Khai báo hệ thống tài kho n, các danh m c chi ti t cảụế ủa các đối tượng kếtoán.. Khai báo các danh m c chi ti t cụế ủa các đối tượng kế toán .... Khai báo hệ thống tài kho n, các danh m
Thông tin doanh nghiệp
❖ Tên công ty: CÔNG TY TNHH TM & DV ĐẦU TƯ QUỐC T ASC VI T NAM Ế Ệ
❖ Tên giao dịch viết tắt: ASC
❖ Địa ch : Tầng 3, 681 Lê Văn Việt, Phường Tân Phú, Thành phốỉ Th ủĐức, Thành ph H Chí Minh, ố ồ Việt Nam
❖ Lĩnh vực hoạt động: Thương mại và Dịch vụ
D u k toán ữ liệ ế
❖ Ngày bắt đầu h ch toán trên ph n m m: 01/01//2021 ạ ầ ề
❖ Chế k độ ế toán: Thông tư 200/2014/TT-BTC
❖ Đồng tiền hạch toán: doanh nghiệp ch sử dụng đơn vị tiền là VNĐ và không có ỉ phát sinh ngoại tệ
❖ Phương pháp tính giá xuất kho: phương pháp “Bình quân tức thời” – kế toán sẽ xác định lại giá trị tồn kho của từng loại hàng hóa sau mỗi lần nhập hàng, theo đó giá tr xu t kho mị ấ ỗi lần xuất có thể khác nhau
Theo phương pháp khấu trừ, số tiền thuế GTGT phải nộp bằng tổng thuế đầu ra trừ đi tổng thuế đầu vào được khấu trừ Phương pháp này giúp người nộp thuế chỉ phải nộp phần thuế chênh lệch giữa thuế đầu ra và thuế đầu vào, tránh tình trạng nộp trùng thuế.
Kiểm tra lại thông tin và nh n Thấ ực hiện để ạ t o d ữliệu k toán ế
1.5 Thông tin chung đơn vị p các thông tin chung c v
❖ Hình thức sổ kế toán
❖ Các hình th c Mua hàng, Bán hàng, Kho, Giá thành ứ
Người dùng không cần tự khai báo thông tin về tên công ty, địa ch , tên giao d ch ỉ ị vi t tế ắt của doanh nghi p ệ mà chỉ ầ c n nh p ậ Mã s thuố ế của đơn vị sau đó nhấ, n Lấy thông tin → Phần m m s t ề ẽ ự động điền các nội dung liên quan theo d ữliệu của cơ quan thuế Tuy nhiên, người dùng v n có th tẫ ể ự chỉnh sửa, bổ sung n u cế ần
Phần m m cề ó đầy đủ các phương pháp tính giá xuất kho, tính thu GTGT phù h p ế ợ với đặc thù của đơn vị, cho phép l a ự chọn chế độ ế toán cũng như ạch toán ngoại tệ k h
Người dùng cần lưu ý không được nhập sai “Ngày bắt đầu hạch toán” Ngày bắt đầu hạch toán là ngày đơn vị ắt đầ b u h ch toán các nghi p v phát sinh trên ph n mạ ệ ụ ầ ềm Khi đó, người dùng ch ỉ được nhập s dư ban đầu tính đến trướố c ngày bắt đầu h ch toán ạ và h ch toán các nghi p v phát sinh t ngày bạ ệ ụ ừ ắt đầu h ch toán trên ph n m m trạ ầ ề ở đi Nếu người dùng nhập sai thì số dư cuối kỳ của năm trước năm bắt đầu hạch toán sẽ không nhập được
II Khai báo hệ thống tài kho n, các danh m c chi ti t cả ụ ế ủa các đối tượng k toán ế Xác định m i liên hệ giữa tài kho n và các danh m c chi tiố ả ụ ết tương ứng
2.1 Khai báo h ệthống tài kho n ả
Phần mềm MISA SME 2022 đã thiết lập sẵn hệ thống tài khoản khá đầy đủ và chi tiết đến tài khoản cấp 2 theo đúng chế độ kế toán khi tạo dữ liệu kế toán (TT200/2014/TT-BTC hoặc TT133/2016/TT-BTC) Vì vậy, nhóm không cần thực hiện khai báo thêm tài khoản và tài khoản chi tiết.
Tuy nhiên, k toán v n có th b sung, sế ẫ ể ổ ửa đổ ại l i các tài kho n sao cho phù hả ợp với nhu cầu qu n lý thả ực tế ại doanh nghiệ t p
2.2 Khai báo các danh m c chi ti t cụ ế ủa các đối tượng kếtoán
2.2.1 Danh mục Cơ cấu tổchức
1 Vào menu Danh mục →chọn Cơ cấu tổchức
3 Khai báo thông tin cơ cấu t ổchức → B t bu c ph i khai báo thông tin có ký hi uắ ộ ả ệ (*)
Danh m c khách hàng qu n lý danh sách các khách hàng, ph c v cho vi c l p và h ch ụ ả ụ ụ ệ ậ ạ toán các chứng t k ừ ế toán liên quan đến hoạt động bán hàng
1 Vào menu Danh m c ụ → Đối tượng Khách hàng→
3 Khai báo thông tin khách hàng → ắB t bu c phộ ải khai báo thông tin có ký hiệu (*)
Danh m c Nhà cung c p qu n lý danh sách các nhà cung c p, ph c v cho vi c l p và ụ ấ ả ấ ụ ụ ệ ậ hạch toán các chứng t k ừ ế toán liên quan đến hoạt động mua hàng hoá, dịch vụ Cách th c hi n: ự ệ
1 Vào menu Danh mục → Đối tượng → Nhà cung c pấ
3.Khai báo thông tin nhà cung cấ → ắp B t buộc phải khai báo thông tin có ký hi uệ (*)
Danh m c Nhân viên qu n lý thông tin v nhân viên thu c các phòng ban, b ụ ả ề ộ ộphận trong doanh nghi p, ph c vệ ụ ụ cho vi c lệ ập các ch ng t k ứ ừ ếtoán và phục vụ cho công tác:
❖ Lập b ng chả ấm công, tính lương, thanh toán lương…
❖ Quản trị các thông tin theo Nhân viên như: Xem báo cáo doanh thu theo nhân viên, Báo cáo công n tợ ạm ứng theo Nhân viên, Báo cáo công n khách hàng ợ theo nhân viên…
1 Vào menu Danh mục → Đ i tượng → Nhân viên ố
3 Khai báo thông tin nhân viên → B t bu c ph i khai báo các thông tin có ký hiắ ộ ả ệu (*)
Danh m c Kho qu n lý danh sách các kho vụ ả ật tư, hàng hoá, phục v cho công tác khai ụ báo vật tư, hàng hoá trong doanh nghiệp
1 Vào menu Danh m c Vụ → ật tư hàng hoá →Kho
3 Khai báo thông tin chi tiết về kho VTHH B→ ắt buộc phải khai báo các thông tin có ký hi u ệ (*)
2.2.6 Danh mục Vật tư hàng hóa
Danh m c Vụ ật tư hàng hóa quản lý toàn b vộ ật tư, hàng hoá, thành phẩm, d ch v cị ụ ủa doanh nghi p, phệ ục vụcho vi c lệ ập và h ch toán các ch ng t ạ ứ ừliên quan đến hoạt động mua, bán hàng hoá, nhập xu t kho vấ ật tư, hàng hoá, CCDC
1 Vào menu Danh m c Vụ → ật tư hàng hoá → ật tư hàng hoá V
3 Khai báo chi tiế ề VTHHt v → Bắt buộc phải khai báo các thông tin có ký hiệu (*)
2.2.7 Danh m c ụ loại Công c dụ ụng cụ
Danh m c Công c d ng c qu n lý các lo i công c d ng c , ph c v cho công tác ụ ụ ụ ụ ả ạ ụ ụ ụ ụ ụ qu n lý công c d ng c ả ụ ụ ụtrên Sổ công c d ng c ụ ụ ụ
1 Vào menu Danh mục →Loại công c d ng cụ ụ ụ
3 Khai báo thông tin chi tiết vềloại CCDC => B t bu c ph i khai báo các thông tin có ắ ộ ả ký hi u ệ (*)
2.2.8 Danh m c ụ loại Tài sản cố định
Phần mềm MISA SME 2022 đã thiế ật l p s n danh sách loẵ ại TSCĐ theo thống kê của B Tài chính, ph c v cho công tác quộ ụ ụ ản lý tài s n trên S tài sả ổ ản Vì vậy, nhóm không ti n hành th c hi n khai báo thêm loế ự ệ ại TSCĐ và TSCĐ chi tiết
Tuy nhiên, Kế toán v n có th b sung, sẫ ể ổ ửa đổi l i loạ ại TSCĐ sao cho phù hợp với nhu c u qu n lý thầ ả ực tế ại doanh nghiệ t p
2.3 M i liên k t gi a tài kho n và danh m c chi tiố ế ữ ả ụ ết tương ứng
Tài kho n t ng h p và tài kho n chi ti t có m i quan h m t thi t không nh ng v nả ổ ợ ả ế ố ệ ậ ế ữ ề ội dung ph n ánh mà c v kả ả ề ết cấu tài kho n Cả ụ thể:
▪ Việc s d ng tài khoử ụ ản tổng h p và tài kho n chi ti t ph i luôn song hành v i nhau ợ ả ế ả ớ Hai tài khoản này ph i cùng n i dung ph n ánh; vi c ghi chép, ph n ánh s u trên ả ộ ả ệ ả ốliệ tài khoản t ng h p và tài kho n chi tiổ ợ ả ết phải được th c hiự ện đồng thời
▪ M t tài khoộ ản t ng h p có th có r t nhi u tài kho n chi ti t Tuy nhiên, các tài kho n ổ ợ ể ấ ề ả ế ả chi tiết này phải phù h p v i tài khoợ ớ ản t ng h p vổ ợ ề tên gọi và kết cấu (s ốliệu)
Tổng số dư đầu kỳ và tổng số dư cuối kỳ của tất cả các tài khoản chi tiết phải bằng số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ của tài khoản tổng hợp.
