Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL)

LỜI CẢM ƠN Trong quá trình thực hiện đề án: “Nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào BCEL”, tôi luôn nhận được sự động viên, tận tình giúp đỡ q

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -

MOUKDAVANH PHETSOMPHOU

NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY

DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO (BCEL)

ĐỀ ÁN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI, Năm 2024

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -

MOUKDAVANH PHETSOMPHOU

NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO (BCEL)

Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng

ĐỀ ÁN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS ĐẶNG THỊ THU HẰNG

HÀ NỘI, Năm 2024

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng, đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Những số liệu, thông tin và kết quả nghiên cứu trong đề án là trung thực và chưa được sử dụng để bảo vệ bất cứ một luận văn nào Các tài liệu tham khảo và các dữ liệu sử dụng trong đề án đều được trích dẫn nguồn gốc tham khảo rõ ràng

Tác giả đề án

MOUKDAVANH PHETSOMPHOU

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình thực hiện đề án: “Nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp

nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL)”, tôi luôn nhận được sự

động viên, tận tình giúp đỡ quý báu của các thầy, cô giáo, bạn bè và đồng nghiệp

Tôi xin chân thành cảm ơn TS Đặng Thị Thu Hằng, giảng viên đã trực tiếp

tận tình hướng dẫn giúp đỡ, tạo mọi điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành được đề tài đề án khoa học này

Tôi xin cảm ơn Ban lãnh đạo trường Học Viện Ngân hàng, Khoa Sau Đại học, đã giúp đỡ tôi rất nhiều trong quá trình nghiên cứu, tạo mọi điều kiện thuận lợi

về mặt thủ tục cho hoạt động nghiên cứu

Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL), các đồng nghiệp, bạn bè đã giúp đỡ và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi hoàn thành nội dung đề án

Một lần nữa, tôi xin chân thành cảm ơn!

Tác giả đề án

MOUKDAVANH PHETSOMPHOU

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ vi

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Khái quát chung về Doanh nghiệp nhỏ và vừa 7

1.1.1 Khái niệm về Doanh nghiệp nhỏ và vừa 7

1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa 9

1.2 Cơ sở lý luận về cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại 12

1.2.1 Khái niệm cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa 12

1.2.2 Đặc điểm cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa 14

1.2.3 Các hình thức cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa 17

1.3 Cơ sở lý luận về hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 20

1.3.1 Quan điểm về hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 20

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 22

1.3.2.1 Chi tiêu định tính 24

1.3.2.2 Chỉ tiêu định lượng 26

1.3.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 29

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO (BCEL) 32

2.1 Khái quát về Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 32

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 32

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 33

2.1.3 Tình hình hoạt động của Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 34

2.2 Các quy định về hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 37

2.2.1 Các văn bản pháp lý quy định về hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 37

2.2.2 Quy trình cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào

(BCEL) 39

2.2.3 Các sản phẩm cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 41

2.3 Thực trạng hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 42

2.3.1 Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 42

2.3.2 Thực trạng hiệu quả cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 44

2.3.3 Khảo sát về hiệu quả cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Ngoại thương Lào 55

2.4 Đánh giá thực trạng hiệu quả cho vay đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 63

2.4.1 Kết quả đạt được 63

2.4.2 Hạn chế 64

2.4.3 Nguyên nhân 68

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO (BCEL) 75 3.1 Định hướng hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 75

3.1.1 Định hướng chung 75

3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 76

3.2 Một số giải pháp phát triển cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) 78

3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng 78

3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 83

3.2.3 Hoàn thiện và mở rộng các sản phẩm chủ lực theo ngành 85

3.2.4 Tăng cường hoạt động truyền thông, chăm sóc khách hàng vay vốn 86

3.2.5 Đẩy mạnh đầu tư cơ sở vật chất và chuyển dịch số trong hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa 89

3.3 Kiến nghị 90

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Lào 90

3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp nhỏ và vừa 91

KẾT LUẬN 93

TÀI LIỆU THAM KHẢO 94

PHỤ LỤC 96

DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ

Bảng 1.1: Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Lào 9

Bảng 2.1: Tổng quan về kết quả hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt của Ngân hàng Ngoại thương Lào giai đoạn 2019-2023 43

Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ vay khách hàng DNNVV vay vốn Ngân hàng Ngoại thương Lào 49

Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cho vay khách hàng DNNVV tại Ngân hàng Ngoại thương Lào 53

Bảng 2.4: Mô tả mẫu khảo sát về cho vay khách hàng DNNVV vay vốn tại Ngân hàng Ngoại thương Lào 55

Bảng 2.5 Kết quả khảo sát về độ tin cậy 56

Bảng 2.6 Kết quả khảo sát về sự đáp ứng 57

Bảng 2.7 Kết quả khảo sát về năng lực phục vụ 58

Bảng 2.8 Kết quả khảo sát về sự kíp cảm 60

Bảng 2.9 Kết quả khảo sát về phương tiện hữu hình 62

Hình 1.1 Mô hình đánh giá sự hài lòng của khách hàng đối với cho vay khách hàng DNNVV 25

Hình 2.1: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 34

Hình 2.2: Tình hình cho vay của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 35

Hình 2.3: Tình hình lợi nhuận của Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) 36

Hình 2.4: quy trình cho vay khách hàng DNNVV tại Ngân hàng Ngoại thương Lào 40

Hình 2.5: Số lượng khách hàng DNNVV vay vốn tại Ngân hàng Ngoại thương Lào 45

Hình 2.6: Dư nợ vay vay khách hàng DNNVV vay vốn tại Ngân hàng Ngoại thương Lào 47

Hình 2.7: Tỷ trọng dư nợ vay khách hàng DNNVV vay vốn tại Ngân hàng Ngoại thương Lào 49

Hình 2.8: Thị phần dư nợ vay khách hàng DNNVV của Ngân hàng Ngoại thương Lào 52

Hình 2.9: Lợi nhuận cho vay khách hàng DNNVV của Ngân hàng Ngoại thương Lào 54 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của BCEL 33

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

BCEL Ngân hàng Ngoại thương Lào CHDCND Cộng hòa dân chủ nhân dân CNTT Công nghệ thông tin

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong thời gian qua, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) ở nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào đã không ngừng mở rộng và phát triển cả về số lượng và chất lượng, khẳng định là một phần quan trọng trong phát triển kinh tế của nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào Theo báo cáo mới nhất, hiện cả nước có khoảng 5.000 DNNVV, chiếm 97,5% tổng số doanh nghiệp đang hoạt động Hàng năm các DNNVV đóng góp khoảng 40% GDP; 30% thu nộp ngân sách nhà nước, 33% giá trị sản lượng công nghiệp, 30% giá trị hàng hoá xuất khẩu và thu hút 51% lao động (Bộ Kế hoạch và Đầu tư Lào, 2023)

Tuy nhiên, trong thời điểm hiện tại, cộng đồng DNNVV vẫn gặp phải một số vấn đề cố hữu như khó khăn trong tiếp cận chính sách, ưu đãi, thiếu mặt bằng sản xuất và đặc biệt là vấn đề vay vốn là một trong những khó khăn lớn nhất (hiện chỉ

có khoảng trên 30% DNNVV tiếp cận được nguồn vốn từ ngân hàng, số còn lại phải

sử dụng nguồn vốn tự có hoặc đi vay từ nguồn vốn khác với chi phí rất cao) Có thể thấy nguyên nhân chủ yếu về phía DNNVV là các doanh nghiệp chưa tạo được độ tin cậy cao; chất lượng nguồn nhân lực chưa đáp ứng được yêu cầu; trình độ công nghệ thấp, năng lực quản lý còn yếu Còn về phía các NHTM đó là sự thận trọng,

có phần bảo thủ trong hoạt động tín dụng Thêm vào đó, các thủ tục, điều kiện tín dụng ngày càng “siết chặt”, tạo nên sự phức tạp và quá sức đối với doanh nghiệp Chính sách tín dụng của hầu hết các ngân hàng thương mại hiện nay còn bó hẹp với khách hàng truyền thống và chưa quan tâm đến các doanh nghiệp mới thành lập Trong thời gian qua hoạt động cho vay của Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) đối với các DNNVV đã đạt được kết quả đáng ghi nhận Trong năm 2021,

dư nợ cho vay khách hàng DNNVV của Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) cũng tăng trưởng thêm 19%, đạt mức 793,192 triệu kíp, năm 2022, do tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn nên dư nợ cho vay khách hàng DNNVV chỉ tăng 16%, đạt mức 919,726 triệu kíp và trong năm 2023, sau đại dịch nên dư nợ cho vay khách hàng DNNVV cũng chỉ tăng 12% Dư nợ cho vay khách hàng DNNVV của Ngân hàng

ngoại thương Lào (BCEL) trong năm 2023 ở mức 1,034,092 triệu kíp Tuy nhiên, vấn đề đặt ra là làm thế nào để mở rộng được thị trường, tìm kiếm được các khách hàng mới có tiềm năng, nhưng đồng thời lại quản lý được nguồn vay này một cách

có hiệu quả tránh việc chỉ chú trọng vào số lượng mà không quan tâm đến chất lượng, hạn chế được tối đa rủi ro đang là bài toán mà chi nhánh quan tâm Xuất phát

từ những lý do trên, học viên đã lựa chọn vấn đề “Nâng cao hiệu quả cho vay

doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL)” làm đề án

tốt nghiệp có ý nghĩa về mặt thực tiễn cao

2 Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động cho vay của NHTM nói chung và chất lượng cho vay DNNVV tại NHTM nói riêng luôn được quan tâm và là đề tài đã được nhiều tác giả, nhà nghiên cứu trong nước đề cập Cụ thể:

