Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

Dịch vụ thẻ ngân hàng mới có sự gia tăng về số lượng nhưng chưa có sự chuyển biến thực sự về tính chất giao dịch; mục tiêu cuối cùng là sử dụng thẻ để thanh toán hàng hóa, dịch vụ thay v

NGUYỄN Y NGUYÊN

PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG

TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI - 2021

NGUYỄN Y NGUYÊN

PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG

TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học:PGS.TS TRẦN THỊ XUÂN ANH

HÀ NỘI - 2021

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi, các số liệu, kết quả, giải pháp nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị công tác

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành Luận văn này, đầu tiên cho phép tôi chân thành cảm ơn sự giúp

đỡ tận tình của PGS.TS Trần Thị Xuân Anh người đã trực tiếp hướng dẫn, chỉ dạy trong suốt thời gian nghiên cứu và hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn Học Viện Ngân Hàng đã tạo điều kiện cho tôi trong suốt quá trình học tập Tôi cũng xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới các thầy giáo, cô giáo Khoa Đào tạo sau Đại học; tôi xin cảm ơn gia đình, bạn bè, các đồng nghiệp đã giúp đỡ, động viên tôi trong suốt thời gian học tập và hoàn thiện luận văn Bản thân tôi đã cố gắng học hỏi, trau dồi và tìm hiểu về nội dung nghiên cứu, song không tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy tôi rất mong nhận được những ý kiến góp ý của Thầy cô giáo, cơ quan quản lý để tôi hoàn thiện hơn

Tôi xin chân thành bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc đối với mọi sự giúp đỡ quý báu đó!

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Nguyễn Y Nguyên

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ vii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 10

1.1 Khái quát về thanh toán không dùng tiền mặt qua NHTM 10

1.1.1 Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP 10

1.1.2.Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt 12

1.1.3.Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt và sự cần thiết của việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt 14

1.2.Các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt 17

1.2.1.Thanh toán bằng Séc (Cheque) 17

1.2.2.Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi – chuyển tiền (UNC) 17

1.2.3.Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu tiền (UNT) 18

1.2.4.Thanh toán bằng thư tín dụng (L/C) 18

1.2.5.Thanh toán bằng thẻ ngân hàng (thẻ thanh toán) 18

1.2.6.Thanh toán trực tuyến (Dịch vụ thanh toán ngân hàng điện tử) 19

1.3.Các yếu tố ảnh hưởng đến thanh toán không dùng tiền mặt 20

1.3.1 Các yếu tố bên ngoài 20

1.3.2.Yếu tố bên trong 22

1.4 Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt 24

1.4.1 Khái niệm 24

1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá phát triển thanh toán không dùng tiền mặt 25

1.5 Kinh nghiệm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt của một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam 32

1.5.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 32

1.5.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng 34

1.5.3 Bài học kinh nghiệm rút ra về thanh toán không dùng tiền mặt tại NHTMCP nói chungvà VietinBank nói riêng 35

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 37

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 38

2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 38

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng 38

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng 39

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2018-2020 39

2.2 Thực trạng phát triển thanh toán KDTM tại VietinBank 43

2.2.1.Thực trạng phát triển thanh toán KDTM tại VietinBank giai đoạn 2018-2020 theo các chỉ tiêu định lượng 43

2.2.2.Thực trạng phát triển thanh toán KDTM tại VietinBank giai đoạn 2018-2020 theo các chỉ tiêu định tính 59

2.3 Đánh giá chung về phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại VietinBank 66

2.3.1 Kết quả đạt được 66

2.3.2 Hạn chế còn tồn tại 68

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng 69

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 76

CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG SỬ DỤNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 77

3.1 Định hướng trong 5 năm tới 77

3.1.1 Mục tiêu phát triển tổng quát của ngân hàng 77

3.1.2 Mục tiêu cụ thể trong phát triển thanh toán không sử dụng tiền mặt 78

3.1.3 Định hướng phát triển cụ thể 81

3.2.Một số giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 83

3.2.1.Nâng cao tiện ích, hiệu quả của dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt 83

3.2.2 Các chính sách ưu đãi về vốn vay ngân hàng phục vụ phát triển và mở rộng hệ thống hạ tầng thanh toán, nghiên cứu và phát triển giải pháp toán 85

3.2.3 Mở rộng mạng lưới thanh toán 86

3.3 Một số kiến nghị với NHTW 86

KẾT LUẬN 88

DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

DNTN Doanh nghiệp tư nhân

ĐT&PT Đầu tư và Phát triển

NHCT Ngân hàng Công thương

NHĐT (BIDV) Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

NHNN Ngân hàng Nhà nước

NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

NHNT (VCB) Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương

NHTM Ngân hàng thương mại

TTKDTM: Thanh toán không dùng tiền mặt

USD United States Dollar

VietinBank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam VND Việt Nam Đồng

XDCB Xây dựng cơ bản

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

1.Bảng

Bảng 2.1:Tình hình thanh toán nội địa của VietinBank giai đoạn 2018-2020 43 Bảng 2.2: Cơ cấu về số lượng giao dịch của các phương thức thanh toán KDTM chính tại VietinBank giai đoạn 2018 – 2020 44 Bảng 2.3: Cơ cấu về doanh số thanh toán của các phương thức thanh toán KDTMChính tại VietinBank giai đoạn 2018 – 2020 45 Bảng 2.4: Số lượng tài khoản cá nhân sử dụng dịch vụ Ngân hàng Điện tử tại VietinBank giai đoạn 2018-2020 45 Bảng 2.5: Số lượng khách hàng doanh nghiệp sử dụng dịch vụ Ngân hàng Điện tử tại VietinBank giai đoạn 2018-2020 46 Bảng 2.6: Thực trạng thanh toán bằng séc chuyển khoản tại VietinBank giai đoạn

2018 - 2020 47 Bảng 2.7: Thực trạng thanh toán bằng ủy nhiệm chi tại VietinBank giai đoạn 2018 –

2020 48 Bảng 2.8: Thực trạng thanh toán bằng ủy nhiệm thu tại VietinBank giaiđoạn 2018 –

2020 50 Bảng 2.9: Tình hình hoạt động thẻ của VietinBank giai đoạn 2018-2020 51 Bảng 2.10: Thực trạng thanh toán qua dịch vụ ngân hàng điện tử tại VietinBank giai đoạn 2018 - 2020 53 Bảng 2.11 Nhóm chỉ tiêu về mức độ tin cậy 60 Bảng 2.12 Kết quả khảo sát về Tính năng của ứng dụng thanh toán KDTMNguồn: Kết quả khảo sát của tác giả 62 Bảng 2.13 Chỉ số hài lòng khách hàng của VietinBank 63 Bảng 2.14Kết quả khảo sát về Nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt 64 Bảng 2.15 Ý kiến đánh giá về hệ thống kiểm soát nội bộ của 66

2 Hình

Hình 2.1 Kết quả khảo sát về Sự thân thiện trong phục vụ khách hàng 62 Hình 2.2 Kết quả khảo sát về Kiểm soát rủi ro trong quá trình hoạt động dịch vụ thanh toán KDTM 65

MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài

Trong thời đại cách mạng công nghệ 4.0 hiện nay không thể phủ nhận những lợi ích to lớn của phát triển thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) đối với toàn bộ nền kinh tế cũng như với hệ thống ngân hàng và với từng người dân Khi thanh toán KDTM được khuyến khích và đưa vào như một phương thức thanh toán chính yếu trong xã hội đem lại nhiều lợi ích để thúc đẩy nền kinh tế phát triển bền vững, nó sẽ tạo sự minh bạch trong các khoản chi tiêu và giao dịch, giúp dòng chảy tiền tệ được lưu thông rõ ràng và trơn tru hơn Đây là những nỗ lực không thể phủ nhận của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong phát triển thanh toán KDTM thời gian qua, song dường như tốc độ phát triển của thanh toán KDTM vẫn chưa được như mong muốn Để tăng thanh toán KDTM thì phải giảm thanh toán bằng tiền mặt- thói quen ăn sâu của phần lớn người dân Việt Nam, điều mà đang đặt ra nhiều khó khăn nhất trong quá trình phát triển thanh toán KDTM Nền kinh tế mạnh luôn đi kèm với một hệ thống thanh toán hiện đại Chỉ khi nào cả người dân, các đơn vị kinh doanh, các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và các ngân hàng cùng có lợi thì mới thay đổi được thói quen sử dụng tiền mặt của người dân, mới thay đổi được

tư duy “rút tiền mặt từ ATM để thanh toán tiền hàng” và từng bước xây dựng văn hoá thanh toán KDTM trong quảng đại dân chúng Khi đó, thanh toán KDTM mới thực sự phát triển một cách đúng nghĩa

Theo số liệu của Ngân hàng Nhà nước, thanh toán không dùng tiền mặt của Việt Nam vào giữa năm 2019 mới chiếm khoảng 14% trên tổng phương diện thanh toán Trong khi đó, Hàn Quốc là quốc gia đạt thanh toán không dùng tiền mặt cao nhất thế giới, với tỉ lệ chiếm đến 80% tổng giao dịch.Chính phủ Việt Nam đặt ra mục tiêu trong năm 2020, tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt chiếm hơn 30% trên tổng phương diện thanh toán Đến năm 2022 sẽ chiếm tỷ lệ 50% trên tổng phương diện thanh toán