Thông tin chung đơn vị
❖ Hình thức sổ kế toán
❖ Các hình th c Mua hàng, Bán hàng, Kho, Giá thành ứ
Người dùng không cần tự khai báo thông tin về tên công ty, địa ch , tên giao d ch ỉ ị vi t tế ắt của doanh nghi p ệ mà chỉ ầ c n nh p ậ Mã s thuố ế của đơn vị sau đó nhấ, n Lấy thông tin → Phần m m s t ề ẽ ự động điền các nội dung liên quan theo d ữliệu của cơ quan thuế Tuy nhiên, người dùng v n có th tẫ ể ự chỉnh sửa, bổ sung n u cế ần
Phần m m cề ó đầy đủ các phương pháp tính giá xuất kho, tính thu GTGT phù h p ế ợ với đặc thù của đơn vị, cho phép l a ự chọn chế độ ế toán cũng như ạch toán ngoại tệ k h
Người dùng cần lưu ý không được nhập sai “Ngày bắt đầu hạch toán” Ngày bắt đầu hạch toán là ngày đơn vị ắt đầ b u h ch toán các nghi p v phát sinh trên ph n mạ ệ ụ ầ ềm Khi đó, người dùng ch ỉ được nhập s dư ban đầu tính đến trướố c ngày bắt đầu h ch toán ạ và h ch toán các nghi p v phát sinh t ngày bạ ệ ụ ừ ắt đầu h ch toán trên ph n m m trạ ầ ề ở đi Nếu người dùng nhập sai thì số dư cuối kỳ của năm trước năm bắt đầu hạch toán sẽ không nhập được.
Khai báo h ệ thố ng tài kho n, các danh m c chi ti t c ả ụ ế ủa các đối tượng kế toán Xác định mố i liên h gi a tài kho n và các danệ ữả h mụ c chi ti ết tương ứng
Khai báo h ệ thố ng tài kho ản
Phần mềm MISA SME 2022 đã thiết lập sẵn hệ thống tài khoản trả rất đầy đủ và chi tiết đến tài khoản cấp 2 theo đúng chế độ kế toán khi tạo dữ liệu kế toán (TT200/2014/TT-BTC hoặc TT133/2016/TT-BTC) Vì vậy, nhóm không cần thực hiện khai báo thêm tài khoản và tài khoản chi tiết.
Tuy nhiên, k toán v n có th b sung, sế ẫ ể ổ ửa đổ ại l i các tài kho n sao cho phù hả ợp với nhu cầu qu n lý thả ực tế ại doanh nghiệ t p.
Khai báo các danh m c chi ti t c ụ ế ủa các đối tượng kế toán
2.2.1 Danh mục Cơ cấu tổchức
1 Vào menu Danh mục →chọn Cơ cấu tổchức
3 Khai báo thông tin cơ cấu t ổchức → B t bu c ph i khai báo thông tin có ký hi uắ ộ ả ệ (*)
Danh m c khách hàng qu n lý danh sách các khách hàng, ph c v cho vi c l p và h ch ụ ả ụ ụ ệ ậ ạ toán các chứng t k ừ ế toán liên quan đến hoạt động bán hàng
1 Vào menu Danh m c ụ → Đối tượng Khách hàng→
3 Khai báo thông tin khách hàng → ắB t bu c phộ ải khai báo thông tin có ký hiệu (*)
Danh m c Nhà cung c p qu n lý danh sách các nhà cung c p, ph c v cho vi c l p và ụ ấ ả ấ ụ ụ ệ ậ hạch toán các chứng t k ừ ế toán liên quan đến hoạt động mua hàng hoá, dịch vụ Cách th c hi n: ự ệ
1 Vào menu Danh mục → Đối tượng → Nhà cung c pấ
3.Khai báo thông tin nhà cung cấ → ắp B t buộc phải khai báo thông tin có ký hi uệ (*)
Danh m c Nhân viên qu n lý thông tin v nhân viên thu c các phòng ban, b ụ ả ề ộ ộphận trong doanh nghi p, ph c vệ ụ ụ cho vi c lệ ập các ch ng t k ứ ừ ếtoán và phục vụ cho công tác:
❖ Lập b ng chả ấm công, tính lương, thanh toán lương…
❖ Quản trị các thông tin theo Nhân viên như: Xem báo cáo doanh thu theo nhân viên, Báo cáo công n tợ ạm ứng theo Nhân viên, Báo cáo công n khách hàng ợ theo nhân viên…
1 Vào menu Danh mục → Đ i tượng → Nhân viên ố
3 Khai báo thông tin nhân viên → B t bu c ph i khai báo các thông tin có ký hiắ ộ ả ệu (*)
Danh m c Kho qu n lý danh sách các kho vụ ả ật tư, hàng hoá, phục v cho công tác khai ụ báo vật tư, hàng hoá trong doanh nghiệp
1 Vào menu Danh m c Vụ → ật tư hàng hoá →Kho
3 Khai báo thông tin chi tiết về kho VTHH B→ ắt buộc phải khai báo các thông tin có ký hi u ệ (*)
2.2.6 Danh mục Vật tư hàng hóa
Danh mục Vụ Vật tư, Hàng hoá đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý toàn bộ vật tư, hàng hoá, thành phẩm, dịch vụ, hợp đồng của doanh nghiệp, phục vụ quá trình lập và hạch toán các chứng từ liên quan đến hoạt động mua bán hàng hoá, xuất nhập kho vật tư, hàng hoá, CCDC.
1 Vào menu Danh m c Vụ → ật tư hàng hoá → ật tư hàng hoá V
3 Khai báo chi tiế ề VTHHt v → Bắt buộc phải khai báo các thông tin có ký hiệu (*)
2.2.7 Danh m c ụ loại Công c dụ ụng cụ
Danh m c Công c d ng c qu n lý các lo i công c d ng c , ph c v cho công tác ụ ụ ụ ụ ả ạ ụ ụ ụ ụ ụ qu n lý công c d ng c ả ụ ụ ụtrên Sổ công c d ng c ụ ụ ụ
1 Vào menu Danh mục →Loại công c d ng cụ ụ ụ
3 Khai báo thông tin chi tiết vềloại CCDC => B t bu c ph i khai báo các thông tin có ắ ộ ả ký hi u ệ (*)
2.2.8 Danh m c ụ loại Tài sản cố định
Phần mềm MISA SME 2022 đã thiế ật l p s n danh sách loẵ ại TSCĐ theo thống kê của B Tài chính, ph c v cho công tác quộ ụ ụ ản lý tài s n trên S tài sả ổ ản Vì vậy, nhóm không ti n hành th c hi n khai báo thêm loế ự ệ ại TSCĐ và TSCĐ chi tiết
Tuy nhiên, Kế toán v n có th b sung, sẫ ể ổ ửa đổi l i loạ ại TSCĐ sao cho phù hợp với nhu c u qu n lý thầ ả ực tế ại doanh nghiệ t p
2.3 M i liên k t gi a tài kho n và danh m c chi tiố ế ữ ả ụ ết tương ứng
Tài kho n t ng h p và tài kho n chi ti t có m i quan h m t thi t không nh ng v nả ổ ợ ả ế ố ệ ậ ế ữ ề ội dung ph n ánh mà c v kả ả ề ết cấu tài kho n Cả ụ thể:
▪ Việc s d ng tài khoử ụ ản tổng h p và tài kho n chi ti t ph i luôn song hành v i nhau ợ ả ế ả ớ Hai tài khoản này ph i cùng n i dung ph n ánh; vi c ghi chép, ph n ánh s u trên ả ộ ả ệ ả ốliệ tài khoản t ng h p và tài kho n chi tiổ ợ ả ết phải được th c hiự ện đồng thời
Tuy nhiên, các tài khoản chi tiết này cần phải phù hợp với tài khoản tổng hợp về tên gọi cũng như kết cấu (số liệu) để đảm bảo tính đồng nhất.
▪ Tổng số dư đầu k và T ng sỳ ổ ố dư cuố ỳ ủa tấ ải k c t c các tài kho n chi ti t phả ế ải đúng b ng s ằ ố dư đầu k và s ỳ ố dư cuối kỳ ủa tài khoả c n t ng h p ổ ợ
▪ Tổng s phát sinh bên N và T ng s phát sinh bên Có c a t t c các tài kho n chi ố ợ ổ ố ủ ấ ả ả tiết phải đúng bằng số phát sinh bên Nợ và bên Có của tài khoản tổng hợp
❖Nhận xét về cách thiết kế khai báo:
▪ Khai báo h ệthống tài khoản:
H ệthống tài khoản đã được thiế ật l p rất đầy đủ và chi tiết đến tài kho n c p 2 theo ả ấ đúng chế độ kế toán khi tạo dữ liệu kế toán (TT200/2014/TT-BTC hoặc TT133/2016/TT-BTC)
Phần m m cho phép ch nh s a, b sung, sề ỉ ử ổ ửa đổ ại l i các tài kho n sao cho phù h p ả ợ với nhu cầu qu n lý thả ực tế ại doanh nghiệ t p
- Phần mềm đa d ng các tạ rường để qu n lý thông tin ả
- Khi trùng thông tin đối tượng khai báo → Phần m m s t ng hi n c nh báo ề ẽ ự độ ệ ả
- Phần m m Misa s d ng mã s ề ử ụ ốtuần t , nguyên tự ắc ở đây là mỗi đối tượng m i xuớ ất hiện thì được gán cho m t con s kộ ố ế tiếp theo trình tự để đảm b o liên t c, không có ả ụ kho ng tr ng trong mãả ố , như vậy khi khai báo s ph n ẽ ả ảnh các đối tượng theo trình t ự thời gian hoặc m t trình tự nào đó Cách thiếộ t kế này có ưu điểm là ngắn gọn và d xây ễ d ng, thu n l i trong vi c t o mã tự ậ ợ ệ ạ ự động trên ph n m m Tuy nhiên, mã s l i không ầ ề ố ạ thể hi n thu c tính nên không th phân nhóm d a trên b mã và cách thi t k này không ệ ộ ể ự ộ ế ế linh hoạt khi ch thêm mã m i vào dãy s ỉ ớ ốcuối, không mô tả chi tiết đối tượng.
