cao khả năng tiếp cận tài chính cho người dân, mang lại cơ hội sử dụng dịch vụ tài chính cho những người có thu nhập trung bình thấp, bởi các đối tượng này thường bị các ngân hàng thương mại truyền thống từ chối cho vay do khó chứng minh khả năng trả nợ Đồng thời, cho vay tiêu dùng cũng góp phần gia tăng sự hiểu biết về tài chính cho người dân, từ đó giúp họ quản lý tài chính cá nhân tốt hơn, tạo nền tảng sẵn sàng sử dụng các dịch vụ ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu tài chính của mình một cách tối ưu, theo đó góp phần cải thiện chất lượng cuộc sống của bản thân và gia đình.

Phạm Thị Minh Xuân (2014), “Mở rộng cho vay KHCN tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam chi nhánh Đồng Nai, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tê Thành phố Hồ Chí Minh Nghiên cứu chỉ ra vay trò của hoạt động cho vay KHCN đối với ngân hàng TMCP công thương Việt Nam chi nhánh Đồng Nai Thông qua việc phân tích thực trạng tác giả chỉ ra những điểm mạnh và hạn chế của hoạt động cho vay KHCN đối với ngân hàng TMCP công thương Việt Nam chi nhánh Đồng Nai Trên cơ

sở đó đề ra những kiến nghị giải pháp thúc đẩy hoạt động cho vay KHCN đối với ngân hàng TMCP công thương Việt Nam chi nhánh Đồng Nai

Nguyễn Văn Nhã (2014), “Phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân

tại ngân hàng TMCP An Bình ” Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường Đại học Dân Lập

về phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân của NHTM thông qua việc trình bày khái quát về NHTM, các hoạt động cơ bản của NHTM; Khái niệm, đặc điểm, phân loại, nội dung cho vay khách hàng cá nhân; Khái niệm, chỉ tiêu đánh giá

và nhân tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân của NHTM về thực tiễn: Mô tả, đánh giá thực trạng, chỉ ra nguyên nhân làm hạn chế

sự phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân (KHCN) tại NHTM cổ phần

An Bình chọn làm cơ sở cho việc đề xuất giải pháp tiếp tục phát triển hoạt động này tại Ngân hàng thời gian tới Trên cơ sở phân tích, đánh giá những vấn đề đặt ra,

Luận văn đề xuất các giải pháp phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại NHTM Cổ phần An Bình và điều kiện cần thiết để thực hiện các giải pháp đó.

Đào Thị Kim Loan (2014), “Phát triển cho vay khách hàng cá nhãn tại BIDV

- Chi nhánh Hoàn Kiếm ” Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường Đại học Kinh tế quốc

dân Nội dung tác giả dã đề cập một cách có hệ thống những vấn đề lý thuyết cơ bản

về phát triển cho vay đối với khách hàng cá nhân của Ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng công tác phát triển cho vay đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hoàn Kiếm Xây dựng hệ thống các giải pháp, đề xuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phát triển cho vay đổi

nhánh Hoàn Kiếm

Nguyễn Thị Minh Phương (2015), “Mở rộng hoạt động cho vay khách hàng

cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam — Chi nhảnh Đông Hà N ội’

Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường Đại học Thăng Long Nội dung của luận văn này:

Hệ thống hóa cơ sở lý luận về mở rộng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng mở rộng hoạt động cho vay tại Vietinbank chi nhánh Đông Hà Nội, chỉ ra các hạn chể và nguyên nhân của những hạn chế trong công tác mở rộng cho vay khách hàng cá nhân trong thời gian

2012 - 2014 tại chi nhánh này Đề xuất các giải pháp phù họp nhằm mở rộng hoạt động cho vay tại Vietinbank chi nhánh Đông Hà Nội

hàng Thương mại c ổ phần Xuất Nhập Khấu Việt Nam — Chi nhánh Long Biên"

Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường Học viện Ngân hàng Nội dung tác giả thể hiện rõ dược vai trò và sự cần thiết của việc mở rộng cho vay cá nhân trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Phân tích nhân tố tác động tới hoạt động cho vay cá nhân Xuất phát từ thực tế của Chi nhánh chỉ ra kết quả đạt được và hạn chế Từ đó đề ra một số giải pháp và kiến nghị đối với mở rộng cho vay cá nhân tại Ngân hàng

Các công trình nghiên cứu về cho vay khách hàng cá nhân của NHTM trong

nước rất đa dạng và phong phú Các công trình này tập trung nghiên cứu mở rộng, phát triển, nâng cao chất lượng hiệu quả cho vay khách hàng cá nhân của NHTM dưới góc

độ lý thuyết, nghiên cứu cho vay cá nhân nói chung và đánh giá thực trạng cho vay khách hàng cá nhân tại các NHTM, từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm phát triển, nâng cao chất lượng hiệu quả cho vay khách hàng cá nhân tại các NHTM

Nhìn chung, đề tài cuả các tác giả trước tập trung nghiên cứu làm rõ hoạt động vay KHCN tại ngân hàng NHTM và đề ra giải pháp thiết thực nhất Đe tài của tác giả tuy không mới, nhưng đối với thực tế từng ngân hàng khác nhau mà chúng ta sẽ rút ra kết luận không giống nhau

Đối với Ngân hàng MB chi nhánh Hoàn Kiếm sản phẩm dịch vụ tín dụng KHCN ngân hàng trong những năm gần đây đã có những bước phát triển vượt trội Như vậy, việc nghiên cứu chất lưọng cho vay khách hàng cá nhân dành cho ngân hàng trong thời điểm này chắc chắn sẽ không thể trùng lắp, lấy cũ áp mới, có thế kê thừa và phát triển dựa vào thực tế hoạt động cuả MB chi nhánh Hoàn Kiếm

Do đó, việc nghiên cứu chất lượng cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, chi nhánh Hoàn Kiếm có ý nghĩa rất lớn

3 M ụ c t iê u n g h i ê n c ứ u

Mục đích nghiên cứu của luận văn là phân tích thực trạng, tìm ra những hạn chế và nguyên nhân, từ đó kiến nghị những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiêm Cụ thê:

- Nghiên cứu cơ sở lý luận về chất lượng cho vay cá nhân của NHTM;

- Đánh giá thực trạng chất lượng cho vay cá nhân của Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm;

- Đe xuất giải pháp nâng cao chất lượng cho vay cá nhân của Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm

4 Đ ố i t u ọ n g v à p h ạ m v i n g h iê n c ứ u c ủ a lu ậ n v ă n

Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng cho vay cá nhân của NHTM

Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm trong thời gian từ năm 2015 - 2017 và kiến nghị cho

những năm tiếp theo.

5 P h ư ơ n g p h á p n g h i ê n c ứ u

Phương pháp thống kê, lập bảng biểu, so sánh, phân tích tổng hợp, suy luận diễn dịch, quy nạp trên quan điểm duy vật biện chứng

Các nguồn dữ liệu

- Báo cáo kết quả kinh doanh của NH TMCP Quân Đội, của MB Hoàn Kiếm

- Tài liệu nội bộ MB Hoàn Kiếm

- Thực tế hoạt động cho vay cá nhân tại MB Hoàn Kiếm

Để tài đã đưa ra những giải pháp vi mô, vĩ mô để nhằm nâng cao chất lượng cho vay cá nhân của Ngân hàng Thương mại nói chung và Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm nói riêng

CHƯƠNG 1 CÁC VẤN ĐÈ CO BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CÁ NHÂN

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc Sở dĩ có nhiều quan điểm trên là do hoạt động của ngân hàng thương mại rất đa dạng, nghiệp vụ lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất trong nền kinh tê

Có nhiều khái niệm khác nhau về ngân hành thương mại chẳng hạn:

* Tại Mỹ : ngân hành thương mại được coi là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính

* Tại Pháp : ngân hành thương mại là những tổ chức, xí nghiệp nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các dịch vụ tài chính

* Tại Việt Nam : theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23/5/1990 của Hội đồng Nhà nước (nay là chính phủ) ngân hành thương mại là tổ chức kinh doanh tiên tệ

mà hoạt dộng chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khâu và làm phương tiện thanh toán

Theo “luật các tổ chức tín dụng” do Quốc hội khóa XII thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010, Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất

cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận

Như vậy thể hiểu một cách chung nhất Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và cung ứng các loại hình dịch vụ vì mục đích lợi nhuận

1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng Thương m ạ i:

Thành phần nguồn vốn cua NHTM bao gồm:

- Vốn điều lệ (vốn tự có) và các quỹ bắt buộc phải trích lập dự trữ của ngân hàng

- Vốn huy động: Đây là nguồn vốn chủ yếu của các NHTM, thực chất là tài sản bằng tiền của các sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng nhưng phải có nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khi khách hàng yêu cầu

- Vốn đi vay : Nguồn vốn đi vay có vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn của NHTM bao gồm : vốn vay trong nước, vay ngân hàng trung ương (NHTW), vay các NHTM khác thông qua thị trường liên ngân hàng, vốn vay ngân hàng nước ngoài

- Ngoài ra còn có vốn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính ngân hàng, từ ngân sách nhà nước để tài trợ theo các chương trình, dự án về phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh

- Vốn khác: tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng góp phần làm tăng nguồn vốn cho các NHTM Đó là các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng: đại lý, chuyển tiền, các dịch vụ ngân hàng, vốn uỷ thác, vốn trong thanh toán Các loại vốn này có thời gian sử dụng đôi khi rất ngắn nhưng ngân hàng không phải tốn chi phí huy động, lại có điều kiện tốt để phát triển các nghiệp vụ và

dịch vụ khác, phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng.