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) là một trong các Định chế tài chính hàng đầucó những thành công đáng kể trong công cuộc phát triển

phương diện thanh toán KDTM tại Việt Nam, VietinBank đã và đang tích cực đầu

tư, ứng dụng công nghệ hiện đại, triển khai mạnh mẽ các sản phẩm, dịch vụ thanh toán đa dạng cung ứng cho tất cả các phân khúc khách hàng nhằm tối đã hóa các kênh thanh toán không dùng tiền mặt.VietinBank đã kết nối thanh toán cho 5 Tổng Công ty điện lực với hơn 530 công ty Điện lực thành viên, gần 60 Công ty nước, các Công ty viễn thông, Truyền hình lớn trên toàn quốc, hỗ trợ khách hàng thanh toán cước phí dịch vụ điện, nước, viễn thông, truyền hình,triển khai thanh toán, thu

hộ học phí với hơn 130 bệnh viện và hơn 260 nhà trường trên cả nước,thu ngân sách Nhà nước (NSNN) trên Cổng dịch vụ công Quốc gia, thanh toán điện tử song phương với BHXH Việt Nam và các cơ quan BHXH tại 63 tỉnh/thành phố trên cả nước.… Và nhiều thành tựu ấn tượng khác song kết quả mang lại chưa cao Số lượng sử dụng dịch vụ thanh toán tiền mặt vẫn còn rất nhiều, thanh toán bằng ủy nhiệm chi tại VietinBank tăng đều qua các năm 2018-2020 về cả số lượng giao dịch

và doanh số; trong năm 2020 tổng số giao dịch ủy nhiệm chi là tăng 8,23% và doanh số thanh toán tăng 4,66% so với năm 2019 Dịch vụ thẻ ngân hàng mới có sự gia tăng về số lượng nhưng chưa có sự chuyển biến thực sự về tính chất giao dịch; mục tiêu cuối cùng là sử dụng thẻ để thanh toán hàng hóa, dịch vụ thay vì dùng tiền mặt nhưng thực tế là 83% giao dịch thực hiện tại hệ thống ATM là để rút tiền mặt, việc chuyển khoản chủ yếu được thực hiện trong nội bộ từng ngân hàng; dịch vụ đi kèm ATM đã có nhưng chưa nhiều Hệ thống POS chưa phát triển rộng, thanh toán qua POS còn hạn chế; số lượng giao dịch qua POS còn ít do các điểm kinh doanh nhỏ lẻ vẫn giữ thói quen nhận tiền mặt vì không muốn chia sẻ phí cho ngân hàng

Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn đó mà tôi chọn đề tài nghiên cứu: “Phát triển

thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam”

để hoàn thành Luận văn thạc sĩ

2.Tổng quan tình hình nghiên cứu

2.1 Trên thế giới

Cho đến nay, đã có nhiều nghiên cứu về vấn đề dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, chẳng hạn: theo Lewis và Booms (1984), chất lượng dịch vụ thanh

toán KDTM được thể hiện thông qua khoảng cách giữa mức độ dịch vụ được đưa đến so với mức độ mong đợi của khách hàng Nói cách khác, một dịch vụ được coi

là có chất lượng khi dịch vụ đó đáp ứng được sự mong đợi hay kỳ vọng của khách hàng một cách tốt nhất Tương tự, theo Parasuraman và cộng sự (1988), chất lượng dịch vụ là một dạng của thái độ, thể hiện sự so sánh giữa kết quả mong đợi và kết quả nhận được khi trải nghiệm Lassas và cộng sự (2000), đã chỉ ra rằng, sự tồn tại mối quan hệ chặt chẽ giữa chất lượng dịch vụ và sự thỏa mãn của khách hàng Ngoài ra, kết quả các nghiên cứu trên cũng có khá tương đồng về các loại hình dịch

vụ, như: dịch vụ du lịch, dịch vụ ngân hàng…[9]

Các nghiên cứu gần đây về dịch vụ thanh toán KDTM trên thế giới như nghiên cứu của Hock-Han và TeeHway-Boon Ong (2016) về tác động của thanh toán KDTM đối với nền kinh tế tại năm quốc gia thuộc Liên minh châu Âu (EU) là Áo,

Bỉ, Pháp, Đức và Bồ Đào Nha trong giai đoạn 2000-2012 Các phương thức thanh toán KDTM được các tác giả phân tích, đánh giá trong nghiên cứu bao gồm séc, điện chuyển tiền (telegraphic transfer), thanh toán thẻ và tiền điện tử bằng mô hình vector tự hồi quy (Panel Vector Error Correction Model) và mô hình kiểm định đồng kết hợp (Pedroni residual cointergration) Kết quả cho thấy trong thời gian ngắn nền kinh tế các nước không bị ảnh hưởng nhiều khi chuyển từ thanh toán séc sang thanh toán điện chuyển tiền hay từ thanh toán điện chuyển tiền sang thanh toán thẻ Tuy nhiên, về lâu dài TTKDTM có ảnh hưởng đáng kể đến nền kinh tế của năm nước trong phạm vi nghiên cứu

Nghiên cứu tác động của thanh toán KDTM đến hành vi mua hàng của người dân Australia, Jashim Khan và Margaret Craig-Lees (2014) nhận thấy khi người mua sửa dụng thẻ tín dụng để thanh toán thì số lượng, giá trị và chủng loại sản phẩm họ mua cũng tăng lên Điều này có thể do những chính sách ưu tiên dành cho thẻ tín dụng hoặc cho các hình thức thanh toán KDTM của nhà cung cấp Các tác giả cho rằng tiền mặt đã không còn nhiều ảnh hưởng đến hành vi thanh toán của người tiêu dùng, thay vào đó họ lựa chọn thanh toán KDTM trong các giao dịch mua bán bởi những tiện ích mà phương thức thanh toán này mang lại.[9]

2.2.Tại Việt Nam

Các nghiên cứu chung về phát triển dịch vụ thanh toán KDTM

Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng, “Giải pháp mở rộng phương thức thanh toán không dùng tiền mặt đối với khách hàng cá nhân tại Việt Nam”, của Lê Thị Hồng Phượng (2012), trường Đại học kinh tế Luận văn đã nghiên cứu dựa vào bảng hỏi điều tra để phân tích thực trạng thanh toán KDTM đối với khách hàng cá nhân.Từ đó đánh giá những thành quả đạt được, những hạn chế và đưa ra được các giải pháp khắc phục nhằm mở rộng thanh toán KDTM đối với khách hàng cá nhân Tuy nhiên, luận văn chưa đề cập rõ ràng, cụ thể những hạn chế trong thanh toán KDTM của đối tượng là khách hàng cá nhân Trong phạm vi nghiên cứu của luận văn chỉ tập chung vào một đối tượng là khách hàng cá nhân, do vậy giải pháp mở rộng thanh toán KDTM đối với khách hàng là doanh nghiệp, các tô chức định chế tài chính còn chưa được giải quyết [9]

Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, “Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng thẻ ngân hàng trong điều kiện khuyến khích thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam hiện nay”, của Lạc Thụy Nhã Tâm (2013) Luận văn chỉ ra được những ưu điểm và hạn chế trong việc sử dụng thẻ, từ đó đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng thẻ ATM trong điều kiện khuyến khích thanh toán KDTM.Tuy nhiên, trong nghiên cứu này chưa đưa ra được các giải pháp cụ thể, chưa thể hiện được những giải pháp nào sẽ được áp dụng cho từng ngân hàng riêng biệt.[9]

Luận văn thạc sĩ kinh tế, “Một số giải pháp nhằm tiếp tục phát triển thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam hiện nay”, của Trần Thị Ánh (2014), Học viện tài chính Luận văn đã đánh giá được những thành tựu đạt được, hạn chế và nguyên nhân trong thanh toán KDTM tại Việt Nam, qua đó đề xuất một số giải pháp thúc đẩy thanh toán KDTM tại Việt Nam.Tuy nhiên, các phân tích, đánh giá

và các giải pháp còn chưa cụ thể, mang nặng tính lý thuyết do đó khó có thể áp dụng được cho các ngân hàng riêng biệt.[9]

Nghiên cứu của Nguyễn Thị Kim Nhung (2018) “Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt các dịch vụ công qua ngân hàng thương mại” phân tích các

mục tiêu của chiến lược phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại trong

đó đẩy mạnh phát triển thanh toán KDTM tới tất cả các đối tượng khách hàng, các tầng lớp dân cư, ở mọi không gian địa lý, gắn liền với tối ưu hoá mạng lưới ATM

và POS; mở rộng thanh toán qua Internet, qua các thiết bị di động, sử dụng mã QR v.v kèm theo đó là đảm bảo an toàn, tiện lợi, nhanh chóng cho khách hàng Tác giả cũng phân tích hành lang pháp lý cho thanh toán KDTM trong các đơn vị cung ứng dịch vụ công và kết quả triển khai thanh toán KDTM đối với các đơn vị này Để khắc phục những tồn tại và thúc đẩy thanh toán qua ngân hàng đối với dịch vụ công tác giả đã đề xuất một số giải pháp như hoàn thiện cơ chế chính sách; nâng cấp hạ tầng kỹ thuật trong cung ứng các sản phẩm, dịch vụ thanh toán đối với dịch vụ công; tăng cường công tác thông tin tuyên truyền, giáo dục tài chính.[10]

Nghiên cứu “Phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ở việt Nam hiện nay” của Lưu Phước Vẹn (2018) đã đánh giá thực trạng hoạt động thanh toán KDTM giai đoạn 10 năm kể từ khi thị trường Việt Nam phát hành thẻ ngân hàng lần đầu tiên vào năm 1996 Theo phân tích thống kê của tác giả, mặc dù số lượng thẻ phát hành và số lượng người dùng thẻ tăng hàng năm nhưng 90% các giao dịch bằng thẻ đơn thuần chỉ là rút tiền tại máy ATM Tính đến năm 2016 doanh số TMĐT B2C chiếm khoảng 2,8% tổng mức bán lẻ hàng hóa và doanh thu dịch vụ tiêu dùng cả nước Tác giả đã chỉ ra một số nguyên nhân của những tồn tại khiến hoạt động thanh toán KDTM trong giai đoạn này chậm phát phát triển như hạ tầng cơ sở và trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho hoạt động thanh toán còn kém hiệu quả; thông tin tuyên truyền về các hình thức thanh toán KDTM chưa được quan tâm, chú trọng; chi phí phát hành thẻ cao; giá trị giao dịch thanh toán thẻ qua POS chưa nhiều; hành lanh pháp lý trong lĩnh vực thanh toán điện tử vẫn chưa được hoàn thiện Tác giả cũng đề xuất các giải pháp đồng bộ khắc phục các tồn tại nêu trên và gia tăng tốc độ phát triển thanh toán KDTM trong giai đoạn tiếp theo.[15]

