Tăng cường công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh ea tam, tỉnh Đắk lắk

Tình trạng nợ xấu tồn tại tất yếu và không thể tránh khỏi trong hoạt động cho vay và việc duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức độ an toàn được coi là một trong những mục tiêu then chốt của các tổ

BỘ NỘI VỤ

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

LÊ HUỲNH PHƯƠNG LOAN

TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH EA TAM, TỈNH ĐẮK LẮK

ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Đắk Lắk, tháng 07/2024

BỘ NỘI VỤ

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

LÊ HUỲNH PHƯƠNG LOAN

TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH EA TAM, TỈNH ĐẮK LẮK

ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 8 34 02 01

NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS NGUYỄN THỊ NGỌC MAI

Đắk Lắk, tháng 07/2024

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin khẳng định rằng đề án “Tăng cường công tác xử lý nợ xấu tại

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk” hoàn toàn do chính tôi thực hiện và đây là kết quả nghiên cứu

độc lập của chính tôi dưới sự hướng dẫn của TS Nguyễn Thị Ngọc Mai

Mọi dữ liệu trình bày trong đề án này được thu thập, định dạng và phân tích

do bản thân tôi thực hiện khi nghiên cứu đề tài này Đây là công trình khoa học chưa được nộp để bảo vệ luận văn hoặc đề án nào và chưa từng được công bố trong bất kỳ báo cáo khoa học nào khác

Học viên

Lê Huỳnh Phương Loan

LỜI CẢM ƠN Trong quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài, tôi đã được sự hỗ trợ nhiệt tình, đóng góp quý báu từ nhiều tổ chức và cá nhân

Đầu tiên, tôi muốn bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Nguyễn Thị Ngọc Mai, người cô đã dành thời gian, công sức để hướng dẫn, hỗ trợ tôi trong suốt thời gian nghiên cứu để hoàn thành đề án này

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến Học viện Hành chính Quốc gia, quý thầy cô giáo tại Phân viện khu vực Tây Nguyên, quý thầy cô giáo giảng viên các bộ môn của Khoa Quản lý kinh tế đã truyền đạt cho tôi kiến thức trong suốt quá trình học tập

Thuận lợi cho tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu làm đề án là nhờ sự giúp đỡ, tạo điều kiện từ Ban giám đốc và sự hỗ trợ nhiệt tình từ đồng nghiệp tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk – nơi tôi đang công tác Sự quan tâm, khích lệ đến từ gia đình, bạn bè trong suốt thời gian học tập và hoàn thiện đề án Tôi xin bày tỏ lời tri ân đến với tất cả mọi người đã giúp đỡ tôi hoàn thành mục tiêu của nghiên cứu khoa học này

Học viên

Lê Huỳnh Phương Loan

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam CBTD Cán bộ tín dụng

CIC Trung tâm tín dụng

DATC Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam

DNNN

TNHH

Doanh nghiệp nhà nước Trách nhiệm hữu hạn DPRR Dự phòng rủi ro

NHNN Ngân hàng nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

TSBĐ Tài sản bảo đảm

TSC Trụ sở chính

UBND Ủy ban nhân dân

VAMC Công ty Quản lý tài sản các tổ chức tín dụng Việt Nam XLNX Xử lý nợ xấu

XLRR Xử lý rủi ro

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1 Kết quả HĐKD của Agribank CN Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk qua các năm 2021-2023

Bảng 2.2 Hoạt động huy động vốn từ các năm 2021-2023

Bảng 2.3 Tình hình cho vay của chi nhánh

Bảng 2.4 Tình hình cơ cấu nhóm nợ tại Agribank CN Ea Tam, tỉnh Đắk LắkBảng 2.5 Phân loại nợ xấu theo các tiêu chí khác

Bảng 2.6 Tình hình dư nợ sau xử lý

Bảng 2.7 Số liệu nợ xấu đã thu hồi giai đoạn 2021-2023

Bảng 2.8 Kết quả thu hồi nợ xấu từ năm 2021- 2023

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1 Dư nợ tín dụng tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk giai đoạn 2021-2023

Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ nợ xấu phân theo nhóm nợ

Biểu đồ 2.3 Số liệu nợ xấu giai đoạn 2021 – 2023

MỤC LỤC

Lời cam đoan

Lời cảm ơn

Danh mục các chữ viết tắt

Danh mục các bảng

Danh mục các biểu đồ

Mục lục

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do xây dựng đề án 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề án 3

4 Mục tiêu nghiên cứu đề án 4

5 Phương pháp nghiên cứu 4

6 Lợi ích của đề án ứng dụng trong thực tiễn 5

7 Kết cấu của đề án 5

Chương 1 6

CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG 6

THƯƠNG MẠI 6

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 6

1.1.1 Khái niệm 6

1.1.2 Một số hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 6

1.2 Tổng quan về nợ xấu và xử lý nợ xấu 7

1.2.1 Khái niệm nợ xấu và xử lý nợ xấu 7

1.2.2 Phân loại nợ xấu 8

1.2.3 Tác động của nợ xấu 11

1.2.4 Vai trò của xử lý nợ xấu đối với Ngân hàng thương mại 11

1.2.5 Quy trình xử lý nợ xấu 12

1.2.6 Biện pháp xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại 13

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác xử lý nợ xáu của Ngân hàng thương

mại… 16

1.3.1 Nhân tố khách quan: 16

1.3.2 Nhân tố chủ quan: 16

1.4 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số Ngân hàng thương mại 16

1.4.1 Kinh nghiệm của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chi nhánh Đắk Lắk 17

1.4.2 Kinh nghiệm của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) chi nhánh Đắk Lắk 18

1.4.3 Bài học kinh nghiệm rút ra về xử lý nợ xấu cho Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk 19

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1 20

Chương 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK 21 CHI NHÁNH EA TAM, TỈNH ĐẮK LẮK 21

2.1 Tổng quan về Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk 21

2.1.1 Khái quát về Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk 21

2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động của Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk 21

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk giai đoạn 2021 – 2023 24

2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk… 28

2.2.1 Tình hình nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk giai đoạn 2021 – 2023 28

2.2.2 Biện pháp xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk 33

2.3 Đánh giá chung về xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk… 38

2.3.1 Những kết quả đạt được 38

2.3.2 Những hạn chế trong xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk… 40

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế trong xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh

Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk 41

TIỂU KẾT CHƯƠNG 2 45

Chương 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH EA TAM, TỈNH ĐẮK LẮK 46

3.1 Định hướng công tác xử lý nợ xấu của Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk… 46