Nhu vậy nghiệp vụ huy động vổn là hoạt động tạo ra nguồn chủ yếu của các NHTM Bởi vậy, hoạt động huy động và quản lý vốn luôn là vấn đề mà các NHTM đặt lên hàng đầu Chất lượng và số lượng của nguồn vốn huy động được chính là nhân tổ tác động lớn nhất tới hoạt động sử dụng vốn của NHTM

s Hoạt động sử dụng vốn

Trên cơ sở lượng vốn huy động được, NHTM tiến hành sử dụng vôn đê tạo

ra lợi nhuận Nghiệp vụ cho vay và đầu tư là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại và hoạt động của NHTM.

- Dự trữ : Hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải bảo đảm an toàn để giữ vững được lòng tin của khách hàng Muốn có được

sự tin cậy về phía khách hàng, trước hết phải bảo đảm khả năng thanh toán: đáp ứng đuọc nhu cầu rút tiền của khách hàng Muốn vậy các ngân hàng phải để dành một phần nguồn vốn không sử dụng nó để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu thanh toán Phân vốn để dành này gọi là dự trữ NHTW được phép ấn định một tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo từng thời kỳ nhất định, việc trả lãi cho tiền gửi dự trữ bắt buộc do Chính phủ quy định.

- Cấp tín dụng: là “ việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp

vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” (Luật các tổ chức tín dụng năm 2010).

- Đầu tư: Hoạt động đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau hoạt động cho vay, nó mang lại khoản thu nhập lớn và đáng kể cho NHTM Trong nghiệp vụ này, ngân hàng dùng nguồn vốn của mình và nguồn vốn ôn định khác đê đâu tư dưới các hình thức như : Hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu của các công ty, hùn vôn mua cô phần chỉ đưoc phép thực hiện bằng vốn của ngân hàng; mua trái phiếu chính phủ, chính quyền địa phương, trái phiếu công ty

- Các hoạt động sử dụng vốn khác: liên doanh với tổ chức tín dụng nước ngoài, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh vàng, ngoại hối, thành lập công ty trực

thuộc, xây dựng hoặc mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phòng, trang thiết bị,máy móc, phương tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ Tuy nhiên, ngành ngân hàng là lĩnh vực nhạy cảm, có tác động đến mọi mặt của nền kinh tế nên các hoạt động kinh doanh của ngân hàng đều chịu sự quản lý rất chặt chẽ của pháp luật.

■S Hoạt động thanh toán và ngân quỹ

Các dịch vụ ngân hàng ngày càng phát triển vừa cho phép hỗ trợ đáng kế cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng các nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo ra thu nhập chongân hàng bàng các khoản tiền hoa hồng, lệ phí có vị trí xứng đáng trong giai đoạn phát triển hiện nay của NHTM Các hoạt động này bao gồm: Các dịch vụ thanh toán thu chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán ); nhận bảo quản các tài sản quý giá, các giấy tờ chứng thư quan trọng của công chúng; bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm của khách hàng; kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc đá quý; tư vấn tài chính, giúp

đỡ các công ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu

1.1.2 Đặc điểni cho vay của Ngân hàng thương mại

Qua những cách tiếp cận tìm hiểu trên về ngân hàng, ta có thể thấy một số đặc điểm cơ bản của ngân hàng thương mại như sau:

* Là một tổ chức kinh doanh có điểu kiện

Điều kiện tức là điều kiện về vốn, về cơ sở vật chất kỹ thuật, về con người nguồn nhàn lực Ngân hàng thường có nhiều chi nhánh, sở hữu nhiều công ty, hoạt động trên nhiều lĩnh vực và có thể có nhiều chi nhánh ở nước ngoài, tức là tố chức

bộ máv của ngân hàng thương mại phải tuân theo một quy chuẩn và mang tính chuyên môn cao.

Là một doanh nghiệp cung cấp các dịch vụ cho công chúng và doanh nghiệp: mua bán ngoại tệ, nhận tiền gửi, cho vay bảo quản vật có giá, cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán, quản lý ngân quỹ, tài trợ cho các hoạt động của chính phủ, bảo lãnh, cho thuê thiết bị trung và dài hạn, cung cấp dịch vụ

ủy thác và tư vấn, cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán .

Ngân hàng thương mại là một tổ chức được phép nhận ký thác của công

chúng với trách nhiệm hoàn trả.

NHTM là một tổ chức được phép sử dụng ký thác của công chúng để cho vay, chiết khấu và thực hiện các dịch vụ tài chính khác.

* Với tư cách là một trung gian tài chính

Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế Tức là ngân hàng đứng giữa thu nhận tiền gửi của người gửi tiền để cho vay đối với người cần vay và làm môi giới cho người đầu tư.

Thực hiện chức năng này, ngân hàng thương mại thực sự là cầu nối giữa những người có tiền muốn cho vay hoặc muốn gửi ở ngân hàng với những người cần vay vốn Ngân hàng thương mại góp phần tạo ra lợi ích cho cả 3 bên trong mối quan hệ: người gửi tiền (cho vay hay thừa vốn), ngân hàng, và người đi vay.

Đối với người gửi tiền (đóng vai trò người cho vay): nhận được lãi từ nguôn vốn tạm thời nhàn rỗi của mình bởi lãi suất tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ hoặc

họ được ngân hàng tạo ra các phương tiện thanh toán nhanh chóng và nhận sự an toàn đối với tài sản của chính mình.

Đối với người vay: đáp ứng được nhu cầu kinh doanh, phục vụ sản xuât, thanh toán mà giảm thiểu thời gian, công sức cho việc tìm kiếm nguồn vốn, nơi vay tiền tiện lợi, chắc chắn và họp pháp.

Đối với ngân hàng : sẽ tìm kiếm được lợi nhuận cho bản thân mình dựa vào chênh lệch giữa lãi suất cho vay, lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng Lợi nhuận này chính là cơ sở để tồn tại và phát triển ngân hàng thương mại.

Thông qua chức năng trung gian tài chính, các ngân hàng thương mại thực sự huy động được sức mạnh tổng hợp của nền kinh tê vào quá trình sản xuât và lưu thông hàng hoá, thực hiện các dịch vụ tiện ích cho xã hội Một đóng góp khác của ngân hàng là họ sẵn sàng chấp nhận các khoản cho vay nhiều rủi ro nhưng lại phát hành các giấy tờ có giá ít rủi ro cho người gửi tiền Nếu như không có ngân hàng thương mại việc huy động, tập trung của cải xã hội (dư thừa) vào quá trình sản xuât kinh doanh, tiêu dùng sẽ khó hơn nhiều.

* Tạo phương tiện thanh toán:

Tiền vàng có một chức năng quan trọng làm phương tiện thanh toán, ngân hàng thông qua đó tạo phương tiện thanh toán khi phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Như vậy ban đầu các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán thay cho tiền kim loại dựa trên sổ lượng tiền kim loại đang nắm giữ Với nhiều ưu thế, dần dần giấy nợ của ngân hàng đã thay thế tiền kim loại làm phương tiện lưu thông và cất trữ, nó trở thành tiền giấy.

Và trong giai đoạn phát triển hiện nay, khách hàng nhận thấy nếu họ có được

số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được hàng hóa và dịch vụ theo nhu cầu của mình Và nếu khi ngân hàng cho vay, sô dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên Do đó bằng việc cho vay này các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán

* Trung gian thanh toán

Thực hiện chức năng trung gian thanh toán ngân hàng thương mại cung cấp các phương tiện thanh toán cho nền kinh tế nhờ đó tiết kiệm được chi phí lưu thông và nâng cao khả năng tín dụng.

Việc cung cấp mở tài khoản, quản lý các phương tiện thanh toán cho ngân hàng thương mại trở thành một trung tâm thanh toán cho nền kinh tế Ngân hàng thương mại sẽ thừa lệnh khách hàng để thực hiện toàn bộ các nghiệp vụ của khách hàng Việc làm này giúp cho khách hàng cũng như cả nên kinh tê chu chuyên vôn nhanh hơn, tiết kiệm, an toàn Nhờ đó, tiết kiệm được chi phí trong lưu thông, như vậy giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của nền kinh tê.