Nghiên cứu về thanh toán KDTM, xu hướng tất yếu của thị trường tài chính và tiền tệ ở Việt Nam của tác giả Nguyễn Minh Hạnh (2019) đã phân tích tác động của thanh toán KDTM đến hành vi thanh toán của người dân đặc biệt là những người

sinh sống ở các thành phố lớn Theo tác giả, chính sự tham gia ngày càng nhiều của các ngân hàng trong và ngoài nước cũng như các công ty tài chính vào thị trường tiền tệ, các chiến dịch cạnh tranh gay gắt giữa các công ty nhằm chiếm giữ thị phần trên thị trường thẻ tín dụng Việt Nam đã tác động tích cực đến thói quen thanh toán của người dân Số lượng người dân sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM qua các ứng dụng thiết bị di động và Internet cho các giao dịch tài chính trong năm 2019 tăng thêm 25% so với năm 2018 Tác giả cho rằng tốc độ gia tăng của dịch vụ thanh toán KDTM càng nhanh thì Việt Nam sẽ càng nhanh thu hẹp khoảng cách với các nước khác trong khu vực và tăng thêm sự minh bạch cho nền kinh tế đất nước

Một số công trình nghiên cứu về vấn đề phát triển thanh toán KDTM ở từng ngân hàng:

Luận văn thạc sĩ kinh tế, “Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Tây Ninh”, của Nguyễn Thị Mỹ Xuyến (2012), trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Luận văn đã đi sâu vào tìm hiểu các giải pháp nhằm mở rộng thanh toán KDTM đã và đang được thực hiện trước đó, phân tích các nguyên nhân, thuận lợi và khó khăn làm cho thanh toán KDTM chưa được phát triển rộng rãi từ đó đưa ra được các giải pháp phù hợp để mở rộng thanh toán KDTM Tuy nhiên, luận văn chưa làm rõ được những điểm mạnh, điểm yếu cũng như cơ hội và thách thức của chi nhánh nghiên cứu

“Thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh” theo tác giả Hinh Duyệt, đã sử dụng các phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê, mô tả và khảo sát thực tế và dựa trên các chính sách, định hướng chỉ đạo của chính phủ để đưa ra kiến nghị về phát triển thanh toán KDTM Luận văn chỉ ra được các điểm mạnh điểm yếu của chính sách mà Ngân hàng đang áp dụng, qua đó đưa ra được những nhận định và kiến nghị phù hợp Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu hẹp do đó bài viết chưa đưa ra được giải pháp toàn diện Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng, “Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Quảng Ngãi”, của Đặng Thị Kim Huyền (2019), trường Đại học kinh tế- Đại học Huế Luận văn đã nghiên cứu lý

luận cơ bản về dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế và thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Quảng Ngãi Luận văn có cái nhìn chi tiết chân thực và đưa ra các giải pháp có tính ứng dụng cao Tuy nhiên do hạn chế về không gian cũng như thời gian nghiên cứu nên các đề xuất mang tính ngắn hạn

Từ việc tổng quan các công trình nghiên cứu trong nước và nước ngoài về phát triển dịch vụ thanh toán KDTM với nhiều phạm vi, đối tượng và các hướng nghiên cứu khác nhau đã đưa đến cái nhìn khái quát về thanh toán KDTM nói chung và thanh toán KDTM trong các ngân hàng thương mại nói riêng Tuy nhiên, các đề tài hầu như chưa tập trung phân tích sâu các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động dịch vụ thanh toán KDTM cũng như vai trò của ngân hàng thương mại trong việc phát triển hoạt động dịch vụ của dịch vụ thanh toán KDTM.Thông qua việc đánh giá các con số, các bài viết tham khảo chỉ phân tích các biến động tăng giảm đơn thuần mà không chỉ ra các nguyên nhân của biến động để qua đó đưa ra giải pháp

cụ thể

Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt trong những năm gần đây

đã được nghiên cứu trên nhiều phạm vi, đối tượng và hướng nghiên cứu khác nhau Các Luận án, luận văn trên đã góp phần hoàn thiện hệ thống lý thuyết về phát triển dịch vụ thanh toán KDTM tại ngân hàng Đồng thời các tác giả đã đi sâu phân tích, đánh giá thực trạng thanh toán KDTM tại Việt Nam nói chung và tại một số ngân hàng thương mại nói riêng, chỉ rathành quả đạt được, hạn chế của dịch vụ này như hiện nay để đưa ra các giải pháp phù hợp Tuy nhiên, các đề tài hầu hết chưa đi sâu vào phân tích cụ thể nhiệm vụ của ngân hàng trong phát triển các dịch vụ thanh toán, xác định rõ ưu điểm, nhược điểm của các dịch vụ thanh toán KDTM , để từ đó

đề xuất các chiến lược phát triển phù hợp với tình hình thực tế và khả năng của Ngân hàng Và đến thời điểm hiện tại chưa có nghiên cứu, luận văn nghiên cứu riêng về đề tài thanh toán KDTM tại BIDV Cao Bằng Do vậy với việc hệ thống hoá và đưa ra cách nhìn mới về dịch vụ thanh toán KDTM, đồng thời luận văn dựa trên số liệu thực tế về dịch vụ thanh toán KDTM của BIDV Cao Bằng để nhận định

những nguyên nhân, hạn chế, từ đó có các giải pháp cụ thể nhằm phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng

Phần lớn các giải pháp đề xuất phát triển thanh toán KDTM được đưa ra trong các nghiên cứu còn mang tính chung chung hoặc thiếu tính thực tế, ngoài ra vẫn có các lỗ hổng khi không đưa ra được các giải pháp cho một hệ thống ngân hàng mà chỉ tập trung ở một số chi nhánh nhất định Đây là lý do tác giả lựa chọn đề tài này

3.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về phát triển thanh toán KDTM tại Việt Nam cũng như thế giới, làm rõ khái niệm và cái nhìn toàn diện về phát triển thanh toán KDTM

- Phân tích thực trạngphát triển thanh toán KDTM tại ngân hàng Công thương thông qua các chỉ tiêu đánh giá từ đó phân tích điểm mạnh, những thành quả đã đạt được của quá trình phát triển thanh toán KDTM, điểm yếu còn tồn tại cần khắc phục, những rủi ro hiện hữu cần loại bỏ

- Đưa ra khuyến nghị của bản thân để hoàn thiện các mặt còn hạn chế của các kênh thanh toán hiện tại và phát triển thêm các kênh thanh toán mới mang lại hiệu quả cao hơn nhằm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt

4 Đối tượng, phương pháp và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Các sản phẩm dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt và các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển thanh toán không dùng tiền mặt ở VietinBank

4.2 Phương pháp nghiên cứu:

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, định lượng, cụ thể: Phương pháp diễn dịch, quy nạp và tổng hợp sử dụng để hệ thống hóa lý luận

cơ bản về hoạt động thanh toán KDTM tại NHTM

Phương pháp thống kê và phân tích sử dụng để phân tích thực trạng hoạt động thanh toán KDTM tại VietinBank, đánh giá kết quả đạt được cũng như những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế, là cơ sở đề xuất các giải pháp phát triển hoạt động

thanh toán KDTM

Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp:

- Thu thập từ các giáo trình chuyên ngành, Luật, Quyết định, Nghị định,

Thông tư có liên quan;

- Các báo cáo, tổng kết về hoạt động thanh toán KDTM tại VietinBank từ năm

2018-2020

- Bài viết trên sách, tạp chí, luận án, luận văn và thông tin trên hệ thống

Website Việt Nam…

4.3 Phạm vi nghiên cứu

Không gian: Các vấn đề liên quan đến hoạt động phát triển thanh toán KDTM

của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Thời gian: Phân tích thực trạngphát triển thanh toán KDTM từ năm 2018-2020

Nội dung: Phân tích, đánh giá tình hình thanh toán không dùng tiền mặt tại VietinBank, các yếu tố ảnh hưởng đến việc thanh toán không dùng tiền mặt và đề xuất những giải pháp nhằm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trên địa bàn đến năm 2025

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục các từ viết tắt, danh mục các

bảng, biểu, tài liệu tham khảo, luận văn được chia thành 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận chung về phát triển thanh toán không dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng về phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hoạt động và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Trong quá trình nghiên cứu, mặc dù tác giả đã cố gắng thu thập số liệu, phân tích, đánh giá và đề xuất các giải pháp nhưng chắc chắn không thể tránh khỏi những khiếm khuyết Tác giả rất mong nhận được sự góp ý của Quý thầy cô và người đọc Xin chân thành cảm ơn

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN

KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Khái quát về thanh toán không dùng tiền mặt qua NHTM

1.1.1 Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP

Theo Noe Capon (2009), thanh toán không dùng tiền mặt là cách thức thanh toán không trực tiếp sử dụng tiền mặt và được thực hiện bằng cách trích chuyển trên các tài khoản của các chủ thể liên quan đến số tiền phải thanh toán hoặc dựa vào các chứng từ hợp pháp như giấy nhờ thu, giấy ủy nhiệm chi, séc v.v để trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản của đợn vị này sang tài khoản của đợn vị khác ở ngân hàng Hay nói một cách khác thanh toán không dùng tiền mặt là việc thanh toán không sử dụng đến tiền mặt mà dùng hình thức trích chuyển vốn trên tài khoản từ tài khoản của người phải trả sang tài khoản của người thụ hưởng, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của tổ chức thanh toán Các tài khoản này đều được mở tại Ngân hàng và thực hiện giao dịch thông qua các loại chứng từ hợp pháp như: ủy nhiệm chi, séc, … hay các ứng dụng ngân hàng điện tử, ví điện tử,…

để trích chuyển vốn của đơn vị giao dịch ở tại ngân hàng hay tổ chức tài chính do pháp luật quy định

