Bài tập nhóm sử dụng phần mềm kế toán fast accounting

Xây dựng và khai báo Hệ thống tài khoản, các Danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán.. Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mục chi

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

Khoa Kế toán

BÀI TẬP NHÓM

SỬ DỤNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN FAST ACCOUNTING

Giảng viên hướng dẫn: Võ Thị Thanh Vân

Đoàn Thị Thảo Quyên Nguyễn Thị Hải Quỳnh Đinh Thị Mỹ Tâm Phan Ngọc Phương Thảo

Đà Nẵng, ngày 21 tháng 11 năm 2023

1

MỤC LỤC

I Giới thiệu phần mềm Fast 3

II Giới thiệu công ty và thực hành trên phần mềm Fast 4

1 Khai báo các thông tin chung, phương pháp hạch toán, hình thức

kế toán Nhận xét về cách thiết kế khai báo thông tin chung của phần mềm kế

toán Fast Accounting 4

2 Xây dựng và khai báo Hệ thống tài khoản, các Danh mục chi tiết của

các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán Xác định mối liên kết giữa tài

khoản và danh mục chi tiết tương ứng Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ

thống tài khoản và các danh mục chi tiết trên phần mềm kế toán đã chọn 8

3 Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp

đã chọn Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm 16

4 Tổ chức các phần hành và phân quyền sử dụng phần mềm cho các

phần hành tương ứng Nhận xét chức năng phân quyền trên phần mền kế toá 26

5 Nhập dữ liệu minh họa về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại 1 đơn

vị các nghiệp vụ xây dựng cần bao quát đầy đủ hoạt động của đơn vị (nghiệp

vụ mua hàng, nghiệp vụ bán hàng, thanh toán, công nợ, tài sản cố định, tiền

lương, nghiệp vụ liên quan đến công cụ dụng cụ, , các bút toán điều chỉnh)

Nhận xét về cách thiết kế khai báo nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên các phân

hệ của phần mềm kế toán 30

6 Tìm hiểu các thức kết chuyển dữ liệu tự động trên các tài khoản để

xác định kết quả kinh doanh vào cuối kỳ kế toán Đánh giá về cách thức kết

chuyển này 75

7 Tìm hiểu cách thức xử lý bút toán trùng của phần mềm kết toán Xác

định ưu nhược điểm của cách thức xứ lý này Đề xuất giải pháp ( nếu cần ) 82

8 Tìm hiểu và đánh giá hệ thống báo cáo (tổng hợp và chi tiết) của

phần mềm 83

2

9 In các sổ kết toán (theo hình thức Nhật ký chung) và các báo cáo tài

chính Xác định mối liên hệ về số liệu giữa sổ kế toán và báo cáo tài chính 86

10 Tổng hợp các đánh giá về phần mềm (về tổ chức dữ liệu, kết

chuyển dữ liệu, xử lý bút toán trùng, hệ thống báo cáo, kiểm soát dữ liệu, giao

diện, ngôn ngữ ) 121

3

I GIỚI THIỆU PHẦN MỀM FAST

Fast Accounting là một phần mềm kế toán do Công ty Phần mềm Quản lý Doanh

nghiệp (FAST) thành lập từ năm 1997, với hơn 26 năm kinh nghiệm FAST đã cung cấp

giải pháp quản trị tác nghiệp trên nền tảng CNTT cho hơn 46.000 doanh nghiệp trên toàn

quốc

Các phần mềm và giải pháp của FAST tập trung vào tự động hóa công việc thủ

công, tăng năng suất, và hỗ trợ doanh nghiệp làm việc thông minh và sáng tạo, giúp họ

cạnh tranh với tốc độ và thông tin

FAST xây dựng mối quan hệ bền vững với nhân viên, khách hàng, cổ đông, cộng

đồng, và đối tác theo phương châm “Đối tác lâu dài, tin cậy” Fast Accounting là phần

mềm kế toán dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, có nhiều phiên bản phù hợp với các loại

hình sản xuất kinh doanh khác nhau như dịch vụ, thương mại, xây lắp, và sản xuất, được