Với chức năng trung gian thanh toán cũng cho phép ngân hàng thương mại

mở rộng quy mô tín dụng của nền kinh tế, tiết kiệm được lượng tiên mặt trong lưu thông, đáp ứng được những hoạt động một cách nhanh chóng, bức thiết của nền kinh tể.

Trong một nền kinh tế phát triển, quy mô thanh toán và khoảng cách giữa khách hàng với nhau ngày càng tăng nhanh chóng Việc thanh toán trực tiêp giữa các khách hàng với nhau sẽ không thoả mãn được nhu cầu chung của nền kinh tế

nếu không có ngân hàng thương mại làm chức năng trung gian thanh toán cho các chủ thể trong nền kinh tế.

Việc hệ thống ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán mang một ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế nói chung.

Trước hết, hệ thống ngân hàng thương mại sẽ cung cấp cho các chủ thể của nền kinh tế nhiều công cụ thanh toán mang tiện ích cao như: séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, nhờ thu các loại thẻ như thẻ thanh toán, thẻ tín dụng, thẻ rút tiên, ngân phiếu,

Tuỳ theo yêu cầu khách hàng có thể lựa chọn một trong những công cụ thanh toán thích họp Nhờ có các phương thức thanh toán được thực hiện bởi các ngân hàng thương m ại, các chủ thể trong nền kinh tế không phải giữ tiên trong túi, mang theo tiền đến gặp chủ nợ, gặp người thụ hưởng dù gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức thanh toán nào đó đơn giản, chẳng hạn như séc, uỷ nhiệm chi .để giao cho khách hàng hoặc yêu cầu ngân hàng chi trả hộ, thu hộ các khoản tiền theo ý muốn của mình Và khi sử dụng các phương tiện thanh toán, bản thân chủ thê kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí lao động, thời gian, an toàn Hệ thông ngân hàng thương mại lại tập trung được nguồn vốn khổng lồ để có thể tăng cường,

mở rộng khả năng tín dụng của mình.Thông qua hệ thống thanh toán của ngân hàng thương mại người ta có thể đánh giá được hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại.

Quá trình lưu chuyển tiền tệ ngày nay chủ yếu thông qua hệ thống ngân hàng thương mại, khi chức năng trung gian thanh toán được hoàn thiện thì vai trò của ngân hàng thương mại sẽ được nâng cao hơn với tư cách là người thủ quỳ của xã hội

1.1.3 Nguyên tắc và điều kiện cho vay của Ngân hàng thương mại

+ Nguyên tắc cho vay\ Nguyên tắc cho vay của Ngân hàng thương mại được quy định rõ tại Điều 4 Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định vê hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành như sau:

Hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng được thực hiện theo thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng, phù hợp với quy định tại

Thône tư này và các quy định của pháp luật có liên quan bao gồm cả pháp luật vê bảo vệ môi trường.

Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thỏa thuận với tổ chức tín dụng.

- Nguyên tắc vay đúng mục đích: Sau khi được chấp thuận cho vay, người được cho vay phải sử dụng vốn theo đúng với mục đích vay được thê hiện trong hô

sơ vay vốn.

-Nguyên tắc trả nợ gốc và lãi tiền vay: Khi trả, người được cho vay sẽ phải trả cả gốc lẫn lãi cho phía Ngàn hàng Tiền lãi có thê trả theo kỳ theo thỏa thuận giữa hai bên trong hồ sơ vay vốn.

- Nguyên tắc trả đúng hạn: Người được cho vay phải có nghĩa vụ trả cả tiên lãi lẫn tiền gốc đúng thời hạn đã thỏa thuận Nếu vượt quá thời hạn mà người được cho vay vẫn chưa trả thì phải bị phạt theo điều khoản đã ký từ trước.

+ Điều kiện cho vay: Đièu kiện để được Ngân hàng thương mại cho vay được quy định tại Điều 7 Thông tư 39/2016/TT-NHNN.

Tổ chức tín dụng xem xét, quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau đây :

1 Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật Khách hàng là cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật hoặc từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuôi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật.

2 Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp.

3 Có phương án sử dụng vốn khả thi.

4 Có khả năng tài chính để trả nợ.

Ngoài ra, trong họat động cho vay của NHTM, nguồn thu từ phương án/dự

án vay vốn được coi là nguồn thu thứ nhất; đảm bảo an toàn vốn cũng như phát triển liên tục của khách hàng và ngân hàng Khách hàng phải thực hiện bảo đảm tiền vay theo quy định: NHTM quan tâm đến bảo đảm tiền vay do đảm bảo tiền vay là công cụ bảo đảm trong việc thực hiện trách nhiệm và nghĩa vụ của khách hàng

trong quan hệ vay vốn; đảm bảo tiền vay là phương án cung cấp nguồn thanh toán

“thứ hai” cho NHTM trong trường họp khách hàng không trả được khoản vay

1.1.4 Phân loại cho vay

Thông thường, các hình thức cho vay được phân loại theo các tiêu thức như:

a) Phân loại theo thời gian:

Theo thời gian tín dụng được phân thành:

Tín dụng ngấn hạn: là loại tín dụng có thời hạn 12 tháng trở xuông, được sử dụng để bù đắp sự thiểu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp, nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đối với loại hình tín dụng này rủi ro thường rât thấp do trong một khoảng thời gian ngắn ngân hàng có thể lường trước những biến động xảy ra và dự tính được những biến động đó cũng như các biên pháp phòng chống Loại hình này gồm có: tín dụng chiết khấu, tín dụng bổ sung vôn lưu động, tín dụng thấu chi .

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm được sử dụng chủ yểu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết

bi, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ

và thời gian thu hồi vốn nhanh Ngoài ra, tín dụng trung hạn cũng là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp Loại hình này gôm có: tín dụng cho thuê tài chính, tín dụng dự án .

Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm (cũng có ngân hàng quy định tới trên 7 năm) được sử dụng để cấp vốn cho các dự án đầu tư xây dựng cơ bản, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng (đường xá, cầu cống, trường học, bến bãi , sân bay ) Do có thời gian dài, quá trình thu hồi vốn lâu nên loại hình tín dụng này thường có mức độ rủi ro khá cao, do khó lường hết được những biến động có thể gặp phải.

b) Theo chủ thể vay vốn

Cho vay theo chủ thể vay vốn gồm : cho vay doanh nghiệp và cho vay cá nhân hộ gia đình

+ Cho vay doanh nghiệp : Thường là những khoản vay có giá trị lớn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên trong một chu kỳ kinh doanh của DN để đầu

tư mua sắm thiết b ị; đầu tư sửa chữa nâng cấp các tài sản cố định hiện có ; thực hiện các hình thức thanh toán trong nước và quốc tế và các nhu cầu cần thiết khác

+ Cho vay cá nhân, hộ gia đình : Thường là những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng, sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ

+ Cho vay các tổ chức tài chính : Đây là các khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

c) Căn cứ vào phương thức cho vay

Theo tiêu thức này, cho vay khách hàng cá nhân chủ yếu bao gồm: Cho vay từng lần, cho vay trả góp, Cho vay theo hạn mức thấu chi, Cho vay theo hạn mức tín dụng.

+ Cho vay từng lần

Là phương pháp cho vay mà mỗi lần vay khách hàng và Ngân hàng đêu phải làm các thủ tục cần thiết và ký họp đồng tín dụng Đây là hình thức cho vay theo món khi khách hàng có nhu cầu.

+ Cho vay trả góp

Đây là hình thức cho vay mà Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với sổ nợ gôc được chia ra đê trả nợ theo nhiêu

kv hạn trong thời hạn vay.

+ Cho vay theo hạn mức thấu chi

Là phương thức cho vay mà Ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp nhận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên số dư tài khoản thanh toán của khách hàng tới một hạn mức nhất định, trong thời gian nhất định Hiện nay, phương thức cho vay này đang được các NHTM thực hiện ngày càng rộng rãi bởi tính ưu việt của nó.

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng

Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương pháp cho vay mà Ngân hàng và khách xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng, duy trì hạn mức cho vay được

tính từ thời điểm hạn mức cho vay bắt đầu có hiệu lực, cho đến thời điểm hạn mức tín dụne đó hết hiệu lực hoặc hạn mức cho vay khác thay thê.

d) Căn cứ biện pháp đảm báo khoản vay

Theo tiêu thức này, cho vay khách hàng cá nhân chủ yếu bao gồm: Cho vay

có tài sản đảm bảo và cho vay không có tài sản đảm bảo (tín chấp) Trong cả hai hình thức cho vay đều có kì hạn linh hoạt: ngắn hạn hoặc trung và dài hạn.

+ Cho vay có tài sản đảm bảo

Là loại cho vay mà Ngân hàng đưa ra điều kiện khách hàng vay phải thế chấp tài sản, cầm cố hoặc có bảo lãnh của bên thứ ba.