Theo hướng dẫn của thông tư số 46/2014/NHNN của ngân hàng Nhà nước và quy định tại Nghị định số 10/VBHN-NHNN ngày 22/02/ 2019 của NHNNvề thanh toán không dùng tiền mặt, như sau: “Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt (sau đây gọi là dịch vụ thanh toán) bao gồm dịch vụ thanh toán qua tài khoản thanh toán

và một số dịch vụ thanh toán không qua tài khoản thanh toán của khách hàng”[13]Dịch vụ thanh toán qua tài khoản thanh toán của khách hàng, bao gồm:

 Cung ứng phương tiện thanh toán;

Thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng, chuyển tiền, thu hộ, chi hộ;

 Các dịch vụ thanh toán khác

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng gồm:

Ngân hàng Nhà nước cung ứng các dịch vụ thanh toán cho các khách hàng

mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước;

Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng chính sách cung ứng tất cả các dịch vụ thanh toán quy định tại khoản 1 Điều này;

 Ngân hàng hợp tác xã được cung ứng một số dịch vụ thanh toán quy định tại khoản 1 Điều này sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận

Dịch vụ thanh toán không qua tài khoản thanh toán của khách hàng:

10/VBHN- Quỹ tín dụng nhân dân được cung ứng dịch vụ chuyển tiền, thực hiện các nghiệp vụ thu hộ, chi hộ cho các thành viên của mình;

 Tổ chức tài chính vi mô được cung ứng dịch vụ thu hộ, chi hộ và chuyển tiền cho khách hàng tài chính vi mô;

Các tổ chức khác cung ứng dịch vụ thanh toán không qua tài khoản thanh toán thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.Trong quan hệ thanh toán KDTM, Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian cung cấp dịch vụ tài chính cho cả bên mua và bên bán với mức phí dịch vụ thích hợp

Theo tác giả Đặng Công Hoàn (2015): “TTKDTM là một hoạt động dịch vụ thanh toán được thực hiện bằng cách sử dụng các công cụ/phương thức thanh toán

để bù trừtiền từ tài khoản/hạn mức tiền của người phải trả sang tài khoản của người thụ hưởng hoặc được bù trừ lẫn nhau thông qua đơn vị cung ứng DVTT”

Theo tác giả Đỗ Thị Khánh Ngọc (2014): “Thanh toán không dùng tiền mặt là những khoản thanh toán thực hiện bằng cách trích tiền từ tài khoản của người phải trả sang tài khoản của người người thụ hưởng hoặc bù trừ lẫn nhau thông qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán” [17]

Từ những quan điểm trên, có thể hiểu Thanh toán không dùng tiền mặt là một hình thức vận động của tiền tệ Trong TTKDTM, các NHTM đóng vai trò trung gian thực hiện yêu cầu của khách hàng nhằm thỏa mãn mục đích của họ thông qua các hình thức thanh toán, thu hộ, chi hộ, chuyển tiền…bằng cách trích chuyển trên

sổ sách, ghi chép cắt chuyển tiền từ người này sang người khác, từ nơi này sang nơi khác không sử dụng đến tiền mặt

Như vậy, muốn phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cần có tổng hợp các cách thức, biện pháp của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trong đó

có các NHTMđể gia tăng cả về số lượng và chất lượng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt phục vụ khách hàng

1.1.2.Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt

Sự ra đời của thanh toán KDTM gắn liền với sự ra đời của đồng tiền ghi sổ và

sự phát triển của nó gắn liền với sự phát triển của hệ thống Ngân hàng Sự tồn tại và lớn mạnh cuả hệ thống này đã tạo điều kiện cho cá nhân và các tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng và thực hiện việc thanh toán thông qua việc chuyển khoản trong hệ thống ngân hàng TTKDTM là một hình thức vận động tiền tệ mà ở đây tiền vừa là công cụ để kế toán, vừa là công cụ để chuyển hóa hình thức giá trị của hàng hóa dịch vụ Thanh toán không dùng tiền là một phạm trù vừa mang tính chất lý thuyết trừu tượng vừa mang tính chất công nghệ cụ thể Về bản chất, hình thức thanh toán này giúp hạn chế lượng tiền mặt lưu hành trên thị trường hàng hóa

Nó cũng là phương tiện giúp cho quá trình trao đổi hàng hóa, dịch vụ được thực hiện dễ dàng hơn giảm thiểu chi phí xã hội và lạm phát

Theo Bùi Thu Hằng (2020) bản chất của thanh toán KDTM được thể hiện rõ hơn qua các điểm sau: [16]

Tiền tệ và hàng hóa, dịch vụ vận động tương đối độc lập với nhau

Tiền tệ được xã hội sử dụng với tư cách là vật trung gian trong quá trình trao đổi hàng hoá các hàng hóa trước tiên sẽ được đổi ra tiền sau đó người ta dùng tiền

đó để đổi lấy hàng hóa khác Khi thực hiện chức năng này, tiền tệ chỉ đóng vai trò môi giới giúp cho việc trao đổi thực hiện được dễ dàng, do vậy tiền chỉ xuất hiện

thoáng qua trong trao đổi mà thôi Quá trình lưu thông hàng hóa phát triển, ngoài quan hệ hàng hóa – tiền tệ, còn phát sinh những nhu cầu vay mượn, trả nợ, nộp thuế, trả tiền mua chịu hàng v.v trong những trường hợp này, tiền tệ chấp nhận chức năng thanh toán và trao đổi Sự phát triển của quan hệ mua bán chịu này một mặt tạo khả năng trả nợ bằng cách thanh toán khấu trừ lẫn nhau không dùng tiền mặt Như vậy, trong trao đổi người ta đổi hàng hóa lấy tiền không phải vì bản thân nó mà

vì những gì nó sẽ đổi được Tiền tệ được xem là phương tiện chứ không phải là mục đích của trao đổi, tức là tiền tệ vận động tách rời sự vận động của hàng hóa

Các chủ thể tham gia thanh toán phải mở tài khoản tại ngân hàng để tham gia giao dịch

Các bên tham gia thanh toán (bên mua và bên bán) đều được quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán tại một ngân hàng có cung cấp dịch vụ thanh toán Đây là đặc điểm riêng có của dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt Chủ tài khoản (bên mua) sẽ tiến hành thanh toán cho bên bán thông qua tài khoản này theo các hình thức thanh toán phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành và phải trả phí thanh toán cho ngân hàng làm dịch vụ thanh toán theo quy định “Tuân thủ” pháp luật có ý nghĩa rất quan trọng trong việc thúc đẩy xu hướng thanh toán KDTM đặc biệt đối với các loại hình giao dịch có liên quan đến tài sản công/ dịch vụ công, tài sản có giá trị lớn, thuộc diện phải quản lý tài sản và thu nhập (bất động sản/chứng khoán/ô tô ), các giao dịch ngoại hối Để đảm bảo yêu cầu thanh toán đầy đủ, kịp thời chủ tài khoản phải có đủ số dư trong tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng làm dịch vụ thanh toán (hoặc hạn mức thấu chi nếu có) Các ngân hàng cũng thường có các chính sách ưu tiên/giảm phí cho các giao dịch chuyển khoản nhằm khuyến khích thanh toán KDTM

Ngân hàng thực hiện vai trò trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán

Khi tham gia vào quá trình thanh toán giữa người mua và người bán, NHTM cung ứng dịch vụ phải thực hiện đúng vai trò là trung gian thanh toán với chức năng thực hiện toàn bộ các khâu liên quan đến nghiệp vụ thanh toán Do thực hiện chức

năng này, ngân hàng chịu trách nhiệm quản lý tài khoản tiền gửi, nhận vốn tiền gửi vào tài khoản của khách hàng và theo dõi các khoản chi trên tài sản của khách hàng Khi được yêu cầu, ngân hàng sẽ trích chuyển tiền từ tài khoản của bên mua vào tài khoản của bên bán và kết thúc quá trình thanh toán Chức năng trung gian thanh toán cũng tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ tín dụng cho vay để tạo ra tiền, vì tiền đề để khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng chính là một phần tiền gửi trước đó Khi làm trung gian thanh toán, ngân hàng tạo ra những công cụ lưu thông và độc quyền quản lý các công cụ đó (sec, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán ) Cung cấp đầy đủ các chứng từ sử dụng trong quá trình thanh toán cho khách hàng, tiết kiệm cho xã hội rất nhiều vể chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa tạo được sự tín nhiệm cho khách hàng Ngoài ra ngân hàng còn có trách nhiệm hướng dẫn, giúp đỡ khách hàng

mở tài khoản, sử dụng các công cụ thanh toán phù hợp với đặc điểm sản xuất, kinh doanh, phương thức giao nhận, vận chuyển hàng hoá Nếu có thiếu sót trong quá trình thanh toán gây thiệt hại cho khách hàng thì ngân hàng sẽ phải bồi thường thiệt hại và tùy theo mức độ vi phạm có thể bị xử lý theo quy định của pháp luật

1.1.3.Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt và sự cần thiết của việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt

Thanh toán không dùng tiền mặt là một bộ phận không thể thiếu được trong nền kinh tế thị trường Đó là sự đòi hỏi khách quan của quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa

- Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò to lớn trong nền kinh tế quốc dân, đặc biệt là trong cơ chế thị trường hiện nay

- Thanh toán không dùng tiền mặt phục vụ cho quá trình tái sản xuất xã hội, bởi tiền tệ vừa là khởi đầu và cũng vừa là kết thúc của một chu kỳ sản xuất

- Thanh toán không dùng tiền mặt được đẩy mạnh sẽ tiết kiệm được chi phí lưu thông

- Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng quản lý và kiểm tra được quá trình sản xuất và lưu thông của nền kinh tế

- Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng và các tổ chức tín dụng tập trung được nguồn vốn nhà rỗi trong nền kinh tế

Cụ thể hơn, theo tác giả Bùi Thu Hằng (2020) đã đề cập đến trong nghiên cứu

về phát triển thanh toán không dùng tiền mặt của mình các vai trò của thanh toán KDTM được cụ thể hóa như sau:[16]