đánh giá cao về quản trị và tính giá thành, và đã nhận nhiều giải thưởng

4

II GIỚI THIỆU CÔNG TY VÀ THỰC HÀNH TRÊN PHẦN MỀM FAST

Tên công ty: Siêu thị Điện Máy – Trần Anh

Mã số thuế: 01011217009

Địa chỉ: Số 173 Hà Huy Tập, phường Nam Hà, thành phố Hà Tĩnh, tỉnh Hà Tĩnh

Số điện thoại: 1900545545

Loại hình Doanh nghiệp: Công ty cổ phần ngoài Nhà nước

Lĩnh vực hoạt động: Thương mại

1 Khai báo các thông tin chung, phương pháp hạch toán, hình thức kế toán Nhận xét về cách thiết kế khai báo thông tin chung của phần mềm kế toán Fast Accounting

Sau khi cài đặt và khởi động phần mềm thì giao diện phần mềm sẽ xuất hiện như hình ảnh dưới đây:

Việc khai báo thông tin chung sẽ được trình bày cụ thể và minh họa bởi các hình ảnh dưới

5

 Các thông tin chung:

Để khai báo các thông tin chung về doanh nghiệp vào mục Hệ thống  Các tham

số hệ thống  Công ty và điền vào các thông tin của doanh nghiệp như Mã số thuế, Tỉnh thành, Quận huyện, Fax, Email, Kế toán trưởng, Giám đốc

 Ngày bắt đầu hạch toán và kỳ kế toán:

Khai báo ngày bắt đầu hạch toán vào mục Hệ thống  Khai báo ngày bắt đầu năm

7

Chọn Phương pháp tính khấu hao vào Hệ thống  Các tham số hệ thống  Tài sản và chọn phương pháp tính khấu hao theo nguyên giá

 Hình thức kế toán

Khai báo Hình thức kế toán vào Hệ thống  Các tham số hệ thống  Tổng hợp

và chọn giá trị các tham số như hình bên dưới:

8

Nhận xét:

Cách thiết kế thông tin chung của phần mềm Fast Accounting khá đơn giản, người dùng dễ hiểu và dễ thao tác Tất cả các thông tin cần thiết như Tên doanh nghiệp, địa chỉ,

mã số thuế, điện thoại…đều được sắp xếp rõ ràng, dễ chỉnh sửa

Ngoài ra, phần mềm Fast Accounting còn cho phép người dùng tùy chỉnh các thông tin khác như đơn vị tiền tệ, hình thức thanh toán, thuế suất, danh sách khách hàng, danh sách nhà cung cấp được tổ chức trong danh mục riêng biệt giúp người dùng dễ dàng quản

 Khai báo hệ thống tài khoản:

Khai báo hệ thống tài khoản vào Tổng hợp  Danh mục tài khoản  Danh mục tài khoản Vì phần mềm đã được thiết lập sẵn đầy đủ và chi tiết đến tài khoản cấp 2 của

hệ thống tài khoản theo Thông tư 200 nên nhóm không tiến hành khai báo thêm tài khoản

9

Nhận xét:

Phần mềm đã thiết kế sẵn và đầy đủ hệ thống tài khoản theo thông tư hiện hành nên việc khai báo hệ thống tài khoản tương đối đơn giản và dễ thực hiện

10

 Khai báo chi tiết của các đối tượng kế toán

 Danh mục khách hàng, nhà cung cấp:

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàngKhách hàng Danh mục khách hàng, nhà cung cấp

Bước 2: Nhấn “Mới” để tiến hành khai báo các khách hàng, nhà cung cấp hiện có

11

Nhận xét: Trong phần mềm, các đối tượng khách hàng và nhà cung cấp đều được theo dõi chung trên một danh mục Phần mềm thiết kế cho phép thêm mới hoặc chỉnh sửa thông tin khách hàng, nhà cung cấp dễ dàng, nó tích hợp thông tin doanh nghiệp từ trên Internet, nhập mã số thuế có thể tra ra những thông tin doanh nghiệp khách hàng có liên quan khiến cho việc nhập mới dữ liệu trở nên đơn giản, nhanh chóng

 Danh mục kho:

Bước 1: Vào phân hệ Tồn kho  Danh mục vật tư, kho  Danh mục kho

12

Bước 2: Nhấn “Mới” để tiến hành khai báo kho

Nhận xét: Phần mềm cho phép khai báo nhiều kho và từ đó có thể dễ dàng kiểm soát lượng hàng hóa trong mỗi kho một cách khoa học