Đỗ Lê Huy (2018), tác giả đã hệ thống hoá những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến hoạt động cho vay đối với DNNVV tại Agribank tỉnh Quảng Nam Trong đó, làm sáng tỏ những lý luận chung về hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng thương mại Trên cơ sở đó, tác giả tiếp tục phân tích tình hình hoạt động cho vay DNNVV của Agribank tỉnh Quảng Nam trong giai đoạn 2014 – 2016 bao gồm quy trình hoạt động cho vay, kết quả hoạt động và chất lượng cho vay tại đơn vị Từ

đó đề xuất một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay DNNVV tại Agribank tỉnh Quảng Nam Tuy nhiên, luận văn đi sâu và chi tiết vào việc hoàn thiện quy trình cho vay đối với DNNVV

Nguyễn Thị Kim Dung (2019) đã nghiên cứu cơ sở lí luận và thực tiễn hoạt động cho vay DNNVV tại Vietcombank chi nhánh Quảng Bình Luận văn đã tìm hiểu, đánh giá thực trạng cho vay DNNVV tại Vietcombank chi nhánh Quảng Bình Tác giả đi sâu nghiên cứu những kết quả và hạn chế trong hoạt động cho vay DNNVV tại Vietcombank chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2016 – 2018, từ đó đưa

ra những khuyến nghị, đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay DNNVV tại Vietcombank chi nhánh Quảng Bình

Phạm Phương Thảo (2020) đã nghiên cứu cơ sở lí luận và thực tiễn hoạt động cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Quân đội Luận văn đã hệ thống hoá tương đối đầy đủ những kiến thức căn bản về chất lượng cho vay DNNVV của ngân hàng thương mại, bên cạnh đó cũng nêu ra được những kết quả đạt được và những hạn chế còn tồn tại trong hoạt động cho vay DNNVV của Ngân hàng TMCP Quân đội Luận văn cũng xác định những nguyên nhân gây ra hạn chế và các đề xuất giải pháp phù hợp nhằm nâng cao chất lượng cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Đống Đa

Hà Khánh Vân (2021), đã nghiên cứu tổng quan các công trình nghiên cứu, cơ

sở lý luận và thực tiễn về phát triển cho vay DNNVV của ngân hàng thương mại Tác giả phân tích hoạt động cho vay đối với DNNVV và thực trạng phát triển hoạt động cho vay DNNVV, đi sâu vào điểm mạnh, điểm yếu tại tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Tam Dương, Vĩnh Phúc trong giai đoạn 2018 – 2020 Trên cơ sở đó, tác giả đưa ra những kiến nghị, đề xuất và các giải pháp để khắc phục những điểm hạn chế, phát huy những điểm mạnh, lợi thế của tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Tam Dương, Vĩnh Phúc để phát triển hoạt động cho vay DNNVV tại chi nhánh Tuy nhiên, số liệu và sự thay đổi thị trường các ngành nghề trong giai đoạn hiện nay đã có nhiều khác biệt so với giai đoạn 2018 – 2020 nên có nhiều điểm cần phải hoàn thiện trong tình hình mới

Lê Thu Hằng (2022) đã nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng cho vay đối với DNNVV của NHTM Từ đó, phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hồng Hà trong giai đoạn 2017 – 2020 Đề án cũng đưa ra những đề xuất và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hồng Hà giai đoạn 2021 – 2025

 Khoảng trống nghiên cứu

Nhìn chung, các nghiên cứu trong nước đã hệ thống hóa và làm rõ lý luận về những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng cho vay đối với DNNVV của NHTM,

đồng thời phân tích thực trạng công tác vay đối với DNNVV tại từng NHTM và đề xuất các kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao công tác cho vay đối với DNNVV của NHTM

Tuy nhiên, do yếu tố đặc thù của mỗi Ngân hàng, việc áp dụng các biện pháp cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại mỗi Ngân hàng cần có sự chuyển hóa, thay đổi phù hợp riêng với đặc điểm của từng ngân hàng Do đó một trong các hướng đi nghiên cứu sâu hơn của đề tài đó là nghiên cứu cụ thể về cho vay Doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) cập nhật đến thời điểm hiện tại Để

từ đó đề tài góp phần giúp các nhà quản trị tại Ngân hàng có cái nhìn tổng quan hơn

về thực trạng cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL), đồng thời đề tài đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi

ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng

Trên cơ sở nhận thức tầm quan trọng của hoạt động cho vay tại Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) nhằm mục tiêu đưa ra các giải pháp đẩy mạnh nâng cao hoạt động cho vay đố với Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL), xây dựng một hệ thống khách hàng ổn định

tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL), đề án nghiên cứu “Cho vay doanh

nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL)" đã được em lựa

chọn

3 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu nghiên cứu tổng quát:

Dựa trên khung lý thuyết về hoạt động cho vay DNNVV, đề án nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay DNNVV và đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay DNNVV tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL)

3.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể:

Nghiên cứu và hệ thống hoá các vấn đề chung về cho vay Doanh nghiệp nhỏ

và vừa tại Ngân hàng thương mại

Thực hiện đánh giá, phân tích thực trạng cho vay DNNVV từ đó đưa ra đánh giá những kết quả và hạn chế còn tồn tại về cho vay khách hàng doanh nghiệp tại

Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL)

Từ những phân tích đó, bài nghiên cứu cũng đã đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL)

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay DNNVV tại Ngân hàng thương mại

4.2 Phạm vi nghiên cứu:

- Không gian: Tại Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL)

- Thời gian: Giai đoạn 2019 – 2023

5 Phương pháp nghiên cứu

Để tìm hiểu về tình hình cho vay DNNVV của Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) đề án sử dụng các phương pháp sau:

- Phương pháp thống kê mô tả: xử lý các nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập từ các báo cáo tài chính thường niên, các số liệu tại các Phòng ban của Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL), số liệu từ các nguồn tin đáng tin cậy như Tổng cục thống kê, NHNN Lào,…

- Phương pháp phân tích so sánh: Dựa trên các số liệu và thực tế hoạt động của Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) từ năm 2019- 2023, tác giả phân tích, so sánh các chỉ số qua từng năm để rút ra những kết luận và đưa ra giải pháp phù hợp

- Phương pháp phân tích dữ liệu sơ cấp:

Nhằm đánh giá được các chỉ tiêu định tính, tác giả thu thập dữ liệu sơ cấp bằng cách thiết kế phiếu điều tra để đánh giá tình hình cho vay DNNVV của Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) Tác giả tiến hành khảo sát khách hàng dựa trên mô hình SERVPERF Bảng hỏi được thiết lập, bao gồm 28 thang đo của 8 yếu tố tác động đến sự hài lòng của DNNVV cho 200 khách hàng

- Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp:

Để phân tích các chỉ tiêu định lượng, tác giả thu thập các dữ liệu thứ cấp cần thu thập để thống kê được thực trạng về tình hình cho vay DNNVV của Ngân hàng ngoại thương Lào (BCEL) qua báo báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo tình hình cho vay DNNVV

Ngoài ra, để xây dựng cơ sở lý luận của đề tài, tác giả cũng thu thập những luận án, luận văn, công trình nghiên cứu có liên quan tới đề tài

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ

VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát chung về Doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.1.1 Khái niệm về Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Doanh nghiệp vừa và nhỏ là tên gọi tắt của doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa được đánh giá theo tiêu chí về vốn, nguồn nhân công lao động và doanh thu sản phẩm Theo tiêu chí của Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động

từ 10 đến dưới 200 người và nguồn vốn 20 tỉ trở xuống, còn doanh nghiệp vừa có từ

200 đến 300 lao động nguồn vốn 20 đến 100 tỉ Ở Việt Nam doanh nghiệp vừa là có

từ 200 đến 300 nhân công lao động, từ 10 đến 20 người lao động là doanh nghiệp nhỏ và dưới 10 người được coi là doanh nghiệp siêu nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ là tên viết tắt của doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa, được xếp loại và đánh giá dựa trên tiêu chí về nguồn nhân công, doanh thu sản phẩm và vốn

Căn cứ vào Điều 6 Nghị định 39/2018/NĐ-CP Việt Nam, doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực thủy sản, lâm nghiệp, nông nghiệp và công nghiệp là doanh nghiệp có số người lao động tham gia đóng bảo hiểm xã hội bình quân không quá

10 người và tổng doanh thu cả năm của doanh nghiệp không quá 3 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của doanh nghiệp không quá 3 tỷ đồng

Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực dịch vụ, thương mại là doanh nghiệp có

số người lao động tham gia đóng bảo hiểm xã hội bình quân không quá 10 người và tổng doanh thu cả năm của doanh nghiệp không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của doanh nghiệp không quá 3 tỷ đồng

Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực thủy sản, lâm nghiệp, nông nghiệp và công nghiệp là doanh nghiệp mà có số người lao động tham gia đóng bảo hiểm xã hội không quá 100 người và tổng doanh thu cả năm của doanh nghiệp không quá 50 tỷ

đồng hoặc tổng nguồn vốn của doanh nghiệp không quá 20 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ

Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực dịch vụ, thương mại là doanh nghiệp mà có

số người lao động tham gia đóng bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 50 người và tổng doanh thu cả năm của doanh nghiệp không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của doanh nghiệp không quá 50 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ

Doanh nghiệp vừa trong lĩnh vực thủy sản, lâm nghiệp, nông nghiệp và công nghiệp là doanh nghiệp có số người lao động tham gia đóng bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người và tổng doanh thu cả năm của doanh nghiệp không quá 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của doanh nghiệp không quá 100 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ

Doanh nghiệp vừa trong lĩnh vực dịch vụ, thương mại là doanh nghiệp mà có

số người lao động tham gia đóng bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu cả năm của doanh nghiệp không quá 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của doanh nghiệp không quá 100 tỷ đồng, nhưng không phải doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp siêu nhỏ

Theo khoản 12, điều 8 Luật Doanh nghiệp 2019 của Lào có nêu định nghĩa:

“Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh”

Theo quy định tại Điều 5 Nghị định Số: 16/2015/NĐ-CP Lào ngày 30/05/2015 của chính phủ Lào thì DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí

ưu tiên), cụ thể bảng 1.1

Theo quy định tại Điều 5 Nghị định Số: 16/2015/NĐ-CP ngày 30/05/2015 của chính phủ Lào thì DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn

vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí

ưu tiên), cụ thể bảng 1.1

Bảng 1.1: Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Lào

Quy mô Khu vực

Doanh nghiệp siêu nhỏ

Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Số lao động

Tổng nguồn vốn

Số lao động

Tổng nguồn vốn Số lao động

I Nông, lâm nghiệp

và thủy sản

10 người trở xuống

10 tỷ Kip trở xuống

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 10 tỷ Kip đến

500 tỷ đồng

từ trên 200 người đến

300 người

II Công nghiệp và

xây dựng

10 người trở xuống

10 tỷ Kip trở xuống

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 10 tỷ Kip đến

50 tỷ Kip

từ trên 200 người đến

300 người III Thương mại và

dịch vụ

10 người trở xuống

5 tỷ Kip trở xuống

từ trên 10 người đến

50 người

từ trên 5 tỷ Kip đến 25

tỷ Kip

từ trên 50 người đến

100 người

(Nguồn: Nghị định Số: 16/2015/NĐ-CP ngày 30/05/2015 của chính phủ Lào)

Tùy theo tính chất, mục tiêu của từng chính sách, chương trình trợ giúp mà

cơ quan chủ trì có thể cụ thể hóa các tiêu chí nêu trên cho phù hợp

1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa

- Doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm đa số trong tổng số doanh nghiệp

Doanh nghiệp nhỏ và vừa có mặt ở khắp nơi trên tất cả các lĩnh vực của cuộc sống, xã hội Khả năng linh hoạt trong việc chuyển đổi ngành nghề, tăng giảm quy

mô, số lượng lao động

- Quy mô nhỏ

Các DNNVV có quy mô nguồn vốn dưới 100 tỷ đồng, số người lao động dưới

100 người đối với ngành dịch vụ, dưới 200 người đối với nhóm ngành Nông, Lâm nghiệp, Thủy sản và nhóm ngành Công nghiệp và xây dựng Như vậy DNNVV là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ về nguồn vốn, số lượng lao động, có mô hình quản lý đơn giản, chi phí quản lý, chi phí đào tạo không lớn và luôn trong tình trạng thiếu vốn cho mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu tư cải tiến máy móc hay

thực hiện các dự án của doanh nghiệp Tuy nhiên với quy mô nhỏ và mức độ đầu tư không lớn, tính linh hoạt cao rất phù hợp cho phát triển dân doanh DNNVV là phương thức phù hợp và hữu hiệu để huy động nguồn lực từ dân cho phát triển kinh

tế Chính bởi quy mô nhỏ, nên hoạt động của khu vực DN này đang gặp khá nhiều khó khăn, như là khả năng tiếp cận các nguồn vốn để đầu tư vào máy móc, công nghệ hiện đại, phục vụ cho sản xuất, kinh doanh; thiếu kinh nghiệm quản trị điều hành DN; khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường ngay trên thị trường nội địa (Đinh Xuân Hạng, 2012)

- Tính linh hoạt cao

DNNVV có khả năng đầu tư đa dạng và linh hoạt Điều này được thể hiện ở việc DNNVV có nguồn vốn thấp do đó dễ chuyển đổi loại hình kinh doanh, phương

án đầu tư, “sử dụng linh hoạt các loại máy móc thiết bị, có thể dễ dàng thay đổi công nghệ, đổi mới trang thiết bị với chi phí không quá lớn, kết hợp được cả công nghệ truyền thống và hiện đại Mặt khác, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của các DNNVV thường hướng tới phục vụ trực tiếp đời sống xã hội chủ yếu là đầu tư vào các sản phẩm có sức mua cao, nhạy cảm với biến động của thị trường và khả năng phản ứng lại thị trường linh hoạt, chuyển đổi nhanh mặt hàng phù hợp thị hiếu người tiêu dùng.”

- Bộ máy tổ chức hoạt động đơn giản:

Do quy mô nhỏ và số lượng lao động không nhiều nên việc tổ chức sản xuất cũng như bộ máy quản lý của DNNVV gọn nhẹ, đơn giản “Không có sự phân tầng

rõ rệt giữa các phòng ban và tính chuyên môn hoá chưa cao Tuy nhiên đây cũng là

1 lợi thế của DNNVV do chi phí cho hoạt động tổ chức, quản lý tương đối thấp, thời gian đưa ra quyết định và truyền đạt ý tưởng từ lãnh đạo tới công nhân viên nhanh chóng và hiệu quả, không phải qua nhiều khâu trung gian.”

- Năng lực tài chính còn yếu:

Có DNNVV hiện nay chưa thực sự chú trọng đến tính minh bạch và hiệu quả của hoạt động tài chính trong doanh nghiệp “Lý do trước hết là do trình độ quản lý

và quan điểm của ban quản trị chưa quan tâm đúng mức tới vai trò của hoạt động tài

chính của doanh nghiệp Thông thường các DNNVV đầu tư rất lớn về sản xuất, marketing, bán hàng Nhưng lại lơ là về vấn đề tài chính hoặc trao toàn bộ cho bộ phận kế toán

- Khả năng tiếp cận nguồn vốn thấp:

Nguồn vốn chủ yếu của các DNNVV thường là vốn tự có hoặc vốn vay trên thị trường phi tài chính Cùng với các kênh trên, khá nhiều chương trình, dự án hỗ trợ tín dụng nói chung và hỗ trợ tín dụng cho DNNVV nói riêng đã được xây dựng

và triển khai như: Chương trình ưu đãi tài chính cho ngành công nghiệp hỗ trợ; Chương trình bảo lãnh vay vốn cho dự án sử dụng năng lượng tiết kiệm và hiệu quả tại các DNNVV từ Quỹ Phát triển khoa học và công nghệ quốc gia

Số lượng vay vốn ngân hàng hiện nay vẫn còn rất thấp so với nhu cầu của doanh nghiệp Điều này được giải thích là do nhiều nguyên nhân nhưng nhìn chung

do năng lực tài chính của doanh nghiệp chưa cao, tài sản thế chấp không đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng Điều này sẽ dẫn đến doanh nghiệp thiếu mặt bằng sản xuất kinh doanh, thiếu vốn đầu tư cho sản xuất, đổi mới công nghệ, khó khăn cho

mở rộng thị trường

- Thiếu thông tin, khó khăn trong việc tiếp cận thị trường tài chính:

Thứ nhất, khu vực này thường bị thiếu thông tin về thị trường đầu vào như thị

trường vốn, lao động, nguyên vật liệu, thiết bị, công nghệ, thiếu thông tin về thị trường tiêu thụ sản phẩm trong nước cũng như cho xuất khẩu và đặc biệt là chưa tiếp cận được công nghệ thông tin trong quản lý doanh nghiệp Điều này cũng xuất phát từ chính đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp, thường không có kiến thức chuyên môn về lĩnh vực công nghệ thông tin vì các DNNVV thường chỉ chú ý vào các hoạt động tác nghiệp, giành rất ít thời gian cho các hoạt động cải tiến và chiến lược Điều này cản trở họ tiếp cận các công nghệ mới nhất

Thứ hai, là DNNVV thường không biết các nguồn thông tin mà họ nên tham

khảo Điều này khiến họ tụt hậu về công nghệ

Thứ ba, việc tiếp cận thông tin và cải tiến công nghệ đòi hỏi thay đổi nhiều về

chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm Nó làm thay đổi từ bên trong tổ chức Việc

doanh nghiệp tụt hậu về công nghệ do hạn chế về tổ chức và tầm nhìn chiến lược thích đáng

Do thiếu thông tin, năng lực tài chính chưa đảm bảo minh bạch là trở ngại lớn cho các DNNVV khi tham gia thị trường tài chính Họ chưa đủ lớn để phát hành vốn qua kênh thị trường chứng khoán

- Khả năng tiếp cận thị trường kém:

Khả năng xúc tiến thương mại, tiếp cận thị trường trong và ngoài nước còn nhiều hạn chế, thường chưa nắm bắt, khai thác và đáp ứng được nhu cầu thị trường

Do công nghệ lạc hậu, nên các sản phẩm của các DNNVV thường chỉ cung cấp sản phẩm thông dụng, chưa có những sáng tạo đột phá để tăng tính cạnh tranh và kích thích tiêu dùng Lại thêm quy mô nhỏ bé, năng lực sản xuất chưa cao, hạn chế về vốn, thiếu khả năng xây dựng triển khai kế hoạch tiếp thị sản phẩm nên DNNVV gặp nhiều khó khăn để cạnh tranh trong môi trường toàn cầu hoá Trong khi đó các doanh nghiệp Việt Nam còn thiếu sự liên kết, hợp tác giữa các doanh nghiệp lớn và DNNVV khiến mạng lưới phân phối sản phẩm còn bó hẹp.”