Đối với nền kinh tế

Thanh toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa quan trọng đối với nền kinh tế bởi khi hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt phát triển tốt thì tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt trong chu chuyển tiền tệ tăng nhanh Điều này sẽ làm giảm lượng tiền mặt trong lưu thông, giảm được các chi phí cần thiết về in ấn tiền, kiểm đếm, vận chuyển, bảo quản tiền v.v tác động trực tiếp đến thị trường giá cả, kiềm chế lạm phát tiến tới ổn định tiền tệ Mặt khác, thanh toán phi tiền mặt còn giúp chống lại việc thất thu thuế cho Nhà nước từ những giao dịch chui hoặc không minh bạch; giảm rủi ro rửa tiền, kiểm soát và phát hiện các thanh toán phạm pháp Bên cạnh đó TTKDTM cũng góp phần làm giảm tỉ lệ chủ thể thanh toán trữ tiền bên mình, đồng thời giúp các ngân hàng huy động một lượng tiền gửi tạm thời chưa sử dụng đến của khách hàng, tạo nguồn cho quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho nền kinh tế Chi phí huy động các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi khá thấp, tạo điều kiện

để các NHTM linh hoạt lãi suất cho vay, phát triển cho vay và làm tăng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Tỉ trọng thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hảng tăng tỷ lệ thuận với các nguồn vốn ngân hàng thu hút được trong xã hội

Đối với ngân hàng Thương mại

Quá trình kết hợp chặt chẽ giữa hoạt động tín dụng và hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt mang lại cho hệ thống NHTM khả năng tạo ra tiền ghi sổ (bút tệ) trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại NHTM từ đó làm tăng lượng tiền cung ứng Sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong thanh toán ở mọi tổ chức,

cá nhân, mọi thành phần kinh tế để hình thành nên quỹ cho vay, ngân hàng trở thành kênh phân phối vốn có hiệu quả Khối lượng tiền do ngân hàng tạo ra sẽ tạo

điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp có khả năng tận dụng cơ hội đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh, cải tiến qui trình công nghệ, từ đó nâng cao năng suất lao động để có thể đứng vững trong sự cạnh tranh khốc liệt của thị trường

Đối với cơ quan quản lý nhà nước

Tỷ trọng thanh toán KDTM tăng sẽ giúp ngân hàng TW tăng khả năng kiểm soát khối lượng tiền trong nền kinh tế thông qua việc tăng giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc của các ngân hàng, đảm bảo ổn định sức mua của đồng tiền Đặc biệt, khi các giao dịch không tiền mặt chiếm ưu thế trong xã hội sẽ góp phần giảm tỷ lệ tội phạm kinh

tế vì không có tiền vật chất để đánh cắp, tạo điều kiện thuận lợi cho các cơ quan quản lý cải cách các thủ tục hành chính, nâng cao chất lượng các dịch vụ công trực tuyến Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt cũng là một trong những yếu tố quan trọng nhất về tính minh bạch của các hoạt động kinh tế nên có nhiều lợi ích về quản lý thuế đối với các cơ quan quản lý Nhà nước Ví dụ hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp hoạt động trong nước đều được yêu cầu khai thuế điện tử, hoặc giao dịch của khách hàng với kho bạc tại nhiều địa phương giờ đây đã được chuyển từ trực tiếp sang trực tuyến, mang lại sự tiện ích rất lớn thanh toán Theo đó, nền kinh

tế không tiền mặt giúp Nhà nước quản lý chặt chẽ các giao dịch kinh tế để đảm bảo xác định đúng nghĩa vụ thuế của người nộp thuế, giảm thiểu hành vi bán hàng, nhưng không kê khai thuế Kinh tế không dùng tiền mặt còn góp phần giảm thiểu các hành vi tham nhũng trong lĩnh vực quản lý thuế

Đối với khách hàng

Thanh toán phi tiền mặt còn mang lại lợi ích cho người dân như tiết kiệm thời gian, công sức của bên trả tiền và bên thu tiền, giảm bớt thời gian đợi chờ tới lượt thanh toán v.v Ví dụ như đi nộp tiền điện, thay vì người dân phải bỏ một khoảng thời gian dài đi tới trụ sở, chờ tới phiên thanh toán thì họ có thể ở nhà và thanh toán trên điện thoại, máy tính chỉ mất khoảng vài phút mà không phải nghỉ việc hay di chuyển trên đường Thanh toán phi tiền mặt thông qua ứng dụng hoặc thẻ NH cũng là cách

để đảm bảo quá trình giao dịch an toàn hơn, tốc độ thanh toán nhanh, xác thực dễ dàng và linh hoạt Đơn giản, khách hàng dùng thẻ không phải mang theo tiền mặt bên

người, không lo nhầm lẫn hay thiếu tiền lẻ, với chiếc thẻ cùng tài khoản trong ngân hàng, người sử dụng có thể chi tiêu bất cứ ở đâu có máy chấp nhận thanh toán Có thể

là thẻ tín dụng trả trước (debit card - trong thẻ có bao nhiêu tiền có thể sử dụng bấy nhiêu), hoặc thẻ tín dụng trả sau (credit card - người dùng sẽ được ngân hàng cấp một hạn mức tín dụng trước), hay sử dụng các loại ví điện tử, có thể chi tiêu ở nước ngoài

Vì thế, việc thanh toán phi tiền mặt thông qua các ứng dụng QR code hay ví điện tử hay thẻ tín dụng… đều an toàn hơn bởi nó được bảo vệ qua hệ thống NH, các ứng dụng bảo mật vân tay hay nhận dạng khuôn mặt, mã OTP

1.2.Các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt

Tại Việt Nam, theo quy định tạiNghị định số 10/VBHN-NHNN ngày 22/02/

2019 của NHNN“phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt (sau đây gọi là phương tiện thanh toán) là phương tiện dựa trên hình thức giấy hoặc điện tử do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép phát hành và được sử dụng nhằm thực hiện giao dịch thanh toán, bao gồm: Séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, ví điện tử, tiền di động và các phương tiện thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.”

Các hình thức thanh toán chủ yếu tại Ngân hàng thương mại gồm:

1.2.1.Thanh toán bằng Séc (Cheque)

Séc là giấy tờ có giá do người ký phát lập, ra lệnh cho người bị ký phát là ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của ngân hàng nhà nước Việt Nam trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng

Séc (cheque) là phương thức thanh toán do người ký phát lập dưới hình thức chứng từ theo mẫu in sẵn, lệnh cho người thực hiện thanh toán (ngân hàng nơi người ký phát được sử dụng tài khoản thanh toán với một khoản tiền để ký phát séc theo thỏa thuận với ngân hàng)

1.2.2.Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi – chuyển tiền (UNC)

Ủy nhiệm chi là việc ngân hàng thực hiện yêu cầu của bên trả tiền trích một số

tiền nhất định trên tài khoản thanh toán của bên trả tiền để trả hoặc chuyển tiền cho bên thụ hưởng

Ủy nhiệm chi là một thể thức thanh toán hiện đang được sử dụng phổ biến, vì thủ tục đơn giản, nhanh và tiện lợi Tuy nhiên, người thụ hưởng cần lưu ý đến khả năng thanh toán và thiện chí thanh toán của người mua

1.2.3.Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu tiền (UNT)

Ủy nhiệm thu là việc ngân hàng thực hiện theo đề nghị của bên thụ hưởng thu

hộ một số tiền nhất định trên tài khoản thanh toán của bên trả tiền để chuyển cho bên thụ hưởng trên cơ sở thỏa thuận bằng văn bản về việc ủy nhiệm thu giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng

Ủy nhiệm thu ít được sử dụng hơn so với ủy nhiệm chi, do thủ tục phức tạp, thời gian thanh toán chậm, người thụ hưởng cần lưu ý đến khả năng thanh toán và thiện chí thanh toán của người mua

1.2.4.Thanh toán bằng thư tín dụng (L/C)

Thư tín dụng ( Letter of credit) là một văn bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng người nhập khẩu) theo yêu cầu của một khách hàng (người nhập khẩu) viết ra nhằm cam kết trả cho người thứ ba hoặc bất cứ người nào theo lệnh của người thứ ba một số tiền nhất định, trong một kỳ hạn nhất định với điều kiện người này thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản ghi trong thư tín dụng

L/C hoạt động độc lập với hợp đồng ngoại thương mặc dù L/C được hình thành dựa trên cơ sở hợp động mua bán giữa 2 bên.Các ngân hàng làm việc với nhau trên cơ sở chứng từ, chứ không quan tâm hàng hóa.Người mua mở L/C, và người thụ hưởng đòi tiền ngân hàng phát hành L/C

1.2.5.Thanh toán bằng thẻ ngân hàng (thẻ thanh toán)

Thẻ ngân hàng là phương tiện do tổ chức phát hành thẻ phát hành để thực hiện giao dịch thẻ theo các điều kiện và điều khoản được các bên thỏa thuận

Thẻ ngân hàng là một công cụ đã được mã hóa thông tin của chủ thẻ, cho phép chủ tài khoản có thể thanh toán, giao dịch, rút tiền hoặc chuyển tiền bất kỳ lúc nào

họ muốn Thẻ ngân hàng có ba loại: Thẻ trả trước, thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng trong

đó thẻ ghi nợ có số lượng người dùng nhiều nhất, nhưng thẻ tín dụng mới là thẻ đem lại nhiều ưu đãi nhất

1.2.6.Thanh toán trực tuyến (Dịch vụ thanh toán ngân hàng điện tử)

Có nhiều cách diễn đạt khác nhau về dịch vụ ngân hàng điện tử (Dịch vụ E - Banking), nhưng nội dung cơ bản giống nhau, cụ thể:

Ngân hàng điện tử (Electronic Banking) được hiểu là các nghiệp vụ, các sản phẩm dịch vụ ngân hàng truyền thống trước đây được phân phối trên các kênh mới như Internet, điện thoại, mạng không dây, các kênh truyền thông tương tác…giúp khách hàng không phải đến trực tiếp chi nhánh ngân hàng mà có thể thực hiện giao dịch 24/24h tại bất cứ nơi đâu Khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử có thể sử dụng máy tính, điện thoại, hay thiết bị điện tử thông minh do ngân hàng cung cấp để thực hiện kết nối giao dịch với Ngân hàng

