bài tập nhóm hệ thống thông tin kế toán phần mềm fast accounting 11

Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán.. Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mục chi

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNGTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

Đà Nẵng, 11/2023

MỤC LỤC

I Khai báo các thông tin chung, các phương pháp hạch toán, hình thức kế toán Nhận

xét về cách thiết kế khai báo thông tin chung của phần mềm kế toán đã chọn 3

1 Khai báo các thông tin chung, các phương pháp hạch toán, hình thức kế toán 3

2 Nhận xét về cách thiết kế khai báo thông tin chung của phần mềm 6

II Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán Xác định mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mục chi tiết trên phần mềm kế toán đã chọn 6

1 Khai báo danh mục tài khoản, các danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán .62 Xác định mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng 13

3 Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mục chi tiết:

2 Nhận xét về chức năng phân quyền trên phần mềm 30

V Nhập dữ liệu minh họa về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại 1 đơn vị Nhận xét về cách thiết kế khai báo nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên các phân hệ của phần mềm kếtoán .30

1 Thiết lập nghiệp vụ, nhập dữ liệu minh họa trên Fast Accounting 30

a Nghiệp vụ mua hàng: 30

b Nghiệp vụ bán hàng: 38

c Nghiệp vụ tiền lương 46

d Nghiệp vụ thanh toán 51

e Nghiệp vụ công nợ phải thu 60

f Nghiệp vụ công nợ phải trả: 65

g Nghiệp vụ liên quan đến CCDC 66

h Nghiệp vụ TSCĐ 70

2 Nhận xét về cách thiết kế khai báo nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên các phân hệ

731

VI Tìm hiểu cách thức kết chuyển dữ liệu tự động trên các tài khoản để xác định kết

quả kinh doanh vào cuối kỳ kế toán Đánh giá về cách thức kết chuyển này

1 Cách thức xử lý bút toán trùng trên Fast Accounting 78

a Đối với trường hợp mua hàng thanh toán ngay 78

b Đối với trường hợp bán hàng thu tiền ngay 78

2 Xác định ưu, nhược điểm của cách thức xử lý này 78

VIII Tìm hiểu và đánh giá hệ thống báo cáo (tổng hợp và chi tiết) của phần mềm

1 Báo cáo tổng hợp và chi tiết 79

a Báo cáo tổng hợp bán hàng 79

b Báo cáo chi tiết công nợ khách hàng 79

c Báo cáo chi tiết tổng hợp hàng mua 80

d Báo cáo chi tiết công nợ nhà cung cấp 80

e Báo cáo tổng hợp nhập, xuất hàng tồn kho 81

2 Đánh giá về hệ thống báo cáo của phần mềm 81

IX In các sổ kế toán (theo hình thức Nhật ký chung) và các báo cáo tài chính Xác định mối liên hệ về số liệu giữa sổ kế toán và báo cáo tài chính 82

1 In các sổ kế toán 82

a Sổ Nhật Ký chung 82

b Sổ Cái 87

c Sổ chi tiết 104

2 Bảng cân đối kế toán 113

3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 116

4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 117

X Tổng hợp các đánh giá về phần mềm (về tổ chức dữ liệu, kết chuyển dữ liệu, xử lý bút toán trùng, hệ thống báo cáo, kiểm soát dữ liệu, giao diện, ngôn ngữ,…)

XI Đánh giá làm việc nhóm 118

2

I.Khai báo các thông tin chung, các phương pháp hạch toán,hình thức kế toán Nhận xét về cách thiết kế khai báo thông tinchung của phần mềm kế toán đã chọn

1 Khai báo các thông tin chung, các phương pháp hạch toán, hìnhthức kế toán.

Ngày bắt đầu năm tài chính.

Kỳ mở sổ.

4

Khai báo tham số hệ thống (Công ty).

Khai báo hình thức kế toán, phương pháp hạch toán.

5

2 Nhận xét về cách thiết kế khai báo thông tin chung của phần mềm

 Các mục đều được trình bày cụ thể ở phần Hệ thống phần mềm. Cách thiết kế phần khai báo thông tin khá rõ ràng và đầy đủ.

II.Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chitiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán Xác định mốiliên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng Nhận xét vềcách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mục chi tiếttrên phần mềm kế toán đã chọn.

1 Khai báo danh mục tài khoản, các danh mục chi tiết của các đốitượng kế toán

 Khai báo danh mục tài khoản

6

10

 Khai báo các danh mục chi tiết.