13

 Danh mục hàng hóa

Bước 1: Vào phân hệ Tồn kho  Danh mục vật tư, kho  Danh mục hàng hóa vật tư

Bước 2: Nhấn “Mới” để tiền hành khai báo hàng hóa, vật tư

14

Nhận xét: Phần mềm thiết kế danh mục hàng hóa vật tư đầy đủ và chi tiết, người dùng có thể tự tạo bộ mã vật tư hoặc phần mềm có thể tự đánh số một cách khoa học, ngoài ra nó còn có thể liên kết với một số tài khoản mặc định tùy người dùng cài đặt làm giảm thiểu công tác nhập dữ liệu

 Danh mục tài sản cố định:

Bước 1: Vào phân hệ Tài sản cố định  Khai báo tài sản cố định

15

Bước 2: Nhấn “Mới” để tiến hành khai báo tài sản cố định

 Mối liên hệ giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng:

+ Tổng số dư đầu kỳ, số dư cuối kỳ của tất cả các tài khoản chi tiết đúng bằng số dư đầu kỳ, cuối kỳ của tài khoản tổng hợp

+ Tổng số phát sinh bên Nợ, số phát sinh bên Có của tất cả các tài khoản chi tiết đúng bằng số phát sinh bên Nợ, số phát sinh bên Có của tài khoản tổng hợp

+ Khi phản ánh vào tài khoản tổng hợp những nội dung liên quan đến tài khoản chi tiết nào thì kế toán phải đồng thời ghi chép vào tài khoản chi tiết đó

Nhận xét: Phần mềm thiết kế các danh mục chi tiết rõ ràng, dễ hiểu nên việc nhập liệu được thực hiện một cách dễ dàng

10

 Khai báo chi tiết của các đối tượng kế toán

 Danh mục khách hàng, nhà cung cấp:

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàngKhách hàng Danh mục khách hàng, nhà cung cấp

Bước 2: Nhấn “Mới” để tiến hành khai báo các khách hàng, nhà cung cấp hiện có

17

Nhận xét: Nhập số dư công nợ đầu kỳ trước và nhập số dư đầu kỳ cho các tài khoản sau thì sau khi nhập số dư chi tiết công nợ theo từng đối tượng, phần mềm sẽ tự động tổng hợp lên thành số dư đầu kỳ các khoản công nợ

18

 Khai báo số dư đầu kỳ cho các khách hàng

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng  Số dư công nợ  Vào dư ban đầu của khách hàng

Bước 2: Màn hình lập chi tiết công nợ các tài khoản của hàng hóa sẽ hiển thị  Chọn

“Tài khoản 13111” và bấm vào nút “Nhận”

Bước 3: Nhấn “Mới” và tiến hành khai báo số dư ban đầu cho các khách hàng Bấm vào nút “Nhận” để hoàn thành việc lập dữ liệu

20

 Khai báo số dư đầu kỳ cho các nhà cung cấp

Bước 1: Vào Phân hệ Mua hàng  Số dư ban đầu  Số dư ban đầu của nhà cung cấp

Bước 2: Màn hình lập chi tiết công nợ các tài khoản của hàng hóa sẽ hiển thị  Chọn

“Tài khoản 33111” và bấm vào nút “Nhận”

Bước 3: Nhấn “Mới” và tiến hành khai báo số dư ban đầu cho các nhà cung cấp Bấm vào nút “Nhận” để hoàn thành việc lập dữ liệu

13

 Danh mục hàng hóa

Bước 1: Vào phân hệ Tồn kho  Danh mục vật tư, kho  Danh mục hàng hóa vật tư

Bước 2: Nhấn “Mới” để tiền hành khai báo hàng hóa, vật tư

22

 Khai báo số dư chi tiết cho từng hàng hóa

Bước 1: Vào Phân hệ Tồn kho  Số dư tồn kho  Vào số dư, tồn kho ban đầu

Bước 2: Bấm vào nút “Nhận”, màn hình vào số dư tồn kho ban đầu xuất hiện Nhấn

“Mới” để tiến hành khai báo số dư ban đầu cho từng hàng hóa  Bấm vào nút “Nhận”

