Chủ Đề tiểu luận quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Đề xuất một số giải pháp quan trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cỗ phần Á Châu.... Chính vi sự quan trọng của nó mang lại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nên em đã

TRUONG ĐẠI HỌC LAO ĐỘNG - XÃ HỘI (CSII, TP.HCM)

KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH

dựng tương lai

TIỂU LUAN MON QUAN TRI RUI RO TRONG KINH

DOANH

Chủ đề tiểu luận Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngần hàng thương

mại cỗ phần Á Châu

Họ tên sinh viên : VŨ THỊ TRÚC LINH

Mã số sinh viên : 1853401010509

Lớp tín chỉ: RRKD0522H_18KD HKID22 LT(CT7)

TP.HCM, Tháng 1/2021

MUC LUC

DANH MUC CAC KY HIEU, CHU VIET TAT

DANH MUC HINH ANH

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu 55c S122 1211112112112 211cc 1 PÄ\ ¡0 3ï cì 8:22 0u 8n da /Au-

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu +: + 5s 121251215715 11 1111121211 11121 x re 1

4 Phương pháp nghiên cứu - - 2c 2 122112211211 121 1111111121211 011 0111111112112 k tk ra 1

5 Kết cấu của tit Wat ccccccccccccccccccccecececececsesevesecevevecssscsevevevevevevsevevssvsssevecsevsesevsees 1 Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cỗ

0269 2 3 1.1 Tổng quan về quản trị rủi ro thanh khoản 2 s29 1221271127121 2xe 3 1.1.1 Khái niệm thanh khoản - - - G G n2 111101111111 11111 11v ng 111111115155 15111 xxx 3 1.1.2 Khái niệm thanh khoản ngân hàng 22 222122122112 1321 113233128 rrey 3 1.1.3 Khái niệm rủi ro thanh khoản - 5 G2201 11111111111 ST n SE n SE ky 3 1.1.4 Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản - 1 c2 2222221211321 1253 121222 ecsx 3

1.2 Nội dung về quản trị rủi ro thanh khoản 5 se SE E1 1921212111112 2Xe2 4

1.2.1 Nhận dạng rủi ro thanh khoản 2 22 2122211211121 1123 1532111581112 11 s2 4 1.2.2 Đo lường rủi ro thanh khoản 2 222 22122231221 151 112512121111 553 2521281 key 4 1.2.3 Kiểm soát rủi ro thanh khoản -2- 5s 2 ES2121121211221115221111211 1111512 5

1.3 Các yếu tô ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản - 2 2 zcs2szzz25e2 5 Chương 2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cô phần Á

2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cỗ phần Á Châu 2-55 222cc zxzxc 6 2.1.1 Giới thiệu tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 6

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cô phần Á 9.0 — 6

2.1.2 Cơ cầu tố chức -.-:-:s: 2221122112112 7

DỆ N00 i):8‹.): 0i -ìaaaadaaaaadaiaâa.4ẢÝỶ 8

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cô phần Á

2.2.2 Thực trạng đo lường rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Á 9.0 — 9

2.2.3 Thực trạng kiêm soát rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cô phần

.W®›LrằadđadađaaiaaiaiaiaaiiiadaddaaaâẢỶẢẢ 9

2.2.4 Thực trạng tải trợ rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cô phần Á

CMU 10

Chương 3 Đề xuất một số giải pháp quan trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cỗ phần Á Châu n n S21 1111111111151 11 11111121 1n HH HH Hung 10

3.1 Định hướng quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Á

3.2 Giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cô phần Á Châu

CH 1111111111111 1111111 1111111111 11 11111111111 1111111 111111111 1111111151111 1111111111111 10 11111111111 11 111111611600 10

3.2.1 Tăng cường dự báo các điều kiện kinh tế vi mô 2212225212555 522525s52 10 3.2.2 Nâng cao hệ thống kiêm tra kiêm soát nội bộ ngân hàng - 11 3.2.3 Xay dung d61 ngt nhân viên có trình độ, năng lực và đạo đức nghề nghiệp] 1