+ Cho vay khône có tài sản đảm bảo (tín chấp)

Là loại cho vay mà Ngân hàne không yêu cầu tài sản đảm bảo, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba mà chỉ dựa trên uy tín của bên thứ ba Đây là phương thức cho vay chủ yếu áp dụna; đối với các khách hàng truyên thông, lâu năm và có uy tín.

e) Căn cứ phương thức hoàn trả nợ vay

+ Cho vay trả góp : là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau Loại cho vay này thường áp dụng với các khoản vay lớn và thời hạn dài

+ Cho vay hoàn trả 1 lần : là loại cho vay mà khách hàng chỉ hoàn trả vốn gốc và lãi vay 1 lần khi đến hạn Loại cho vay này áp dụng các khoản vay có giá trị nhỏ và thời hạn nsắn

+ Cho vay hoàn trả theo yêu cầu : là loại cho vay mà khách hàng có thê hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào Loại cho vay này thường áp dụng với các loại nợ vay như thấu chi, thẻ tín dụng

1.1.5 Định giá khoản vay

về neuyên tắc định giá khoản vay, NH1M thường căn cứ vào các yêu tô như chi phí huy động vốn, dự phòng tổn thất - rủi ro; các phân tích về người vay như uy tín, tài chính, ngành nghề và đặc biệt là hạng rủi ro, mức vay và thời gian vay Tuy nhiên hiện nay, yếu tố thị trường cũng được các NHTM chú trọng khi mà mức độ cạnh tranh hiện tại giữa các ngân hàng rất cao dẫn tới các NHTM thường có tính

linh động hơn trong hành động của mình Các NHTM ngoài việc thu lãi vay còn thu chi phí cho vay như phí cam kết sử dụng hạn mức, phí thu xếp vốn, phí giải ngân

Có hai phương pháp định giá khoản vay là phương pháp gộp và phương pháp lãi đơn:

+ Phương pháp gộp: vốn gôc và lãi được tính gộp và chia đêu cho các kỳ hạn trả nợ, theo công thức sau:

T= (C+I)/n với 1= c*i*n

Trong đó: T: số tiền phải trả nợ cho NH mỗi kỳ

C: vốn gốc I: số lãi mà KH phải trả cho NH n: số kỳ hạn

i: lãi suất cho vay mỗi kỳ hạn + Phương pháp lãi đơn: vốn gốc được thanh toán đều nhau giữa các kỳ hạn còn tiền lãi được tính trên vốn gốc thanh toán trong kỳ hạn đó theo công thức sau :

T= c/n+ c/n*i

1.1.6 Quy trình cho vay

Mỗi một NHTM đếu có những quy định riêng về quy trình cho vay nhằm đảm bảo quản trị được hiệu quả tín dụng, quản trị rủi ro cho ngân hàng, tuy nhiên mỗi một NHTM đều có những quy trình chung như sau:

Bước 1: Nhận hồ sơ tín (lụng

Khách hàng có nhu cầu vay vốn đến ngân hàng làm thủ tục xin vay Tại đây cán bộ tín dụng hướng dẫn cho khách hàng cách lập hồ sơ đầy đủ và đúng quy định,

hồ sơ tín dụng thường bao gồm: hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế và hồ sơ vay.

Ở bước tiếp theo, cán bộ tín dụng phải thực hiện việc thu thập một số thông tin về khách hàng như ngành nghề, giới tính, độ tuổi, tình trạng tài chính, mục đích vay vốn các quan hệ xã hội để có bước đánh giá khách hàng và quyêt đinh xem khách hàng có phù hợp với những tiêu chí của ngân hàng hay không, hay còn gọi là bước lựa chọn khách hàng Có những nhu câu vay ngân hàng chưa thê đáp ứng hoặc không hỗ trợ, hay độ tuổi khách hàng không phù họp ngành nghề của khách hàng

H O C V IỆ N NG ÂN H ÀN G _ TRUNG TÁM THÒNG TIN-THU v ệ l

có thu nhập khôn2; ổn định là những căn cứ để có thể sàng lọc khách hàng ngay

từ ban đầu.

Bước 2: Thẩm định tín dụng

Đây là khâu quan trọng trong quá trình cho vay tiêu dùng, quyết định đến chất lượng tín dụng Cán bộ tín dụng thẩm định sai sẽ đưa ra quyết định sai Quá trình thẩm định bao gồm : Thẩm định đặc diêm nguôn vay, thâm định mục đích sử dụng vốn vay, thẩm định tình hình tài chính và khả năng thanh toán của khách hàng, thẩm định tài sản đảm bảo.

Bước 3: X ét duvệt và quyết định cho vay

Sau quá trình thẩm định, cán bộ tín dụng thông báo lại với cấp trên để trình lên hội đồng xét duyệt, đưa ra quyết định cho vay Sau khi đã quyết định, ngân hàng phải lập văn bản thông báo cho khách hàng biết rõ nội dung (nếu không cho vay phải ghi chi tiết lý do).

Bước 4: Hoàn tất thủ tục pháp lý và tiến hành giải ngân

Sau khi xét duyệt và quyết định cho vay, ngân hàng và khách hàng tiến hành

kí kết họp đồng tín dụng

Các yếu tố chủ yếu của một họp đồng tín dụng là:

+ Khách hàng: họ tên, địa chỉ, tư cách pháp nhân (nếu có).

+ Mục đích sử dụng: khách hàng phải ghi rõ khoản vay được sử dụng đê làm gì + Số tiền hoặc hạn mức tín dụng mà ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng + Lãi suất áp dụng: mức lãi suất mà khách hàng phải trả, lãi suất cố định hay thay đổi, các điều kiện thay đổi lãi suất.

+ Mức phí để có được cam kết tín dụng từ ngân hàng, tính theo tỷ lệ phân trăm trên hạn mức cam kết.

+ Thời hạn cho vay: là thòi hạn mà trong đó ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng dược ngân hàng thu vê.

+ Các loại đảm bảo: các nội dung như định giá, bảo hiểm, quyền sở hữu, quyền chuyển nhượng hoặc bán, quyền sử dụng các đảm bảo đều phải được quy định rõ trong hợp đồng.

+ Điều kiện và kỳ hạn giải ngân.

+ Cách thức, thời điểm thanh toán gốc và lãi.

Sau khi kí kết họp đồng tín dụng, ngân hàng tiến hành giải ngân cho khách hàng.

Bước 5: Kiểm tra trong quá trình cho vay

Sau khi giải ngân cho khách hàng, ngân hàng phải kiểm soát xem khách hàng

có sử dụng tiền vay đúng mục đích hay không đồng thời theo dõi tiến độ trả nợ của khách hàng vay thông qua chứng từ, sổ sách kế toán và các phần mềm về quản lý khoản vay, thông báo bằng văn bản cho khách hàng.

Bước 6: Thu hồi nợ hoặc đưa ra quyết đinh tín dụng mới

Khi khách hàng đã trả hết nợ gốc và lãi đúng hạn, quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng sẽ kết thúc Tuy nhiên bên cạnh các khoản tín dụng an toàn, vẫn tồn tại các khoản tín dụng mà đến thời điểm hoàn trả khách hàng không trả được nợ.

1.2 NHỮNG LÝ LUẬN c o BẢN VÈ CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THU ONG MẠI

1.2.1 Khái niệm cho vay khách hàng cá nhân

Tín dụng cá nhân là “ loại hình tín dụng mà trong đó NHTM đóng vai trò là người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn của mình cho khách hàng cá nhân hoặc

hộ gia đình sử dụng trong một thời hạn nhất định phải hoàn trả cả gốc và lãi với mục đích phục vụ đời sống hoặc phục vụ sản xuất kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể.” ( Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 )

Tín dụng cá nhân là một hình thức TD trong hoạt động kinh doanh của một NHTM Nó là các khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn của cá nhân, hộ gia đình Cũng như các loại hình TD khác, TDCN cũng là một sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, nếu hiểu theo nghĩa hẹp thì TDCN có nghĩa là vay mượn mà trong đó hai chủ thể là người cho vay và người đi vay sẽ thỏa thuận một mức thời

hạn nợ và mức lãi nhất định, còn nếu hiểu theo nghĩa rộng thì TDCN là sự vận động vốn từ nguời thừa tiền đến người thiếu tiên.

1.2.2 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân

Cho vay cá nhân là một loại hình của tín dụng, vậy nó mang những đặc điểm chung của tín dụng Ngoài ra nó còn mang thêm những đặc điểm riêng biệt:

- Quy mô : quy mô các khoản vay nhỏ nhưng số lượng các khoản vay lớn Các khoản cho vay khách hàng cá nhân là tương đối nhỏ so với tín dụng câp cho doanh nghiệp Hầu hết khách hàng tìm đến NH khi đã có số vốn tương đối và chỉ bổ sung phần còn thiếu Tuy nhiên, đổi tượng vay là tất cả các cá nhân trong xã hội với nhu cầu hết sức đa dạng Do đó tổng quy mô các khoản cho vay cá nhân là cũng khá lớn.