Khai báo số dư ban đầ u cho các tài kho n k toán 19 ả ế IV Tổ chứ c các ph n hành và phân quy n s d ng phầềử ụ ần mề m cho các ph ần hành tương ứng
T ổ chứ c các ph n hành ầ
Phần mềm MISA SME 2022 đã thiế ật l p s n các vai trò và quy n hẵ ề ạn gắn v i t ng vai ớ ừ trò rất đầy đủ Vì v y, nhóm không ti n hành th c hi n khai báo thêm Tuy nhiên, k ậ ế ự ệ ế toán vẫn có th b sung, sể ổ ửa đổi, thi t l p l i các vai trò và quy n h n sao cho phù h p ế ậ ạ ề ạ ợ với nhu cầu qu n lý thả ực tế ại doanh nghiệ t p
Thiết lập thêm vai trò và quyền hạn:
1.Vào mục menu Hệthống →chọn Vai trò và quy n hề ạn.
3 Khai báo các thông tin về mã, tên vai trò và phân quyền.
4 Sau khi thiết lập xong vai trò và phân quyền → nhấn Đồng ý.
Phân quy ền sử ụng phầ d n m m cho các ph ề ần hành tương ứng
Phân quy n s dề ử ụng để nhân viên K toán có quyế ền đăng nhập vào ph n m m và s ầ ề ử d ng các chụ ức năng tương ứng v i vai trò c a mình ớ ủ
1.Vào mục menu Hệthống →chọn Vai trò và quy n hề ạn.
2.Tích chọn vai trò mu n phân quy n cho nhân viên ố ề → NhấnChọn người dùng.
3 Tích chọn nhân viên muốn gắn vai trò.
❖ Nhận xét về chức năng phân quyền trên phần mềm k ếtoán:
- Phần m m cho phép phân quy n m t cách chi ti t trong vi c c p nh t, hi u ch nh, ề ề ộ ế ệ ậ ậ ệ ỉ x ửlý và truy xu t dấ ữ u liệ
Chỉ có những người dùng có vai trò là ADMIN hoặc các vai trò khác được phân quyền riêng thì mới có thể thực hiện các tác vụ khai báo vai trò và phân quyền cho vai trò.
Các nhân viên sỗ được phân quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng, đồng thời chỉ có thể truy cập vào một số phần hệ thống nhất định, giúp nhân viên thực hiện đúng vai trò và nghĩa vụ của mình.
Nhập d u minh h a v các nghi ữ liệ ọ ề ệp vụ kinh tế phát sinh
Tiền mặt
5.1.1 Thu tiền mặt a) Rút tiền gửi ngân hàng v ềnhập qu n m t ỹtiề ặ
Mô tả quy trình: Tại doanh nghi p, nghiệp v này sệ ụ ẽ thực hiện qua các bước sau:
1 K toán thanh toán ho c K toán ngân hàng vi t séc rút n mế ặ ế ế tiề ặt, sau đó trình K ế toán trưởng, Ban Giám đốc ký duyệt và đóng dấu
2 Khi có đầy đủ chữ ký của Giám đốc và K ế toán trưởng, Kế toán thanh toán, K toán ế ngân hàng ho c Th qu s ặ ủ ỹ ẽ mang séc đi rút tiền m t t i ngân hàng v nh p qu ặ ạ ề ậ ỹtiền mặt của công ty
3 Khi nh n ti n m t t ngân hàng, K toán thanh toán l p Phi u thu chuy n cho K ậ ề ặ ừ ế ậ ế ể ế toán trưởng, Giám đốc ký duyệt, sau đó chuyển l i cho Th qu ạ ủ ỹ làm căn cứ thu ti n ề
4 K ế toán thanh toán căn cứ vào Phi u thu ế đã có đủ chữ ký để ghi s k toán ti n m ổ ể ề ặt.
5 Thủ qu ỹ căn cứ vào Phiếu thu để thu ti n Nề gườ ội n p tiền và Thủ qu ký vào phiếu ỹ thu Thủquỹ lưu 1 liên, ghi s qu và chuy n 1 ổ ỹ ể liên cho Kế toán thanh toán gi ữ
Ngày 13/01/2022: kế toán rút 30.000.000 đồng t i ngân hàng Vietcombank v nhạ ề ập qu n m ỹtiề ặt.
1.Vào phân h ệQuỹ →chọn Thu ti nề
2 Khai báo các thông tin chi tiết của phiếu thu
3 Nh n ấ Cất b) Khách hàng tr n b ng tiả ợ ằ ền mặt
Mô t nghi p v : ả ệ ụ Khi khách hàng mang ti n mề ặt đến tr n s phát sinh m t s hoả ợ ẽ ộ ố ạt động sau:
1 Sau khi nhận được ti n tr n c a khách hàng, nhân viên s yêu c u K toán thanh ề ả ợ ủ ẽ ầ ế toán lập Phi u thu ế
2 K toán chuy n phi u thu cho K ế ể ế ế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt, sau đó chuyển lại cho Thủ qu ỹ
3 Thủ qu s ỹ ẽ căn cứ vào Phiếu thu đểthu tiền m ặt.
4 Thủ qu ỹ và người nộp ký vào phi u thu, ế sau đó thủ qu ỹthực hiện việc ghi s qu ổ ỹ
5 Thủ quỹ lưu ột liên, m g i l i m t liên cho Kử ạ ộ ế toán thanh toán và chuy n m t ể ộ liên cho khách hàng
6 K ế toán thanh toán căn cứ vào Phiếu thu đã có đầ đủ chữ ký c a th qu y ủ ủ ỹ và người n p tiộ ền để ghi s k toán ti n mố ể ề ặt và lưu trữ phi u thu ế
Ngày 26/01/2022: CTCP Gia Phúc tr n cho công ty b ng ti n m t, sả ợ ằ ề ặ ố tiền là 10.065.000 đông
1 Vào phân h ệQuỹ →chọn Thu ti n khách hàngề
2 Khai báo thông tin thu ti n khách hàng nh n ề ấ L y dấ ữ liệu, chương trình sẽ tự động hi n th danh sách các ch ng t ể ị ứ ừcông nợ theo thông tin đã khai báo.
3 Tích chọn ch ng tứ ừ được khách hàng thanh toán tiền n ợ
4 Nhấn Thu ti nề → chương trình sẽ tự động sinh ra chứng từ Phi u thu ti n mế ề ặt khách hàng
5.1.2 Chi tiền mặt a) N p tiộ ền mặt vào tài kho n ngân hàng ả
Mô tả nghiệp vụ: Khi ti n m t t i qu lề ặ ạ ỹ ớn hơn mức quy định c a công ty, Kủ ế toán thanh toán sẽ mang ti n mề ặ ộp vào tài kho n tt n ả ại ngân hàng:
1 Kế toán tiền m t l p Phi u chi, sau ặ ậ ế đó chuyển cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duy ệt.
2 Thủ qu ỹ căn cứ vào Phi u chi ế đã được phê duy t ệ thực hi n xu t quệ ấ ỹ tiền m t và ặ tiến hành ghi s ổquỹ
3 K ếtoán ngân hàng nh n ti n t Th ậ ề ừ ủquỹ để ra ngân hàng n p ti n vào tài kho n ộ ề ả
4 K toán ti n m t s ế ề ặ ẽ căn cứ vào Phi u chi có ch ký c a Th qu ế ữ ủ ủ ỹ và người nhận ti n ề để ghi s kế toán tiền mặt ổ
Ngày 18/01/2022: K toán n p n m t vào tài kho n ngân hàng VCB c a công ty s ế ộ tiề ặ ả ủ ố tiền là 50.000.000 đồng
1 Vào phân h ệQuỹ →chọn Chi tiền.
2 Khai báo các thông tin chi tiết của phiếu chi
3 Nhấn Cất b) Trả ợ n cho nhà cung cấp bằng tiền mặt
Mô t nghi p v : ả ệ ụ Khi nhân viên mang tiền đến tr n cho nhà cung c p ả ợ ấ thông thường s phát sinh các hoẽ ạt động sau:
1 Sau khi nhận được yêu c u tr n c a nhà cung c p ho c yêu c u c a K ầ ả ợ ủ ấ ặ ầ ủ ế toán trưởng chi tr n cho nhà cung cả ợ ấp, nhân viên làm đề ngh thanh toán và chuy n Kị ể ế toán tiền mặt để ậ l p Phi u chi ế
2 K toán chuy n Phi u chi cho K ế ể ế ế toán trưởng và Giám đốc ký duy t ệ sau đó chuyển lại cho Thủ qu ỹ
3 Thủ qu ỹ căn cứ vào Phi u chi ế đã được duy t và th c hi n xu t qu ệ ự ệ ấ ỹtiền m tặ , sau đó ký vào phi u chi và yêu cế ầu người nh n ti n ậ ề ký vào, đồng th i ghi s qu ờ ổ ỹ
4 Thủ qu ỹ lưu m t liên, g i lộ ử ại m t liên cho K toán ti n m t và chuyộ ế ề ặ ển m t liên cho ộ nhà cung c p ấ
5 K toán ti n mế ề ặt căn cứ vào Phiếu chi có đầy đủ chữ ký c a th qu ủ ủ ỹ và người nhận tiền để ghi số kể toán tiền mặt và lưu trữ Phiếu chi
Ngày 22/01/2022: Công ty chi ti n m t ề ặ trả ợ n cho Công ty TNHH D ng cụ ụ thểthao Kiều Minh s n tr là 15.730.000 ng ốtiề ả đồ
1 Vào phân h ệQuỹ →chọn Trả n nhà cung ctiề ấp.
2 Khai báo thông tin trả tiền nhà cung cấp → nh n ấ L y dấ ữ liệu, chương trình sẽ tự động hiển th danh sách các chứng từ công nợ ị theo thông tin đã khai báo.