DANH MUC CAC KY HIEU, CHU VIET TAT

ACB Ngân hàng thương mại cô phần Á Châu

DANH MUC HINH ANH Hình ảnh 1.(Cơ cấu tổ chức - Nội dung bản cáo bạch acb, 2018) - sec sec:

LOI MO DAU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Trong xu thế hội nhập, hệ thống ngân hàng Việt nam đang phải đương đầu với

những khó khăn phải đối mặt Hoạt động của ngân hàng đạt kết quả tốt sẽ tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển và ngược lại Cùng với xu thế đổi mới của nền kinh tế, hệ

thống ngân hàng Việt Nam phải nỗ lực nâng cao năng lực cạnh tranh và quản ly rủi ro

đề có thê tồn tại và phát triển

Rủi ro thanh khoản là loại rủi ro xuất hiện khi ngân hàng thiếu khả năng chỉ trả,

không chuyền đối kịp các loại tài sản ra tiền hoặc không có khả năng đáp ứng cho nhu cầu của các hợp đồng thanh toán Nếu rủi ro thanh khoản xảy ra, thì phạm vi ảnh hưởng không chỉ ở một ngân hàng mà còn tác động mạnh mẽ đến các ngân hàng khác

và toàn bộ hệ thống tài chính

Chính vi sự quan trọng của nó mang lại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nên em đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cô phần

Á Châu” Với mong muốn vận dụng những kiến thức đã tiếp thu được trong giản dạy của nhà trường Từ đó, có thế đưa ra những định hướng và giải pháp pháp cho quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cô phần Á Châu

2 Mục tiêu nghiên cứu

Phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản và đề xuất những giải pháp nâng

cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cô phần

Á Châu

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cô

phần Á Châu

Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng thương mại cô phần Á Châu

4 Phương pháp nghiên cứu

Tiêu luận sử dụng phương pháp định tính bao gồm diễn dịch, quy nạp, so sánh với nguồn dữ liệu từ Ngân hàng Nhà nước, tổng cục thống kê, ngân hàng thương mại cô

phần Á Châu và các báo cáo liên quan

5 Kết câu của tiểu luận

Ngoài lời mở đầu, tiêu luận gồm có ba chương:

Chương I1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại

cổ phần Á Châu

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cô phần Á Châu

Chương 3: Đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cô phần Á Châu

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương

mại cỗ phần Á Châu

1.1 Tổng quan về quản trị rủi ro thanh khoản

1.1.1 Khái niệm thanh khoản

Thanh khoản là một khái niệm được sử dụng trong các ngành nghề có liên quan đến lĩnh vực tài chính Đề chỉ mức độ mà một tải sản bất kì nào đó được bán hoặc mua trên thị trường mà không làm ảnh hưởng đến giá thị trường của tài sản đó

Hay có thể hiểu thanh khoản để nói về khả năng chuyên đối thành tiền mặt của tải sản đang có mặt trên thị trường Và tiền mặt chính là thước đo để đánh giá thanh khoản của tải sản nào đó

1.1.2 Khái niệm thanh khoản ngân hàng

Thanh khoản ngân hàng là mức độ khả năng ngân hàng đáp ứng tức thời nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam kết Và đối với thanh khoản ngân hàng thì tùy thuộc vào đặc tính của nhu cầu mà thời gian thanh khoản sẽ ngắn hạn hay

là dài hạn

1.1.3 Khái niệm rủi ro thanh khoản

Rui ro thanh khoản là loại rủi ro khi ngân hàng không có khả năng cung ứng đầy đủ

lượng tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản tức thời Hay cung ứng đầy đủ nhưng chỉ phí

cao, dẫn đến rủi ro trong thanh khoản là rất cao Nói cách khác, đây là loại rủi ro xảy

ra trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyên đôi kịp các loại tai san ra tiền mặt hoặc không thê vay mượn đề đáp ứng yêu cầu của hợp đồng thanh

khoản

1,1,4 Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản

Quản trị rủi ro” là quá trình nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ những nguy

cơ về việc ngân hàng không đáp ứng kịp thời và đầy đủ các nhu cầu thanh khoản cho

khách hàng”