Danh mục chi tiết cho khách hàng và nhà cung cấp.

Danh mục chi tiết cho hàng hóa, vật tư.

11

Danh mục chi tiết cho tài sản cố định.

Danh mục chi tiết cho công cụ dụng cụ.

12

2 Xác định mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng

 Thông tin được khai báo, cập nhật ở trên các danh mục chi tiết nhằm hỗ trợcho các tài khoản tương ứng với nó.

 Ví dụ như đối với tài khoản 331, khai báo rõ thông tin khách hàng để lúcmình mua nợ thì sẽ biết được mình đang nợ ai.

3 Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danhmục chi tiết:

 Khai báo Hệ thống tài khoản đã được thiết kế sẵn trên phần mềm khá cụ thểvà rõ ràng từ các tài khoản mẹ đến tài khoản chi tiết.

 Fast cho phép người dùng có thể chỉnh sửa hệ thống tài khoản trên phần mềmvà cho phép người dùng dùng thêm tài khoản chi tiết tùy ý người sử dụng đểphù hợp với doanh nghiệp và không được xóa tất cả các tài khoản mà phầnmềm Fast đã thiết lập sẵn.

 Xây dựng các danh mục chi tiết trên Fast khá đơn giản.

13

III.Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanhnghiệp đã chọn Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trênphần mềm.

1 Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại Công ty TNHHSongod

14

Tiến hành khai báo trên phần mềm.

15

2 Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên Fast Accounting

 Cách nhập khai báo số dư đầu kỳ trên phần mềm kế toán Fast có một số ưuđiểm như sau:

 Dễ thực hiện, phù hợp với cả người dùng mới bắt đầu. Hỗ trợ nhập số dư đầu kỳ cho nhiều loại tài khoản khác nhau. Có thể nhập số dư đầu kỳ theo nhiều cách khác nhau, phù hợp với nhucầu của doanh nghiệp.

 Phần mềm Fast Accounting xây dựng số dư đầu kỳ trên phần mềm khá đơngiản: Các tài khoản được sắp xếp từ Tài sản đến Nguồn vốn một cách mạchlạc, ngoài ra còn bao gồm cả tài khoản chi tiết giúp thuận lợi trong việc điềnsố dư vào Và phần mềm Fast có thể so sánh số dư bên Nợ và số dư bên Cótương đương như Bảng cân đối kế toán.

 Khi khai báo số dư đầu kỳ của tài khoản 131 và 331 thì cần khai báo cácthông tin về khách hàng trước, nhà cung cấp cũng như công nợ phải thu. Đối với hàng hóa, thì cần khai báo số lượng hàng tồn kho, phương pháp tính

giá vốn hàng bán sau khi mà đã khai báo ở phần Số dư đầu kỳ tổng hợp. Ngoài ra, trên phần mềm Fast còn hỗ trợ cho việc tính khấu hao trên phần

mềm bởi khai báo chi tiết về Tài sản cố định.

IV.Tổ chức các phần hành và phân quyền sử dụng phần mềmcho các phần hành tương ứng Nhận xét về chức năng phân quyềntrên phần mềm kế toán.

1 Tổ chức các phần hành và phân quyền sử dụng phần mềm cho cácphần hành tương ứng

 Nhóm tiến hành tổ chức phần hành: Kế toán trưởng, Kế toán tổng hợp, Kế

toán ngân hàng, Kế toán bán hàng, Giám đốc Trong đó: Giám Đốc: Trần Việt Nhật

 Kế toán trưởng: Nguyễn Anh Nga

 Kế toán tổng hợp: Kiều Nhật Hà

 Kế toán ngân hàng: Đỗ Phạm My Sa

 Kế toán bán hàng: Trần Thị Hiền

18

22

2 Nhận xét về chức năng phân quyền trên phần mềm

 Chức năng quản lý người dùng trong phần mềm Fast Accounting cung cấpcho tổ chức/ người dùng các chức năng để khai báo danh sách người sử dụngphần mềm, mật khẩu truy cập, phân quyền truy cập các menu, phân quyềnthực hiện các chức năng như xem, in, sửa, xóa….