3 Tích chọn ch ng tứ ừ muốn thanh toán ti n n ề ợ
4.Nhấn Trả ntiề → ph n mầ ềm sẽsinh ra chứng t ừPhiếu chi trả tiền nhà cung cấp
5 Kiểm tra và khai báo b sung các thông tin cổ ủa chứng t ừ
5.2.1 Thu tiền gửi a) Khách hàng ứng trước tiền mua hàng b ng TGNH ằ
Mô t ảnghiệp v : ụ Căn cứ vào hợp đồng bán hàng, đơn đặt hàng…, khi khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng thường phát sinh các hoạt động sau:
1 Ngân hàng sẽ căn cứ vào số tiền mua hàng ứng trước được khách hàng chuy n ể kho n, l p Giả ậ ấy báo Có để xác nh n tiậ ền đã vềtài khoản c a công ty ủ
2 Hàng ngày, K toán thanh toán s ra ngân hàng l y s ph ngân hàng (b ng sao kê ế ẽ ấ ổ ụ ả các giao d ch, Gi y báo Nị ấ ợ, Gi y báo Có) ho c xem tr c ti p thông tin trên Internet ấ ặ ự ế
3 Căn cứ vào Gi y báo Có, K toán thanh toán h ch toán ghi nh n công n c a khách ấ ế ạ ậ ợ ủ hàng, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.
Ngày 13/01/2022: công ty nhận được Gi y báo Có c a ngân hàng VCB thông tin CTCP ấ ủ Trúc Quang ứng trước 50% tiền mua hàng 71.875.000 đồng
1 Vào phân h ệNgân hàng →chọn Thu tiền.
2 Khai báo các thông tin chi tiết của phiếu Thu tiền gửi
3 Nhấn Cất b) Khách hàng tr n b ng tiả ợ ằ ền gửi ngân hàng
Mô tả nghiệp v : ụ Khi khách hàng chuy n kho n vào tài kho n ngân hàng c a công ty ể ả ả ủ để trả n ợtiền hàng, quy trình qua các bước sau:
1 Khách hàng lậ Ủp y nhiệm chi chuyển ti n trề ả cho công ty qua ngân hàng
2 Ngân hàng ph c v khách hàng th c hi n chuy n tiụ ụ ự ệ ể ền sang Ngân hàng đơn vị thụ hưởng Ngân hàng đơn vị thụ hưởng s ẽ căn cứ vào s ốtiền chuy n kho n nhể ả ận được, l p Giậ ấy báo Có để xác nh n tiậ ền đã về tài kho n c a công ty ả ủ
3 Hàng ngày, K toán thanh toán sế ẽ ra ngân hàng để ấ l y s ph ngân hàng (b ng sao ổ ụ ả kê các giao dịch, Gi y báo N , Gi y báo Có) ho c do ngân hàng gấ ợ ấ ặ ửi trước file mềm cho đơn vị hoặc K toán tra cứu trực tiếp trên Internet ế
4 Căn cứ vào Gi y báo Có, K toán thanh toán h ch toán ghi gi m công n cho khách ấ ế ạ ả ợ hàng, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng
Ngày 14/01/2022: Công ty nhận được GBC c a ngân hàng VCB thông tin Công ty ủ May Hồng Anh tr n vả ợ ới sốtiền là 154.192.500 đồng
1 Vào phân h ệNgân hàng →chọn Thu ti n khách hàng ề
2 Khai báo thông tin thu ti n khách hàng ề → Nhấn L y dấ ữ liệu, chương trình sẽ tự động hiển th danh sách các chứng từ công nợ ị theo thông tin đã khai báo.
3 Tích chọn ch ng tứ ừ được khách hàng thanh toán tiền n ợ
4 Nh n ấ Thu tiền → chương trình sẽ sinh ra ch ng t ứ ừThu tiền gửi từ khách hàng
5.2.2 Chi tiền gửi a) Ứngtrước ti n hàng cho nhà cung cề ấp bằng tiền gửi ngân hàng
Mô t nghi p vả ệ ụ: Khi công ty ứng trước ti n mua hàng cho nhà cung c p s phát sinh ề ấ ẽ các hoạt động sau:
Mua hàng
5.3.1 Mua hàng hóa (nh p kho) ậ
Mô t ảnghiệp v : ụ Khi đơn vị phát sinh nghi p v mua hàng v nhệ ụ ề ập kho, thông thường quy trình thực hiện như sau:
1 B ph n có nhu cộ ậ ầu mua hàng hóa, d ng c , tài s n, nguyên v t liụ ụ ả ậ ệu… sẽ ậ l p Phiếu đề ngh mua hàng g i cho B phị ử ộ ận mua hàng để tiến hành mua hàng (các phi u yêu ế cầu này do trưởng phòng hay người có trách nhiệm ký duyệt)
2 Khi có phiếu đề ngh mua hàng, B ph n mua hàng ị ộ ậ chịu trách nhiệm tìm ki m nhà ế cung c p, báo giá cho các m t hàng cấ ặ ần mua và đề xu t l a ch n nhà cung c p trình ấ ự ọ ấ giám đốc phê duyệt
3 Nhân viên mua hàng lập đơn mua hàng trình trưởng b ộphận và giám đốc phê duy t, ệ sau đó chuyển đơn mua hàng cho nhà cung cấp để đặ t mua hàng
4 Nhà cung c p th c hi n giao hàng, khi hàng vấ ự ệ ề đến kho, nhân viên mua hàng giao cho kế toán hóa đơn, chứng t ừ và đề ngh lị ập Phiếu nhập kho
5 K toán kho l p Phi u nhế ậ ế ập kho, sau đó chuyển K ế toán trưởng ký duy ệt.
6 Căn cứ vào phi u nh p kho, th kho ki m tra, nh n hàng và ký vào phi u nh p kho ế ậ ủ ể ậ ế ậ
7 Thủ kho ghi sổ kho, lưu 1 liên phiếu nh p kho và chuy n 1 liên cho k toán K ậ ể ế ế toán kho căn cứ vào phiếu nhập kho để ghi s kổ ếtoán kho.
8 K toán mua hàng h ch toán thu ế ạ ế và kê khai hóa đơn đầu vào
9 Trường h p thanh toán ngay (b ng ti n m t hoợ ằ ề ặ ặc chuyển kho n) cho nhà cung c p ả ấ sau khi nhận được hàng, khi hàng v ề đến doanh nghi p, nhân viên mua hàng s ệ ẽthực hi n các th tệ ủ ục để ế K toán thanh toán cho nhà cung c p ấ
10 Trường h p còn n nhà cung cấp, sau khi nhợ ợ ận được chứng từ c a nhân viên mua ủ hàng, k toán mua hàng hế ạch toán công nợ ới nhà cung cấ v p
1.Vào phân h ệMua hàng →chọn Chứng từ mua hàng.
2 Khai báo các thông tin chi tiết của chứng t ừmua hàng
3 Nhấn Cất a) Chưa thanh toán
Ngày 03/01/2022: nh p kho 3000m v i Poly cậ ả ủa CTCP D t May Th ng L i ệ ắ ợ chưa thanh toán, giá mua 34.700 đồng/m Công ty hẹn thanh toán sau 7 ngày
* Hóa đơn b) Thanh toán ngay
❖ Thanh toán bằng Ti n mề ặt
Ngày 17/01/2022: nh p kho 30 nậ ồi cơm điện 2.0LGM c a Công ty ủ TNHH Cơ điện Minh Khoa, giá mua 465.000/sản ph m, thanh toán b ng n m ẩ ằ tiề ặt.
Ngày 05/01/2022: nh p kho 4000 v i Kate Silk c a T ng CTCP May Vi t Ti n v i giá ậ ả ủ ổ ệ ế ớ mua 21.450/m, thu GTGT 10% Công ty chuy n m UNC qua ngân hàng VCB thế ể ột anh toán luôn trong ngày
Mô tả nghiệp vụ: Khi phát sinh nhu cầu sử dụng dịch vụ, quy trình thực hiện như sau:
1 B ph n có nhu c u ngh ộ ậ ầ đề ịmua dịch vụ, trình Ban Giám đốc ký duy ệt.
2 Sau khi Giám đốc duy t, nhân viên mua hàng sệ ẽ đề xu t l a ch n nhà cung c p ấ ự ọ ấ (trường hợp chưa có nhà cung cấp tin cậy) trình Giám đốc duyệt
3 Nhân viên mua hàng th a thu n v i nhà cung c p v vi c cung ng d ch v và giá ỏ ậ ớ ấ ề ệ ứ ị ụ cả dịch vụ
4 Nhân viên mua hàng l p hậ ợp đồng hoặc đơn mua hàng gửi Giám đốc phê duy t và ệ chuyển cho nhà cung cấp
5 Nhà cung cấp thực hiện cung ng d ch v ứ ị ụ
6 Nhân viên mua hàng, bộ ph n s d ng xác nh n dậ ử ụ ậ ịch vụ cung ng hoàn thành ứ
7 Nhà cung cấp xuất hóa đơn và chuyển cho k toán ế
8 K toán ghi nh n chi phí d ch vế ậ ị ụ, kê khai hóa đơn và hoàn thiện th t c thanh toán ủ ụ với nhà cung cấp (Trường hợp chưa thanh toán thì ghi nh n và theo dõi công nậ ợ).