1.2 Cơ sở lý luận về cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Cho vay là một trong các hình thức cấp tín dụng cho khách hàng Trong các nghiệp vụ cấp tín dụng thì nghiệp vụ cho vay là hoạt động truyền thống và quan trọng nhất của NHTM, nguyên nhân vì cho vay là hoạt động có tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, chiếm trọng lệ cao nhất trong hoạt động cấp tín dụng cũng như đầu tư và tạo thu nhập lớn nhất cho ngân hàng (Đinh Xuân Hạng, 2012)

Hoạt động cho vay có thể được hiểu là một giao dịch về tài sản “tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó: Bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán Từ các khái niệm này, có thể hiểu cho vay khách hàng Doanh

nghiệp nhỏ và vừa là hình thức cấp tín dụng mà trong đó NHTM giao cho khách hàng là Doanh nghiệp nhỏ và vừa một khoản tiền để sử dụng trong một thời hạn nhất định theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi với mục đích đáp ứng nhu cầu vay vốn để phục vụ phát triển sản xuất, kinh doanh

Hoạt động cho vay góp phần lưu thông dòng tiền trong xã hội, chuyển từ nơi thừa đến nơi thiếu vốn,” để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn kinh doanh của các doanh nghiệp góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển xã hội (Đinh Xuân Hạng, 2012)

+ Một là, cho vay khách hàng DNNVV tại ngân hàng cần đạt được mục tiêu

phát triển hoạt động cho vay

Trong xu hướng tăng cường bán lẻ và phân tán rủi ro hiện nay, cho vay khách hàng DNNVV là nghiệp vụ quan trọng của hệ thống NHTM Vì vậy, phát triển cho vay khách hàng DNNVV được quan tâm hàng đầu của mỗi ngân hàng Do vậy, cho vay khách hàng DNNVV cần đạt được mục tiêu tăng trưởng về số lượng khách hàng, về dư nợ cho vay

+ Hai là, cho vay khách hàng DNNVV cần đảm bảo an toàn tín dụng

Cho vay khách hàng DNNVV là hoạt động tạo ra giá trị cho ngân hàng nhưng cũng là rủi ro cơ bản bao trùm dẫn đến sự đổ bể của nhiều NHTM Vì vậy phát triển cho vay khách hàng DNNVV phải gắn liền với an toàn trong cho vay khách hàng DNNVV, kiểm soát cho vay, hạn chế tối đa rủi ro

+ Ba là, cho vay khách hàng DNNVV cần đảm bảo mục tiêu hiệu quả

Do lợi nhuận là chỉ tiêu hiệu quả kinh tế có tính tổng hợp phản ánh kết quả cuối cùng của hoạt động sản xuất kinh doanh, nên lợi nhuận càng cao càng cho sự phát triển của hoạt động tín dụng DNNVV tốt và càng phản ánh chất lượng các khoản vay tốt Mục tiêu cao nhất của các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường là lợi nhuận Đây cũng là mục tiêu hàng đầu mà cho vay khách hàng DNNVV của NHTM phải hướng tới Trong cơ chế thị trường, muốn tồn tại thì kinh doanh phải trang trải đủ chi phí và tích lũy lợi nhuận để mở rộng kinh doanh, tạo lợi thế cạnh tranh trên thị trường

Cho vay doanh nghiệp nói chung và cho vay DNNVV nói riêng là khoản cho vat tài chính doanh nghiệp nhằm đáp ứng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh Mục đích của doanh nghiệp thường là bổ sung vốn lưu động, mua thiết bị máy móc, hoặc đầu tư khác Ngân hàng sẽ cấp cho doanh nghiệp quyền sử dụng một khoản tiền với những điều kiện nhất định được các bên thõa thuận trong hợp đồng tín dụng nhằm phục vụ các mục đích nêu trên của khách hàng trong một thời hạn nhất định, theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi

1.2.2 Đặc điểm cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Do doanh nghiệp nhỏ và vừa là một cấu phần trong doanh nghiệp nói chung

do vậy các đặc điểm cho vay DNNVV cũng giống như cho vay doanh nghiệp, có đầy đủ các phương thức cho vay như các đối tượng DN khác Tuy nhiên tùy thuộc vào đặc điểm của DNVVN mà hoạt động cho vay đối tượng này cũng có một số điểm điểm sau:

- Đối tượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa rất đa dạng với nhiều lĩnh vực khác nhau, hoạt động hầu như mọi ngành, lĩnh vực khác nhau Nguyên nhân là do việc thành lập hợp pháp một DNNVV trong thời điểm hiện nay khá dễ dàng do không có nhiều rào cản về quy định của pháp luật ngoài ra vốn hoạt động, số lượng nhân công lao động và chi phí đầu tư cho cơ sở hạ tầng thấp DNNVV thích nghi cao với thị trường, do đó dễ dàng chuyển đổi, lựa chọn kinh doanh các mặt hàng có

tỷ suất sinh lời cao nhưng đi kèm theo đó là mức độ rủi ro lớn bên cạnh đó DN có quy mô nhỏ chuyển hướng kinh doanh sang lĩnh vực mới dễ dàng hơn các doanh nghiệp có quy mô lớn do doanh nghiệp có quy mô lớn tiếp cận thị trường một cách thận trọng và có đánh giá chi tiết các phương án mới có thể thực hiện được

- Số lượng khách hàng DNVVN vay vốn thường ít hơn so với khách hàng cá nhân, hộ gia đình nhưng dư nợ cho vay doanh nghiệp hầu như luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay Do các nhu cầu của các khách hàng cá nhân thường là phục vụ mục đích tiêu dùng trong khi doanh nghiệp là đơn vị kinh doanh, nên dư nợ của khách hàng doanh nghiệp thường chiếm tỷ trọng cao hơn trong tổng dư nợ tại NHTM Nhưng so với khách hàng kinh doanh hộ gia đình thông tin tài chính về

hoạt động kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp có độ tin cậy cao do các doanh nghiệp muốn hoạt động thì chịu sự điều chỉnh của khá nhiều quy định như cần phải

có giấy phép kinh doanh, địa chỉ, trụ sở cụ thể, thường xuyên phải thực hiện báo cáo tài chính và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nộp các cơ quan có thẩm quyền như thuế, cơ quan kiểm toán nhà nước, kiểm toán độc lập Phần lớn DNNVV theo hình thức hộ gia đình thương được thành lập do thành viên trong hộ hay bạn bè, đồng nghiệp trên thực hiện góp vốn nên phương thức điều hành và quản lý còn nhiều hạn chế Đa số các chủ DNNVV chưa được đào tạo cơ bản về những kiến thức quản trị kinh doanh, kinh tế thị trường mà họ thường quản lý bằng kinh nghiệm thực tiễn tự tích lũy và bằng sự hướng dẫn truyền đạt của các thành viên trong gia đình đã trải qua nhiều năm kinh doanh Do vậy chuyên môn trong quản lý thường không cao, đôi khi chưa có sự tách biệt rõ ràng giữa các bộ phận, một người

có thể thực hiện một hay nhiều nhiệm vụ khác nhau trong công ty Điều này có thể hạn chế sự phát huy tốt tính tự chủ, sáng tạo của nhân viên hoặc tạo sự phân công không phù hợp gây áp lực cho nhân viên công ty VVN Nhiều DNNVV chưa thực

sự xây dựng xác định rõ chiến lược phát triển bền vững, lâu dài hoặc phương án còn chưa chi tiết trong từng giai đoạn, từng điều kiện và hoàn cảnh cụ thể

- Hoạt động cho vay KHDNVVN linh hoạt nhờ quy mô nhỏ và tính chủ động

và tự quyết cao, có thể lấy ví dụ như giá cả hàng hóa và dịch vụ cung cấp ra thị trường có tính linh động cao, phù hợp với nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng

và đây là một trong những điểm ưu thế nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của thị trường, khi thị trường có sự biến động hay khi gặp khó khăn, doanh nghiệp dễ dàng thực hiện điều chỉnh quy mô, thay đổi máy móc dây chuyền thiết bị, chuyển hướng kinh doanh các mặt hàng cần thiết nhanh chóng hơn so với các DN lớn, do sự linh động khi có sự thay đổi của thị trường mà DNNVV vượt qua khó khăn và đạt hiệu quả kinh tế cao trong thời gian ngắn DNNVV có thể đi vào sản xuất kinh doanh ngay sau khi thành lập xong do cơ sở hạ tầng đơn giản không phức tạp và xây dựng trong thời gian ngắn, cơ cấu bộ máy quản lý giám sát hoạt động tương đối đơn giản nên không mất nhiều thời gian xây dựng cũng như chi phí cho bộ máy, tạo hiệu suất

hoạt động cao hơn so với các doanh nghiệp lớn Sự phát triển của khoa học và công nghệ thông tin làm cho DNNVV ngày càng được trang bị các công cụ phương tiện tương đối hiện đại, có nhiều ứng dụng mạnh mẽ tạo hiệu suất cao trong mọi hoạt động kinh doanh mặc dù có khá ít vốn, nhờ đó cung cấp sản phẩm và dịch vụ chất lượng ngày càng cao Xu hướng hiện nay tại hầu hết các ngân hàng là chuyển hướng cơ cấu cho vay từ các tập đoàn, tổng công ty, công ty có quy mô lớn sang cho vay nhỏ lẻ, đẩy mạnh khai thác đối tượng là khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa để đa dạng hóa danh mục cho vay nâng cao hiệu quả cho vay và giảm rủi ro