3.2 Giải pháp tăng cường công tác xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk 47

3.2.1 Nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ và tiêu chuẩn hóa cán bộ 47

3.2.2 Chấp hành đúng quy trình cho vay 48

3.2.3 Giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ 48

3.2.4 Tổ chức phân tích danh mục cho vay theo định kỳ 48

3.2.5 Giám sát nợ xấu một cách có hiệu quả thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 49

3.2.6 Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro thống nhất 49

3.2.7 Triển khai một số biện pháp xử lý nợ xấu chưa được áp dụng 50

3.2.8 Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và có hiệu quả 51

3.2.9 Thành lập bộ phận quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề 51

3.3 Lộ trình và nguồn lực thực hiện các giải pháp tăng cường công tác xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk 52

3.3.1 Lộ trình thực hiện 52

3.3.2 Nguồn lực thực hiện 52

3.4 Kiến nghị 53

3.4.1 Kiến nghị với Agribank chi nhánh tỉnh Đắk Lắk 53

3.4.2 Kiến nghị với Agribank 54

3.4.3 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 55

TIỂU KẾT CHƯƠNG 3 57

KẾT LUẬN 58

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 60

MỞ ĐẦU

1 Lý do xây dựng đề án

Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cốt lõi của các tổ chức tín dụng Tình trạng nợ xấu tồn tại tất yếu và không thể tránh khỏi trong hoạt động cho vay và việc duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức độ an toàn được coi là một trong những mục tiêu then chốt của các tổ chức tín dụng nói chung hay ngân hàng thương mại nói riêng Nợ xấu gây mất cân đối trong hoạt động của tổ chức tín dụng, ảnh hưởng hệ thống tài chính và kìm hãm tăng trưởng kinh tế

Bối cảnh diễn biến kinh tế toàn cầu suy giảm, kinh tế Việt Nam gặp nhiều thách thức đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động ngân hàng Các hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng hiện nay cũng đang phải đối diện với những thách thức lớn từ tình trạng nợ xấu ngày càng gia tăng; Hơn nữa, vẫn còn tồn đọng những khoản nợ xấu khó thu hồi và kéo dài làm giảm khả năng thanh khoản, suy giảm lợi nhuận, tăng chi phí dự phòng rủi ro, tăng rủi ro phá sản đối với các tổ chức tín dụng Điều này còn gây bất ổn tài chính, khiến nền kinh tế thiếu vốn và áp lực lên ngân sách nhà nước

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) chi nhánh Ea Tam, Đắk Lắk ngoài đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng cũng đã tích cực triển khai quyết liệt các giải pháp xử lý thu hồi nợ theo nội dung chỉ đạo của Tổng giám đốc Agribank và Giám đốc Agribank chi nhánh tỉnh Đắk Lắk tại các văn bản: Văn bản 1415/NHNo.QLN ngày 15/02/2023 về triển khai các giải pháp xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ sau XLRR năm 2023[14]; Văn bản 4250/NHNo.QLN ngày 21/4/2023 về quyết liệt triển khai các biện pháp xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ tiềm ẩn chuyển nợ xấu[15]; Văn bản 6441/NHNo.QLN ngày 16/6/2023 V/v hoạt động đôn đốc, thu hồi

nợ nhằm triển khai nghiêm túc các nội dung chỉ đạo của Ngân hàng nhà nước Việt Nam tại văn bản số 3656/NHNN-TTGSNH ngày 16/5/2023[16]

Tuy nhiên hiệu quả đạt được còn thấp, tổng dư nợ xấu và nợ sau xử lý hàng năm giảm không đáng kể, cụ thể: số dư nợ xấu lần lượt qua các năm là 4.471 triệu đồng (2021), 3.736 triệu đồng (2022), đến năm 2023 là 2.820 triệu đồng; Nợ sau xử

lý giảm không đáng kể với 10.620 triệu đồng (2021), 9.290 triệu đồng (2022), đến năm 2023 là 9.610 triệu đồng, trong khi thu nợ sau XLRR năm 2022 là 4.151 triệu đồng, năm 2023 là 460 triệu đồng Do đó việc tìm ra giải pháp phù hợp, hiệu quả để

xử lý nợ xấu đem lại hiệu quả hoạt động kinh doanh là nhiệm vụ trọng tâm góp phần hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh

Tác giả đã quyết định lựa chọn chủ đề nghiên cứu là: “Tăng cường công tác

xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk” để thực hiện đề án nghiên cứu của mình xuất

phát từ những nội dung trên

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Trong giai đoạn hiện nay, nợ xấu trong hoạt động tín dụng vẫn là vấn đề nóng bỏng và cấp thiết Mục tiêu xử lý nợ xấu luôn là một trong những nội dung đặt

ra hàng đầu nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) Đã có một số đề tài nghiên cứu về việc hạn chế và xử lý nợ xấu cụ thể như:

Đề tài “Hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk Lắk”, luận văn thạc sỹ kinh doanh và quản lý của tác giả Lê Vũ Nam (2014) bảo vệ tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân Tác giả đã hệ thống hoá các

lý luận chung về nợ xấu, quản lý nợ xấu của NHTM và đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu của Agribank Đắk Lắk Từ đó xây dựng các các giải pháp trong công tác quản lý nợ xấu để hoàn thiện tốt hơn công tác hạn chế và xử lý nợ xấu tại Agribank Đắk Lắk [4]

Đề tài “Hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Ea Súp - Tỉnh Đắk Lắk”, luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh của tác giả Đỗ Thị Thanh Thủy (2015) bảo vệ tại trường Đại học Đà Nẵng Tác giả đã hệ thống hóa các lý luận cơ bản về công tác xử lý nợ xấu của NHTM, phân tích và đánh giá công tác xử lý nợ xấu tại chi nhánh Agribank Ea Súp Đắk Lắk Từ đó đề xuất các các giải pháp hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu tại chi nhánh Agribank Ea Súp Đắk Lắk, tuy nhiên tác giả chỉ nghiên cứu mang tính sơ bộ.[21]

Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Thừa Thiên Huế”, luận văn thạc sỹ sỹ tài chính ngân hàng của tác giả Hoàng Văn Khoa (2015) bảo vệ tại tại Học viện Hành chính Quốc gia Tác giả đã hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng: quản

lý, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng; phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Viettinbank Thừa Thiên Huế Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp

và kiến nghị nhằm giúp Viettinbank Thừa Thiên Huế quản lý, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tốt hơn trong tương lai [3]

Đề tài “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt nam - chi nhánh Hương Thủy Thừa Thiên Huế”, luận văn thạc sỹ tài chính ngân hàng của tác giả Nguyễn Hoàng Sơn (2015) bảo vệ tại Học viện Hành chính Quốc gia Tác giả đã hệ thống hoá các lý luận chung về nợ xấu, quản lý nợ xấu trong NHTM

và đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu của Agribank chi nhánh Hương Thủy Thừa Thiên Huế Đưa ra kiến nghị các các giải pháp nâng cao hiệu quả, chất lượng hoạt động tín dụng nhằm hạn chế nợ xấu tại Agribank chi nhánh Hương Thủy Thừa Thiên Huế [20]