Ngày 29/01/2022: công ty nhận được hóa đơn tiền qu ng cáo tháng 01/2022 c a Công ả ủ ty TNHH Truy n thông Brando giá 12.874.ề trị 000 đồng (đã bao gồm VAT 10%) Công ty đã làm thủ ụ t c thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng và đã nhận được GBN
1 Vào phân h ệMua hàng →chọn Chứng từ mua d ch vị ụ
2 Khai báo các thông tin chi tiết của chứng t ừmua dịch vụ
Bán hàng
Mô t quy trình:ả Khi phát sinh nghi p v bán hàng hóa, d ch vệ ụ ị ụ, thông thường sẽ phát sinh các hoạt động sau:
1 K toán bán hàng ti p nhế ế ận đơn đặt hàng/hợp đồng t nhân viên bán hàng ho c t ừ ặ ừ phòng kinh doanh c a doanh nghi p ủ ệ
2 Trên cơ sở đơn đặt hàng, kế toán bán hàng kiểm tra lượng t n kho c a hàng hóa tồ ủ ại doanh nghi p: ệ
+ N u sế ố lượng hàng tồn kho không đáp ứng đủ nhu c u khách hàng: kầ ế toán bán hàng thông báo l i cho b phạ ộ ận bán hàng để nhân viên bán hàng ho c phòng ặ kinh doanh tư vấn lại cho khách hàng hoặc hủy đơn hàng
+ N u s ế ố lượng hàng tồn kho đủ đáp ứng nhu c u khách hàng: k toán bán hàng ầ ế l p phi u yêu c u xu t kho và chuy n cho th ậ ế ầ ấ ể ủ kho làm căn cứ để thủ kho xu t hàng ấ
3 K toán kho l p Phi u xuế ậ ế ất kho, sau đó chuyển cho Kế toán trưởng và Giám đốc phê duy t ệ
4 Căn cứ vào Phi u xu t kho, Th kho xu t kho hàng hoá và n hành ghi S kho ế ấ ủ ấ tiế ổ
5 K toán bán hàng lế ập hóa đơn, phiếu xu t kho và biên b n giao nh n hàng hóa gấ ả ậ ửi cho nhân viên bán hàng hoặc phòng kinh doanh để giao cho khách hàng
6 Nhân viên bán hàng ho c nhân viên kinh doanh nh n hàng và giao cho khách hàng ặ ậ
7 K ếtoán bán hàng ghi nhận doanh thu bán hàng
8 Nhân viên bán hàng yêu cầu k toán bán hàng xuế ất hoá đơn cho khách hàng
9 N u khách hàng thanh toán b ng ti n m t cho nhân viên bán hàng thì nhân viên bán ế ằ ề ặ hàng s nh n ti n và mang v nh p qu , n u thanh toán b ng ti n g i thì khách hàng ẽ ậ ề ề ậ ỹ ế ằ ề ử s ẽchuyển kho n vào tài kho n c a công ty ả ả ủ
10 Sau khi làm xong các th t c gi y t ph c v vi c bán hàng Thì kủ ụ ấ ờ ụ ụ ệ ế toán đi phản ánh nghi p v bán hàng phát sinh vào s t ng h p Và các s chi ti t có liên quan ệ ụ ổ ổ ợ ổ ế để ghi nhận hoạt động này
1.Vào phân h ệBán hàng →chọn Chứng t bán hàngừ
2 Khai báo các thông tin chi tiết của chứng t bán hàng ừ
Khai báo các thông tin vềthuế và hóa đơn.
Giá vật tư xuất kho sẽ được chương trình tự động tính toán dựa vào phương pháp tính giá xuất kho đã được thiết lập trên hệ thống.
3 Nhấn Cất a) Chưa thu tiền
Ngày 10/01/2022: xu t kho 3500m vấ ải Poly bán cho Công ty May H ng Anh v i giá ồ ớ bán là 40.050/m(chưa bao g m thu VAT 10%) Khách hàng h n thanh toán sau 7 ngày ồ ế ẹ
* Hóa đơn b) Thu tiền ngay
Ngày 09/01/2022: xu t kho 10 th m Yoga Reebok 8mm bán cho CTCP Trúc Quang, ấ ả giá bán 780.000/sản ph m ẩ (chưa bao gồm VAT 10%) Khách hàng thanh toán ngay b ng n m ằ tiề ặt.
Ngày 02/01/2022: xu t bán cho CTCP Th i Trang Duy Phát 1400m v i Kate Thái vấ ờ ả ới giá bán 57.500/m (chưa VAT 10%) Khách hàng thanh toán bằng chuy n kho n Trong ể ả ngày, công ty nhận được GBC c a ngân hàng Vủ ietcombank
Công ty TNHH TM & DV Đầu tư Quốc t ASC Vi t Nam tính giá xuế ệ ất kho theo phương pháp “bình quân tức thời” Đối với phương pháp bình quân tức th i: khi ghi s t ng ch ng t xuờ ổ ừ ứ ừ ất kho, chương trình luôn c p nh t giá xu t cho phi u xuậ ậ ấ ế ất đó Tuy nhiên, trong quá trình làm việc có thể phát sinh sửa hoặc chèn thêm ch ng tứ ừ ở trước các phiếu xuất đã được tính giá, khi đó cần phải thực hiện tính giá xuất kho để tính lại giá cho các phiếu xuất phía sau Cách th c hi n: ự ệ
1.Vào phân h ệKho →chọn Tính giá xu t khoấ
2 Thiết lập các điều kiện để tính giá xuất kho
Qu n lý công n ả ợ
5.5.1 Công n ợphải thu Đối trừ chứng từ công nợ c a khách hàng: th c hiủ ự ện đối tr gi a ch ng t công nừ ữ ứ ừ ợ v i ch ng t thanh toán c a t ng khách hàng, nh m mớ ứ ừ ủ ừ ằ ục đích theo dõi công nợ ph i tr ả ả chi tiết theo t ng ch ng t bán hàng cừ ứ ừ ủa từng khách hàng c ụthể
Ngày 20/01/2022: xuất kho 2500m v i Kate Thái giao cho CTCP Trúc Quang Khách ả hàng thanh toán nốt số tiền còn l i sau khi tr ạ ừ đi số n 30% tiề đã ứng trước
1 L p ậ Chứng từ bán hàng → Hình thức: Chưa thu tiền.
(Vì Hóa đơn đã được lập vào ngày 13/01 nên kế toán tích b Lập kèm hóa đơn) ỏ
2.Thực hiện Đối trừchứng từ
- Vào menuNghiệp vụ → chọn Bán hàng → Đối trừchứng từ
- Lựa ch n khách hàng, tài kho n ph i thu và loọ ả ả ại tiề →n Nhấn Lấy dữ liệu, chương trình sẽ t ng li t kê ch ng t ự độ ệ ứ ừthanh toán và chứng t ừcông nợ
3 Tích ch n các ch ng tọ ứ ừ thanh toán được đối tr cho các ch ng t công nừ ứ ừ ợ → nhấn Đối trừ →Thực hiện đối trừ thành công.
4 Vào menu Nghiệp vụ → chọn Ngân hàng →Thu tiền khách hàng
5 Nhấn Thu tiền →Phần m m t ề ự động sinh ra ch ng t ứ ừPhiếu Thu ti n g i t khách ề ử ừ hàng
5.5.2 Công n ợphải trả Đối trừ chứng t công n c a nhà cung c pừ ợ ủ ấ : th c hiự ện đố ừ ữi tr gi a ch ng t công n ứ ừ ợ với chứng t thanh toán c a t ng nhà cung c p, nh m mừ ủ ừ ấ ằ ục đích theo dõi công nợ phải trả chi tiết theo t ng ch ng t ừ ứ ừmua hàng của từng nh àcung cấp c ụthể
❖ Ngày 09/01/2022: nh p kho hàng hóa c a T ng CTCP May Vi t Ti n theo phi u ậ ủ ổ ệ ế ế nh p kho s ậ ố PNK00004 nhưng chưa thanh toán Công ty hẹn thanh toán nốt số tiền còn lại sau 3 ngày
Trị giá hàng ghi trên hóa đơn số 004 là:
1 L p ậ Chứng từ mua hàng → Hình thức: Chưa thanh toán.
❖ Ngày 11/01/2022: công ty chuy n m t UNC qua VCB thanh toán n t 70% ti n hàng ể ộ ố ề còn lại cho Tổng CTCP May Việt Tiến
Cách th c hi n: ự ệ Thực hi n ệ Đối trừ chứng từ.
1 Vào menu Nghiệp vụ → chọn Mua hàng → Đối trừchứng từ
2 Nhập thông tin cần đối tr ừ → nh n ấ L y d ấ ữliệu, chương trình sẽ t ự động li t kê ch ng ệ ứ t ừthanh toán và chứng t ừcông nợ
3 Tích ch n các ch ng tọ ứ ừ thanh toán được đối tr cho các ch ng t công nừ ứ ừ ợ → nhấn Đối trừ →Thực hiện đối trừ thành công.