Do số lượng Doanh nghiệp nhỏ và vừa có số lượng lớn và nhiều loại hình góp phần phân tán rủi ro khi ngân hàng cho vay Ngoài ra, cho vay các doanh nghiệp lớn hiện tại đã có sự bão hòa khi số lượng hạn chế, mặt khác bị rất nhiều ngân hàng tập trung khai thác hơn do cạnh tranh và chi phí tiếp cận cao và lợi nhuận biên thu lại từ một đồng vốn bỏ ra thường không cao, ngoài ra mức độ rủi ro cao khi dư nợ tập trung vào khách hàng lớn Để thuận tiện cho sản xuất, tiếp cận được nguồn nguyên vật liệu và phân phối hàng hoá ra thị trường một cách kịp thời, nhanh nhóng, giảm thiểu chi phí vận chuyển các DNNVV có chuyển đặt trụ sở tại nhiều nhiều nơi phù hợp với tình hình sản xuất Lợi thế này giúp DNNVV giảm chi phí đầu tư cơ sở vật chất, tránh phân tán nguồn lực, linh hoạt cao trong bộ máy sản xuất tạo lợi nhuận cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh

- Hoạt động cho vay DNVVN tuy gặp nhiều thuận lợi nhưng cũng có một số vấn đề khó khăn xuất phát từ việc hoạt động cần ít vốn mặc dù tạo sự linh hoạt, chủ động nhưng đó cũng là điểm hạn chế về khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp có quy mô lớn Do tiềm lực tài chính thấp nên DNNVV khó thực hiện các ý tưởng kinh doanh lớn do tốn rất nhiều nguồn lực và thời gian Cũng

do nguồn vốn hạn chế nên DNNVV thường gặp khó khăn trong việc thực hiện đầu

tư nghiên cứu cải tiến quy trình công nghệ áp dụng vào sản xuất kinh doanh do hoạt động này đòi hỏi nguồn vốn lớn và tốn nhiều thời gian Ngoài ra do nguyên nhân trên mà bị hạn chế trong việc đào tạo và nâng cao trình độ cho đội ngũ nhân viên cũng ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm, năng suất lao động và tính cạnh tranh

trên thị trường DNNVV thường có vị thế cạnh tranh thấp, bị động theo biến động thị trường và phụ thuộc vào định hướng phát triển và chiến lược kinh doanh của các doanh nghiệp lớn Nguyên nhân vì ít có lợi thế về quy mô, mỗi DNNVV chỉ chiếm thị phần rất nhỏ trong toàn bộ thị trường, trong nhiều trường hợp nhiều DNNVV cùng hợp tác thực hiện các dự án cho các doanh nghiệp lớn Tại các nước đang phát triển, các khó khăn về quy định kinh doanh, rào cản về sự minh bạch thông tin thị trường làm gia tăng, các giao dịch trong còn chịu nhiều ảnh hưởng bởi mối quan hệ thân quen, dẫn tới chi phí giao dịch trên thị trường đôi khi mức ngoài khả năng thanh toán của các doanh nghiệp Làm cho các doanh nghiệp kinh doanh nhỏ lẻ chịu sức ép và bị hạn chế về việc mở rộng thị trường

Đối tượng cho vay DNVVN thường là các doanh nghiệp trong nước, không có yếu tố nước ngoài do thị trường chính của DNNVV là các thị trường nội địa, các giao dịch với thị trường nước ngoài hầu như rất ít một phần do chưa đáp ứng được các khoa học, công nghệ và trình độ nhân công, tay nghề Như đã nêu ra ở trên, chi phí để đào tạo để nâng cao và cải thiện trình độ cho mỗi nhân viên tính trên doanh

số của DNNVV cao hơn so với các DN lớn Bên cạnh đó, DNNVV thường không

có sẵn những nhân viên kỹ thuật, kỹ sư tay nghề cao như các doanh nghiệp lớn (Nguyễn Đăng Dờn, 2004)

1.2.3 Các hình thức cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Căn cứ vào mục đích cho vay và nhu cầu sử dụng vốn vay của DNNVV tại NHTM mà ngân hàng áp dụng sản phẩm cho vay cụ thể theo các loại khác nhau, trong số đó có một số cách phân loại chủ yếu tại NHTM như sau:

- Cho vay ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời gian ngắn, dưới một năm Những khoản cho vay này chủ yếu là để tài trợ vốn luân chuyển có tính thời vụ và tạm thời cho các nhu cầu sản xuất thường xuyên của công ty Một số sản phẩm phù hợp với loại hình cho vay này là cho vay vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh, sản phẩm cho vay quay vòng KHDN

- Cho vay trung hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm Cho vay trung hạn chủ yếu là để doanh nghiệp mở rộng hoạt động kinh doanh

trong dài hạn Ngày nay việc vay vốn ngân hàng đã trở nên phổ biến đối với doanh nghiệp và cá nhân, nhờ những lợi ích của nó mang tới Thời gian vay trung hạn từ 01-05 năm hỗ trợ rất nhiều cho các đối tượng cần vốn ngay mà không có khả năng xoay vốn để trả nợ Nếu như cho vay ngắn hạn phù hợp với các doanh nghiệp cần vốn tạm thời, thì cho vay trung hạn dành cho các doanh nghiệp cần đầu tư các dự

án, đầu tư tài sản cố định như mua mới hay sửa chữa, khả năng luân chuyển vốn chậm như cho vay mua ô tô, đầu tư máy móc, nhà xưởng, sản phẩm cho vay các doanh nghiệp ngành xây lắp

- Cho vay dài hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn trên 5 năm phục vụ chủ yếu cho mục đích cấp vốn cho các dự án lớn, đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định, xây dựng nhà xưởng, cải tiến khoa học công nghệ, đầu tư dài hạn cho

cá nhân cũng như doanh nghiệp những dự án có thời gian thu thu hồi vốn dài như đầu tư mua bất động sản hoặc đầu tư dự án

- Cho vay không bảo đảm: hay còn gọi là cho vay tín chấp, doanh nghiệp vay vốn mà không có tài sản thế chấp, hay được bảo lãnh của bên thứ ba Tài sản bảo đảm là một phương án để đảm bảo rằng khi khách hàng không đủ khả năng trả nợ thì ngân hàng có thể thu hồi khoản nợ từ việc xử lý tài sản Ngân hàng đánh giá uy tín dựa trên phương án kinh doanh có khả thi hay không, có khả năng đem lại lợi nhuận cao, từ đó để quyết định và lượng hóa giá trị cho vay; Ví dụ một số tiêu chí đánh giá về uy tín của như doanh nghiệp mà một số ngân hàng đang áp dụng như là: phải có lãi trong hai năm liền kề thời điểm vay vốn, thời gian hoạt động của doanh nghiệp đã được trên 5 năm, các đối tác đầu ra đầu vào của khách hàng có phải là nhưng doanh nghiệp có uy tín trên thị trường, hay đã từng có nợ xấu CIC hay chưa Đối với các đối tượng này phải là những khách hàng tốt, tài chính lành mạnh, trung thực, quản trị hiệu quả, khi đó ngân hàng dựa uy tín trên thị trường và gần như chắc chắn rằng khách hàng thanh toán được khoản nợ Trên thực thế hình thức cho vay này khá ít và rất hạn chế do rủi ro trong hình thức này rất cao Thông thường số lượng cấp tín dụng theo hình thức cấp tín dụng này rất thấp do rất ít đối

tượng đáp ứng được các điều kiện vay tín chấp này, hầu như chỉ áp dụng đối với các doanh nghiệp nhà nước Một số sản phẩm cho vay DNNVV phù hợp với loại hình này như sản phẩm thẻ tín dụng,

- Cho vay bảo đảm đầy đủ bằng tài sản: là hình thức cho vay mà khách hàng đưa các tài sản của mình hoặc của bên thứ ba để đảm bảo khoản vay của mình và ngân hàng đánh giá giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay lớn hơn giá trị tối đa của Các hình thức bảo đảm tài sản thường gặp tại các ngân hàng là: bảo lãnh, thế chấp, cầm cố Mục đích của yêu cầu tài sản bảo đảm là khi khách hàng vi phạm các cam kết trong hợp đồng về cho vay, không thanh toán đầy đủ gốc và lãi thì ngân hàng có thể thu hồi các khoản này từ việc xử lý tài sản Bảo đảm có thêm một nguồn thứ hai trong trường hợp khách hàng xảy ra rủi ro về tài chính Tài sản bảo đảm của doanh nghiệp chủ yếu là dưới hình thức bất động sản, máy móc, công xưởng hoặc phương tiện giao thông vận tải các tài sản này thuộc quyền sở hữu hợp pháp của bên vay hoặc bên thứ 3, tài sản này phải không có tranh chấp, được phép giao dịch theo quy định của pháp luật Mức độ rủi ro cho vay theo hình thức này thấp hơn nhiều so với hình thức cho vay không có bảo đảm