- Lãi suất: lãi suất cho vay cá nhân thường cao hơn cho vay đổi với doanh nghiệp Đối với các khoản vay cá nhân, NH thường tốn nhiều chi phí cho việc xác định thẩm định và xét duyệt vay số lượng các khoản vay thường rất lớn, nhưng quy

mô mồi khoản vay lại nhỏ Để bu đắp chi phí và thu lợi nhuận, NH thường đặt ra mức lãi suất cao hơn so với cho vay doanh nghiệp Tuy nhiên, KH thường quan tâm đến số tiền mà mình phải trả hơn là lãi suất mà mình phải chịu.

- Nhu cầu vay : nhu cầu vay của KHCN thường nhạy cảm theo chu kỳ kinh

tế, tăng lên khi nền kinh tế mở rộng và giảm xuống khi nền kinh tế suy thoái Ngoài

ra nhu cầu vay còn phụ thuộc nhiều vào hai biến sổ là mức thu nhập và trình độ học vấn của người vay.

- Nguồn trả nơ : nguồn trả nợ của KH chủ yếu phụ thuộc vào nguồn thu nhập của họ Nguồn trả nợ này có thể có những biến động lớn, phụ thuộc vào quá trình làm việc, kĩ năng và kinh nghiệm đổi với công việc của họ Sự kiểm soát các nguồn thu này nhiều khi rất khó khăn.

- Rủi ro : các khoản vay cá nhân thường có độ rủi ro cao hơn cho vay doanh nghiệp Chất lượng thông tin tài chính do khách hàng cung cấp thường không cao

Tư cách KH là yếu tố quan trọng, quyết định sự hoàn trả của khoản vay, song nó lại

là yếu tổ định tính, rất khó xác định Ngoài ra, do nguồn trả nợ của cá nhân chủ yếu

là tử thu nhập của người vay, có thể có những biến động lớn Khả năng trả nợ của

KH còn phụ thuộc vào tình trạng sức khỏe của KH, đặc biệt nếu người vay chết thì

NH sẽ khó có thể thu hồi nợ Do vậy các khoản cho vay cá nhân luôn được quản lý chặt chẽ và linh hoạt, đảm bảo an toàn cho NH và thường là các khoản vay có tài sản đảm bảo

1.2.3 Vai trò của cho vay đối vói khách hàng cá nhân

a) Đối với Ngân hàng :

+ Tăng cường mối quan hệ với các KH, từ đó NH có thể mở rộng các hoạt động dịch vụ khác với KHCN như tăng khả năng huy động tiền gửi, dịch vụ thanh toán, tư vấn Đây là kênh Marketing hiệu quả đôi với NH, tăng khả năng cạnh tranh giành thị phần trên thị trường tài chính.

+ Tạo điều kiện đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, nhờ đó nâng cao lợi nhuận và phân tán rủi ro NH Các khoản vay CN tuy có quy mô nhỏ nhưng sô lượng lại khá lớn, do vậy tổng quy mô tài trợ cũng rất lớn Đồng thời, lãi suất áp dụng đối với KHCN thường cao hơn so VỚI khách hàng doanh nghiệp để bủ đắp chi phí cho vay nên các khoản vay cá nhân đóng góp một phân lợi nhuận không nhỏ trong tông lợi nhuận của NH.

+ Đặc biệt đối với các NH nhỏ hoặc mới thành lập, việc cạnh tranh với các NH lớn, lâu đời trong việc giành các KH doanh nghiệp lớn ( thường là các KH có nhu câu vốn lớn để phục vụ sản xuất kinh doanh) là rất khó khăn, hoặc khi đã có KH nhưng NH với quy mô vốn của mình cũng có giới hạn để đủ đáp ứng đê cho vay Vì vậy, mảng cho vay cá nhân sẽ là mảng kinh doanh đầy tiềm năng đối với NH.

b) Đối với khách hàng :

+ Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của KH, đặc biệt đôi với các khoản vay cho nhu cầu chi tiêu có tính chất cấp bách, nhờ đó KH có thể được sử dụng các tiện ích trước khi tích lũy đủ sổ tiền cần thiết Trong điều kiện nền kinh tế ngày càng phát triển như hiện nay, nhu cầu tiêu dùng và mua sắm của các cá nhân là vô cùng lớn Tuy nhiên họ lại cần thời gian tích lũy để chi trả cho những nhu cầu đó Vì vậy cho vay cá nhân có thể giúp KH thỏa mãn nhu cầu của mình, góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống.

+ Trong những trường hợp cần gấp thì lãi suất cho vay của NH hợp lý hơn nhiều so với lãi suất vay bên ngoài thị trường Thời hạn cho vay và phương thức trả

nợ linh hoạt căn cứ vào khả năng trả nợ của KH Điều kiện và thủ tục để có được khoản vay không quá phức tạp.

c) Đối với nền kinh tế :

+ Góp phần luân chuyển vốn, tăng lưu thông hàng hóa, kích cầu, nhờ đó tạo điều kiện thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, cải thiện đời sống dân cư, góp phần thực hiện xóa đói giảm nghèo Xét trên góc độ kinh tế vĩ mô : dịch vụ NH bán lẻ đẩy nhanh quá trình lưu chuyển tiền tệ, tận dụng tiềm năng lớn trong dân cư đế phát triển kinh tể, cải thiện đời sống người dân, hạn chế dùng tiền mặt và tiết kiệm chi phí thời gian, tiền bạc cho xã hội

1.3 NHỮNG LÝ LUẬN c o BẢN VÊ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯONG MẠI

1.3.1 Khái niệm chất lượng cho vay khách hàng cá nhân

Mục đích của các ngân hàng thương mại nói chung là phải đảm bảo thoả mãn các yêu cầu của khách hàng cả về chất lượng , giá cả , từ đó nâng cao thị phân cũng như lượng khách hàng Một vấn đề mà tất cả các ngân hàng thương mại luôn phải quan tâm đó là từng bước nâng cao chất lượng tíndụng.

Chất lượng tín dụng về cơ bản đó là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng, phù hợp với luật pháp hiện hành, sự phát triển kinh tế, xã hội và sự đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng Thực tế chất lượng tín dụng là một phạm trù rất rộng gồm nhiều nội dung, trong đó có nội dung quan trọng nhất đó là thương số giữa tỷ

lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ, khi đó nếu thương số này càng thấp thì chất lượng tín dụng được coi là tốt và ngượclại.

Vây chất lượng tín dụng được hiểu theo đúng nghĩa là ngân hàng đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng, đồng thời khách hàng vay vốn phải hoàn trả đúng hạn dầy đủ cả gốc và lãi cho ngân hàng Đối với khách hàng vay vôn chât lượng tín dụng thể hiện vốn vay được sử dụng có hiệu quả, trang trải được các chi phí hoạt động và đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp.

Qua đó ta thấy chất lượng tín dụng được thể hiện qua mối quan hệ chủ thế và

do vậy cần được xem xét đối với ba chủ thể đó là: khách hàng, ngân hàng và cả nền kinh tế quốc dân.

> Đối với lợi ích của khách hàng: chất lượng tín dụng được thể hiện thủ tục phải đơn giản, thuận tiện, với lãi suất và kỳ hạn hợp lý nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc của tín dụng Đáp ứng được nhu câu vôn của khách hàng, tạo điêu kiện cho cac doanh nghiệp thuận lợi trong kinh doanh và phải luôn coi lợi ích của ngân hàng là mục tiêu hàngđâu.

> Đối với ngân hàng thương mại: chất lượng tín dụng được thể hiện ở phạm

vi mức độ nhất định gọi là giới hạn tín dụng Giới hạn này phải phù họp với ngân hàng đảm bảo được tính cạnh tranh mà vẫn phải thực hiện đúng nguyên tắc trong hoạt động tín dụng.

> Đối với cả nền kinh tế quốc dân đó là mục tiêu phát triển kinh tế - xã hộữchất lượng tín dụng thể hiện o sự phục vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh, góp phần giúp các doanh nghiệp mở rộng quy mô, từ đó góp phân giải quyêt công ăn việc làm, thúc đẩy sự phát triển của xã hội Như vậy giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế góp phần thưc hiện được các mục tiêu chung của nền kinh tế quốcdân.