4 Vào menu Nghiệp vụ → chọn Ngân hàng →Trả n nhà cung ctiề ấp.
5 Nhấn Trả tiền →Phần m m tề ự động sinh ra ch ng tứ ừ Ủy nhi m chi trệ ả tiền nhà cung c p ấ
Công c d ụ ụng cụ
Ngày 18/01/2022: công ty mua 2 máy in Laser Canon LBP 6030 c a Công ty ủ TNHH Canon Việt Nam s ốtiền là 5.580.000 đồng (chưa gồm thu VAT 10%), thanh toán b ng ế ằ tiền mặt Máy in được đưa vào sử ụ d ng b ở ộphận k toán, ế thời gian phân b ổlà 2 năm a) Khi mua hàng
1.Vào phân h ệMua hàng →chọn Chứng từ mua hàng
2 Khai báo các thông tin chi tiết của chứng t ừmua hàng
3.Chọn loại chứng từ mua hàng làMua hàng trong nước không qua kho
4 Nhấn Cất b) Ghi tăng CCDC
1 Vào phân h ệCông c dụ ụng cụ →chọn Ghi tăng
2 Khai báo các thông tin về CCDC được ghi tăng.
3 Khai báo đơn vị ử ụ s d ng CCDC và số lượng CCDC s d ng tử ụ ở ừng đơn vị
4 Thiết lập các thông tin phân b CCDC nh n ổ → ấ Ghi tăng
* Ngu n g c hình thành ồ ố c) Cuối tháng phân b ổ
1 Vào menu Nghiệp vụ → chọn Công cụ ụng cụ → d Phân b chi phí ổ
3 Chọn tháng và năm cần phân b ổ CCDC, sau đó nhấn Đồng ý
4 Kiểm tra lại thông tin chi phí CCDC được h ệthống t ng phân b ự độ ổ
* Xác định mức chi phí: Hệ thống sẽ tự động tính ra số tiền phân bổ cho CCDC
* Phân b : li t kê chi phí s ổ ệ ẽ được phân b ổ cho các đối tượng theo t l phân b ỷ ệ ổ đã được thiết lập khi ghi tăng CCDC
* Hạch toán: liệt kê các bút toán hạch toán nghiệp v phân b chi phí CCDC ụ ổ
5 Sau khi ki m tra phân b CCDC, nhể ổ ấn C t ấ
Tài s ản cố định
Ngày 12/01/2022: Công ty mua 1 xe ô tô TOYOTA VIOS 7 ch c a Công ty TNHH ỗ ủ Toyota Mỹ Đình trị giá 480.000.000 đồng, chưa bao gồm thu VAT 10% Công ty ế chuyển m t ộ UNC qua VCB để thanh toán Xe ô tô có giá tr phân bị ổ là 7 năm. a) Khi mua hàng
1 Vào phân h ệMua hàng → chọn Chứng t mua hàngừ (hoặc vào tab Mua hàng hóa, dịch v ụ→ nhấn Thêm → Chứng từ mua hàng)
2 Khai báo các thông tin chi tiết của chứng t ừmua hàng
* Hóa đơn b) Ghi tăng TSCĐ
1 Vào phân h ệTài s n c ả ố định, ch n ọ Ghi tăng(hoặc vào tab Ghi tăng, nh n ấ Thêm)
2 Khai báo TSCĐ được mua về
* Thông tin chung: khai báo các thông tin v tài s n ề ả
* Thông tin kh u hao: khai báo thông tin ph c v vi c qu n lý và tính khấ ụ ụ ệ ả ấu hao TSCĐ.
* Thi t l p phân b : chế ậ ổ ọn đối tượng sẽ được phân b chi phí khi th c hi n tính kh u ổ ự ệ ấ hao TSCĐ hàng tháng
* Ngu n g c hình thành: ch n ngu n g c hình thành l ồ ố ọ ồ ố àMua m iớ
3 Nhấn Ghi tăng c) Khấu hao TSCĐ
Công ty TNHH TM & DV Đầu tư Quốc tế ASC Việt Nam tính “khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng”
1 Vào menu Nghiệp vụ → chọn Tài sản cố định→ Tính kh u hao ấ
3 Chọn k phân b ỳ ổ chi phí tương ứng và nhấn Đồng ý→ Hệ thống sẽ xuất hiện ch ng ứ t và từ ự động tính các giá tr kh u hao v i mã tài sị ấ ớ ản đang sử ụ d ng hi n t t i doanh ệ ại ạ nghi p ệ
4 Kiểm tra thông tin ch ng t ứ ừtính khấu hao, sau đó nhấn Cất
VI Cách th c k t chuy n dứ ế ể ữ liệu tự động trên các tài khoản để xác định k t qu ế ả kinh doanh vào cu i k k toán ố ỳ ế
Phần mềm đã thiế ật l p s n m t danh sách các bút toán tẵ ộ ự động k t chuy n doanh ế ể thu, chi phí vào cu i k ố ỳ để xác định k t qu kinh doanh (lãi hay l ) Tuy nhiên, K toán ế ả ỗ ế v n có th b sung, sẫ ể ổ ửa đổi ho c xóa b các c p tài kho n k t chuy n sao cho phù hặ ỏ ặ ả ế ể ợp với yêu cầu qu n lý thả ực tế ủ c a doanh nghi p ệ
Phần m m l y S ề ấ ố dư Nợ - Có c a các tài khoủ ản doanh thu và chi phí để ết chuyể k n qua N - Có TK 911, sợ au đó từ TK 911 kết chuyển số dư qua TK 421 Như vậy, các tài kho n doanh thu, chi phí và TK 911 s không có s ả ẽ ố dư.
1 Tại phân hệ Tổng h p ợ → chọn chức năng K t chuyế ển lãi lỗ
2 Khai báo thông tin Ch ng t ứ ừ → Hệ thống s t ẽ ự động hi n th di n gi i và các bút toán ể ị ễ ả k t chuy n doanh thu, chi phí phát sinh cùng sế ể ố tiền tương ứng v i t ng c p tài kho n ớ ừ ặ ả cần kết chuyển
3 Kiểm tra l i các thông tin và nh nạ ấ Cất. Đánh giá về cách thức k t chuy n: Phầế ể n mềm tự ng kđộ ết chuyển lãi lỗ, xác định kết qu kinh doanh cu i k theo các c p tài kho n k t chuyả ố ỳ ặ ả ế ển đã thiết lập, giúp cho k ếtoán t ng h p có th l p nhanh chóng các loổ ợ ể ậ ại báo cáo tài chính như Bảng cân đố ếi k toán, Báo cáo k t qu kinh doanh, Bế ả áo cáo lưu chuyển ti n t , Thuy t minh báo cáo tài chính ề ệ ế VII Cách thức xử lý bút toán trùng c a phủ ần mềm và đề xuất phương án
7.1 Cách thức xử lý bút toán trùng c a phủ ần mềm
7.1.1 Rút quỹ tiền m t n p vào tài kho n ngân hàng/Rút ti n g i ngân hàng v ặ ộ ả ề ử ề nhập qu tiền mặt ỹ
Trường hợp xu t qu n m t n p vào tài kho n ngân hàng ho c rút ti n g i ngân hàng ấ ỹtiề ặ ộ ả ặ ề ử nh p qu n mậ ỹtiề ặt liên quan đến 2 ph n hành khác nhau nên s ầ ẽ được k ếtoán theo dõi ở
2 phân h khác nhau là phân h ệ ệQuỹ và phân h Ngân hàng Nghi p v này có 2 ch ng ệ ệ ụ ứ t gừ ốc làm căn cứ ghi sổ: Phiếu chi/ y nhi m chi và Phi u thu/ y nhiỦ ệ ế Ủ ệm thu
❖Nhược điểm: Hiện t i, ph n m m Misa ch khuy n khích k toán nên th c hi n trên ạ ầ ề ỉ ế ế ự ệ phân h ệQuỹ để ph c v cho vi c l y ch ng t lên s qu c a Thụ ụ ệ ấ ứ ừ ổ ỹ ủ ủ quỹ chứ chưa có kỹ thuật xử lý bút toán trùng đối với lo i nghi p v này Vì v y, k toán phạ ệ ụ ậ ế ải tự tìm bút toán thừa để ỏ B ghi và Xóa đi Đây là cách xử lý thủ công, hoàn toàn d a vào ự con người và rất dễ sai sót, không có sự hỗ trợ từ chương trình → thể ện nhượ hi c điểm c a phần mềm ủ
❖Giải pháp: Cách để tránh ghi trùng ở nghiệp vụ này là các phần hành kế toán nên được phân công c thể các nghiệp v phải nhập trong từng cặp chứng từ trùng khi ụ ụ tiến hành nh p li u vào ph n mậ ệ ầ ềm Thông thường, vi c l a ch n ch ng t c p nhệ ự ọ ứ ừ ậ ật vào ph n mầ ềm để tránh hạch toán trùng theo trình t ự ưu tiên sau:
- Chứng t ngo i t ừ ạ ệ ưu tiên hơn so với ch ng t ứ ừ VNĐ.
- Chứng t n mừtiề ặt ưu tiên hơn so với ch ng t n gứ ừtiề ửi ngân hàng.
- Trong trường hợp chuyển tiền giữa 02 ngân hàng thì Giấy báo Nợ (chi) được ưu tiên hơn so với Giấy báo Có (thu)
7.1.2 Mua hàng thanh toán ngay/Bán hàng thu ti n ngay ề
Hoạt động này liên quan đến:
- K toán mua hàng/K ế ếtoán bán hàng
- K ếtoán tiền m t/K toán ngân hàng ặ ế
Phần mềm kế toán cho phép nhập chứng từ thu chi ngay trên phân hệ mua hàng/bán hàng khi lập chứng từ mua hàng/bán hàng, vì vậy kế toán tiền mặt và kế toán ngân hàng không cần phải lập chứng từ thu chi trên phân hệ quỹ và ngân hàng Trường hợp doanh nghiệp lập Phiếu nhập/Phiếu xuất đồng thời lập kèm Hóa đơn thì khi lập chứng từ mua hàng/bán hàng (hóa đơn), phần mềm cho phép tạo Phiếu nhập/Phiếu xuất cho hàng bán (phân hệ mua hàng/bán hàng thực hiện) Do đó, kế toán kho không cần phải lập Phiếu nhập/Phiếu xuất ở phân hệ kho nữa.
❖ Giải pháp: Xử lý qua tài kho n trung gian ả → nghĩa là khi các bút toán trùng phát sinh, k toán h ch toán qua m t tài kho n chung Vi c chèn thêm m t tài kho n trung ế ạ ộ ả ệ ộ ả gian gi a sở ữ ẽ tách bút toán ban đầu thành 2 bút toán khác nhau, nhờ đó khử được bút toán trùng
+ Trường h p mua hàng thanh toán ngay:ợ c hai ch ng tả ứ ừ Phiếu nh p kho và ậ Phiếu chi/ y nhi m chiỦ ệ đều được c p nhậ ật Kế toán hạch toán qua tài khoản trung gian là tài khoản Phải trả cho người bán (TK 331)
+ Trường h p bán hàng thu ti n ngay:ợ ề c hai ch ng t ả ứ ừPhiếu xu t kho và Phi u ấ ế thu/Ủy nhiệm thu đều được cập nhật Kế toán hạch toán qua tài khoản trung gian là tài khoản Phải thu của khách hàng (TK 131)
- Số chứng t c a t ng ph n hành là riêng biừ ủ ừ ầ ệt, đảm b o tính liên t c và không b ả ụ ị nhầm lẫn
- S phát sinh c a các s k ố ủ ổ ếtoán liên quan là chính xác, không có sai sót.