- Cho vay bảo đảm một phần bằng tài sản: Đây là hình thức cho vay kết hợp cả

2 phương thức cho vay trên, khách hàng vẫn có tài sản thế chấp cho ngân hàng nhưng giá trị bảo đảm của tài sản thấp hơn so với giá trị của khoản vay được ngân hàng chấp thuận Đối với các khách hàng khác nhau, mức độ uy tín khác nhau mà ngân hàng chấp thuận một tỷ lệ cho vay có bảo đảm trên mức cho vay tối đa khác nhau Thông thường mức tỷ lệ này tại các ngân hàng chấp nhận ở mức trên 60% Mức độ rủi ro của hình thức này cũng nằm giữa 2 hình thức đã nêu trên

- Phương thức cho vay từng lần: Ngân hàng căn cứ vào từng phương án, từng

kế hoạch kinh doanh, từng khâu cụ thể để cho vay.”Phương thức này phù hợp đối với các doanh nghiệp thiếu hụt vốn lưu động sản xuất kinh doanh không ổn định, không thường xuyên, có nhu cầu vốn theo tiến độ dự án hoặc trong trường hợp khách hàng thuộc diện cần tăng cường kiểm soát, giám sát thì giải ngân từng lần

giúp ngân hàng giám sát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng, tạo sự an toàn

và hạn chế những rủi ro Giám sát được khoản vay cũng chính là ưu điểm của hình thức này

- Phương thức cho vay theo hạn mức: Sau khi đánh giá các điều kiện cấp tín dụng, ngân hàng sẽ cấp một giới hạn tín dụng trong một khoảng thời gian (thông thường là trong 1 năm), trong khoản thời gian này các doanh nghiệp được cấp vốn thường xuyên theo nhu cầu sản xuất kinh doanh nhưng luôn đảm bảo rằng tổng nghĩa vụ tài chính phải thấp mức giới hạn đã được cấp tại mọi thời điểm Phương thức cho vay này phù hợp với những doanh nghiệp nhỏ và vừa cần nguồn vốn ổn định và thường xuyên, phát sinh nhiều và liên tục Ưu điểm của phương thức cho vay này là việc cấp vốn đơn giản, thủ tục cấp vốn nhanh chóng sau khi đã được duyệt giới hạn tín dụng Sản phẩm cho vay phù hợp với loại hình này là cho vay vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh

 Căn cứ vào đối tượng cho vay

- Cho vay vốn lưu động: là hình thức tài trợ vốn ngắn hạn cho doanh nghiệp phục vụ sản xuất kinh doanh thường xuyên, loại hình cho vay này được sử dụng để hình thành vốn lưu động cho các doanh nghiệp như cho vay để mua nguyên vật liệu cho sản xuất, dự trữ hàng hóa,

- Cho vay vốn cố định: là hình thức tài trợ vốn dài hạn, doanh nghiệp sử dụng vốn để đầu tư mua sắm tài sản cố định, công cụ dụng cụ sử dụng vào nhiều kỳ sản xuất kinh doanh Thông thường ngân hàng áp dụng sản phẩm cho vay Trung dài hạn cho mục đích vay vốn cố định.” (Đinh Xuân Hạng, 2012)

1.3 Cơ sở lý luận về hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.3.1 Quan điểm về hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.3.1.1 Hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Cho vay khách hàng DNNVV của bất kỳ NHTM nào trước tiên cũng phải hướng tới sự tồn tại và phát triển bền vững, an toàn, nâng cao năng lực cạnh tranh của chính NHTM đó Do đó, các hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng DNNVV

cụ thể như sau:

+ Một là, cho vay khách hàng DNNVV tại ngân hàng cần đạt được mục tiêu phát triển hoạt động cho vay

Trong xu hướng tăng cường bán lẻ và phân tán rủi ro hiện nay, cho vay khách hàng DNNVV là nghiệp vụ quan trọng của hệ thống NHTM ở nước ta, nó mang lại

50 – 60% thu nhập cho mỗi ngân hàng Vì vậy, phát triển cho vay khách hàng DNNVV được quan tâm hàng đầu của mỗi ngân hàng Do vậy, cho vay khách hàng DNNVV cần đạt được mục tiêu tăng trưởng về số lượng khách hàng, về dư nợ cho vay

+ Hai là, cho vay khách hàng DNNVV cần đảm bảo an toàn tín dụng

Cho vay khách hàng DNNVV là hoạt động tạo ra giá trị cho ngân hàng nhưng cũng là rủi ro cơ bản bao trùm dẫn đến sự đổ bể của nhiều NHTM Vì vậy phát triển cho vay khách hàng DNNVV phải gắn liền với an toàn trong cho vay khách hàng DNNVV, kiểm soát cho vay, hạn chế tối đa rủi ro

+ Ba là, cho vay khách hàng DNNVV cần đảm bảo mục tiêu hiệu quả

Do lợi nhuận là chỉ tiêu hiệu quả kinh tế có tính tổng hợp phản ánh kết quả cuối cùng của hoạt động sản xuất kinh doanh, nên lợi nhuận càng cao càng cho sự phát triển của hoạt động tín dụng DNNVV tốt và càng phản ánh chất lượng các khoản vay tốt Mục tiêu cao nhất của các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường là lợi nhuận Đây cũng là mục tiêu hàng đầu mà cho vay khách hàng DNNVV của NHTM phải hướng tới Trong cơ chế thị trường, muốn tồn tại thì kinh doanh phải trang trải đủ chi phí và tích lũy lơi nhuận để mở rộng kinh doanh, tạo lợi thế cạnh tranh trên thị trường

Chỉ khi chất lượng các khoản vay tốt, ngân hàng không phải bù lỗ, thì các khoản vay mới đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Khi xem xét lợi nhuận từ cho vay khách hàng DNNVV, cần xem xét chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng lợi nhuận từ cho vay

KH DNNVV để thấy rõ sự biến động và xu hướng biến động qua các năm Đồng thời, cũng cần xem xét tỷ trọng lợi nhuận từ cho vay DNNVV để thấy được mức độ đóng góp lợi nhuận từ cho vay DNNVV đối với hoạt động kinh doanh toàn chi nhánh (Nguyễn Đăng Dờn, 2004)

1.3.1.2 Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

a) Nhân tố bên trong

- Chính sách tín dụng của Ngân hàng:

Để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay đối với DNNVV, NHTM sẽ đưa ra các chiến lược, kế hoạch cụ thể để thu hút những khách hàng có nhu cầu Vì thế, định hướng phát triển cho vay của ngân hàng là điều kiện tiên quyết để ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đối với DNNVV tại ngân hàng mình

- Tổ chức bộ máy hoạt động cho vay khách hàng DNNVV:

Tổ chức hoạt động cho vay DNNVV của NHTM có ảnh hưởng lớn đến kết quả cho vay cũng như khả năng mở rộng cho vay DNNVV của NHTM đó Hoạt động cho vay thường được triển khai qua nhiều khâu, công đoạn khác nhau: từ việc thiết kế sản phẩm, quảng bá, tiếp thị sản phẩm, hướng dẫn thủ tục, thẩm định và phân tích tín dụng, theo dõi và thu hồi nợ

- Trình độ cán bộ nhân viên:

Cán bộ nhân viên là những người trực tiếp nắm bắt nhu cầu của khách hàng, giải quyết những nhu cầu này và quản lý khách hàng sau khi cho vay Họ cũng là lực lượng đi tiếp thị sản phẩm, phát triển thị trường Họ chính là cầu nối giữa ngân hàng và khách hàng

- Khả năng thu thập và xử lý thông tin

Đối với ngân hàng nói chung và chất lượng hoạt động cho vay ngân hàng nói riêng, thông tin là cơ sở ra quyết định cho vay và theo dõi, giám sát khoản cho vay với mục đích đảm bảo hiệu quả tín dụng Với những thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời thì khả năng ngăn ngừa rủi ro, chất lượng tín dụng được nâng cao

- Trình độ công nghệ và quản lý

Khi đề ra chiến lược phát triển cho vay DNNVV các ngân hàng phải quan tâm tới công nghệ và trình độ quản lý của mình, nó sẽ tạo nên những thuận lợi hay khó khăn cho ngân hàng Nếu ngân hàng có trình độ công nghệ và quản lý hiện đại sẽ là một yếu tố thúc đẩy phát triển cho vay DNNVV: rút ngắn thời gian cho vay, tạo

được uy tín, sự tin tưởng đối với khách hàng qua đó làm tăng doanh số cho vay, gia tăng lợi nhuận

b) Nhân tố bên ngoài

- Tình hình kinh tế tại địa bàn cho vay

Sự ổn định kinh tế sẽ tạo cơ hội mở rộng tín dụng DNNVV một cách hiệu quả Khi nền kinh tế ổn định sẽ làm yên tâm định chế tài chính cho vay vốn, các doanh nghiệp vay vốn có thêm thị phần, tăng doanh thu, đảm bảo về sự ổn định của chi phí

đi vay, chi phí mua sắm, đầu tư tài sản cố định và các hàng hóa, dịch vụ khác, do đó làm tăng các khoản vay của họ, đồng thời tạo điều kiện duy trì và phát triển bền vững quan hệ hai chiều vay vốn và trả nợ

- Điều kiện địa lý

Điều kiện địa lý tại địa bàn thực hiện cho vay DNNVV cũng là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng nói chung cũng như hoạt động cho vay DNNVV nói riêng Tùy thuộc vào điều kiện địa lý (vùng núi, vùng đồng bằng, vùng biển, đảo,…); khu vực địa lý có giáp biên với các nước bạn hay không là yếu tố chính tạo nên điều kiện phát triển kinh tế theo hướng nào

- Tình hình cạnh tranh:

Quy mô các NHTM thể hiện số lượng ngân hàng thương mại trên thị trường

và quy mô hoạt động của các ngân hàng thương mại này…

Số lượng NHTM càng nhiều, các ngân hàng cạnh tranh càng có mạng lưới các chi nhánh/phòng giao dịch rộng khắp và năng lực tài chính, kinh nghiệm mạnh thì các ngân hàng cạnh tranh sẽ có nhiều điều kiện thuận lợi tiếp cận với khách hàng đặc biệt là các DNNVV Với mạng lưới rộng, các NHTM cạnh tranh này sẽ dễ dàng huy động vốn, triển khai các sản phẩm cho vay và doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với ngân hàng khi có nhu cầu vay vốn, chất lượng dịch vụ cho vay càng cao thì khách hàng càng có xu hướng sử dụng sản phẩm dịch vụ của các NHTM này Điều này sẽ trực tiếp ảnh hưởng tới thị phần của ngân hàng trong cho vay khách hàng DNNVV

- Chính sách pháp lý

Các chính sách của Chính phủ với mục tiêu phát triển kinh tế, tăng trưởng GDP, tăng thu nhập, giảm tỷ lệ thất nghiệp có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cho vay khách hàng DNNVV của các ngân hàng Khi các chính sách của Chính phủ đưa ra được thực hiện thành công, nền kinh tế có sự tăng trưởng, đời sống người dân được cải thiện, xã hội phát triển, nhu cầu cá nhân và trình độ dân trí cũng phát triển theo hướng có lợi (làm gia tăng nhu cầu của khách hàng DNNVV vay vốn) cho việc phát triển cho vay khách hàng DNNVV của các ngân hàng

- Yếu tố khách hàng

Cho vay khách hàng DNNVV bị ảnh hưởng rất nhiều vào ý thức của khách hàng Ý thức chấp hành quy trình vay vốn, ý thức trong việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả của khách hàng cũng ảnh hưởng tới hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM Khách hàng cố tình lừa đảo trong việc làm giả hồ sơ, giấy tờ, phương án kinh doanh để vay vốn NHTM thì cán bộ ngân hàng nếu không phát hiện

ra sẽ dẫn tới thẩm định khoản vay sai lầm và phát sinh rủi ro tín dụng

Tính chất đặc thù của từng lĩnh vực ngành nghề và thị trường hoạt động cũng như các yếu tố về năng lực tài chính, năng lực quản lý của từng đối tượng khách hàng quyết định mức độ rủi ro tín dụng của khoản tiền vay

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.3.2.1 Chi tiêu định tính

Chất lượng dịch vụ cho vay khách hàng DNNVV là khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng Khách hàng hài lòng, thỏa mãn với chất lượng cho vay DNNVV của ngân hàng chứng tỏ Ngân hàng đang đi đúng hướng Đáp ứng đúng nhu cầu khách hàng chính là yếu tố quyết định cho sự ra đời hay kết thúc của một sản phẩm tín dụng

Trong khuôn khổ đề án, tác giả sẽ thực hiện đánh giá sự hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ khách hàng cá nhân thông qua chất lượng dịch vụ cho vay khách hàng DNNVV bằng cách áp dụng mô hình SERVPERF của tác giả Cronin and Taylor (1992)

Hình 1.1 Mô hình đánh giá sự hài lòng của khách hàng đối với cho vay khách

hàng DNNVV

Như vậy, các yếu tố trong mô hình bao gồm 5 yếu tố:

- Phương tiện hữu hình: sự thể hiện bên ngoài của cơ sở vật chất, thiết bị, nhân viên và vật liệu, công cụ thông tin, đó chính là cơ sở vật chất của chi nhánh, đại lý, trang thiết bị công nghệ, mạng lưới giao dịch rộng khắp Phương tiện hữu hình được đầu tư tốt, khang trang, hợp lý, thiết bị hiện đại thì chất lượng đường truyền,

sự thuận tiện trong giao dịch của khách hàng cũng được nâng cao, điều này khiến cho cảm nhận về chất lượng dịch vụ của khách hàng cũng sẽ gia tăng

- Độ tin cậy: khả năng thực hiện dịch vụ phù hợp và chính xác với những gì đã cam kết, hứa hẹn Được biểu hiện thông qua khả năng tính tiền đúng, ghi chép chính xác, thực hiện dịch vụ đúng kế hoạch, an toàn, bảo mật thông tin, giải ngân đúng thời hạn, tính lãi đúng cam kết, không phát sinh chi phí khác khi vay khách hàng DNNVV Độ tin cậy được đảm bảo sẽ đảm bảo an toàn, bảo mật, cũng như thực hiện đúng những cam kết mà ngân hàng đưa ra, giấy tờ, chứng từ rõ ràng, không sai sót

sẽ giúp cho khách hàng vay DNNVV được an tâm và duy trì việc sử dụng cho vay khách hàng DNNVV của ngân hàng

Sự hài lòng của khách hàng đối với cho vay KH

DNNVV

- Tính đáp ứng: mức độ mong muốn và sẵn sàng phục vụ khách hàng một cách kịp thời, thể hiện qua: Quy chế, thủ tục dịch vụ cho vay khách hàng DNNVV; Giao dịch dịch vụ nhanh chóng; Dịch vụ nhanh thỏa mãn tức thời; Mức lãi suất hợp lý, nhiều chương trình khuyến mãi kèm khi vay vốn DNNVV Phục vụ khách hàng nhanh chóng, chính xác, không sai sót, bên cạnh đó lãi suất cho vay DNNVV ưu đãi, phù hợp với chất lượng, nhiều ưu đãi kèm theo sẽ giúp khách hàng cảm nhận tốt hơn về dịch vụ cho vay khách hàng DNNVV mà ngân hàng cung ứng

- Năng lực phục vụ: kiến thức, chuyên môn và phong cách lịch lãm của nhân viên phục vụ; khả năng làm cho khách hàng tin tưởng Thái độ phục vụ của nhân viên cũng là yếu tố quan trọng giúp cho khách hàng cảm nhận thoải mái, thuận tiện hơn khi giao dịch, nâng cao sự thỏa mãn của khách hàng Các nhân viên ngân hàng làm việc rất áp lực và bận rộn, trong khi đối tượng khách hàng DNNVV lại đa dạng, phong phú về ngành nghề, nhu cầu nên không phải lúc nào nhân viên cũng thể hiện được hết sự nhiệt tình của mình với khách hàng Tuy nhiên, các nhân viên ngân hàng lại là bộ mặt của NH khi cung ứng các dịch vụ cho vay khách hàng DNNVV,

do đó phong cách làm việc của nhân viên ngân hàng với khách hàng là yếu tố quan trọng tạo nên uy tín, sự chuyên nghiệp của ngân hàng và tạo nên chất lượng của dịch vụ cho vay khách hàng DNNVV

- Sự cảm thông: thể hiện sự ân cần, quan tâm đến từng khách hàng, quan tâm tới đặc điểm, ngành nghề của khách hàng, chú ý tới nhu cầu cụ thể của từng khách hàng Các sản phẩm cho vay khách hàng DNNVV của ngân hàng phải hướng tới

sự phù hợp với nhu cầu của khách hàng, đặc điểm ngành nghề của khách hàng Bên cạnh đó, KH cần nhận được sự quan tâm, chăm sóc chu đáo của ngân hàng để giúp họ cảm nhận tốt hơn về dịch vụ mà mình sử dụng Do khách hàng cho vay khách hàng DNNVV là các DNNVV nên so với dịch vụ khác của ngân hàng thì đối tượng khách hàng đa dạng hơn, phức tạp hơn nên việc thấu hiểu với khách hàng là điều quan trọng để có thể giữ chân khách hàng

1.3.2.2 Chỉ tiêu định lượng

a Tăng trưởng số lượng khách hàng vay vốn

Số lượng khách hàng DNNVV biến động tăng giữa kỳ thực hiện so với kỳ trước thể hiện sự phát triển của tín dụng DNNVV Tăng lên về số lượng khách hàng cũng đồng nghĩa với việc thị phần của ngân hàng được gia tăng Chỉ tiêu về số lượng khách hàng vay vốn là một chi tiêu chung và quan trọng để đánh giá bất kỳ hoạt động kinh doanh nào Lĩnh vực ngân hàng cũng không là ngoại lệ vì số lượng khách hàng đến với một ngân hàng cảng nhiều thì thể hiện ngân hàng đó càng hoạt động thành công, sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng Số lượng khách hàng có tăng lên biểu hiện rằng sản phẩm cho vay của ngân hàng được khách hàng tin tưởng sử dụng nhiều hơn, dư nợ, doanh số cho vay nhờ vậy có thể tăng lên, đem lại thu nhập nhiều hơn cho ngân hàng, gia tăng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

b Dư nợ cho vay khách hàng DNNVV

- Tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng DNNVV

Chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ là chỉ tiêu đánh giá sự phát triển dịch vụ bán lẻ về mặt định lượng Mọi sự tăng trưởng về số lượng khách hàng, sự tăng lên mạng về lưới phân phối, tăng về số lượng sản phẩm và hình thức tín dụng đều dẫn sự tăng trưởng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh quy mô hoạt động tín dụng DNNVV của một ngân hàng Dư nợ tín dụng cho vay khách hàng DNNVV càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng DNNVV của ngân hàng càng phát triển về lượng Việc đo lường, đánh giá dư nợ tín dụng cho vay khách hàng DNNVV thông qua tỷ lệ tăng trưởng

dư nợ cho vay khách hàng DNNVV

Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho

vay DNNVV =

Dư nợ cho vay DNNVV năm t + 1

x 100%

Dư nợ cho vay DNNVV năm t

- Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng DNNVV

Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng DNNVV là chi tiêu tương đố phản ánh dư

nợ cho vay khách hàng DNNVV chiếm bao nhiêu phần trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định