Theo Phan Thị Thu Hà quản trị rủi ro” là việc các NHTM sử dụng hệ thống các cơ chế, chính sách, giải pháp nghiệp vụ với các công cụ kỹ thuật thích hợp nhằm duy trì thường xuyên trạng thái cân bằng giữa cung và cầu thanh khoản, xử lý kịp thời những

tình huống bắt cập về thanh khoản trong khi vẫn bảo đảm khả năng sinh lời”

Qua hai khái niệm trên, có thê hiểu quản trị rủi ro là việc ngân hàng sử dụng hệ thông các chính sách, biện pháp nghiệp vụ thích hợp nhằm duy trì thường xuyên trạng

thái cân bằng giữa cung và cầu thanh khoản Đồng thời có thê kịp xử lý những tình huống bắt cập về thanh khoản trong khi bảo đảm khả năng sinh lời

1.2 Nội dung về quản trị rủi ro thanh khoản

1.2.1 Nhận dạng rủi ro thanh khoản

a Mối hiểm họa

Những sự kiện xảy ra trong và ngoài ngân hàng có thê ảnh hưởng đến tính thanh khoản và nguy cơ rủi ro thanh khoản của ngân hàng

b Mối nguy hiểm

® Chu quan:

- Sự tăng trưởng tín đụng quá mức so với nguồn vốn

- Khả năng tiếp cận và phân tích thị trường còn kém

- Do ngân hảng có chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản không phù hợp và còn

kém hiệu quả

® Khách quan:

- Do nhu cầu thanh khoản của khách hàng ngày cảng tăng cao

- Năng lực dự báo tiền tệ còn yếu

- Do ngân hảng làm giảm niềm tin từ khách hàng, dẫn đến mất sự tín nhiệm của

khách hành dành cho ngân hàng và có thế đánh mất thương hiệu của ngân hàng Từ đây, ngân hàng có thể kinh doanh thua lễ hay thường xuyên không đủ khả năng thanh

khoản

c Neguy co rui ro:

- Rủi ro thị trường: rủi ro về lãi suất, tiền tệ và rủi ro chứng khoán

- Rủi ro chính sách: Các chính sách vĩ mô thay đổi đột ngột như các hợp đồng xuất khâu hay hợp đồng tiêu thụ không thực hiện như cam kết, xảy ra tình trạng khó khăn trong trả nợ ngân hàng

- Rủi ro về thiên tai, rủi ro bất khả kháng: Những rủi ro về thiên tai có tác động

gián tiếp đến rủi ro ngân hảng

- Rủi ro danh tiếng và rủi ro công nghệ thông tin

1.2.2 Đo lường rủi ro thanh khoản

Dựa vào sự tác động chủ quan lẫn khách quan mà ngân hàng cần phải đảm bảo một

số yêu cầu sau như:

- Đảm bảo được các số liệu thu thập phục vụ cho việc đo lường rủi ro thanh khoản phải chính xác

- Khi đã có được kết quả đo lường rủi ro thanh khoản, ngân hàng phải đưa ra các

giải pháp nhằm kiêm soát được rủi ro

- Thành lập bộ phận có trách nhiệm thực hiện việc đo lường rủi ro thanh khoản tại ngân hàng

1.2.3 Kiểm soát rủi ro thanh khoản

Ngân hàng cần xây dựng và triển khai hệ thống báo cáo rủi ro nhằm hướng tới các mục tiêu như: Phản ánh trạng thái rủi ro ở mọi thời điểm, đánh sIiá mức độ hiệu quả và kết quả thực hiện của quan tri rủi ro

1.2.4 Tài trợ rủi ro

Tăng cường quan tâm đến công tác quản trị rủi ro thanh khoản thông qua khối lượng trích lập dự phòng rủi ro ngân hàng Có thê thấy, đây được coi là phương án tối