- M c dù vi c mua bán ặ ệ được thanh toán ngay nhưng khi h ch toán l i hạ ạ ạch toán như trường h p mua bán ợ trả chậm Do v y, cách x ậ ử lý này tuy đơn giản hơn nhưng khi nhìn vào h ch toán s không bi t là mua bán trạ ẽ ế ả chậm hay mua bán thanh toán ngay
- Làm sai b n ch t c a nghi p v , không th hiả ấ ủ ệ ụ ể ện được nh ng nghi p v thanh toán ữ ệ ụ ngay và nh ng nghi p v ữ ệ ụmua ch u/bán ch u ị ị
Cách thức xử lý bút toán trùng c a ph ủ ần mềm và đề xu ất phương án
Cách th ức xử lý bút toán trùng c a ph ủ ần mềm
7.1.1 Rút quỹ tiền m t n p vào tài kho n ngân hàng/Rút ti n g i ngân hàng v ặ ộ ả ề ử ề nhập qu tiền mặt ỹ
Trong trường hợp xuất quỹ tiền mặt vào tài khoản ngân hàng hoặc rút tiền ngân hàng ấy để trả nợ, vì đây là nghiệp vụ liên quan đến 2 phần hạch toán khác nhau nên sẽ được Kế toán theo dõi ở:
2 phân h khác nhau là phân h ệ ệQuỹ và phân h Ngân hàng Nghi p v này có 2 ch ng ệ ệ ụ ứ t gừ ốc làm căn cứ ghi sổ: Phiếu chi/ y nhi m chi và Phi u thu/ y nhiỦ ệ ế Ủ ệm thu
❖Nhược điểm: Hiện t i, ph n m m Misa ch khuy n khích k toán nên th c hi n trên ạ ầ ề ỉ ế ế ự ệ phân h ệQuỹ để ph c v cho vi c l y ch ng t lên s qu c a Thụ ụ ệ ấ ứ ừ ổ ỹ ủ ủ quỹ chứ chưa có kỹ thuật xử lý bút toán trùng đối với lo i nghi p v này Vì v y, k toán phạ ệ ụ ậ ế ải tự tìm bút toán thừa để ỏ B ghi và Xóa đi Đây là cách xử lý thủ công, hoàn toàn d a vào ự con người và rất dễ sai sót, không có sự hỗ trợ từ chương trình → thể ện nhượ hi c điểm c a phần mềm ủ
Giải pháp để tránh ghi trùng trong nghiệp vụ kế toán là phân công từng cặp nghiệp vụ nhập cùng một loại chứng từ vào phần mềm, tránh nhập riêng lẻ Thứ tự ưu tiên nhập dữ liệu là: nhập chứng từ trước, kế đến là nghiệp vụ liên quan đến chứng từ đó Nhờ vậy, phần mềm sẽ tự động đối chiếu và tránh ghi trùng hạch toán.
- Chứng t ngo i t ừ ạ ệ ưu tiên hơn so với ch ng t ứ ừ VNĐ.
- Chứng t n mừtiề ặt ưu tiên hơn so với ch ng t n gứ ừtiề ửi ngân hàng.
- Trong trường hợp chuyển tiền giữa 02 ngân hàng thì Giấy báo Nợ (chi) được ưu tiên hơn so với Giấy báo Có (thu)
7.1.2 Mua hàng thanh toán ngay/Bán hàng thu ti n ngay ề
Hoạt động này liên quan đến:
- K toán mua hàng/K ế ếtoán bán hàng
- K ếtoán tiền m t/K toán ngân hàng ặ ế
Phần m m cho phép l p ch ng t thu chi ngay trên phân h mua hàng/bán hàng khi l p ề ậ ứ ừ ệ ậ chứng t mua hàng/bán hàng, vì vừ ậy kế toán tiền mặt và kế toán ngân hàng không cần ph i l p ch ng t thu chi trên phân h qu ả ậ ứ ừ ệ ỹ và ngân hàng Trường hợp doanh nghi p l p ệ ậ Phiếu nh p/Phi u xuậ ế ất đồng th i lờ ập kèm Hóa đơn thì khi lập ch ng t mua hàng/bán ứ ừ hàng (hóa đơn), phần mềm cho phép tạo Phiếu nhập/Phiếu xuất cho hàng bán (phân hệ mua hàng/bán hàng th c hiự ện) Do đó, kế toán kho không c n ph i l p Phi u nh p/Phi u ầ ả ậ ế ậ ế xuất ở phân h kho n a ệ ữ
❖ Giải pháp: Xử lý qua tài kho n trung gian ả → nghĩa là khi các bút toán trùng phát sinh, k toán h ch toán qua m t tài kho n chung Vi c chèn thêm m t tài kho n trung ế ạ ộ ả ệ ộ ả gian gi a sở ữ ẽ tách bút toán ban đầu thành 2 bút toán khác nhau, nhờ đó khử được bút toán trùng
+ Trường h p mua hàng thanh toán ngay:ợ c hai ch ng tả ứ ừ Phiếu nh p kho và ậ Phiếu chi/ y nhi m chiỦ ệ đều được c p nhậ ật Kế toán hạch toán qua tài khoản trung gian là tài khoản Phải trả cho người bán (TK 331)
+ Trường h p bán hàng thu ti n ngay:ợ ề c hai ch ng t ả ứ ừPhiếu xu t kho và Phi u ấ ế thu/Ủy nhiệm thu đều được cập nhật Kế toán hạch toán qua tài khoản trung gian là tài khoản Phải thu của khách hàng (TK 131)
- Số chứng t c a t ng ph n hành là riêng biừ ủ ừ ầ ệt, đảm b o tính liên t c và không b ả ụ ị nhầm lẫn
- S phát sinh c a các s k ố ủ ổ ếtoán liên quan là chính xác, không có sai sót.
- M c dù vi c mua bán ặ ệ được thanh toán ngay nhưng khi h ch toán l i hạ ạ ạch toán như trường h p mua bán ợ trả chậm Do v y, cách x ậ ử lý này tuy đơn giản hơn nhưng khi nhìn vào h ch toán s không bi t là mua bán trạ ẽ ế ả chậm hay mua bán thanh toán ngay
- Làm sai b n ch t c a nghi p v , không th hiả ấ ủ ệ ụ ể ện được nh ng nghi p v thanh toán ữ ệ ụ ngay và nh ng nghi p v ữ ệ ụmua ch u/bán ch u ị ị
- Làm tăng thêm một khoản tiền phát sinh của tài khoản trung gian khiến cho tổng s phát sinh trên Bố ảng cân đối số phát sinh lớn hơn thực tế
7.2 Đề xuất phương án cho phần mềm
Phần mềm Misa nên tích hợp tính năng tự động xử lý các bút toán trùng lặp, thay vì bắt buộc kế toán thực hiện thủ công Misa có thể cân nhắc những đề xuất sau để cải thiện tính năng này:
Khi có 2 bút toán có cùng d ữliệu và cách h ch toán gi ng nhau, ph n m m cạ ố ầ ề ần đưa ra hộp tho i cạ ảnh báo trùng cho người nhập li u ệ n m m v n có th gi nguyên thi
Phầ ề ẫ ể ữ ết k v ế ềthứ t ự ưu tiên của các nghi p v trong ệ ụ đơn vị, tuy nhiên sẽ tốt hơn nếu chức năng này được thiết kế tự động Cụ thể, chương trình nên thi t lế ập sẵn ph n hành ầ nào được ưu tiên trước thì nh p ch ng tậ ứ ừ trước, phần hành nào được ưu tiên sau thì nhập chứng t sau Khi có nghi p v ừ ệ ụ phát sinh được theo dõi t hai phân h , k toán mừ ệ ế ở ỗi phân hệ đó vẫn s nh p d ẽ ậ ữliệu như bình thường Sau đó, khi tổng h p các nghi p v ợ ệ ụ để đưa vào Sổ Nhật ký chung, ph n m m s d a vào th ầ ề ẽ ự ứ t ự ưu tiên đã được thi t l p s n trong h ế ậ ẵ ệthống để ự độ t ng lo i b các bút toán trùng ạ ỏ
Việc cập nhật chứng từ phát sinh đầy đủ vào phần mềm kế toán giúp đảm bảo quản lý chứng từ chặt chẽ và tránh sai sót không đáng có trong quá trình kế toán Ưu điểm này hỗ trợ các kế toán viên trong việc quản lý chứng từ hiệu quả, tránh tình trạng bỏ sót hay nhầm lẫn, từ đó đảm bảo tính chính xác và minh bạch của sổ sách kế toán.
Tìm hiểu và đánh giá hệ thống báo cáo của phần mềm
Chương trình đã thiết lập sẵn công thức lấy số liệu lên các Báo cáo tài chính theo quy định c a chế độ kế toán Tuy nhiên, k toán v n có th ủ ế ẫ ểthiế ậ ạt l p l i cho phù h p vợ ới đặc thù của đơn vị
1 Vào menu T ng hổ ợp → chọn L p báo cáo tài chính ậ →nh n ấ Thêm
2.Thiết lập tham s in báo cáo nh n ố → ấ Đồng ý
* Bảng cân đối kế toán
* Báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh
* Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Chọn n i dung cần kiểm tra ộ →nh n ấ Kiểm tra ngay hoặc Kiểm tra tất cả ố s liệu
→ Kết quả: Phần mềm sẽ tự hiện những sai sót cần sửa đổi
- Phần mềm đã thiết lập sẵn đa dạng các lo i báo cáo và s ạ ổsách kế toán
- Phần m m có ề thể ự động phát hi n t ệ được những sai l ch trên ch ng t , báo cáo, s ệ ứ ừ ổ sách kế toán và hướng d n cách thẫ ức xử lý giúp k toán gi m thi u ế ả ể được sai sót một cách tốt nhất.