 Phần mềm cung cấp 2 chức năng phân quyền, giúp người dùng dễ dàng quảnlý người dùng (Phân quyền truy cập chức năng và Phân quyền truy cập theođơn vị cơ sở)

 Mỗi chức năng phân quyền trong phần mềm, có thể hiện rõ ràng và đầy đủcác tính năng mà một người dùng có thể thao tác được trên hệ thống. Giúp quản lý chặt chẽ người dùng và các thao tác mà người đó có thể thực

hiện để tránh dẫn đến sai sót và gây thiệt hại cho doanh nghiệp.

V.Nhập dữ liệu minh họa về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại1 đơn vị Nhận xét về cách thiết kế khai báo nghiệp vụ kinh tế phátsinh trên các phân hệ của phần mềm kế toán.

1 Thiết lập nghiệp vụ, nhập dữ liệu minh họa trên Fast Accounting

a Nghiệp vụ mua hàng:

 Trước tiên khi nhập nghiệp vụ vào phầm mềm chúng ta cần làm những bướcsau:

30

 Tiến hành điền thời gian làm việc từ ngày 01/06/2023 đến ngày 31/12/2023:

NV1: Ngày 1/6/2023, nhập kho từ công ty Hiệp Phúc 30 thùng Sơn chống thấm

Dulux WeatherShield đã thanh toán bằng tiền mặt Giá mua chưa thuế:1.590.000đ/thùng Thuế GTGT 10% (HĐ2, PN001)

Định khoản:

Nợ TK 156_D: 47.700.000 (30 x 1.590.000) Nợ TK 133: 4.770.000

Bước 5 : Tiến hành nhập thông tin ngày phát sinh chứng từ Số chừng từ

được ghi là Phiếu nhập 01 năm 2023.

Bước 6 : Điền nhóm Hóa đơn ở đây là 1 ( Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng choSXKD chịu thuế GTGT và sử dụng cho các hoạt động cung cấp hàng hóa,dịch vụ không kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế) Số hóađơn theo số Hóa đơn mà nhà cung cấp đã đưa.

Bước 7: Nhập Mã vật tư, thì mã vật tư sẽ tự động hiện lên Sau đó nhập sốlượng hàng mua và đơn giá thì phần mềm sẽ tự động thành tiền.

31

Bước 8: Nhập Hóa đơn thuế, với thuế suất GTGT 10%, định khoản thuếđược phần mềm làm tự động Số tiền thuế GTGT được tính tự động, sau đóbấm Lưu.

32

 Ngoài ra, trong quá trình nhập liệu có xảy ra sai sót khi đã Lưu thì có thểchọn Sửa và tiến hành sửa phần sai sót

Xuất phiếu nhập kho 001

NV2: Ngày 6/6/2023, nhập kho 32 thùng Sơn chống thấm Neomax 820 từ công ty

Yến Trang với giá mua chưa thuế: 1.800.000đ/thùng, thuế GTGT 10%, chưa

thanh toán (HĐ5, PN002)Định khoản:

Nợ TK 156_N: 57.600.000 ( 32 x 1.800.000 ) Nợ TK 133: 5.760.000

Có TK 331: 63.360.000 Tiến hành khai báo vào phần mềm:

 Các bước được tiến hành tương tự nghiệp vụ trên.33

 Nghiệp vụ này là chưa thanh toán nên tại tài khoản ghi Có chọn 33111 Hóa đơn thuế ở phần định khoản sẽ được tự động làm bởi phần mềm.

34

Xuất phiếu nhập kho 002

35

NV3: Ngày 15/07/2023, mua 19 thùng Sơn chống thấm Dulux WeatherShield từ

công ty Yến Trang, trị giá 1.590.000đ/thùng chưa thuế GTGT, thuế GTGT 10%đã thanh toán chuyển khoản (HĐ9, PN003)

Định khoản:

Nợ TK 156_D: 30.210.000 ( 19 x 1.590.000)Nợ TK 133 : 3.021.000

Có TK 112 : 33.231.000

NV4: Ngày 29/08/2023, nhập kho 35 thùng Sơn chống thấm Kova CT11A.