Tỷ trọng DN cho vay DNNVV = Dư nợ cho vay DNNVV năm t

x 100%

Dư nợ cho vay năm t

Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng DNNVV càng lớn cảng cho thấy nghiệp

vụ này có vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

- Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng DNNVV là thành phần và tỷ trọng của dư

nợ từng loại cho vay khách hàng DNNVV trong tổng dư nợ DNNVV của NHTM tại một thời kỳ nhất định

Cơ cấu dư nợ có thể phân theo mục đích sử dụng vốn, phân theo sản phẩm, kênh phân phối hay địa bàn kinh doanh, đơn vị kinh doanh

c Thị phần cho vay DNNVV của một ngân hàng trên địa bàn được xác định như sau:

Thị phần cho vay DNNVV = Dư nợ cho vay DNNVV một ngân hàng

Dư nợ cho vay DNNVV trên địa bàn

d Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu

Trong hoạt động cho vay, Ngân hàng bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của nhà nước, ngoài ra Ngân hàng phải bảo đảm tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn theo quy định Dư nợ tăng mà tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn tăng thì chưa thể kết luận là tín dụng DNNVV phát triển Ngược lại, dư nợ giảm nhưng tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn giảm thì cũng chưa thể kết luận là dịch vụ tín dụng DNNVV có suy giảm Như vậy, đánh giá sự phát triển tín dụng DNNVV phải kết hợp với phân tích về tỷ lệ nợ xấu,

nợ quá hạn, công tác thu hồi nợ và quản lý khoản vay

Phát triển tín dụng DNNVV phải đảm bảo đi đôi với tăng chất lượng tín dụng DNNVV Chất lượng tín dụng một phần được thể hiện ở mức độ an toàn vốn tín dụng thông qua chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu - đánh giá khả năng thu hồi nợ

Tỷ lệ nợ xấu tín dụng DNNVV = Nợ xấu tín dụng DNNVV x 100%

Dư nợ tín dụng DNNVV

e Chỉ tiêu về lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNVVN

Việc ban hành đa dạng hóa sản phẩm tín dụng có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc phát triển tín dụng nói chung và tín dụng cho DNNVV nói riêng Trong thời đại hiện nay các

Hiệu quả cho vay của DNNVV thể hiện qua thu nhập lãi thuần của đối tượng này đã tạo ra trong một khoảng thời gian nhất định, giá trị này càng lớn thể hiện hiệu quả cho vay càng cao và ngược lại Đây là một trong các chỉ số mà các ngân hàng đánh giá cao để đánh giá sự phát triển cho vay khách hàng, nếu có sự tăng trưởng về quy mô nhưng không mang lại lợi nhuận tương ứng thì vẫn chưa phải là phát triển

Hoặc có thể tính hiệu quả cho vay thông qua tính toán thu nhập lãi thu được

bỏ ra 100 đồng vốn cho vay, tính theo công thức sau:

Hiệu quả cho vay= Thu nhập từ cho vay

Dư nợ (BQ) Giá trị này thể hiện ngân hàng thu nhập bao nhiêu đồng khi bỏ ra 1 đồng cho vay, giá trị càng lớn thể hiện ngân hàng cho vay càng hiệu quả

1.3.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Hiệu quả cho vay DNNVV dựa trên cơ sở cùng mang lại lợi ích cho các bên gồm Ngân hàng thương mại, DNNVV và nền kinh tế

- Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận dưới sự quản lý của Ngân hàng nhà nước Hoạt động phát triển tín dụng mang lại lợi ích lớn và ổn định cho ngân hàng

- Các DNNVV là những doanh nghiệp thường xuyên trong trạng thái có nhu cầu sử dụng vốn vay ngân hàng để bổ sung vốn kinh doanh và đầu tư tài sản cố định

mở rộng kinh doanh sẽ giải quyết được bài toán về nguồn vốn

- Đối với nền kinh tế việc phát triển cho vay khối DNNVV giải quyết được các vấn đề về thất nghiệp, mất cân bằng giữa các vùng miền

Dưới đây chúng ta xem xét cụ thể hơn sự cần thiết của việc phát triển cho vay DNNVV đối với từng bên tham gia và đối với nền kinh tế

Đứng trên góc độ của các ngân hàng thương mại:

- Hoạt động cho vay DNNVV giúp ngân hàng đa dạng hoá danh mục cho vay, phân tán rủi ro và tăng lợi nhuận

“Việc phát triển các đối tượng khách hàng doanh nghiệp, khách hàng DN lớn, khách hàng DNNVV và khách hàng cá nhân, nó giúp ngân hàng không bị tập trung vào một nhóm đối tượng mà khi xảy ra rủi ro với nhóm đối tượng đó thì sẽ gây hậu quả xấu cho ngân hàng Phân tán rủi ro do số lượng khách hàng DNNVV lớn, quy

mô từng khoản vay nhỏ, trải rộng trên hầu hết các ngành nghề,” lĩnh vực nên việc cho vay các đối tượng này sẽ giúp phân tán rủi ro của doanh mục khoản vay

- Tạo điều kiện để tăng thu dịch vụ ngân hàng do tổng số lượng giao dịch lớn,

“các DNNVV lại thường có xu hướng sử dụng trọn gói dịch vụ tại một ngân hàng,

do đó tạo cơ hội để ngân hàng nâng cao và thay đổi dần cơ cấu thu nhập Bất cứ doanh nghiệp nào khi quan hệ với ngân hàng đều muốn được ngân hàng cung cấp

đa dạng các sản phẩm dịch vụ, nhiều loại hình do ngân hàng làm việc lâu dài với doanh nghiệp sẽ có nhiều am hiểu về doanh nghiệp đó để có thể hỗ trợ khi cần thiết Mặt khác, việc quan hệ lâu dài, hợp tác giúp tạo sự tin cậy giữa ngân hàng với doanh nghiệp Điều này có lợi cho cả hai phía

- Ngân hàng dễ dàng quản lý việc sử dụng vốn cũng như tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp do các DNNVV thường có quy mô nhỏ gọn, địa bàn hoạt động hẹp Đây là do đặc tính của doanh nghiệp nhỏ và vừa Việc giám sát được môi trường hoạt động, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp giúp ngân hàng tránh được những rủi ro tín dụng và có biện pháp tư vấn hợp lý, chính xác cho doanh nghiệp khi cần thiết.”

Xét trên góc độ của các doanh nghiệp nhỏ và vừa

- Hoạt động cho vayDNNVV của ngân hàng sẽ giúp các DNNVV có nhiều cơ hội để tiếp cận nguồn vốn vay để phát triển “DNNVV hiện nay đang trong tình trạng thiếu vốn vay và gặp không ít khó khăn trong việc tiếp cận các loại nguồn vốn

để mở rộng sản xuất, phát triển kinh doanh Việc huy động vốn từ thị trường tài chính rất khó khăn Các DNNVV chưa đủ điều kiện để phát hành cổ phiếu hay trái phiếu ra công chúng, việc huy động vốn từ các tổ chức phi tài chính thì chi phí thường rất cao Vì vậy nguồn vốn tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn cung cấp vốn chính cho các DNNVV

- Ngoài ra việc phát triển cho vay DNNVV cùng với đa dạng các sản phẩm như tư vấn, hỗ trợ thông tin thị trường, khách hàng, tập huấn nâng cao trình độ, cung cấp các dịch vụ trọn gói góp phần làm thuận tiện hơn cho các DNNVV thực hiện thương mại đối tác

- Thông qua cho vay, vốn tín dụng được cung cấp kịp thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và nâng cao trách nhiệm sử dụng vốn của doanh nghiệp Việc quản lý vốn chặt chẽ trong quá trình vay vốn sẽ giúp doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả hơn.”

Đối với nền kinh tế:

- Việc cho vay hợp lý sẽ đem lại hiệu quả cho cả doanh nghiệp và ngân hàng

“Doanh nghiệp thì có thể sử dụng nguồn vốn vay để mở rộng sản xuất, tạo sản phẩm trên thị trường Do đó ngân hàng sẽ thu lãi được từ các khoản vay đó Từ đó tạo ra lợi nhuận cho xã hội, thúc đẩy kinh tế phát triển

- Giải quyết vấn đề việc làm, tăng thu nhập cho người lao động DNNVV giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế Khi doanh nghiệp giải quyết được các khó khăn về vốn thì sẽ phát triển được quy mô cũng như chất lượng sản xuất trở thành một khu vục thu hút được lực lượng lao động lớn cho nền kinh tế Trong nền kinh tế Việt Nam, DNNVV có quy mô nhỏ, sản xuất đơn giản không yêu cầu tay nghề quá phức tạp sẽ là nơi thu hút lao động dư thừa nhàn rỗi từ nông thôn góp phần nâng cao chất lượng đời sống của người dân

- Phát triển tín dụng đối với các ngành nghề khác nhau, giúp thúc đẩy các ngành nghề phát triển đa dạng, phục vụ được tốt hơn nhu cầu của người tiêu dùng trong nước và cho xuất khẩu Tạo ra sản phẩm với giá cạnh tranh cung cấp cho thị trường trong nước cũng như thị trường nước ngoài ”