Các nghiên cứu tham khảo hiện mới chỉ tập trung hạn chế và quản lý nhằm tránh phát sinh nợ xấu, đánh giá chung về xử lý nợ xấu Mục tiêu nghiên cứu trong các đề tài khoa học quan tâm nhiều về phần cơ sở khoa học chung và đề xuất các giải pháp mang tính tổng thể Trong đề án này, nội dung nợ xấu của NHTM được nghiên cứu cụ thể hơn dựa trên thực tiễn đánh giá tình hình xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk hiện nay nhằm đánh giá những kết quả đạt được, tồn tại và nguyên nhân hạn chế một cách chính xác và tin cậy Từ đó đưa

ra những giải pháp ứng dụng thực tiễn tăng cường công tác xử lý nợ xấu trong thời gian tới của Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề án

Đối tượng nghiên cứu: là những nội dung cơ sở khoa học về xử lý nợ xấu của NHTM và thực tế công tác tăng cường xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk

Phạm vi nghiên cứu:

Về nội dung: Chỉ rõ nội dung công tác xử lý nợ xấu bao gồm: xây dựng

phương án xử lý nợ xấu; xử lý nợ xấu thông qua thu hồi trực tiếp và thông qua phát mại tài sản đảm bảo nợ vay; xử lý nợ xấu bằng biện pháp tái cơ cấu nợ; xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phòng rủi ro; xử lý nợ xấu bằng biện pháp giảm, miễn lãi; xử lý nợ xấu bằng biện pháp pháp lý

Về không gian: Nghiên cứu giới hạn nợ xấu và xử lý nợ xấu tại Agribank chi

nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk

Về thời gian: Căn cứ dữ liệu thực tế trong 3 năm từ năm 2021 đến năm 2023

và giải pháp cho các năm tiếp theo

4 Mục tiêu nghiên cứu đề án

Góp phần hệ thống hóa cơ sở khoa học cơ bản về công tác xử lý nợ xấu của NHTM từ nghiên cứu tổng quan nợ xấu, nghiên cứu nội dung xử lý nợ xấu của NHTM

Đánh giá những kết quả đạt được, nhận định những hạn chế cùng nguyên nhân của những hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk dựa trên cơ sở nghiên cứu khoa học nội dung cơ bản về xử lý nợ xấu và kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số ngân hàng thương mại nhà nước Từ

đó đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường công tác xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk

5 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp luận: Đề án nghiên cứu vận dụng phương pháp luận khoa học

theo quan điểm của triết học Mác – Lênin Nghiên cứu, tổng hợp, phân tích các vấn

đề, phát hiện các vấn đề, ứng dụng các cơ sở khoa học vào thực tiễn và xem xét thực tiễn để kiểm chứng lại lý thuyết, rút ra nhận xét có tính khách quan

Phương pháp thống kê và phân tích: Trong đề án, tác giả thu thập, phân tích

và tổng hợp số liệu thông qua số liệu thứ cấp của các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, số liệu thu thập từ những danh mục sẵn có

Phương pháp xử lý số liệu: chủ yếu bằng công cụ Excel được tổng hợp, tính

toán và so sánh kết hợp phương pháp kinh tế lượng thông qua các bảng biểu, đồ thị phản ánh thực trạng vấn đề nghiên cứu, quy mô, tỷ trọng và sự thay đổi qua từng thời kỳ để chứng minh, dự đoán và đề ra những quyết định

6 Lợi ích của đề án ứng dụng trong thực tiễn

Đề án góp phần hệ thống hoá cơ sở khoa học về nợ xấu và nội dung xử lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại nói chung và của Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk nói riêng

Phân tích thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk chỉ ra những kết quả đạt được và những hạn chế cần khắc phục

Đưa ra những giải pháp cũng như những kiến nghị để tăng cường công tác

xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk trong thời gian tới

Chương 1

CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng thương mại được giải thích theo Luật Các tổ chức tín dụng 2010 [22] tại khoản 3 Điều 4 “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”

NHTM được tổ chức, thành lập dưới 02 hình thức theo quy định tại Điều 6, khoản 1 và khoản 2 bao gồm:

- Công ty cổ phần

- Công ty TNHH 1 thành viên 100% vốn điều lệ do Nhà nước sở hữu

Và Agribank là một trong các ngân hàng thương mại quốc doanh sở hữu 100% vốn từ ngân sách nhà nước

1.1.2 Một số hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

- Nhận tiền gửi tiết kiệm, có kỳ hạn, không kỳ hạn và các loại tiền gửi khác thông qua phát hành sổ tiết kiệm, các chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn theo quy định

- Cấp tín dụng dưới các hình thức sau đây:

- Cung ứng các phương tiện thanh toán

- Cung ứng các dịch vụ thanh toán sau đây:

+ Thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ và chi hộ;

+ Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế và các dịch vụ thanh toán khác sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận

1.2 Tổng quan về nợ xấu và xử lý nợ xấu

1.2.1 Khái niệm nợ xấu và xử lý nợ xấu

Nợ xấu là khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ

gốc, lãi hoặc cả gốc, lãi Khoản nợ này đã đến hạn nhưng không có khả năng thu hồi hoặc khả năng thu hồi không kịp thời do yếu tố chủ quan từ chính phía khách hàng kinh doanh không hiệu quả, phá sản dẫn đến việc mất khả năng thanh toán khoản nợ đã vay của ngân hàng khi đến kỳ hạn

Nợ xấu của các ngân hàng thương mại định nghĩa theo ngân hàng Trung ương liên minh Châu Âu, bao gồm:

- Những khoản nợ đã chấm dứt hiệu lực hay những khoản nợ không có cơ sở

đòi bồi thường trả nợ; Những khoản nợ mà khách hàng đã ngừng hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản hay kinh doanh bị thua lỗ và giá trị tài sản còn lại không đủ hoặc không thể thu hồi được

- Những khoản nợ không có tài sản bảo đảm hoặc có tài sản bảo đảm nhưng

không đủ để thu hồi nợ là khoản nợ có thể thu nhưng không thanh toán đầy đủ toàn

bộ nợ gốc và lãi cho ngân hàng

Định nghĩa khác về nợ xấu đã được Quỹ tiền tệ quốc tế IMF (International Monetary Fund) đưa ra như sau: “Một khoản vay được xem là không có khả năng tạo ra lợi nhuận (nợ xấu) khi không hoàn trả nợ gốc 90 ngày trở lên; khi các khoản

nợ lãi đã quá hạn từ 90 ngày trở lên đã được vốn hóa, cơ cấu lại, hoặc gia hạn nợ theo thỏa thuận; khi các khoản nợ đến hạn dưới 90 ngày nhưng nhận thấy những dấu hiệu rõ ràng về khả năng người vay sẽ không thể trả nợ đầy đủ (người vay phá sản).” Nợ xấu theo quan điểm này được nhận diện đánh giá dựa trên khả năng hoàn

trả khoản nợ đầy đủ số tiền gốc và lãi hoặc một phần nợ gốc và lãi của khách hàng hay thời gian thu hồi nợ quá hạn