1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất luọng cho vay khách hàng cá nhân

Chất lượng cho vay KHCN tốt còn là tiền đề để khách hàng có thế tin tưởng

sử dụng các dịch vụ khác của ngân hàng, điều này góp phần nâng cao uy tín hình ảnh của ngân hàng; từ đó thúc đẩy ngân hàng thường xuyên đổi mới đưa ra các chính sách chương trình để phục vụ khách hàng tôt hơn nữa Việc nâng cao chât lượng cho vay KHCN giúp ngân hàng duy trì hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả, tạo ra lợi thế cạnh tranh trên thị trường Nền kinh tế nước ta đang trong quá trình hội nhập với những thách thức mới đòi hỏi các chủ thê kinh doanh luôn đôi mặt với việc cạnh tranh gay gắt để có thể tồn tại và đứng vững Trong bối cảnh đó, hoạt động tín dụng của ngân hàng là một mắt xích trọng yếu của nền kinh tế, là nhân tố trune gian trong việc cung ứng vốn và nâng cao tốc độ luân chuyên của

đồng tiền, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Tín dụng cá nhân là một trong những lĩnh vực hoạt động rất tiềm năng, hứa hẹn sẽ mang đến nguồn lợi nhuận và thành công cho Ngân hàng Việc nâng cao hiệu quả nguồn vốn huy động cũng như tình hình sử dụng vốn là điều mà các ngân hàng quan tâm.

Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng đối với khách hàng cá nhân là một trong những nhân tố quyết định phát triên của các ngân hàng.

Chất lượng tín dụng hiện nay luôn là bài toán của các nhà quản lý kinh tế trong hoạt động Ngân hàng Tất cả các quy trình, thủ tục hồ sơ phải được đánh giá khách quan để đảm bảo hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng, tăng cường nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng Khi chất lượng cho vay của NHTM được nâng cao làm tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng do giảm được sự chậm trê, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí khác nêu không thu hôi được vôn vay Từ

đó các hoạt động cho vay cá nhân sẽ mang lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng, đảm bảo khả năng thanh toán và nâng cao thế mạnh của ngân hàng.

Chất lượng hoạt động cho vay cá nhân tốt tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của ngân hàng, mang đến những cơ hội kinh doanh đa dạng, hâp dân và hiệu quả nâng cao hình ảnh và uy tín của ngân hàng đôi với khách hàng 1 ừ đó tạo động lực giúp ngân hàng ngày một chu đáo và săn sàng đưa ra những dịch vụ tôt nhat phục vụ khách hàng.

Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng đối với khách hàng cá nhân cần thiết để nâng cao chất lượng cuộc sống, ổn định xã hội.

Kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu đối với tín dụng Ngân hàng đặc biệt

là tín dụng cho khách hàng cá nhân ngày càng tăng cao Do đó hoạt động tín dụng cũng ngày càng phát triển nhằm cung cấp các phương tiện giao dịch đáp ứng nhu cầu vốn của xã hội Chính vì lẽ đó mà chất lượng cho vay ngày càng được quan tâm, chú trọng.

Khi chất lượng tín dụng được đảm bảo cũng có nghĩa là vòng quay vốn cho vay tăng, ngân hàng thực hiện cho vay với sô lân nhiêu hơn, tạo điêu kiện tiet kiẹm tiền trong lưu thông, củng cố sức mua của dông tiên Như vậy, đảm bảo chât lượng

hoạt động TDCN sẽ tạo khả năng giảm bớt tiền thừa trong lưu thông, hạn chế lạm phát ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tể

Neuồn vốn cho vay cho các cá nhân, hộ gia đình sản xuất kinh doanh, giúp

họ tạo công ăn việc làm, nâng cao mức sổng, ổn định thu nhập, tạo công việc cho những lao động phổ thông ở nông thôn, điều này làm giảm sức ép về lao động cho những đô thị lớn, góp phần làm xóa đói giảm nghèo ở các khu vực nông thôn, góp phần làm ổn định kinh tế xã hội, phù hợp các chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước đề ra.

Từ những ưu thế trên, việc củng cố và nâng cao chất lượng hoạt động cho vav đổi với khách hàng cá nhân là điều cần thiết cho sự tồn tại và phát triển lâu dài bền vững của các NHTM.

1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất íuọng cho vay cá nhân của Ngân hàng ThưoTig mại

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu chủ yếu và tổng họp, có vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu qua hoạt động của một ngân hàng Một hệ thông chỉ tiêu tốt và hoàn chỉnh sẽ giúp ngân hàng đánh giá được chất lượng tín dụng cũng như đánh giá được tình hình hoạt động tín dụng chung của ngân hàng Các ngân hàng khác nhau sẽ có các cách đánh giá khác nhau nhưng về cơ bản phải đảm bảo một số tiêu chí sau:

a) Nhóm chi tiêu định tỉnh

Thủ tục, quy chế cho vay vốn của ngân hàng: Chat lượng TDCN trước hết phải dược đánh giá dựa trên cơ sở pháp lý thông qua các thủ tục, quy chê, quy trình nghiệp vụ theo đúng cam kết trong họp đồng cho vay Khi ngân hàng châp hành đúng các quy định của pháp luật đồng thời tuân theo đúng quy trình nghiệp vụ đã được quy định trong quy chế cho vay của ngân hàng thì lúc này TDCN được coi là

có chất lượng, về họp đồng tín dụng thì phải thực hiện đủng cam kết đã thỏa thuận trong họp đồng bao gồm cam kết về mục đích sử dụng vốn, thời gian, phương thức trả nợ và một số điều kiện ràng buộc khác.

+ Tinh thần, thái độ phục vụ, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng: Nếu cán bộ tín dụng có tinh thần, đạo đức nghề nghiệp tốt thì khi tiêp xúc với khách

hàng sẽ tạo được niềm tin và hình ảnh tốt của ngân hàng đến cho khách hàng Bên cạnh đó năng lực chuyên môn và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng cũng ảnh hưởng khôns nhỏ đến chất lượng món vay vì khi thẩm định cho vay, cán bộ tín dụng sẽ đưa ra được những kết quả thẩm định đúng đắn, có hiệu quả, điều này sẽ giảm thiêu rủi ro trong cho vay.

+ Cơ sở vật chất của ngân hàng : Cơ sở vật chất là điều đầu tiên khách hàng nhìn thấy khi đến ngân hàng Một NH có sơ sở vật chất tốt sẽ có ảnh hưởng tốt đến tâm lý khách hàng Nếu NH có bãi gửi xe, có nhân viên trông xe, có bảo vệ thì ngân hàng đã tạo được ấn tượng tốt đầu tiên trong lòng khách hàng Bên cạnh đó, cách bố trí văn phòng làm việc, trang phục của nhân viên, cách phục vụ khách hàng khi đên eiao dịch cũng sẽ tạo thiện cảm lớn đối với khách hàng.

+ Uy tín và thương hiệu của ngân hàng : Những NH có lịch sử hoạt động lâu đời, tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn, đa dạng hóa và không ngừng phát triển các dịch vụ mới, có nguồn vốn huy động lớn, ôn định, có lượng khách hàng done điều đó chứng tỏ ngân hàng có uy tín Uy tín của NH góp phân tạo niêm tin và

sự yên tâm, an toàn trong lòng khách hàng.

+ Khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng: Nhu câu vay vôn của khách hàng luôn đa dạng, vì thể nếu ngân hàng có nguồn vốn lớn mạnh thì khả năng cho khách hàng vay cao Điều này cho thấy chất lượng IDCN của ngân hàng

là tốt Đây thực sự là chỉ tiêu quan trọng đối với mọi NH

về phía khách hàng:

+ Mức độ hài lòng của khách hàng khi vay vốn tiêu dùng tại ngân hàng: Mức

độ hài lòng của khách hàng không chỉ phụ thuộc vào khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng mà còn phụ thuộc vào sự nhanh chóng về thời gian xem xét sự đơn giản về thủ tục tiến hành, sự thuận lợi trong các khoản mà ngân hàng cung cấp Nếu ngân hàng mang lại sự thỏa mãn và hài lòng đên cho khách hàng thì

có thể coi là chất lượng sản phẩm dịch vụ đó tốt.

+ Mức độ cải thiện chất lượng cuộc sống của khách hàng sau khi vay vôn tiêu dùng của ngân hàng: Nếu nhờ vào nguồn vốn của NH mà chât lượng cuộc sông

khách hàng từ đó được cải thiện và nâng cao hơn cũng có nghĩa là khoản TDCN của ngân hàng có hiệu quả, chât lượng TDCN là tôt.

+ Mức độ sẵn sàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng trong những lần giao dịch tiếp theo: Chất lượng tốt sẽ khiến cho khách hàng thỏa mãn, hài lòng để đến với NH trong những lần giao dịch tiếp theo Những khách hàng này sẽ không chỉ tìm đến sản phẩm TDCN mà còn sử dụng nhiều sản phẩm khác nữa của ngân hàng Chính vì thế với một ngân hàng mà mức độ sẵn sàng sử dụng dịch vụ trong những lân tiêp theo cao

sẽ dề thu hút những khách hàng mới hơn Bởi thực tế cho thấy khi một khách hàng chưa từng đến vay vốn tại ngân hàng, họ thường tìm hiêu và tham khảo ý kiên từ những người xung quanh - những người đã từng có quan hệ giao dịch với ngân hàng.

a) Nhóm chỉ tiêu định lượng

+Nhóm chỉ tiêu về quy mô:

- Doanh số TDCN:

Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh

tể Doanh số TDCN phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng tín dụng qua các năm Do đó, nêu kêt họp được doanh 9ốcho vay của nhiều thời kỳ thì ta cũng sẽ thây được phân nào vê xu hướng hoạt động tín dụng.