Dịch vụ E – banking tại các NHTM là các dịch vụ ngân hàng mà các giao dịch giữa Ngân hàng và khách hàng dựa trên quá trình xử lý và chuyển giao dữ liệu

số hóa Dịch vụ Ngân hàng điện tử là khả năng một khách hàng có thể truy nhập từ

xa vào một ngân hàng nhằm thu thập thông tin, thực hiện các giao dịch thanh toán, tài chính dựa trên các tài khoản lưu ký tại ngân hàng đó; đăng ký sử dụng các dịch

vụ mới dựa trên công nghệ hiện đại như internet và các thiết bị truy cập khác: máy

vi tính, điện thoại di động …

Các dịch vụ ngân hàng điện tử, bao gồm: Phone banking, Internet banking, Mobile banking, Home banking và Call centre Thực tế hiện nay, Internet banking

và Mobile banking đang được khách hàng cá nhân sử dụng rộng rãi

Internet banking: dịch vụ này giúp khách hàng chuyển tiền trên mạng thông qua các tài khoản cũng như kiểm soát hoạt động của các tài khoản này Để tham gia, khách hàng truy cập vào website của ngân hàng và thực hiện giao dịch tài chính, thanh toán các hóa đơn hàng hóa ngay tại nhà hoặc bất kỳ đâu mà không cần trực tiếp tại quầy thanh toán Tuy nhiên, khi kết nối Internet thì ngân hàng phải có hệ thống bảo mật đủ mạnh để đối phó với rủi ro trên phạm vi toàn cầu Đây là trở ngại

lớn đối với các ngân hàng tại Việt Nam vì đầu tư vào hệ thống bảo mật rất tốn kém Mobile banking: là hình thức thanh toán trực tuyến qua mạng điện thoại di động Muốn tham gia dịch vụ này, khách hàng cần đăng kí để trở thành thành viên chính thức trong đó quan trọng là cung cấp những thông tin cơ bản như số điện thoại di dộng, tài khoản cá nhân dùng trong thanh toán Sau đó khách hàng được nhà cung ứng dịch vụ thanh toán qua mạng này cung cấp một mã số định danh (ID) Sau khi hoàn tất các thủ tục cần thiết thì khách hàng sẽ là thành viên chính thức và

đủ điều kiện sử dụng dịch vụ

Ngoài ra một kênh thanh toán rất phổ biến hiện nay là - Ví điện tử Với hình thức thanh toán này, người tiêu dùng phải sở hữu ví điện tử của MoMo, Payoo, VnMart, NetCash, ShopeePay, VinID, ZaloPay,… từ đó có thể thanh toán trực tuyến trên một số website đã chấp nhận ví điện tử này Ví điện tử có thể được gắn kết với tài khoản ngân hàng để chuyển tiền giữa ví điện tử và tài khoản Ngoài ra, người tiêu dùng có thể nạp tiền vào ví bằng cách nộp tiền mặt, chuyển khoản Thực hiện thanh toán bằng ví điện tử vô cùng đơn giản bởi người dùng chỉ cần có một chiếc điện thoại di động và có một tài khoản là có thể thực hiện được các giao dịch của mình

1.3.Các yếu tố ảnh hưởng đến thanh toán không dùng tiền mặt

Muốn phát triển được thanh toán KDTM, trước hết phải đánh giá được các yếu

tố ảnh hưởng cũng như các nhân tố có khả năng tác động trực tiếp cũng như gián tiếp đến thanh toán KDTM Rất nhiều tác giả đã nghiên cứu chỉ ra các yếu tố đó như Bùi Thị Hằng (2020), Lã Châu Loan (2016), Jashim Khan và Margaret Craig-Lees (2014), Huỳnh Thị Thanh Thảo 2011, đã đưa ra một các cụ thể, đầy đủ về các yếu tố bên ngoài lẫn bên trong cũng như tác động của nó đến thanh toán KDTM

1.3.1 Các yếu tố bên ngoài

Môi trường kinh tế

Trong số các yếu tố của môi trường vĩ mô, yếu tố kinh tế có tác động mạnh hơn và trực tiếp đến hoạt động của các NHTM Cũng giống như các doanh nghiệp, hoạt động kinh doanh của NHTM chịu ảnh hưởng không nhỏ từ các yếu tố kinh tế

vĩ mô như tốc độ tăng trưởng kinh tế, lãi suất, tỉ lệ thất nghiệp, tỉ giá hối đoái, niềm tin của người tiêu dùng, thu nhập khả dụng thực tế của người tiêu dùng, tỉ lệ tiết kiệm của người tiêu dùng, quymô thị trường, nhu cầu, nguồn cung, mối quan hệ với nhà cung cấp và chuỗi phân phối Những sự thay đổi từ môi trường kinh tế có thể tạo ra cơ hội hoặc nguy cơ, đe dọa đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, từ mục tiêu và chiến lược, phạm vi hoạt động, cho đến kết quả sản xuất, kinh doanh

Ví dụ nền kinh tế phát triển ổn định giúp hoạt động đầu tư, tiêu dùng gia tăng, kéo theo sự phát triển của thị trường vốn và tài chính qua đó, thúc đẩy ngành ngân hàng tăng trưởng Cụ thể, các hoạt động tín dụng sẽ được phát triển và gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng khi số lượng các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh Cùng với việc phát triển kinh tế, dân trí đời sống con người ngày càng được cải thiện, các chương trình kích cầu tiêu dùng cũng được đẩy mạnh đặc biệt là đối với các hoạt động thương mại điện tử, nhu cầu người dân liên quan đến việc thanh toán qua Ngân hàng, và các sản phẩm dịch vụ tiện ích của Ngân hàng cung cấp ngày càng tăng mang lại cơ hội lớn cho ngân hàng phát triển

Cơ sở pháp lý đảm bảo cho hoạt động thanh toán

Kinh doanh ngân hàng là hoạt động được kiểm soát chặt chẽ về phương diện pháp luật hơn so với các ngành khác Ngoài pháp lệnh ngân hàng và các văn bản liên quan hoạt động động kinh doanh của ngân hàng cũng chịu sự chi phối của các chính sách như chính sách cạnh tranh, phá sản, sát nhập, cơ cấu và tổ chức ngân hàng, các quy định về cho vay, bảo hiểm tiền gửi, dự phòng rủi ro tín dụng, quy định về quy mô vốn tự có được quy định trong luật ngân hàng và các quy định hướng dẫn thi hành luật Ngoài ra, các chính sách tiền tệ, chính sách tài chính, thuế,

tỷ giá, quản lý nợ của Nhà nước và các cơ quan quản lý hữu quan như ngân hàng Trung ương, Bộ tài chính cũng thường xuyên tác động vào hoạt động của ngân hàng Môi trường pháp lý ổn định tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời góp phần tạo tiền đề quan trọng để hoạt động kinh doanh phát triển bền vững

Tâm lý, thói quen và nhận thức của khách hàng

Hành vi và nhu cầu của khách hàng đối với các sản phẩm dịch vụ ngân hàng thường chịu ảnh hưởng của các yếu tố như tâm lý, thói quen và nhận thức của mỗi cá nhân Ví dụ, ở Việt Nam, mặc dù người tiêu dùng thích mua hàng qua mạng vì đem lại nhiều tiện lợi nhưng hầu hết lại chọn hình thức thanh toán bằng tiền mặt khi nhận hàng Sở dĩ họ chọn phương thức thanh toán này một phần vì họ chưa có niềm tin vào việc thanh toán không dùng tiền mặt, một phần do tâm lý e ngại rủi ro tiềm ẩn về tính bảo mật, an toàn dữ liệu, an ninh mạng v.v khi tiếp cận với công nghệ thanh toán mới Ngoài ra còn lý do người tiêu dùng chưa tin tưởng chất lượng hàng hóa, muốn thấy hàng mới trả tiền Một ví dụ khác, khi nền kinh tế bất ổn định, giá cả và sức mua của đồng tiền biến động mạnh thì người dân có xu hướng tích trữ vàng, USD hoặc các dạng tài sản khác thay vì đem số tiền đó gửi tại NHTM Ngược lại, một nền kinh

tế phát triển ổn định với tỷ lệ lạm phát hợp lý thì người dân sẽ có cái nhìn khả quan hơn và xu hướng tiền gửi ở các NHTM tăng lên là một điều tất yếu

1.3.2.Yếu tố bên trong

Hạ tầng công nghệ thanh toán của ngân hàng

Ngày nay nếu hoạt động của ngân hàng thương mại có thể bắt nhịp và ứng dụng thành công thành tựu của công nghệ thông tin sẽ tạo được sự khác biệt cho từng ngân hàng mình nói riêng, cả hệ thống nói chung, từ đó cung ứng giải pháp thông minh, dịch vụ tốt nhất cho người dân và doanh nghiệp Ví dụ hiện nay có nhiều ngân hàng đã và đang triển khai các công nghệ số nền tảng như: Điện toán đám mây, Phân tích dữ liệu lớn, Trí tuệ nhân tạo, các ứng dụng, giải pháp như xác thực sinh trắc học… nhằm nâng cao hoạt động dịch vụ, làm phong phú thêm những trải nghiệm khách hàng Bên cạnh đó, các ngân hàng Việt Nam đang có sự đầu tư lớn về hạ tầng CNTT, phần mềm corebanking thế hệ mới, triển khai các công nghệ nền tảng mới, ứng dụng các giải pháp sáng tạo theo xu hướng chung về chuyển đổi

số, số hóa dịch vụ của ngành Ngân hàng với mục tiêu cuối cùng là cung cấp các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng trên nền tảng số theo hướng đơn giản, thân thiện, tự động, thông minh và tiếp cận khách hàng đa kênh đồng nhất (Omni-Channel)