Định nghĩa nợ xấu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đây là những khoản nợ của khách hàng mà ngân hàng nhận định rằng không còn khả năng hoặc không có thiện chí để trả nợ đầy đủ Nghĩa là khách hàng không thể trả lại số tiền đã vay và lãi phát sinh theo thỏa thuận ban đầu hoặc không có ý định trả nợ trong tương lai Khái niệm nợ xấu theo khoản 8 Điều 3 Thông tư số 11/2021/TT-NHNN [8] là nợ xấu nội bảng, gồm nợ thuộc các nhóm Nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), Nợ nghi ngờ sẽ mất vốn (nhóm 4) và Nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5)

Hoạt động xử lý nợ xấu là quá trình xử lý các khoản nợ xấu của NHTM thông qua các biện pháp như tái cơ cấu nợ (quá trình đàm phán lại các điều khoản của khoản nợ hiện có, nhằm giúp người vay có thể tiếp tục trả nợ mà không cần phải tuyên bố phá sản), thu hồi nợ, bán nợ, thanh lý tài sản đảm bảo Mục tiêu của việc xử lý nợ xấu là giảm thiểu rủi ro và tăng cường lợi nhuận cho ngân hàng

Xử lý nợ xấu là quá trình giải quyết các khoản nợ không thể thu hồi được của các NHTM Quá trình này bao gồm việc xác định, đánh giá và áp dụng các biện pháp để giảm thiểu rủi ro và thu hồi khoản nợ

Xử lý nợ xấu là quá trình đánh giá, quản lý và thu hồi các khoản nợ xấu của ngân hàng Quá trình này bao gồm việc đưa ra các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro

và tối ưu hóa lợi nhuận từ các khoản nợ xấu

1.2.2 Phân loại nợ xấu

Phân loại nợ là việc các tổ chức tín dụng căn cứ vào các tiêu chuẩn định tính

và định lượng để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay và các cam kết ngoại bảng, trên cơ sở đó phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ thích hợp Căn cứ theo Điều 10 Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021 [8] của Thống đốc NHNN Việt Nam nợ xấu được phân loại thành các nhóm sau:

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

 Khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, trừ khoản nợ quy định tại khoản 3 Điều này;

 Khoản nợ gia hạn nợ lần đầu còn trong hạn, trừ khoản nợ quy định tại điểm b khoản 2, khoản 3 Điều này;

 Khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo thỏa thuận, trừ khoản nợ quy định tại khoản 3 Điều này;

 Khoản nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi:

 Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 3, 4, 5, 6 Điều 126 Luật Các

tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung);

 Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 Điều 127 Luật Các tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung);

 Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 5 Điều 128 Luật Các tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung);

 Khoản nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra;

 Khoản nợ phải thu hồi theo quyết định thu hồi nợ trước hạn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng vi phạm thỏa thuận với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

 Khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều này;

 Khoản nợ phải phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 4 Điều 8 Thông tư này

 Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

 Khoản nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra đến 60 ngày mà chưa thu hồi được;

 Khoản nợ phải thu hồi theo quyết định thu hồi nợ trước hạn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng vi phạm thỏa thuận với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chưa thu hồi được trong thời gian từ

30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

 Khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều này;

 Khoản nợ phải phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 4 Điều 8 Thông tư này

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

 Khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

 Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 91 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

 Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, trừ khoản nợ quy định tại điểm b khoản 2 Điều này;

 Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này chưa thu hồi được trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

 Khoản nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra trên 60 ngày mà chưa thu hồi được;

 Khoản nợ phải thu hồi theo quyết định thu hồi nợ trước hạn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng vi phạm thỏa thuận với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chưa thu hồi được trên 60 ngày kể

từ ngày có quyết định thu hồi;

 Khoản nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng đang được kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đang bị phong tỏa vốn và tài sản

Nợ xấu gây ra những rủi ro đáng kể đối với hoạt động và an toàn của các ngân hàng Nợ xấu làm giảm lợi nhuận, tăng chi phí và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Nếu không được xử lý kịp thời và hiệu quả, nợ xấu có thể dẫn đến sự suy thoái của ngân hàng và cả hệ thống tài chính

Nợ xấu cũng gây ra nhiều hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế, bao gồm:

Gây mất cân đối trong hoạt động của tổ chức tín dụng: Nợ xấu cao khiến tổ chức tín dụng thiếu hụt vốn, ảnh hưởng đến khả năng cho vay của tổ chức tín dụng

Gây ảnh hưởng đến hệ thống tài chính: Nợ xấu cao có thể dẫn đến khủng hoảng hệ thống tài chính

Gây ảnh hưởng đến tăng trưởng kinh tế: Nợ xấu cao khiến dòng vốn bị tắc nghẽn, hạn chế khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp và người dân, ảnh hưởng đến khả năng đầu tư và tăng trưởng kinh tế

1.2.4 Vai trò của xử lý nợ xấu đối với Ngân hàng thương mại

Việc xử lý nợ xấu có vai trò quan trọng trong việc duy trì hoạt động ổn định của ngân hàng thương mại Khi nợ xấu không được xử lý kịp thời và hiệu quả, sẽ

dẫn đến các rủi ro lớn cho các ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín và hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Xử lý nợ xấu có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sức khỏe của hệ thống ngân hàng và tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển ổn định Các NHTM cần có chính sách và quy trình xử lý nợ xấu hiệu quả để giảm thiểu tác động tiêu cực của

nợ xấu đến hoạt động kinh doanh

Việc xử lý nợ xấu có vai trò quan trọng trong việc bảo đảm hoạt động và an toàn của ngân hàng Bằng cách xử lý nợ xấu hiệu quả, ngân hàng có thể giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận, đồng thời tăng cường uy tín và đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước

1.2.5 Quy trình xử lý nợ xấu

Ngân hàng sẽ triển khai hoạt động xử lý nợ xấu khi khoản nợ đã và sắp phát sinh nhằm giảm thiểu tối đa những tổn thất do nợ xấu gây ra Quy trình xử lý nợ xấu của các NHTM bao gồm các bước sau:

Thứ nhất, xác định nợ xấu: Đây là bước đầu tiên và quan trọng nhất trong

quá trình xử lý nợ xấu Các NHTM cần phải xác định chính xác các khoản nợ không thể thu hồi được để có kế hoạch xử lý hiệu quả dựa trên các tiêu chí định lượng, định tính thông qua các dấu hiệu tài chính, phi tài chính và việc thu thập thông tin khách hàng định kỳ

Thứ hai, đánh giá rủi ro: Các NHTM cần phải đánh giá mức độ rủi ro và khả

năng thu hồi của từng khoản nợ xấu sau khi xác định được nợ xấu, để áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp

Thứ ba, áp dụng biện pháp xử lý: Tùy theo mức độ rủi ro của từng khoản nợ,

các NHTM có thể áp dụng các biện pháp xử lý như tái cơ cấu nợ, bán nợ cho tổ chức khác hoặc thu hồi bằng cách tịch thu tài sản thế chấp

Thứ tư, trích lập dự phòng rủi ro: Trong quá trình xử lý nợ xấu, các NHTM

cần phải trích lập dự phòng rủi ro để đảm bảo sức khỏe tài chính và giảm thiểu tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh

Thứ năm, giám sát và theo dõi: Sau khi áp dụng các biện pháp xử lý, các

NHTM cần phải giám sát và theo dõi tình hình của khoản nợ để đảm bảo việc thu hồi được thực hiện đúng kế hoạch

1.2.6 Biện pháp xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại

Quá trình xử lý nợ xấu của NHTM rất phức tạp bao gồm nhiều hình thức, biện pháp và chính sách khác nhau nhằm mục đích hạn chế tác động tiêu cực của nợ xấu đến hoạt động kinh doanh của NHTM Một số nội dung cụ thể về việc xử lý nợ

xấu của NHTM:

 Xây dựng phương án xử lý nợ xấu:

Nhận diện nợ xấu: việc nhận diện nợ xấu dựa trên các tiêu chí định tính, định lượng và phải được NHTM tiến hành định kỳ hoặc ngay lập tức khi nhận định khách hàng hay khoản vay có những biểu hiện bất thường, có dấu hiệu đáng ngờ

Thu thập thông tin và đánh giá nợ xấu: các khoản nợ sau khi được nhận diện

là những khoản nợ có khả năng chuyển thành nợ xấu, NHTM sẽ tiến hành thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, đánh giá từng khoản nợ xấu nhằm phân loại nợ một cách chính xác nhất, thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu sau này

Xây dựng kế hoạch xử lý nợ xấu: đánh giá, phân tích cụ thể từng khoản nợ xấu, nợ sau xử lý nhằm nhìn nhận đầy đủ thực trạng nợ xấu, đặc biệt là các khoản

nợ xấu lớn, có tài sản bảo đảm đầy đủ cho các khoản vay, có khả năng xử lý thu hồi

nợ, xác định rõ nguyên nhân, khó khăn, vướng mắc trong việc thu hồi nợ xấu, từ đó đưa ra những giải pháp cụ thể để xử lý nợ xấu

 Xử lý nợ xấu thông qua thu hồi trực tiếp và thông qua phát mại tài sản

đảm bảo nợ vay

Thu hồi trực tiếp: NHTM thực hiện các biện pháp thu hồi trực tiếp nợ từ khách hàng, như gửi thông báo thanh toán cho khách hàng, đàm phán trực tiếp với khách hàng để đưa ra các phương án thanh toán linh hoạt hoặc yêu cầu thanh toán ngay, hoặc thông qua việc áp dụng các biện pháp pháp lý như gửi thông báo việc khởi kiện hoặc tiến hành các thủ tục pháp lý khác để thu hồi nợ

Phát mại tài sản đảm bảo: Trong trường hợp khách hàng không thể thanh toán nợ, NHTM sẽ tiến hành bán các tài sản đảm bảo đã được thế chấp, cầm cố thông qua các phương thức như đấu giá, bán trực tiếp để thu hồi nợ vay, bù đắp vào khoản nợ xấu Thực hiện một cách khách quan, công khai minh bạch, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch bảo đảm, cá nhân, tổ chức

có liên quan và phù hợp với các quy định của pháp luật khi xử lý tài sản bảo đảm theo quy định tại Mục 3 Bảo đảm thực hiện nghĩa vụ - Bộ luật Dân sự 2015 [24]

 Xử lý nợ xấu bằng biện pháp tái cơ cấu nợ

NHTM thực hiện việc điều chỉnh điều kiện hợp đồng vay vốn để giảm bớt áp lực tài chính đối với khách hàng và tạo điều kiện cho họ có thể trả nợ vay một cách

dễ dàng hơn

Gia hạn thời hạn vay: NHTM làm việc, thảo luận và đồng ý cho phép khách hàng được kéo dài thêm thời hạn trả nợ cuối cùng trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn, dẫn đến không thể trả nợ vay đúng hạn Đây là giải pháp giúp khách hàng giảm bớt được áp lực trả nợ trong một khoảng thời gian nhất định, qua đó có thể nhanh chóng phục hồi hoạt động kinh doanh cũng như thu hồi vốn để trả nợ cho Ngân hàng

Điều chỉnh thời hạn trả nợ: khách hàng được thay đổi kỳ hạn trả từng phần của khoản nợ hoặc thay đổi số tiền từng phân kỳ trả nợ đã thỏa thuận từ ban đầu mà không làm thay đổi tổng số tiền phải trả nợ và thời gian trả nợ cuối cùng

Cấp thêm vốn cho khách hàng: Ngân hàng sẽ xem xét cấp thêm vốn khi khách hàng xây dựng xong toàn bộ kế hoạch kinh doanh sẽ giúp khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn và chắc chắn có lợi nhuận Việc áp dụng phương pháp này

có tính mạo hiểm vì thế cần được tính toán và kiểm soát đầy dủ, chặt chẽ

Chuyển hóa các khoản nợ: Ngân hàng có thể chuyển đổi các khoản nợ xấu thành vốn, trái phiếu hoặc cổ phần đối với các doanh nghiệp cổ phần Ngân hàng áp dụng biện pháp này đối với các khách hàng gặp rủi ro nhưng được đánh giá là có khả năng phục hồi Ngân hàng có thể tạo điều kiện để cổ đông đó bán cổ phiếu cho

bên thứ ba để trả nợ cho Ngân hàng trong trường hợp khách hàng là cổ đông của Ngân hàng

 Xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phòng rủi ro

NHTM cần trích lập dự phòng rủi ro đối với từng khoản nợ xấu theo quy định tại Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 có hiệu lực kể từ ngày 01/10/2021 của NHNN [8] Mức dự phòng rủi ro trích lập phụ thuộc vào nhóm phân loại nợ và các yếu tố khác như: chính sách của NHTM, tình hình tài chính của khách hàng, Quỹ dự phòng rủi ro được sử dụng để bù đắp tổn thất do nợ xấu gây

ra, hỗ trợ xử lý nợ xấu và tăng cường khả năng thanh khoản của NHTM

 Xử lý nợ xấu bằng biện pháp giảm, miễn lãi

NHTM có thể giảm hoặc miễn lãi hỗ trợ khách hàng có tiềm năng và khả năng trả nợ nhưng đang gặp khó khăn tạm thời do ảnh hưởng của biến động kinh tế, thiên tai, dịch bệnh, để họ có thể khắc phục khó khăn, phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh và quay trở lại thanh toán đầy đủ khoản nợ Việc giảm, miễn lãi cần được thực hiện theo quy định của NHNN và phù hợp với tình hình tài chính của NHTM