- Tỷ trọng doanh số TDCN

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng doanh số TDCN chiếm bao nhiêu phần trăm tổng doanh số cho vay của ngân hàng Nếu tỷ trọng doanh số TDCN cao chứng tỏ ngân hàng đang tập trung tăng trưởng hình thức cho vay này và ngược lại, nêu tỷ trọng doanh số TDCN thấp thì điều đó có nghĩa là ngân hàng đang tập trung phát triển các sản phẩm khác mà giảm bớt hoạt động này Do đó TDCN sẽ bị thu hẹp dân đến chất lưcrng cho vay có thể ít được quan tâm hơn so với khi ngân hàng tập trung nhiều vào sản phấmnày.

- Dư nợ TDCN: Là số dư trên tài khoản tiền vay của khách hàng tại một thời điểm, là chỉ tiêu được các ngân hàng tính vào cuối mỗi quý hay mỗi năm bằng công thức:

Dư nợ TDCN kỳ này= Dư nợ TDCN đầu kỳ + Doanh số TDCN trong kỳ - Doanh số thu nợ TDCN trong kỳ

-Hệ số thu nợ:

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ TDCN/ Doanh số TDCN

Trong đó doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản cho vay mà ngân hàng đã phát ra cho vay trong một thời gian nào đó, không kể món vay đó đã thu hồi về hay chưa phản ánh quy mô hoạt động cho vay trong kỳ Doanh số cho vay càng cao thì quy mô cho vay cànglớn.

- Cơ cấu vốn đầutư:

Phản tích cơ cấu vốn đầu tư của ngân hàng thương mại chính là việc xem xét đánhgiá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của ngân hàng thương mại cũng như nhu cầu vốn của khách hàng Trên cơ sở đó, các ngân hàng thương mại có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào một lĩnh vực hợp lý đế vừa bảo đảm an toàn vốn cho vay vừa có thể mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngânhàng.

- Hiệu suất sử dụng vốn vay:

Hệ số này phản ánh kết quả sử dụng nguồn vốn để đầu tư của ngân hàng thương mại, hệ sổ này luôn nhỏ hơn 1 Nếu hệ sổ này thấp là một dấu hiệu không tốt, nó phản ánh rằng ngân hàng thương mại đang trong tình trạng ứ đọng vốn, làm tăng chí phí vốn và làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng Ngược lại, nếu chỉ tiêu này quá cao có thể do doanh số cho vay của ngân hàng tăng quá nhanh, điều này gây rủi ro lớn đôi với ngân hàng.

Hiệu suất sử dụng vốn vay = Tổng dư nợ cho vay/ Tổng nguồn vốn huy động* 100%

Đây chỉ là chỉ tiêu phản ánh quy mô, khả năng tận dụng nguồn vốn trong cho vay của các ngân hàng thương mại, nó cho ta biết trong một đồng vốn huy dộng được thì bao nhiêu đồng được sử dụng trong cho vay Hiệu suất sử dụng càng cao thì hoạt động kinh doanh càng có hiệu quả và ngượclại.

+Nhóm chỉ tiêu về mức độ an toàn:

- Chỉ tiêu vòng quay của vốn: Đây là chỉ tiêu quan trọng xem xét chất lượng

TDCN của ngân hàng, hệ số này phản ánh số vòng chung chuyến của vốn tíndụng.

Vòng quay vốn TDCN= Doanh sổ thu nợ TDCN/ Dư nợ bình quân TDCN Vòng quay của vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vay ngân hàng luân chuyển càng nhanh, tham gia càng nhiều vào chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hóa, không bị ứ đọng vốn Hệ số này càng tăng thì càng cho thấy tình hình quản lý vốn tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao Bên cạnh đó chỉ tiêu này còn thể hiện khả năng thu nợ tốt, hiệu quả cho vay của ngân hàng, mặt khác tạo điều kiện cho khách hàng có thể tiếp xúc vốn ngân hàng một cách nhanh chóng hơn Chính vì thế, một đồng vốn khi cho vay được nhiều lần sẽ đem lại nhiều lợi nhuận hơn Tuy nhiên cần xét đến một nhân tố quan trọng là dư nợ TDCN Khi dư nợ thấp sẽ làm cho vòng quay lớn nhưng không phản ánh chất lượng khoản cho vay là cao bởi nó thể hiện khả năng cho vay kém của ngân hàng.

- Nợ xấu: Nợ xấu về bản chất là khái niệm dùng để chỉ các khoản nợ cho vay khách hàng đang đối diện với rủi ro cao trong việc thu hồi nợ gốc và lãi vay do khách hàng gặp khó khăn.

Theo thông tư sổ: 15/2010/TT-NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và

sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động của tố chức tài chính quy

mô nhỏ của NHNN, nợ của các NHTM được chia thành 5 nhóm từ nhóm 1 đến nhóm 5, cụ thể như sau:

+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn hay nợ thông thường là các khoản nợ trong hạn được đánh giá là có khả năng thu hồi gốc và lãi đúng hạn, các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày.

+ Nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đên dưới 30 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu.

+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn, gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ được miễn hoặc giảm hoặc do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tíndụng.

+ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đên dướil80

ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.

+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả

nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;các khoản nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

Tỷ lệ nợ xấu TDCN= Nợ xấu TDCN/ Tổng dư nợ TDCN * 100

Quyết định 493 cũng quy định nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 là nợ xấu và tỷ lệ

nợ xấu trong tone dư nợ ở vào khoảng 2% đến 5% là một tỷ lệ chấp nhận được Nợ quá hạn từ 6 đến 12 tháng là nợ có vấn đề, nợ quá hạn trên 12 tháng được gọi là nợ khó đòi.

Chỉ tiêu này cũng đánh gia khá rõ chất lượng TDCN của ngân hàng Nếu chỉ tiêu này thấp có nghĩa là chất lượng TDCN của ngân hàng giảm Và ngược lại, nếu chỉ tiêu này cao chứng tỏ chất lượng TDCN của ngân hàng tốt.

- Chỉ tiêu nợ quá hạn: Nợ quá hạn còn được chia ra thành 4 nhóm từ nhóm 2 đến nhóm 5, kèm theo đó là ngân hàng phải trích ra một khoản dự phòng rủi ro, bao gồm dự phòng chung (quy định là 0,75%) và dự phòng cụthể:

+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): 5%

+ Nhóm 3(Nợ dưới tiêu chuẩn): 20%

+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): 50%

+ Nhóm 5 (Nợ không có khả năng mất vốn): 100%

Tỷ lệ nợ quá hạn TDCN= Nợ quá hạn TDCN/Tổng dư nợ TDCN *100

Tỷ lệ nợ quá hạn ngầm chỉ ra rủi ro đối với các khoản vay,cho biết tỷ lệ dư

nợ có nguy cơ mất vốn một phần hoặc toàn bộ trên tông dư nợ Tỷ lệ này thâp biêu hiện độ an toàn tín dụng của ngân hàng cao và ngược lại Điều này ảnh hưởng tới tình hình chung của ngân hàng, ảnh hưỏng tới chất lượng TDCN Bất kỳ ngân hàng nào cũng có nợ quá hạn, tỷ lệ này ở các ngân hàng là khác nhau Các ngân hàng

luôn tìm cách giảm thiểu tối đa nợ quá hạn của ngân hàng mình Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng cho vay càng thấp Theo quy định của ngân hàng Nhà nước, tỷ

lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ > 7% là yếu kém, nếu chỉ số đó dưới mức 5% ngân hàng được đánh giá có nghiệp vụ tín dụng, chất lượng cho vaycao.

+ Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lời:

- Mức sinh lời từ hoạt động cho vay

Mức sinh lời từ hoạt động cho vay = Tổng thu lãi cho vay - Chi phí hoạt động cho vay/ tổng dư nợ bình quân

Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất trong việc đánh giá chất lượng của TDCN Chỉ tiêu này phản ánh mức thu nhập mà TDCN đem lại cho ngân hàng so với các khoản cho vay khác Điều này cũng đánh giá mức hấp dẫn của TDCN so với các loại cho vay khác Ngoài ra, tỷ lệ này còn giúp ngân hàng xây dựng định hướng phát triển hoạt động TDCN tại ngân hàng Do đặc tính của TDCN là số lượng món vay nhiều, khách hàng đông nên phải huy động nhiều nhân lực từ khâu tiếp nhận hồ

sơ thẩm định, quyết định cho vay, giải ngân, kiểm soát và thu nợ Chính điều này làm cho chi phí TDCN là một trong những khoản mục có chi phí lớn nhất trong danh mục cho vay của ngân hàng, góp phần trong việc gia tăng nguồn lợi nhuận cho ngân hàng.