Công Ty Sơn An Lạc, giá mua chưa thuế 3.290.000đ/sp, thuế GTGT 10% chưathanh toán cho người bán (HĐ13, PN004)

Định khoản:

Nợ TK 156_K: 115.150.000 ( 35 x 3.290.000)Nợ TK 133 : 11.515.000

Có TK 331 : 126.665.000

NV5: Ngày 10/09/2023, nhập kho 21 thùng Sơn chống thấm Neomax 820 từ công

ty Yến Trang đã thanh toán bằng tiền mặt Giá mua chưa thuế 1.800.000đ/thùng,thuế GTGT 10 % (HĐ17, PN005)

Định khoản:

Nợ TK 156_N: 37.800.000 (21 x 1.800.000) Nợ TK 133: 3.780.000

Có TK 111: 41.580.000

NV6: Ngày 21/10/2023, nhập kho 25 thùng Sơn chống thấm Dulux

WeatherShield từ công ty Hiệp Phúc với giá mua chưa thuế: 1.590.000đ/thùng,thuế GTGT 10%, chưa thanh toán cho nhà cung cấp (HĐ20, PN006)

Định khoản:

Nợ TK 156_D: 39.750.000 (25 x 1.590.000) Nợ TK 133: 3.975.000

Có TK 331: 43.725.000

NV7: Ngày 08/11/2023, nhập kho 35 thùng Sơn chống thấm Dulux

WeatherShield từ công ty Hiệp Phúc giá mua chưa thuế: 1.590.000đ/thùng, thuếGTGT 10%, thanh toán bằng chuyển khoản (HĐ22, PN007)

Định khoản:

Nợ TK 156_D: 55.650.000 (35 x 1.590.000) Nợ TK 133: 5.565.5000

Có TK 112: 61.215.500

36

NV8: Ngày 27/12 nhập 37 thùng Sơn chống thấm Neomax 820 cho Công ty Sơn

An Lạc giá mua chưa thuế: 1.800.000/sp, thuế GTGT 10%, chưa thanh toán chonhà cung cấp (HĐ25, PN008)

Định khoản:

Nợ TK 156_N: 66.600.000 (37 x 1.800.000) Nợ TK 133: 6.660.000

b Nghiệp vụ bán hàng:

 Doanh nghiệp tính giá hàng tồn kho theo phương pháp trung bình theo tháng. Đầu tiên, vào phân hệ Kế toán bán hàng để khai báo các nghiệp vụ bán hàng

liên quan.

 Vào Bán hàng, chọn Hóa đơn bán hàng

NV1: Ngày 8/6/2023, bán cho công ty Nhật Phát 20 thùng Sơn chống thấm Dulux

WeatherShield, giá xuất kho: 1.000.000; giá bán chưa thuế: 2.900.000/ thùng,thuế GTGT 10%, khách hàng đã trả bằng tiền chuyển khoản (HĐ001)

Giá vốn hàng bán = 20 * 1.000.000 = 20.000.000Giá bán = 20* 2.900.000= 58.000.000

Thuế GTGT= 58.000.000 * 10%= 5.800.000Định khoản:

Nợ TK 632: 20.000.000 Có TK 156_D: 20.000.000 Nợ TK 112: 63.800.000 Có TK 511: 58.000.000 Có TK 3331: 5.800.000

Tiến hành khai báo vào phần mềm: Bước 1: Chọn Mới, để nhập nghiệp vụ.

Bước 2: Chọn Mã giao dịch là 2 ( Lập hóa đơn kiêm phiếu xuất kho bán)38

Bước 3: Chọn Mã khách hàng theo như đã khai báo trước đó ở Danh mụckhách hàng.

Bước 4: Nhập diễn giải theo nội dung nghiệp vụ Tại tài khoản ghi Nợ nhậptài khoản 1121

Bước 5: Tiến hành nhập thông tin ngày phát sinh nghiệp vụ Số hóa đơn

được nhảy tự động, trong đó: 001 là thứ tự, 23 là năm 2023

Bước 6: Nhập Mã vật tư, thì mã vật tư sẽ tự động nhảy Sau đó nhập sốlượng hàng bán và Giá bán, phần mềm sẽ tự động tính Tiền hàng Giá vốnhàng bán hiện lên dựa vào khai báo hàng tồn kho trước đó.

Bước 7: Nhập thuế suất 10% Định khoản thuế được phần mềm làm tự động.

Số tiền thuế GTGT được tính tự động dựa vào số tiền hàng Sau đó bấm

39

 Tương tự như Nghiệp vụ mua hàng, có sai sót khi đã hoàn thành Lưu thì cóthể chọn Sửa và tiến hành sửa sai sót.