 Xử lý nợ xấu bằng biện pháp pháp lý

Đây là biện pháp cuối cùng được áp dụng khi các biện pháp xử lý trên không mang lại hiệu quả trong việc thu hồi nợ NHTM tiến hành khởi kiện khách hàng để thu hồi nợ nếu khách hàng không hợp tác hoặc cố tình trốn tránh nghĩa vụ thanh toán

Qua việc thực hiện các biện pháp xử lý nợ xấu, NHTM phải thường xuyên kiểm tra, báo cáo và đánh giá kết quả thực hiện công tác xử lý nợ xấu theo định kỳ Phải phân giao cho bộ phận chuyên trách việc kiểm tra và có sự giám sát chặt chẽ của lãnh đạo ngân hàng Tổng hợp những kết quả đạt được, hạn chế và vướng mắc trong quá trình thực hiện các biện pháp xử lý nợ xấu để phát huy hoặc hạn chế nhằm giảm tối đa những tổn thất bởi nợ xấu

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại

1.3.1 Nhân tố khách quan:

Tình hình kinh tế vĩ mô: Tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp, và

sự ổn định của thị trường tài chính đều ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

Môi trường pháp lý: Quy định của nhà nước (Các quy định về xử lý nợ xấu,

pháp lý liên quan đến thủ tục kiện tụng, và quyền lợi của các bên liên quan); Sự rõ ràng và minh bạch của các quy định này ảnh hưởng lớn đến khả năng xử lý nợ; Hỗ trợ từ cơ quan chức năng (Chính sách hỗ trợ từ chính phủ hoặc các cơ quan tài chính trong việc xử lý nợ xấu)

Yếu tố tâm lý và xã hội: Sự kỳ vọng của thị trường và tâm lý người tiêu dùng

cũng có thể tác động đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng

1.3.2 Nhân tố chủ quan:

Chính sách quản lý của ngân hàng: Các chiến lược và quy trình quản lý rủi

ro tín dụng của từng ngân hàng, bao gồm cách thức phân loại nợ xấu, quy trình thu hồi nợ và các biện pháp dự phòng

Quản lý và trình độ nghiệp vụ: Kỹ năng và kinh nghiệm của đội ngũ nhân

viên ngân hàng trong việc đánh giá, quản lý và thu hồi nợ xấu

Công nghệ thông tin: Việc ứng dụng công nghệ thong tin trong quản lý

thông tin tín dụng, phân tích dữ liệu, và triển khai các giải pháp thu hồi nợ cũng có

thể nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu

Mối quan hệ với các bên liên quan: Quan hệ với cơ quan chức năng, khách

hàng, và các tổ chức tài chính khác ảnh hưởng đến khả năng thương thảo và hợp tác trong việc xử lý nợ

1.4 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số Ngân hàng thương mại

Nợ xấu tín dụng là một phần tất yếu không tránh khỏi của hoạt động ngân hàng và việc xử lý nợ xấu, nợ sau xử lý luôn được các NHTM quan tâm, đặc biệt là các NHTM nhà nước

1.4.1 Kinh nghiệm của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chi nhánh Đắk Lắk

Một là, Tăng cường kiểm tra, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh

doanh, đánh giá tài sản bảo đảm và nguồn trả nợ của khách hàng; Giám sát chặt chẽ khách hàng cơ cấu nợ theo Thông tư 02/2023/TT-NHNN [9], kịp thời kiểm soát tín dụng phù hợp để hạn chế nợ xấu tái phát sinh Ngoài ra, chủ động tăng cường trích lập dự phòng rủi ro với nợ xấu, nợ có khả năng chuyển thành nợ xấu; phân loại khách hàng vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn theo đúng tình trạng khoản nợ

Hai là, Phân loại khách hàng thành nhóm khách hàng hợp tác và không có

thiện chí hợp tác

- Vietcombank chi nhánh Đắk Lắk xem xét kết hợp nhiều biện pháp hỗ trợ

và khuyến khích khách hàng trả nợ như cơ cấu nợ phù hợp với khả năng trả nợ, thực hiện miễn giảm lãi vay để chia sẻ khó khăn đối với khách hàng có thiện chí hợp tác

và có nguồn trả nợ Yêu cầu khách hàng phối hợp thỏa thuận xử lý tài sản bảo đảm đối với khách hàng có thiện chí nhưng không đủ nguồn trả nợ

- Vietcombank chi nhánh Đắk Lắk kiên quyết thực hiện biện pháp thu hồi

mạnh, quyết liệt như: thu giữ, xử lý tài sản bảo đảm theo Nghị quyết 42; khởi kiện đối với khách hàng không có thiện chí hợp tác Trong trường hợp khách hàng cố tình trốn tránh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật thì chuyển hồ sơ sang cơ quan Công

Báo cáo kết quả hoạt động ngân hàng Đắk Lắk năm 2023, triển khai nhiệm vụ năm 2024) [10]

1.4.2 Kinh nghiệm của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) chi nhánh Đắk Lắk

Thứ nhất, VietinBank chi nhánh Đắk Lắk kiên quyết không giãn nợ, cơ cấu

lại thời hạn trả nợ đối với những khách hàng sử dụng sai mục đích vay vốn, mất cân đối tài chính, phương án sản xuất thiếu khả thi; thực hiện chuyển nhóm nợ theo đúng thực trạng tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, tiến hành

xử lý tài sản đảm bảo để đẩy nhanh thu hồi nợ Bên cạnh đó, VietinBank chia sẻ khó khăn với khách hàng vay vốn, tạo điều kiện để khách hàng trả nợ theo nguồn lực, dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh đối với khách hàng có tiềm năng phục hồi bằng việc xem xét cơ cấu lại nợ; qua đó, giúp khách hàng vượt qua khó khăn giảm áp lực tăng tỷ lệ nợ xấu và trích lập dự phòng

Thứ hai, VietinBank chi nhánh Đắk Lắk đã được tang mức thẩm quyền xử lý

tài sản bảo đảm Cụ thể, chi nhánh được phép quyết định thu hồi tài sản bảo đảm với giá không thấp hơn 70% so với số dư nợ gốc nhưng giá bán tài sản bảo đảm không thấp hơn giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm xử lý Việc xử lý tài sản phải tuân thủ nguyên tắc khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền lợi hợp pháp của các bên tham gia và tuân thủ theo quy định của pháp luật Nhờ đó, tỷ lệ lớn nợ xấu được giải quyết tại chi nhánh, giúp giảm áp lực cho Trụ sở chính của VietinBank

Một biện pháp mà VietinBank chi nhánh Đắk Lắk rất quan tâm để xử lý nợ xấu là chuyển nợ vay thành vốn góp đối với doanh nghiệp đang gặp khó khăn, đặc biệt là doanh nghiệp Nhà nước