In các sổ k ế toán và báo cáo tài chính Xác đị nh m ối liên hệ ề ố v s u gi a liệ ữ
In các s k toán và báo cáo tài chính ổ ế
9.1.2 Sổ nhật ký thu ti n ề
9.1.3 Sổ nhật ký chi ti n ề
TK 112 - Tiền gửi ngân hàng
TK 131 - Phải thu c a khách hàng ủ
Tk 133 - Thuế GTGT được khấu trừ
Tk 211 Tài s- ản cố định hữu hình
TK 214 - Hao mòn tài sản cố định
TK 242 - Chi phí tr ả trước
TK 331 - Phải trả cho người bán
TK 333 - Thuế và các kho n phả ải nộp Nhà nước
TK 331 - Phải trả người lao động
TK - 338 Phải trả, phải nộp khác
TK 411 - Vốn đầu tư của ch s h u ủ ở ữ
TK 421 - L i nhu n sau thu ợ ậ ế chưa phân phối
TK 511 - Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v ấ ị ụ
TK 632 - Giá vốn hàng bán
TK 641 - Chi phí bán hàng
TK 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp
TK 911 - Xác định kết qu kinh doanh ả
9.1.5 S k toán chi ti t qu ổ ế ế ỹtiền mặt
9.1.7 Sổ nhật ký mua hàng
9.1.8 Sổ nhật ký bán hàng
9.1.10 S chi ti t vổ ế ật tư hàng hóa
Báo cáo tài chính
9.2.1 Bảng cân đối tài khoản
9.2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
9.2.4 Báo cáo k t qu ế ảhoạt động kinh doanh
M i liên h v s ố ệ ề ố liệu giữ a s k toán và báo cáo tài chính 95 ố ế X T ng h p ổ ợ các đánh giá về phần mềm
Báo cáo tài chính cung cấp thông tin trung thực và đầy đủ về tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng tiền của một doanh nghiệp Doanh nghiệp sử dụng báo cáo tài chính như một công cụ để giao tiếp với các bên liên quan, bao gồm các nhà đầu tư, chủ nợ, cơ quan quản lý và công chúng Báo cáo tài chính giúp các bên liên quan đánh giá hiệu quả hoạt động, khả năng thanh toán và vị thế tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra các quyết định sáng suốt.
- Báo cáo tài chính trình bày các thông tin tài chính trong k c a doanh nghi p (tóm ỳ ủ ệ tắt l i các thông tin trong kạ ỳ ề v các hoạt động doanh nghi p) ệ
Báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng giúp kế toán kiểm tra lại các nghiệp vụ phát sinh đã ghi nhận thực đúng hay chưa, đồng thời theo dõi lại tình khoản mục sau một kỳ kinh doanh của doanh nghiệp.
X T ng h p ổ ợ các đánh giá vềphần mềm
Ưu điểm
Ưu điểm 1: Phần m m Misa có thao tác, giao diề ện đơn giản và d dàng s d ng ễ ử ụ Phần mềm có kèm theo hướng d n s d ng và trẫ ử ụ ợ giúp → ránh cho ngườt i dùng b b ng ị ỡ ỡ khi lần đầu s dử ụng chương trình. Ưu điểm 2: Phần mềm đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ kế toán cho các lĩnh vực: thương mại, dịch vụ, xây dựng… Ưu điểm 3: Người dùng không c n t khai báo thông tin v tên công ty, tên giao d ch ầ ự ề ị vi t tế ắt, địa ch c a doanh nghi p mà ch c n nh p ỉ ủ ệ ỉ ầ ậ Mã s thuố ế, sau đó nhấn L y thông ấ tin → Phần m m s t ề ẽ ự động điền các thông tin mà doanh nghiệp đã đăng ký với cơ quan chức năng Điều này v a tiừ ết ki m thệ ời gian, vừa hạn ch r i ro sai l i chính tế ủ ỗ ả hay ghi nhầm mã sốthuế mà không hay bi ết. Ưu điểm 4: Phần m m cho phép ch nh s a sề ỉ ử ố liệu tr c ti p trong phự ế ần điều ch nh s ỉ ố liệu, cho phép xóa ch ng tứ ừ sai, định khoản sai, giúp tránh được nh ng sai sót khi k ữ ế toán nhập liệu không đúng Ưu điểm 5: Phần m m h ề ỗtrợ, cho phép người dùng trải nghiệm và dùng th s n phử ả ẩm trong vòng 15 ngày Điều này s giúp doanh nghi p ti p c n tr c ti p vẽ ệ ế ậ ự ế ới MISA để xem ph n m m có phù h p vầ ề ợ ới đơn vị và cá nhân hay không, sau đó mới đưa ra quyết định mua sản phẩm Ưu điểm 6: Phần mềm có chức năng tự động nh p li u tậ ệ ừ hóa đơn điện t , nh p khử ậ ẩu d u t ữliệ ừExcel giúp rút ng n th i gian nh p ch ng t , tránh sai sót ắ ờ ậ ứ ừ Ưu điểm 7: Phần m m hề ỗ trợ các định kho n mả ặc định Ch ng hẳ ạn như khi lập Phi u ế thu, chương trình đã hạch toán s n N TK 1111, n u là Phi u chi thì Có TK 1111 Ngoài ẵ ợ ế ế ra, ph n mầ ềm còn có “danh sách định kho n tả ự động” đã được thi t l p s n trong h ế ậ ẵ ệ thống Trong trường h p không ch c ch n v ợ ắ ắ ề cách định kho n c a nghi p v phát sinh, ả ủ ệ ụ người dùng ch cần kích chu t vào phỉ ộ ần “định khoản”, chương trình sẽ ự động đưa ra t bút toán phù h p v i nghi p vợ ớ ệ ụ đó Điều này có th giúp kể ế toán tránh được nh ng sai ữ sót trong quá trình hạch toán Ưu điểm 8: Phần m m có ề chứ năng “Cảc nh báo, nh c nhắ ở thông minh” Người dùng có th ểthiết lập tính năng này để h ệthống nh c nh k toán th c hi n các công viắ ở ế ự ệ ệc định k và c nh báo các vỳ ả ấn đề giúp k toán không b sót nh ng công vi c quan tr ngế ỏ ữ ệ ọ , chủ động xử lý các vấn đề phát sinh, chẳng hạn như n ắc nh hạn kê khai, n p thuế; cảnh h ở ộ báo t n kho, các kho n công n n hồ ả ợ đế ạn… Ưu điểm 9: Phần m m h ề ỗtrợcác bút toán tổng h p vào cu i k ợ ố ỳ như trích khấu hao tài s n c nh, phân b ả ố đị ổ chi phí, xác định k t qu kinh doanh, lãi l ế ả ỗcuố ỳ…i k Ưu điểm 10: Phần mềm có chức năng “Kiểm tra, đối chi u ch ng t , sế ứ ừ ổ sách” giúp phát hiện ra các sai sót trên ch ng t , s ứ ừ ổsách và báo cáo T ừ đó, chương trình sẽ đưa ra hướng dẫn và cách th c x lý phù h p cho t ng tình hu ng giúp cho k toán gi m thi u ứ ử ợ ừ ố ế ả ể được những sai sót tối đa. Ưu điểm 11: Phần mềm có đầy đủ và đa dạng các lo i chứạ ng t , báo cáo và s kừ ổ ế toán được thiết kế đúng biểu mẫu theo quy định của Nhà nước.
Nhược điểm
Bên c nh nhạ ững tính năng nổ ật và các ưu điểm vượi b t tr i, ph n m m MISA vộ ầ ề ẫn còn tồn tại một vài nhược điểm sau:
Nhược điểm 1: Misa đòi hỏi máy tính phải có cấu hình tương đối cao
Nhược điểm 2: Phần mềm không phát hiện được những nghi p v b nh kho n sai ệ ụ ị đị ả
Nhược điểm 3: Phần m m không có chề ức năng cảnh báo các bút toán trùng và các nghi p v b nh p hai l n ệ ụ ị ậ ầ
Nhược điểm 4: M c dù ph n m m cho phép ch nh s a sặ ầ ề ỉ ử ố liệu tr c ti p trên dự ế ữ liệu để tránh sai sót nhưng đó cũng là một nhược điểm vì nó không tạo được dấu v t ki m toán, ế ể điều này sẽ gây khó khăn cho người sử dụng trong việc kiểm tra và phát hiện k p th i ị ờ nh ng ữ sai sót, gian lận x y ra ả
Nhược điểm 5: Phần mềm chưa xử lý được vấn đề hoa h ng trong nghi p v x lý tiồ ệ ụ ử ền lương, vì vậy người dùng phải tự tính ngoài file excel rồi nhập lên phần mềm
Nhược điểm 6: Trường hợp bút toán trùng chưa được phần mềm x lý tử ự ng mà vđộ ẫn phải nhờ tác động của con người
Mặc dù còn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục, nhưng xét tổng thể, phần mềm Misa vẫn hoạt động ổn định và cung cấp đầy đủ các tính năng phục vụ cho hoạt động kế toán tài chính của doanh nghiệp.
PHIẾU ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM
H c ph n: ọ ầ Hệ thống th ng tin kố ế toán
STT H và tên ọ T l ỷ ệ đóng góp (%) Ghi chú (nếu có)
[1] N M Toan and H T Hong Hanh, Hệ thống thông tin k toán, NXB Tài chínhế
[2] [Online] Available: https://www.smemisa.com/
[3] [Online] Available: https://helpsme.misa.vn/2022/ac/huong-dan-4 khac/
[4] N H Tan and N H Cuong, Hệ thống thông tin k ếtoán Phầ- n 1, NXB Giáo Việt Nam (2010).