Xuất hóa đơn GTGT 001

40

Xuất Phiếu xuất kho

41

42

NV2: Ngày 12/6/2023, xuất kho bán cho công ty Hoàng Yến 23 thùng Sơn chống

thấm Neomax 820, giá xuất kho: 1.300.000; giá bán chưa thuế: 3.244.000/sp, thuếGTGT 10%, khách hàng chưa thanh toán (HĐ002)

Giá vốn hàng bán = 23 * 1.300.000 = 29.900.000Giá bán = 23 * 3.244.000= 74.612.000

Thuế GTGT = 74.612.000 *10%= 7.461.200

Định khoản:

Nợ TK 632: 29.900.000 Có TK 156_N: 29.900.000 Nợ TK 131: 82.073.200 Có TK 511: 74.612.000 Có TK 3331: 7.461.200 Tiến hành khai báo vào phần mềm:

o Tương tự như nghiệp vụ trên.

o Tại tài khoản ghi Nợ chọn tài khoản 13111 do khách hàng chưa thanhtoán

43

NV3 : Ngày 13/07/2023, xuất kho 25 thùng Sơn chống thấm Dulux

WeatherShield bán cho công ty Hưng Thịnh, giá xuất kho: 1.000.000; giá bánchưa thuế: 2.900.000/ thùng, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằngchuyển khoản (HĐ003)

Giá vốn hàng bán = 25 * 1.000.000 = 25.000.000Giá bán = 25 * 2.900.000 = 72.500.000Thuế GTGT = 72.500.000 * 10% = 7.250.000

Định khoản:

Nợ TK 632: 25.000.000 Có TK 156_D: 25.000.000 Nợ TK 112: 79.750.000 Có TK 511: 72.500.000 Có TK 3331: 7.250.000

NV4: Ngày 02/08/2023, bán cho công ty Nhật Phát 27 thùng Sơn chống thấm

Kova CT11A, giá xuất kho 2.000.000, giá bán chưa thuế 4.123.000/sp, thuếGTGT 10%, khách hàng chưa thanh toán (HĐ004)

Giá vốn hàng bán = 27 * 2.000.000 = 54.000.000Giá bán = 27* 4.123.000 = 111.321.000Thuế GTGT = 111.321.000 * 10% = 11.132.100

Định khoản:

Nợ TK 632: 54.000.000 Có TK 156_K: 54.000.000 Nợ TK 131: 122.453.000 Có TK 511: 111.321.000 Có TK 3331: 11.132.10044

NV5: Ngày 11/08/2023, xuất kho 40 thùng Sơn chống thấm Neomax 820 bán cho

công ty Hoàng Yến, giá xuất kho: 1.300.000; giá bán chưa thuế: 3.244.000/sp,thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng chuyển khoản (HĐ005)

Giá vốn hàng bán = 40* 1.300.000 = 52.000.000Giá bán = 40* 3.244.000 = 129.760.000Thuế GTGT = 129.760.000 * 10% = 12.976.000

Định khoản:

Nợ TK 632: 52.000.000 Có TK 156_N: 52.000.000 Nợ TK 111: 142.736.000 Có TK 511: 129.760.000 Có TK 3331: 12.976.000

NV6: Ngày 15/8/2023, xuất kho bán cho công ty Hưng Thịnh 30 thùng Sơn

chống thấm Kova CT11A, giá xuất kho 2.000.000, giá bán chưa thuế 4.123.000/sp, thuế GTGT 10%, khách hàng chưa thanh toán (HĐ006)

Giá vốn hàng bán = 30 * 2.000.000 = 60.000.000Giá bán = 30 * 4.123.000 = 123.690.000Thuế GTGT = 123.690.000 *10% = 12.369.000Định khoản:

Nợ TK 632: 60.000.000 Có TK 156_K: 60.000.000 Nợ TK 131: 136.059.000 Có TK 511: 123.690.000 Có TK 3331: 12.369.000

NV7: Ngày 22/11/2023 bán 28 thùng Sơn chống thấm Dulux WeatherShield cho

công ty Hưng Thịnh, giá xuất kho: 1.000.000; giá bán chưa thuế: 2.900.000/

thùng, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng TGNH (HĐ007)

Giá vốn hàng bán = 28* 1.000.000 = 28.000.000Giá bán = 28* 2.900.000 = 81.200.000Thuế GTGT = 81.200.000* 10% = 8.120.000

Định khoản:

Nợ TK 632: 28.000.000 Có TK 156_D: 28.000.000 Nợ TK 112: 89.320.000 Có TK 511: 81.200.000

Có TK 3331: 8.120.000

45