Bằng cách áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro hiệu quả; đến cuối năm 2023,

tỷ lệ nợ xấu tại VietinBank chi nhánh Đắk Lắk đã ở mức 1,02%, thấp hơn so với nợ xấu toàn hệ thống Vietcombank đạt 1,5% và thấp hơn trung bình ngành ngân hàng trên đại bàn tỉnh Đắk Lắk là 1,15% và đạt mục tiêu của NHNN (<1,8%), tỷ lệ bao phủ nợ xấu

của VietinBank đã đạt 160%, duy trì ở mức cao (Theo Báo cáo kết quả hoạt động ngân hàng Đắk Lắk năm 2023, triển khai nhiệm vụ năm 2024) [10]

1.4.3 Bài học kinh nghiệm rút ra về xử lý nợ xấu cho Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk

Trên cơ sở nghiên cứu kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số ngân hàng thương mại có vốn nhà nước, xem xét trong quy trình và nội dung xử lý nợ xấu của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, một số bài học được rút

ra trong xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk, cụ thể như sau:

Thứ nhất, Đảm bảo tính minh bạch về nợ xấu và tuân thủ đúng tiêu chuẩn

xác định nợ xấu, nợ xấu, việc xác định và ghi nhận nợ xấu cần được thực hiện đầy

đủ và kịp thời để tiến hành xử lý nợ, xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ một cách nhanh chóng

Thứ hai, Đảm bảo phân loại nợ xấu chính xác và kịp thời: cần phải phân loại

nợ xấu thành các cấp độ khác nhau dựa trên mức độ rủi ro như nợ không có khả năng trả nợ đúng hạn, nợ không thể trả và nợ đã phá sản kết hợp mức độ hợp tác của khách hàng có thiện chí và không có thiện chí Từ đó áp dụng biện pháp ứng xử tín dụng và xử lý nợ xấu phù hợp

Thứ ba, Cần thiết phối hợp thường xuyên với tòa án, cơ quan Thi hành án để

hòa giải và thực thi việc phát mại tài sản đảm bảo Trong trường hợp khách hàng không hợp tác hoặc vi phạm pháp luật, việc chuyển hồ sơ sang cơ quan Công an để

xử lý là bước cần thiết

Quá trình xử lý nợ xấu đòi hỏi mất nhiều thời gian và nguồn lực tài chính, từ

đó mới rút ra được những bài học kinh nghiệm quý báu Từ những kinh nghiệm thành công lẫn thất bại đều mang lại những bài học quý giá giúp các cơ quan quản

lý, các ngân hàng thương mại đưa ra những giải pháp phù hợp, hỗ trợ tái cơ cấu và

xử lý nợ xấu diễn ra một cách hiệu quả và an toàn

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1

Chương 1 đã giới thiệu về nợ xấu và cách xử lý nợ xấu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng một cách tổng quan Điều này giúp chúng ta hiểu rõ hơn về tác động của nợ xấu, vai trò của việc xử lý nợ xấu trong NHTM, từ đó làm cơ sở cho việc nghiên cứu và áp dụng vào thực tế tại từng ngân hàng

Những kiến thức khoa học được trình bày ở chương 1 là cơ sở để đánh giá tình hình nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk Thông qua việc nghiên cứu về xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại khác, chúng ta có thể rút

ra những kinh nghiệm quý báu và đề xuất giải pháp xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk trong hiện tại và tương lai

Chương 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK

CHI NHÁNH EA TAM, TỈNH ĐẮK LẮK 2.1 Tổng quan về Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk

2.1.1 Khái quát về Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk

Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam, chi nhánh tỉnh Đắk Lắk đã trải qua nhiều tên gọi khác nhau từ ngày thành lập đầu tiên 26/3/1988 đến năm năm

1996 và mang tên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh tỉnh Đắk Lắk (Agribank chi nhánh tỉnh Đắk Lắk) từ năm 1996 đến nay

Agribank chi nhánh tỉnh Đắk Lắk là một trong những ngân hàng có mặt sớm nhất tại địa bàn Đắk Lắk theo Quyết định số 603/NH-QĐ của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “về việc thành lập các chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” ngày 26/03/1988

Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk là Chi nhánh loại II trực thuộc và chịu sự quản lý trực tiếp của Agribank chi nhánh tỉnh Đắk Lắk - chi nhánh cấp I Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk được thành lập theo quyết định số 2170/NHNo-TCCB ngày 21 tháng 8 năm 2006 của Giám đốc Agribank chi nhánh tỉnh Đắk Lắk, có trụ sở hoạt động tại địa chỉ 455 Lê Duẩn, phường Ea Tam, thành phố Buôn Ma Thuột, tỉnh Đắk Lắk Mọi chỉ tiêu cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn đều được Ban giám đốc Agribank chi nhánh tỉnh Đắk Lắk phân giao và phê duyệt, chi nhánh Ea Tam có nhiệm vụ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo định kỳ hàng tháng, hàng quý

2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động của Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk

Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk có tổng số cán bộ nhân viên là 15 người, bao gồm: Trong quỹ lương 11 người, chiếm tỷ lệ 75%; ngoài quỹ lương (hợp đồng dịch vụ) 04 người, chiếm tỷ lệ 25%/tổng số cán bộ nhân viên Cụ thể:

Ban Giám đốc gồm 02 người: Giám đốc và Phó Giám đốc

Phòng kế toán ngân quỹ gồm 05 người: 01 Trưởng phòng, 02 Phó phòng, 01 nhân viên và 01 thủ quỹ

Phòng kế hoạch kinh doanh gồm 04 người: 01 Trưởng phòng, 03 cán bộ tín dụng

Bộ phận hành chính gồm 04 người: 01 lái xe, 02 bảo vệ và 01 tạp vụ

Trình độ đào tạo: Thạc sỹ 03 người, chiếm tỷ lệ 19%; Cử nhân 09 người, chiếm tỷ lệ 56%/tổng số cán bộ nhân viên, còn lại 25% cán bộ có trình độ sơ cấp nghề và chưa qua đào tạo (lái xe, tạp vụ, bảo vệ)

Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk với chức năng và nhiệm vụ chính

là hoạt động kinh doanh trên các lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động, cho vay, cung cấp các sản phẩm dịch vụ về ngân hàng trên địa bàn thành phố Buôn Ma Thuột Cụ thể:

- Thu hút nguồn vốn qua nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, tiền

gửi có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu và các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Agribank trong từng thời kỳ đối với các tổ chức kinh tế và dân cư trên địa bàn

- Hoạt động cấp tín dụng chính gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân (cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp

tư nhân) cư trú tại thành phố Buôn Ma Thuột bao gồm cho vay phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh; cho vay phục vụ nhu cầu đời sống ( xây mới, cải tạo nhà ở, mua nhà ở, phương tiện vận tải, …); cho vay kinh doanh bất động sản và các hoạt động cấp tín dụng khác

- Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng và cung ứng các phương tiện

thanh toán, dịch vụ thanh toán trong nước

- Tham gia hệ thống thanh toán nội bộ, thanh toán song phương, thanh toán

liên ngân hàng, thanh toán quốc tế và các hệ thống thanh toán khác

- Thực hiện dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính; dịch vụ

quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ két an toàn, trung gian thanh toán và các dịch

vụ ủy thác khác

- Cung ứng dịch vụ ngoại hối cho khách hàng trong và ngoài nước theo quy

định Phát hành thẻ tín dụng nội địa và quốc tế, chi trả kiều hối

- Cung cấp các dịch vụ bảo lãnh ngân hàng gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh

thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh thanh toán, v.v

- Đảm bảo an toàn kho quỹ, an toàn tài sản cho khách hàng và ngân hàng

Ngoài hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk còn

là ngân hàng phục vụ cho lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, thực hiện nhiệm vụ chính trị tại địa phương góp phần phát triển kinh tế, ổn định đời sống nhân dân

Bộ máy tổ chức quản lý của Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk bao gồm:

 Giám đốc: Là người đứng đầu Chi nhánh, chịu trách nhiệm trước

Agribank, pháp luật trong tổ chức, quản lý, điều hành và quyết định hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk theo đúng nhiệm vụ và các quy định về quản trị nội bộ của Agribank

Sơ đồ: Tổ chức bộ máy Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk

 Phó giám đốc: Là người thực hiện nhiệm vụ giúp Giám đốc trong công

tác quản lý điều hành do Giám đốc phân công phụ trách một số lĩnh vực thuộc bộ phận kế toán và bộ phận kinh doanh

 Phòng Kế toán - Ngân quỹ: Trực tiếp thực hiện hạch toán kế toán các

nghiệp vụ phát sinh Tư vấn và trực tiếp bán sản phẩm dịch vụ tại quầy: thực hiện

đăng ký, quản lý hồ sơ, thay đổi thông tin khách hàng, mở tài khoản tiền gửi thanh toán, phát hành thẻ ghi nợ Thực hiện chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ mặt Quản

lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng, chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định Thực hiện việc quản lý tài chính, quỹ tiền lương, lưu trữ

hồ sơ về hạch toán, kế toán và báo cáo theo quy định …

 Phòng Kế hoạch kinh doanh: Triển khai, cung cấp các chương trình sản

phẩm dịch vụ tín dụng, nguồn vốn Trực tiếp thực hiện tìm kiếm, tiếp cận, phát triển, chăm sóc và quản lý khách hàng Thẩm định các khoản vay của khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp; theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay; phân loại dư nợ; Phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk giai đoạn 2021 – 2023

Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk

Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk trãi qua quá trình 18 năm hoạt động với sự đoàn kết, đồng sức, đồng lòng của toàn thể người lao động tại chi nhánh đã vượt qua mọi khó khăn, thách thức để đạt kế hoạch cấp trên phân giao Từ năm 2021 trở lại đây, chi nhánh luôn đạt được kết quả tăng trưởng vượt bậc, lớn dần

về quy mô và thu nhập có khả quan hơn

Điều này thể hiện rõ qua kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong 3 năm gần đây:

Bảng 2.1 Kết quả HĐKD của Agribank CN Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk qua các

2021 2022 2023 Số tiền Tỷ lệ

(%) Số tiền Tỷ lệ

(%)

I Tổng thu 57.572 84.247 98.504 26.675 46,33 14.256 16,92

Chỉ tiêu

2022/2021

Chênh lệch 2023/2022

lệch thu chi 15.794 31.414 32.183 15.619 98,89 770 2,45

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Agribank CN Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk)

Qua bảng số liệu trên cho thấy tổng thu và tổng các qua các năm đều tăng, cụ thể: tổng thu năm 2022 tăng 46,33% so với năm 2021 với số tiền tăng 26.675 triệu đồng, năm 2023 tăng 16,92% so với năm 2022 với số tiền tăng 14.256 triệu đồng; tổng chi tăng dần đều so với năm trước qua các năm 26,46% tương đương tăng 11.056 triệu đồng vào năm 2022 và 25,53% tương đương tăng 13.487 triệu đồng vào năm 2023 Chênh lệch thu chi năm 2022 tăng 98,89% xấp xỉ gấp 2 (hai) lần so với năm 2021 do tổng thu tăng cao từ tăng trưởng tín dụng và chênh lệch lãi suất mua bán vốn

Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn là một trong hai nghiệp vụ quan trọng nhất đối với NHTM nói chung và Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk nói riêng Chi nhánh triển khai các nội dung hoạt động huy động vốn từ dân cư phù hợp với biến động lãi suất trên thị trường để giữ vững thị phần nguồn vốn, áp dụng lãi suất linh hoạt, miễn giảm phí dịch vụ thanh toán qua tài khoản cho khách hàng để giữ khách hàng truyền thống, chính sách khuyến khích khách hàng mở và sử dụng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, nâng cao khả năng cạnh tranh của Agribank với các ngân hàng thương mại trên địa bàn thành phố Buôn Ma Thuột

Bảng 2.2 Hoạt động huy động vốn từ các năm 2021-2023

chức kinh tế 3.280 30.398 28.876 0,84 7,00 6,57 826,79 (5,01)

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Agribank CN Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk)

Hoạt động huy động vốn trong 3 năm qua tương đối ổn định, trong đó:

- Tiền gửi dân cư là vốn huy động tiết kiệm chủ yếu tại chi nhánh, chiếm tỷ

trọng cao trên 90% tổng nguồn vốn huy động Tăng trưởng hàng năm không cao, chỉ 4,25% năm 2022 so với năm 2021 và 1,74% năm 2023 so với năm 2022

- Tiền gửi các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn huy

động Năm 2022 tăng cao so với năm 2021, tuy nhiên tỷ trọng chỉ đạt 7% tổng nguồn vốn Hiện doanh nghiệp trên địa bàn quy mô hoạt động nhỏ, chủ yếu hình thức hộ kinh doanh và cá nhân, do đó việc sử dụng nguồn vốn vay là chủ yếu

Hoạt động cho vay

Mặc dù hoạt động tín dụng của NHTM trong 03 năm qua chịu nhiều tác động bất lợi của tình hình kinh tế trong nước và quốc tế, Agribank chi nhánh Ea Tam, tỉnh Đắk Lắk đã xác định, kiên quyết thực hiện chủ trương tăng cường đầu tư tín dụng cho nền kinh tế để kích thích kinh tế phát triển nhằm tránh bị suy thoái Thực hiện theo định hướng của ngân hàng cấp trên, chi nhánh tập trung đầu tư vốn vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Linh hoạt áp dụng các sản phẩm tín dụng, các chính sách lãi suất phù hợp với nhu cầu vốn của khách hàng trên địa bàn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Nhờ vậy, mức tăng trưởng dư nợ qua các năm đạt khá tốt