Tổ chức kênh phân phối, mạng lưới cung cấp dịch vụ thanh toán

Mạng lưới cung cấp dịch vụ là kênh phân phối, công cụ trực tiếp đưa sản phẩm của ngân hàng đến với khách hàng một cách nhanh chóng, kịp thời Mục tiêu lớn nhất trong chiến lược phát triển mạng lưới dịch vụ mà bất cứ ngân hàng nào cũng mong muốn đạt được đó là hướng đến những kênh phân phối đa năng, không chỉ đơn thuần cung cấp các dịch vụ huy động vốn, cho vay hay thanh toán, chuyển tiền, mà còn có thể cung cấp thêm nhiều sản phẩm khác Kênh phân phối đóng vai trò quan trọng giúp ngân hàng nắm bắt nhu cầu khách hàng để từ đó cải tiến, hoàn thiện sản phẩm của mình, đồng thời cũng là công cụ hữu hiệu khuếch trương hình ảnh của ngân hàng Trong khi một số ngân hàng đang tích cực áp dụng các công nghệ số và đẩy mạnh các kênh phân phối hiện đại như Internet Banking, Mobile Banking hay AtutoBanking, thì nhiều ngân hàng vẫn tập trung phát triển các kênh truyền thống vật lý là mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch, dù rằng việc này không còn dễ dàng như giai đoạn trước Ngoài ra, trong bối cảnh hoạt động ngân hàng tại các đô thị lớn đã trở nên quá cạnh tranh, việc đẩy mạnh phát triển mạng lưới tại các tỉnh/thành, huyện/thị có thể giúp các ngân hàng tối ưu hóa chi phí và hoạt động, mang lại nhiều lợi ích hơn, phù hợp với định hướng của nhà điều hành Đặc biệt, với tốc độ đô thị hóa nhanh, nhiều vùng được quy hoạch ồ ạt nhằm thu hút nguồn vốn lớn, dẫn đến tài sản và thu nhập của người dân tăng vọt, nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng từ đó cũng cao hơn Đồng thời để thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt các ngân hàng cần phải phát triển được trụ sở vật lý đi trước, từ đó mới có cơ hội tiếp cận khách hàng ở những địa bàn khác ngoài thành phố, cung cấp, hướng dẫn cho họ những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng từ truyền thống, cơ bản cho đến hiện đại

Chính sách, chiến lược kinh doanh và nâng cao năng lực đội ngũ

Chính sách của ngân hàng là tổng thể các quy định của ngân hàng về hoạt động kinh doanh nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của cán bộ ngân hàng trong việc triển khai các hoạt động kinh doanh Các chính sách này phản ánh chiến lược kinh doanh của ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong quản lý từng lĩnh vực hoạt động, thiết lập tính thống nhất trong hệ thống quản lý và giải

quyết các vấn đề liên quan Ngân hàng có chiến lược kinh doanh tốt không thể không có các mục tiêu chiến lược rõ ràng, trong đó xác định các kết quả kỳ vọng để thực hiện chúng

1.4 Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt

1.4.1 Khái niệm

Theo quan điểm của duy vật biện chứng, phát triển được hiểu là quá trình tiến lên từ thấp đến cao, quá trình đó diễn ra vừa dần dần, vừa nhảy vọt, đưa tới sự ra đời của cái mới thay thế cái cũ Sự phát triển là kết quả của quá trình thay đổi dần dần về lượng dẫn đến sự thay đổi về chất

Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt là việc các ngân hàng thương mại

áp dụng các phương thức, biện pháp, kỹ thuật nhằm gia tăng số lượng tầng lớp dân

cư, các tổ chức kinh tế sử dụng hình thức thanh toán qua ngân hàng nhưng vẫn đảm

bảo được chất lượng dịch vụ mà ngân hàng đã cung cấp (theo Diệp Tuyết Phương- 2013) hay nói cách khác: Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt là tổng

hợp các cách thức, biện pháp của ngân hàng để gia tăng cả về số lượng và chất

lượng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cung cấp cho khách hàng (Đỗ Thị Lan Phương- 2014)

Dựa trên quan điểm như trên, có thể hiểu rằng: Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt là việc mở rộng quy mô, gia tăng cả về số lượng và chất lượng các sản phẩm dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt thông qua các chính sách, biện pháp, công cụ kỹ thuật

Việc phát triển này được thực hiện toàn diện trên tất cả các mặt, các phương diện về cả quy mô số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM cũng như tần suất sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM; tăng tính lợi nhuận, tăng khả năng tiếp cận, tăng tính đảm bảo, tính an toàn và tăng độ hài lòng của khách hàng khi sử dụng dịch vụ

Đối với ngân hàng để phát triển dịch vụ thanh toán KDTM ngân hàng cần phải:

 Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt về chiều rộng

Có thể nói, phát triển dịch vụ thanh toán KDTM là nâng cao chất lượng dịch

vụ, từ đó lượng giao dịch tăng và người dân hạn chế sử dụng tiền mặt thanh toán Khi Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế, đem lại cho các NHTM nhiều cơ hội

để phát triển, tuy nhiên cũng có nhiều thách thức Các cơ hội trao đổi, hợp tác giao thương quốc tế trong mọi lĩnh vực hoạt động, do đó tạo điều kiện cho hoạt động giao dịch thanh toán qua các ngân hàng ngày càng nhiều hơn Từ đó, tạo điều kiện phát triển dịch vụ ngân hàng, trong đó có dịch vụ thanh toán KDTM tại các NHTM Hội nhập kinh tế quốc tế và sự cạnh tranh giữa các NHTM trong nước với ngân hàng nước ngoài mở tại Việt nam Các NHTM chạy đua mở rộng mạng lưới,

mở rộng thị phần và phát triển dịch vụ thanh toán là một trong những phương thức

mở rộng thị phần nhanh chóng và hiệu quả nhất, vì nó hướng đến mọi đối tượng tổ chức kinh tế, tầng lớp dân cư, đoàn thể trong xã hội

 Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt về chiều sâu

Phát triển dịch vụ TTDTM về chiều sâu tức là dịch vụ thanh toán KDTM đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập lớn Theo xu thế các NHTM trên thế giới, doanh thu từ dịch vụ chiếm tỷ trọng khoảng 30% trở lên và hướng tới tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ thanh toán tương đương từ hoạt động tín dụng, từ đó ít lệ thuộc nhiều vào nguồn thu dịch vụ cho vay Phát triển dịch vụ thanh toán KDTM là một trong những phương cách nâng cao tỷ trọng thu phí dịch vụ, tăng CASA nhanh chóng và hiệu quả của các NHTM hiện nay, góp phần tăng doanh thu dịch vụ ngân hàng

Khi các NHTM chú trọng nhiều đến phát triển dịch vụ thanh toán thì càng cố gắng đầu tư về công nghệ, nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng, cũng như công tác quản lý Có như vậy thì số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM tại các NHTM ngày một nhiều hơn và uy tín thương hiệu của các NHTM từ đó cũng được nâng cao

1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá phát triển thanh toán không dùng tiền mặt

Để đo lường, đánh giá sự phát triển dịch vụ thanh toán KDTM của ngân hàng thương mại, các chuyên gia nghiên cứu như Nguyễn Thị Kim Nhung (2018), Bùi Thị Hằng (2020), Nhâm Nguyễn Ngọc Anh (2020), đã đề xuất một số tiêu chí đánh giá về định tính và định lượng trong quá trình phát triển dịch vụ Cụ thể:

1.4.2.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng

 Tăng trưởng về doanh số, quy mô của dịch vụ thanh toán KDTM

Quy mô cung ứng dịch vụ trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại bao gồm: mạng lưới phòng giao dịch; hệ thống máy ATM, POS; số lượng nhân viên phục vụ Quy mô cung ứng dịch vụ cho thấy khả năng cung cấp các sản phẩm dịch vụ đến tay người tiêu dùng như thế thế nào Một ngân hàng có quy mô lớn, mạng lưới phòng giao dịch nhiều; khối lượng máy ATM, POS lớn; số lượng nhân viên phục vụ trong dịch vụ thanh toán qua ngân hàng nhiều

sẽ tiếp cận được nhiều khách hàng

Doanh số từ dịch vụ thanh toán KDTM thể hiện mức độ tăng trưởng của dịch

vụ là số tuyệt đối, được phản ánh qua tổng giá trị thanh toán trong một kỳ kế toán của ngân hàng Doanh số từ dịch vụ thanh toán KDTM được so sánh theo tỷ lệ phần trăm giữa các kỳ với nhau và trong tổng doanh số thanh toán của các năm Nếu doanh số cao cho thấy hoạt động của dịch vụ thanh toán KDTM của ngân hàng phát triển hoặc có nhiều tiềm năng phát triển và ngược lại

Tổng khối lượng TTKDTM

Tỷ trọng thanh toán KDTM =

Tổng khối lượng thanh toán qua NH

Mặt khác, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động dịch vụ thanh toán này của ngân hàng cũng cho thấy mức độ TTKDTM khách hàng đã thực hiện Tỷ trọng thấp chứng tỏ khách hàng ít sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM của ngân hàng, do đó ngân hàng cần có những biện pháp để nâng cao tỷ trọng này Khi tỷ trọng này cao thì doanh thu từ dịch vụ thanh toán KDTM của ngân hàng tăng lên, qua đó ngân hàng sẽ có điều kiện đầu tư công nghệ, trang thiết bị hiện đại để phát triển dịch vụ thanh toán KDTM lên một mức cao hơn nữa

Doanh thu là tổng giá trị các lợi ích kinh tế mà ngân hàng thu được từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh thông thường của ngân hàng Đối với hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt, doanh thu là giá trị tiền tệ thanh toán mà ngân hàng đã thực hiện theo lệnh của khách hàng sử dụng dịch vụ Sự gia tăng về số lượng khách hàng sử dụng các sản phẩm, dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt nhưng không

làm gia tăng doanh thu của ngân hàng cũng không được xem như là đã phát triển thành công phương thức thanh toán này Bởi vì mức độ tăng trưởng doanh thu trong thanh toán KDTM sẽ cho thấy sự sụt giảm trong việc sử dụng tiền mặt của các tầng lớp dân cư và tổ chức kinh tế