để hoàn thành việc lập dữ liệu

14

Nhận xét: Phần mềm thiết kế danh mục hàng hóa vật tư đầy đủ và chi tiết, người dùng có thể tự tạo bộ mã vật tư hoặc phần mềm có thể tự đánh số một cách khoa học, ngoài ra nó còn có thể liên kết với một số tài khoản mặc định tùy người dùng cài đặt làm giảm thiểu công tác nhập dữ liệu

 Danh mục tài sản cố định:

Bước 1: Vào phân hệ Tài sản cố định  Khai báo tài sản cố định

24

 Khai báo chi tiết cho các tài sản cố định

Bước 1: Vào phân hệ Tài sản cố định  Khai báo TSCĐ

Bước 2: Nhấn “Mới” để tiến hành nhập thông tin và số dư đầu kỳ cho tài sản và bấm

“Lưu” đế kết thúc

TSCĐ ĐẦU KỲ

16

3 Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp đã chọn Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm

 Khai báo số dư đầu kỳ cho các tài khoản

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp  Số dư tài khoản  Vào số dư ban đầu của các tài khoản

Bước 2: Màn hình hiện ra danh sách các tài khoản chi tiết, chọn dòng tài khoản cần nhập

số dư và nhấn “Sửa” để tiến hành nhập số dư tài khoản

Số dư tài khoản đầu kì của doanh nghiệp:

TÀI SẢN SỐ HIỆU TK SỐ TIỀN NGUỒN VỐN SỐ HIỆU TK SỐ TIỀN

A TÀI SẢN NGẮN HẠN 4.135.900.000 C - NỢ PHẢI TRẢ 1.080.000.000 Tiền mặt 111 1.000.000.000 Phải trả người bán 331 530.000.000 Tiền gửi ngân hàng 112 1.500.000.000 Thuế và các khoản phải trả cho Nhà nước 333 250.000.000 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 600.000.000 Phải trả cho người lao động 334 300.000.000 Hàng mua đang đi đường 157 0

Hàng hóa 156 535.900.000

Công cụ dụng cụ 153 400.000.000

Thuế GTGT được khấu trừ 133 100.000.000

B TÀI SẢN DÀI HẠN 1.550.000.000 D NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 4.605.900.000

1 Tài sản cố định hữu hình 211 1.200.000.000 Nguồn vốn kinh doanh 411 5.805.900.000 Nhà cửa 700.000.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 1.200.000.000 Máy móc thiết bị 500.000.000

27

Bước 3: Phân quyền

+ Chọn vào tên người cần phân quyền và nhấn “Phân quyền”

+ Tick chọn vào các quyền để tiến hành phân quyền cho NSD, sau đó bấm vào nút

“Nhận” để kết thúc

28

30

5 Nhập dữ liệu minh họa về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại 1 đơn vị các nghiệp vụ xây dựng cần bao quát đầy đủ hoạt động của đơn vị (nghiệp vụ mua hàng, nghiệp vụ bán hàng, thanh toán, công nợ, tài sản cố định, tiền lương, nghiệp vụ liên quan đến công cụ dụng cụ, , các bút toán điều chỉnh) Nhận xét về cách thiết kế khai báo nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên các phân hệ của phần mềm kế toán

Nhập trường “Diễn giải”

Bước 3: Nhập các thông tin về “Chứng từ”

Nhập “Ngày ht”, “Ngày lập chứng từ” (ngày của phiếu nhập), “Quyển chứng từ” trong danh mục quyển chứng từ, “Tỷ giá”, và “Xử lý” (chọn ghi vào sổ cái, khi này phần mềm sẽ ghi cả vào sổ kho và sổ cái) “Sổ chứng từ” sẽ được phần mềm đánh số tự động khi chọn xong “Quyển chứng từ”

Bước 4: Nhập chi tiết mặt hàng của phiếu nhập kho ở tab “Chi tiết”

Nhập trường “Mã vật tư”, “Mã kho”, “Số lượng”, “Đơn giá”

Bước 5: Sau khi nhập hết số liệu đầy đủ và kiểm tra thông tin chính xác thì nhấn “Lưu”

32

 Mua hàng thanh toán bằng tiền mặt

Ví dụ: Ngày 10/8/2023 doanh nghiệp mua 5 máy giặt LG Inverter 10kg cửa trên của công ty Lucky – Goldstar, đơn giá mua chưa thuế 10.600.000, thuế GTGT 8% , thanh toán bằng tiền mặt