ưu nhất cho công tác quản trị rủi ro thanh khoản

1.2.5 Tiêu chí đánh giá

Trạng thái thanh khoản ròng NPL của một ngân hàng được xác nhận như sau:

NPL = Tổng cung về thanh khoản — Tổng cầu về thanh khoản

Trong đó có ba khả năng xảy ra:

- Thặng du thanh khoản: Xảy ra khi cung thanh khoản vượt quá cầu thanh khoản (NPL > 0), ngân hàng đang ở trạng thái thặng dư thanh khoản Nhà quản trị cần phải xem xét có nên đầu tư số vốn thặng dư này vào đâu, để có thê mang lại hiệu quả cho đợt đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong tương lai

- Thâm hụt thanh khoản: Xảy ra khi cầu thanh khoản lớn hơn cung thanh khoản

(NPL <0), vì vậy nhà quản trị ngân hàng phải cân nhắc, quyết định nguồn tài trợ thanh khoản lấy từ đâu vả có chỉ phí là bao nhiêu

- Cân bằng thanh khoản: Khi cung và cầu thanh khoản cân bằng nhau (NPL=0), đây là trường hợp khó có thế xảy ra trong thực tế

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản

Theo [ CITATION VũT12 \ 1066 ] đã nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, thu thập được các dữ liệu từ báo cáo tài chính tại 37 ngân hàng thương mại Việt Nam trong những năm

20006 đến năm 2011 Từ đó, cho được kết quả ty lệ vốn chủ sở hữu, tý lệ nợ xấu, tý lệ

lợi nhuận có mối tương quan lẫn nhau và tỷ lệ cho vay trên huy động vốn lại có mang

tỷ lệ nghịch và không tương quan lẫn nhau Ngoài ra, các yếu tô vĩ mô như tốc độ tăng trưởng kinh tế và khủng hoảng tài chính có tác động mạnh mẽ đến rủi ro thanh khoản

Chương 2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mai cỗ

phần Á Châu

2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cỗ phần Á Châu

2.1.1 Giới thiệu tổng quan về ngân hàng thương mai co phan A Chau

- Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cô phần Á Châu

- Tén tiéng anh: Asia Commercial Joint Stock Bank

- Tên viết tắt: ACB

- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0301452948

- Với vốn điều lệ là 9.375.965.060.000 đồng

- Địa chỉ: 442 Nguyễn Minh Khai, Phường 5, Quận 3, TP.Hồ Chí Minh

- Số fax: 084 3839 9885

- Website: www.acb.com.vn

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cô phần

Á Châu

Hiện nay, ngân hàng đã và đang phát triên mạnh mẽ có hơn 350 chỉ nhánh, phòng

giao dích hiện với hơn 11.000 máy ATM và 850 đại lý Union trên toàn quốc nhằm

phục vụ cho nhu cầu của khách hàng Có thế thấy, để có được những thành tựu trên thì không thế kế đến những bước đi cơ bản của ngân hàng được thế hiện qua các giai đoạn

sau:

Giai doan 1993 — 1995

Đây là giai đoạn sơ khai của ngân hàng, xuất phat tir vi thé canh tranh, ACB hướng đến khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tư nhân, cùng với

đó là quan điểm hết sức mới mẻ đó là thận trọng trong việc cấp tín dụng và cung ứng sản pham dịch vụ mà trên thị trường chưa có

Giai đoạn 1996 — 2000

Có thể nói trong giai đoạn này đã đánh dấu bước phát triển vượt trội của ngân hàng

khi trở thành ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam lần đầu tiên cho phát hành

thẻ tín dụng quốc tế Mastercard và Visa

Năm 2000, ACB đã thực hiện tái cấu trúc hoạt động tại Hội sở theo định hướng kinh doanh và hỗ trợ Tháng 6/2000, khi thị trường chứng khoán Việt Nam mới hình thành, ngân hàng đã thành lập công ty TNHH Chứng khoán ACB, bước đầu chuyên mình sang chiến lược đa dạng hóa hoạt động

Giai đoạn 2001 — 2005