Quy mô thị trường thanh toán không dùng tiền mặt tương ứng với số lượng khách hàng mở tài khoản, sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM của ngân hàng, giá trị món thanh toán của khách hàng và số lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng đã cung cấp cho thị trường Mức độ tăng trưởng số lượng khách hàng được tính bằng cách

so sánh số lượng khách hàng qua các năm, tiêu chí này cao hay thấp cho thấy ngân hàng có chú trọng phát triển thị trường và thu hút khách hàng sử dụng các sản phẩm TTKDTM hay không Bên cạnh đó số lượng các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tăng cho thấy ngân hàng chú trọng vào việc nghiên cứu và triển khai đa dạng các sản phẩm, dịch vụ thanh toán KDTM phục vụ cho nhu cầu của khách hàng Quy mô thị trường thanh toán không dùng tiền mặt tăng là một bước quan trọng để ngân hàng phát triển lợi thế cạnh tranh của mình Thị trường và nhu cầu khách hàng sẽ quyết định loại hình dịch vụ thanh toán KDTM nào có hiệu quả Xác định được quy mô thị trường sẽ giúp doanh nghiệp xác định lợi nhuận, lợi thế cạnh tranh, chiến lược kinh doanh và xu hướng hành vi của người tiêu dùng

Tăng trưởng thị phần thị trường thanh toán KDTM

Gia tăng số lượng khách hàng và thị phần là tiêu chí quan trọng để đánh giá bất kỳ hoạt động kinh doanh nào Trong nền kinh tế thị trường thì dịch vụ thanh toán của ngân hàng phải mang đến sự hài lòng cho khách hàng, vì chính khách hàng mang lại lợi nhuận và sự thành công cho ngân hàng hay nói cách khác hơn khách hàng là người trả lương cho ngân hàng Một ngân hàng càng hoạt động tốt bao nhiêu thì càng thu hút được khách hàng bấy nhiêu Với tình hình cạnh tranh như hiện nay thì mỗi ngân hàng không ngừng gia tăng vị thế của mình nhằm tạo ra một hình ảnh tốt để gia tăng thị phần

Phần thị trường tiêu thụ các sản phẩm dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

mà ngân hàng chiếm lĩnh cũng là một thước đo quan trọng đánh giá sự tăng trưởng

của loại hình thanh toán này Thị phần tăng trưởng giúp các nhà lãnh đạo có thể nhìn được tốc độ phát triển của doanh nghiệp trong từng phân khúc của thị trường Đây còn là cơ sở dữ liệu giúp doanh nghiệp có thể bổ sung nguồn lực và tăng động lực phát triển lên nhiều lần Hầu hết, các doanh nghiệp trên thị trường tài chính hiện nay nếu có thị phần tăng trưởng cao thường phát triển mạnh mẽ và tồn tại lâu dài Trong bối cảnh hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới, sự cạnh tranh thị phần trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt hơn Muốn phát triển được hoạt động kinh doanh của mình, ngân hàng phải không ngừng tìm kiếm lượng khách hàng mới, khai thác được mọi tầng lớp dân cư, tổ chức Thị phần của ngân hàng là tổng thể các đối tượng hoạt động trong một nền kinh tế, bao gồm: khách hàng cá nhân; khách hàng doanh nghiệp; các đơn vị chấp nhận thẻ; đơn vị hành chính sự nghiệp, đào tạo Gia tăng thị phần là việc ngân hàng chiếm lĩnh được mọi thành phần kinh tế của xã hội, tiếp đến làm gia tăng số lượng khách hàng của từng nhóm đối tượng đó sử dụng dịch vụ thanh toán qua ngân hàng Do đó, mức độ gia tăng thị phần được xem như là một trong những tiêu chí đánh giá sự phát triển thanh toán không dùng tiền mặt

Đa dạng hóa chủng loại sản phẩm dịch vụ thanh toán KDTM

Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ thanh toán KDTM là xu hướng tất yếu, giúp các ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh, đẩy nhanh tốc độ phát triển và mở rộng thị phần Tuy nhiên, trong xu hướng hội nhập kinh tế toàn cầu, việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ theo hướng quốc tế là mối quan tâm lớn của các ngân hàng nhằm khai thác thị trường bán lẻ, tạo điểm khác biệt cho sản phẩm của mình Mỗi sản phẩm chính là sự tổng hòa giữa việc bám sát nhu cầu của khách hàng và đáp ứng xu thế của thị trường Hiện nay hầu hết mỗi ngân hàng đều xây dựng riêng một

số hệ sinh thái khách hàng trong nhiều lĩnh vực và ngành nghề, áp dụng công nghệ ngân hàng số để đáp ứng nhanh chóng nhu cầu những nhu cầu tài chính nói chung

và nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng của khách hàng

Sản phẩm dịch vụ đa dạng, nhiều chủng loại sẽ giúp cho ngân hàng có nhiều

cơ hội tiếp cận được nhiều đối tượng khách hàng, nắm bắt được nhiều nhu cầu thị

hiếu khác nhau trong xã hội Khi ngân hàng gia tăng thêm một loại sản phẩm hay dịch vụ thanh toán qua ngân hàng với nhiều đặc điểm, tiện ích và khuyến mãi kèm theo sẽ thu hút được một bộ phận tầng lớp dân cư, tổ chức kinh tế sử dụng Từ đó làm gia tăng số lượng khách hàng sử dụng phương thức thanh toán không dùng tiền mặt Phân tích mức độ gia tăng về sản phẩm dịch vụ trong một thời gian sẽ đánh giá được khả năng phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

1.4.2.2.Nhóm chỉ tiêu định tính

Mức độ tin cậy của khách hàng khi sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng

Khách hàng luôn là nhân tố quan trọng hàng đầu trong sự thành công của ngân hàng, khi được khách hàng tin dùng sản phẩm tức là những đường lối phát triển của ngân hàng đã đi đúng hướng Mức độ tin cậy của khách hàng được thể hiện qua khả năng cung ứng dịch vụ chính xác, đúng giờ và uy tín Điều này đòi hỏi sự nhất quán trong việc thực hiện dịch vụ và tôn trọng các cam kết cũng như giữ lời hứa với khách hàng Điều này được đánh giá qua các yếu tố:

Ngân hàng tạo cảm giác an toàn trong giao dịch

Hình thức, cách thức tính phí dịch vụ minh bạch, chính xác

Thông tin cá nhân và giao dịch được bảo mật

Phí dịch vụ được niêm yết công khai

Thực hiện tốt các cam kết về thời gian

Tính năng của ứng dụng thanh toán KDTM

Tính năng của ứng dụng thanh toán KDTM sẽ đáp ứng nhu cầu với sự phát triển của kinh tế Nếu như thanh toán bằng tiền mặt là phương thức thanh toán đơn giản và tiện dụng nhất được sử dụng để mua bán hàng hoá một cách dễ dàng Tuy nhiên, nó chỉ phù hợp với nền kinh tế có quy mô sản xuất nhỏ, sản xuất chưa phát triển, việc trao đổi thanh toán hàng hoá diễn ra với số lượng nhỏ, trong phạm vi hẹp Vì vậy, khi nền kinh tế ngày một phát triển với tốc độ cao cả về chất lượng và số lượng thì việc thanh toán bằng tiền mặt không còn đủ khả năng đáp ứng được những nhu cầu thanh toán của toàn bộ nền kinh tế Việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ một số hạn chế

nhất định Trước hết là việc thanh toán bằng tiền mặt có độ an toàn không cao Với khối lượng hàng hóa, dịch vụ giao dịch lớn thì việc thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt

sẽ không an toàn, thuận tiện cho cả người chi trả và người thụ hưởng Thay vào đó, là các tính năng tiện ích khi sử dụng thanh toán KDTM

Sự thân thiện và chuyên nghiệp trong phục vụ khách hàng

Sự thoải mái khi được phục vụ và cảm thấy được tôn trọng là mong muốn của mỗi khách hàng.Ngân hàng sẽ thông qua sự phục vụ chuyên nghiệp, kiến thức chuyên môn giỏi, khả năng giao tiếp tốt, lịch sự để mang đến khách hàng cảm giác yên tâm hơn mỗi khi sử dụng dịch vụ của ngân hàng Góp phần quan trọng trong việc phát triển khách hàng, điều này được đánh giá qua các yếu tố:

Giao dịch viên có kiến thức, kỹ năng truyền đạt, giới thiệu sản phẩm dịch vụ tốt; Nhân viên ngân hàng trả lời rõ ràng, chính xác thắc mắc của khách hàng; Giao dịch viên có phong cách văn minh, lịch sự;

Nhân viên ngân hàng luôn cung cấp đầy đủ thông tin dịch vụ cần thiết cho khách hàng

Dịch vụ hậu mãi cũng cần chú trọng, khi phát sinh những khúc mắc, gián đoạn trong quá trình giao dịch, Ngân hàng cần:

Những khiếu nại được tiếp nhận và giải quyết kịp thời;

Nhân viên tư vấn, hướng dẫn và giải thích rõ ràng;

Nhân viên ngân hàng có ý thức tiếp thu, lắng nghe những ý kiến phản hồi từ khách hàng;

Nhân viên không có thái độ phân biệt đối xử, quan tâm đến khách hàng; Nhân viên hiểu và thông cảm với những nhu cầu đặc biệt của khách hàng

Nâng cao lượng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

Chất lượng dịch vụ là thước đo sự hài lòng của khách hàng, tạo niềm tin cho khách hàng vào thương hiệu của ngân hàng Cũng như bất kỳ dịch vụ ngân hàng nào khác, dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt thuộc nhóm loại hình dịch vụ chất lượng cao, được sự hỗ trợ về mặt công nghệ hiện đại nên cũng đòi hỏi một trình độ hiểu biết nhất định của nhà cung cấp dịch vụ và khách hàng để có thể sử