Chỉ tiêu này càng cao phản ánh ngân hàng đã có những cách thức hợp lý đê

có hiệu quả cao từ hoạt động cho vay, mà thu nhập của ngân hàng hiện nay chủ yêu

từ hoạt động cho vay Vì vậy nâng cao chất lượng cho vay tạo điều kiện giúp ngân hàng phát triển.

1.3.4 Các nhân tố ảnh hưỏng đến chất lượng cho vay cá nhân của ngân hàng thuong mại

1 3.4.1.C ác nhân tố ch ủ quan:

Đó là các nhân tố thuộc về ngân hàng

Ngân hàng là chủ thể đi vay để cho vay lại đối với nền kinh tế Quy mô và phạm

vi hoạt động của ngân hàng tùy thuộc vào nguồn vốn tự có của mình, vào khả năng huy động vôn, uy tín và trình độ quản lý, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ Cụ thê:

a) Chính sách cho va y cá nhân:

Là một hệ thống các biện pháp nhằm tăng cường hay hạn chế tín dụng, đảm bảo mục tiêu kinh doanh của ngân hàng thương mại Nêu có được chính sách tín dụng đúng đắn và linh hoạt sẽ giúp cho các cán bộ tín dụng dễ dàng trong việc ra các quyết định cho vay và xây dựng danh mục cho vay hiệu quả, có thể đạt được nhiều mục tiêu đồng thời tránh được những sai làm trong hoạt động cho vay góp phần cải thiện chất lượng tín dụng.

b) Quá trình thẩm định cho va y cá nhân:

Quy trình cho vay là sự cụ thể hóa chính sách tín dụng Trong quy trình cho vay thì thẩm định là khâu quan trọng nhất quyết định đến chất lượng cho vay Làm tốt công tác thẩm định là điều kiện tiền đề để ngân hàng thu hồi đây đủ gôc và lãi tiền vay đúng hạn, đồng thời tạo điều kiện để tăng nhanh vòng quay vốn tíndụng.

Việc nắm bắt quy trình cho vay và phối hợp chặt chẽ các bước của quy trình cho vay doanh nghiệp là căn cứ dể ngân hàng kiểm soát tiến trình câp tín dụng và điều chinh chính sách tín dụng đối với khách hàng cho phù họp với thực tế thông qua đó thực hiện kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng.

c) Nguồn vốn và tỉnh chất của nguồn vốn

Muốn nâng cao chất lượng cho vay thì ngân hàng thương mại cần thỏa mãn tốt nhu cầu vay vốn của khách hàng Bởi vì khi nhu cầu vay vôn được thỏa mãn là điều kiện tiền đề để doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên liên tục, tái đầu tư mở rộng sản xuât, gia tăng lợi nhuận, đảm bảo trả nợ gôc

và lãi đầy đủ cho ngân hàng Mà thực tế hiện nay nguồn vốn tự có của ngân hàng còn nhỏ bé, để có đủ vốn cung ứng cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải khai thác tối đa nguồn vốn trong dân cư và tiền gửi của các tổ chức kinh tê.

d) C ông tác tổ chức

Công tác tổ chức là việc thiết lập và cụ thể hóa các vị trí, các mối quan hệ giữa các phòng ban bộ phận trong ngân hàng một cách khoa học hợp lý, đảm bảo sự phôi họp nhịp nhàng, linh hoạt là điều kiện thuận lợi để ngân hàng thỏa mãn tốt nhất các yêu cầu

của doanh nghiệp vay vốn Đồng thời theo dõi và quản lý sát sao các khoản vôn huy động và cho vay, góp phần nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng.

e) Chất lượng đ ộ i ngũ cán bộ ngân hàng

Bên cạnh đó thì sự phát triển của nền kinh tế thị trường và của khoa học công nghệ đòi hỏi ngân hàng phải tuyển chọn cán bộ nhân sự có trình độ chuyên môn giỏi và có khả năng tiếp thu và ứng dụng khoa học cộng nghệ hiện đại.

f ) Hạ tầng c ơ sở

- Kiểm soát nội bộ:

Là việc theo dõi và giám sát các hoạt động nghiệp vụ mà ngân hàng thương mại đang cung cấp để có những thông tin thường xuyên về tình hình tín dụng, qua

đó phát hiện các vi phạm pháp luật, quy chế, thể lệ, chính sách, nguyên tắc cho vay

để từ đó có những biện pháp xử lý kịp thời Chất lượng tín dụng cũng thông qua

đó phụ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời các sai sót phát sinh trong quá trình giải ngân một khoản tín dụng Quá trinh kiểm soát nội bộ sẽ giúp cho lãnh đạo ngân hàng thương mại điều hành công việc theo đúng cơ chế, chính sách, đúng pháp luật đồng thời nắm bắt được những sai sót góp phần bảo đảm chất lượng tín dụng.

Hoạt động kiểm toán nội bộ giúp cho nhà quản trị ngân hàng có cái nhìn chính xác và thông suốt về hoạt động cho vay, kịp thời phát hiện ra sai sót để từ đó

có biện pháp sử lý nhằm ngăn chặn rủi ro.

- Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng là yếu tố không thể thiếu và rất quan trọng trong quản lý tín dụng của ngân hàng Đây là cơ sở để cán bộ tín dụng thực hiện phân tích tình hình tài chính, uy tín, tính khả thi của phương án, dự án mà doanh nghiệp xin vay vốn để đưa ra lựa chọn tín dụng tốt nhất Đồng thời có biện pháp theo dõi và xử lý

nợ sao cho có hiệu quả nhất.

- Khoa học công nghệ phục vụ hoạt động của Ngân hàng

Tuy đây không phải là yểu tổ cơ bản nhưng trong giai đoạn hiện nay nó cũng góp phần trong việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Nó vừa là công cụ, phương tiện thực hiện tổ chức, quản lý ngân hàng thương mại, kiểm

tra quy trình cho vay tín dụng, thực hiện các nghiệp vụ giao dịch khác với khách hàng Với trình độ khoa học công nghệ ngày càng phát triển giúp các ngân hàng thương mại có được thông tin và xử lý thông tin chính xác, nhanh chóng, kịp thời, trên cơ sở đó đưa ra được các quyết định một cách đúng đắn.

1.3.4.2 Các nhân tố thuộc về kháchhàng

a) Tư cách, đạo đức của người vay

Uy tín của khách hàng đóng vai trò quan trọng, bởi nó có thế quyết định sự sẵn lòng trả nợ của KH, là cơ sở tạo lòng tin đối với ngân hàng Với khách hàng là

cá nhân, uy tín được quyết định bởi tư cách đạo đức Tư cách đạo đức của KH phản ánh sự trung thực, lòng tin và đặc biệt là thiện chí trả nợ của KH Mặc dù đây là yếu

tố khó xác định nhưng luôn được các ngân hàng quan tâm và tìm hiếu cặn kẽ.

b) Vốn, khả năng tài chỉnh của khách hàng

Là ảnh hưởng quan trọng đến quyết định tín dụng của ngân hàng, bởi lẽ khả năng tài chính của KH cho biết sự độc lập, tự chủ của KH trong việc trả nợ Một

KH có khả năng tài chính lành mạnh sẽ đảm bảo khoản cho vay đó là một khoản vay có hiệu quả, nhưng TDCN ngân hàng luôn quan tâm đến nguồn trả nợ như tính

ổn định của các khoản thu nhập, tài sản có thuộc sở hữu của KH hay không Đây là những căn cứ để NH đưa đến quyết định cấp tín dụng cho KH Nếu một KH có khả năng tài chính yếu kém sẽ tiềm ẩn rủi ro cho NH.

c) Trình độ, khả năng của đội ngũ cán bộ lãnh đạo doanh nghiệp

Một chính sách tín dụng phù hợp chưa đủ mà bản thân NH cần thực hiện tốt các quy định, quy chế trong hệ thống như việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi

ro thực hiện tốt việc đảm bảo tín dụng, các quy định về cấp tín dụng và thu thập thông tin Ngoài ra NH cần chú ý tới việc giảm thiểu những thủ tục rườm rà, phức tạp trong kĩ thuật và thủ tục thẩm định, nhằm tạo điều kiện nâng cao tính hiệu quả

và chất lượng của quy trình tín dụng trong NH.

Đạo đức của cán bộ tín dụng là yếu tố rất quan trọng, bởi lẽ những hình ảnh,

uy tín của mỗi NH được thể hiện qua văn hóa kinh doanh của NH mà cụ thế ở đây

là đạo đức của nhân viên NH, các cán bộ tín dụng Chính họ mới là người trực tiếp