33

 Mua hàng thanh toán bằng tiền chuyển khoản

Ví dụ: Ngày 12/10/2023 doanh nghiệp mua 3 tủ lạnh Panasonic Inverter 170 lít từ công ty Panasonic, đơn giá mua chưa thuế 6.590.000, thuế GTGT 8% , thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng

34

 Mua hàng chưa thanh toán

Ví dụ: Ngày 25/11/2023 doanh nghiệp mua 7 bếp điện Sunhouse của công ty

Sunhouse, đơn giá chưa thuế 800.000, thuế GTGT 8% , chưa thanh toán

35

 Mua hàng có chiết khấu thanh toán

Ví dụ: Ngày 12/7/2023 công ty mua từ robot hút bụi đơn giá mua chưa thuế

3.200.000 đồng, 10 cục sạc không dây đơn giá chưa thuế 1.000.000 Thuế GTGT 8%, điều khoản thanh toán 2/10, net 30 Chưa thanh toán cho người bán

36

 Mua hàng có chi phí vận chuyển

Ví dụ: Ngày 19/8/2023, công ty mua 2 nồi chiên không dầu Panasonic 5 lít từ công

ty Panasonic, đơn giá mua 1.500.000 đồng, thuế GTGT 8% Trong quá trình mua hàng, phát sinh thêm chi phí vận chuyển 200.000 đồng đã thanh toán bằng tiền mặt Tiền hàng chưa thanh toán cho người bán

Có thể sửa lại các trường “Người mua hàng”, “Mã nx (tk nợ )” nếu cần thiết Ngoài ra, chương trình cũng sẽ hiển thị “Số dư công nợ” hiện thời của khách hàng

Nhập trường “Diễn giải”

Bước 3: Nhập các thông tin về “Chứng từ”

Nhập “Ngày ht”, “Ngày lập hoạt động” (ngày của hóa đơn), “Quyển chứng từ” trong danh mục quyển chứng từ, “Tỷ giá”, và “Xử lý” (chọn ghi vào sổ cái, khi này phần mềm sẽ ghi cả vào sổ kho và sổ cái) “Sổ chứng từ” sẽ được phần mềm đánh số tự động khi chọn xong “Quyển chứng từ”

Bước 4: Nhập chi tiết mặt hàng của phiếu nhập kho ở tab “Chi tiết”

Nhập trương “Mã vật tư” (nếu là mặt hàng mới bấm Thêm để thêm mới mặt hàng vào trong danh mục, “Mã kho”, “Số lượng” và “Giá bán”

Bước 5: Sau khi nhập hết số liệu đầy đủ và kiểm tra thông tin chính xác thì nhấn “Lưu”

38

24

 Khai báo chi tiết cho các tài sản cố định

Bước 1: Vào phân hệ Tài sản cố định  Khai báo TSCĐ

Bước 2: Nhấn “Mới” để tiến hành nhập thông tin và số dư đầu kỳ cho tài sản và bấm

“Lưu” đế kết thúc

40

 Bán hàng thanh toán bằng tiền mặt

Ví dụ: Ngày 25/8/2023, doanh nghiệp bán cho công ty TNHH An Khang 5 máy lọc nước Sony, giá bán 2.400.000 đồng, giá xuất kho 1.500.000 đồng Thuế GTGT 8%

Khách hàng thanh toán bằng tiền mặt

41

 Bán hàng thanh toán bằng tiền chuyển khoản

Ví dụ: Ngày 2/10/2023, công ty Luật Minh Khuê mua 10 máy tính để bàn LG, đơn giá 20.800.000 đồng, giá xuất kho 13.000.000 đồng Thuế GTGT 8% Thanh toán bằng

chuyển khoản

42

43

 Bán hàng có chiết khấu thương mại

Ví dụ: Ngày 20/9/2023 công ty bán 2 quạt hơi nước Sunhouse, 3 máy lọc nước Sony bán cho công ty TNHH An Khang.Đơn giá xuất kho lần lượt 500.000 đồng và

1.500.000 đồng Giá bán chưa thuế lần lượt 800.000 đồng và 1.280.000 đồng, thuế GTGT 8%, chiếu khấu thương mại 2%