Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện hưng hà, bắc thái bình

Nhìn chung, tác giả đã đưa ra được hệ thống lý luận về hoạt động quản trị RRTD tại các NHTM nói chung, đồng thời căn cứ trên thực tế phát sinh về hoạt động này tại Ngân hàng Nông nghi

Tín dụng ngân hàng

Vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.2.1 Đối với bản thân ngân hàng Đối với bản thân ngân hàng, vai trò của tín dụng ngân hàng được thể hiện ở các mặt sau:

- Tín dụng là hoạt động chủ yếu mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng Thu nhập từ hoạt động tín dụng được hình thành chủ yếu bởi chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động cùng với một số các khoản phí khác theo qui định, khoản thu nhập này là phần thu nhập đáng kể trong tổng thu nhập của các ngân hàng thương mại (NHTM) Đặc biệt ở các nước chưa có thị trường vốn phát triển thì hoạt động cho vay truyền thống vẫn được coi như hoạt động bao trùm nhất trong kinh doanh của NHTM Do đó thu nhập từ cho vay có thể xem như khoản thu nhập chính quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại là hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn nhất trong kinh doanh của ngân hàng nên các NHTM thường rất coi trọng và nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng

- Hoạt động tín dụng góp phần đa dạng hoá hoạt động kinh doanh của ngân hàng, giúp ngân hàng mở rộng đối tượng và phạm vi đầu tư, từ đó hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trước hết, chúng ta thấy quan hệ tín dụng là quan hệ lớn nhất và quan trọng nhất trong các quan hệ với khách hàng của ngân hàng Mặt khác, thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng có thể tạo ra nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích cung ứng cho chính bản thân họ Thông qua hoạt động huy động vốn (nhất là hoạt động tiền gửi) ngân hàng có thể tạo ra nhiều sản phẩm dịch vụ tiền tệ như: dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ thu hộ, chi hộ, và các dịch vụ khác có liên quan như: dịch vụ tư vấn, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, nhất là trong điều kiện nền kinh tế thị trường phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại để lần lượt thay thế cho các sản phẩm kinh doanh truyền thống, và coi đây là chiến lược kinh doanh chủ yếu nhất trên thị trường

Tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn để quá trình sản xuất được liên tục: Trong nền kinh tế, có nhiều chủ thể kinh tế hoạt động trong nhiều ngành nghề khác nhau, mỗi chủ thể mỗi ngành kinh tế lại có chu kỳ sản xuất khác nhau, trong khi đó, quá trình tái sản xuất xã hội lại diễn ra liên tục trên cơ sở phân công lao động và hợp tác trong toàn bộ nền kinh tế Vì vậy, tất yếu xảy ra tình trạng nơi tạm thời thừa vốn, nơi tạm thời thiếu vốn Với tư cách là trung gian tài chính, các ngân hàng thương mại tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và cho vay đối với các thành phần đang tạm thời thiếu vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được diễn ra liên tục Điều này có nghĩa là tín dụng ngân hàng là công cụ tích tụ và tập trung vốn rất quan trọng góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế thị trường Hoạt động theo phương châm “đi vay để cho vay”, tín dụng ngân hàng không những đảm bảo cho quá trình sản xuất được diễn ra bình thường mà còn đẩy nhanh quá trình sản xuất, lưu thông hàng hóa, mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, áp dụng công nghệ sản xuất mới, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ

- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy phát triển các hoạt động sản xuất kinh doanh thêm năng động và có hiệu quả hơn: Hoạt động trong môi trường cạnh tranh gay gắt đòi hỏi các doanh nghiệp phải không ngừng vận động để phù hợp với những biến động của thị trường Trong quá trình sản xuất kinh doanh, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của mình doanh nghiệp phải đi vay ngân hàng rồi hoàn trả gốc và lãi sau một thời gian nhất định, do đó doanh nghiệp cần tìm hiểu và đầu tư vốn vào những ngành nghề có tỷ suất lợi nhuận cao, qua đó vừa duy trì được hoạt động của mình, vừa hoàn trả được vốn vay ngân hàng Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc di chuyển vốn, góp phần thay đổi cơ cấu sản xuất kinh doanh Tín dụng ngân hàng thực sự là công cụ kinh tế quan trọng góp phần tạo ra các nguồn vốn hỗ trợ hữu hiệu và các sản phẩm dịch vụ tiện ích phục vụ đắc lực cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời nó cũng là công cụ điều tiết có hiệu quả của nhà nước để tác động vào mọi hoạt động kinh doanh theo các mục tiêu chung của nền kinh tế, từ đó làm cho các hoạt động kinh tế nói chung và các doanh nghiệp nói riêng trở nên năng động và linh hoạt hơn

1.1.2.3 Đối với nền kinh tế

- Vai trò kinh tế cơ bản của tín dụng ngân hàng là luân chuyển vốn từ những người (cá nhân, hộ gia đình, công ty, chính phủ) có nguồn vốn thặng dư (do chỉ tiêu ít hơn thu nhập) đến những người tiêu thụ hụt ( do nhu cầu chi tiêu vượt quá nhu nhập) Nhu cầu vay vốn không chỉ đầu tư kinh doanh mà còn dùng để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trước mắt Tại sao việc luân chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người sử dụng vốn lại quan trọng đối với nền kinh tế? Câu trả lời là vì: những người tiết kiệm thường không đồng thời là những người cơ hội đầu tư sinh lời cao Như vậy, nếu không có ngân hàng thương mại thì việc luân chuyển vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế sẽ ách tắc Chính vì vậy, kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy tính hiệu quả của nền kinh tế

- Thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề đó, hình thành nên cơ cấu hiện đại, hợp lý và hiệu quả

- Tín dụng ngân hàng góp phần lưu thông tiền tệ, hàng hóa, điều tiết thị trường kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc đẩy quá trình mở rộng giao lưu kinh tế của các nước

- Tín dụng ngân hàng là kênh truyền tải vốn của nhà nước đến nông nghiệp, nông thôn góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định chính trị, xã hội Tóm lại, tín dụng ngân hàng có vai trò vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế đất nước Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa người có vốn và người cần vốn để giải quyết nhu cầu này thỏa đáng trong mối quan hệ này, từ đó thúc đẩy tái sản xuất mở rộng tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững, thông qua tín dụng ngân hàng thương mại có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ Mặt khác, tín dụng ngân hàng thương mại còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh, giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động

Phân loại tín dụng ngân hàng

* Dựa theo thời gian cho vay:

- Tín dụng ngắn hạn: Khi mà các doanh nghiệp bị hao hụt vốn lưu động hoặc các cá nhân có nguyện vọng chi tiêu trong ngắn hạn thì sẽ cần sử dụng tín dụng ngắn hạn Loại này có thời hạn dưới 12 tháng

- Tín dụng trung hạn: Thường được dùng cho mục đích mua sắm tài sản cố định, nâng cấp hoặc mua mới máy móc, vật tư, kỹ thuật công nghệ, thay đổi qui mô SXKD Loại tín dụng này có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng

- Tín dụng dài hạn: Được sử dụng để dành cho nhu cầu về dài hạn như xây dựng công xưởng, mua phương tiện vận tải, mở xí nghiệp Loại tín dụng này có thời gian vay trên 60 tháng

* Dựa theo mục đích sử dụng vốn:

- Tín dụng dành cho tiêu dùng: Là loại tín dụng dành cho những vấn đề phát sinh từ các chủ thể là cá nhân như mua sắm ô tô, nội thất, mặt hàng tiêu dùng hoặc nhà cửa

- Tín dụng lưu thông hàng hóa và sản xuất: Là loại tín dụng cung cấp cho những doanh nghiệp hoặc chủ thể kinh tế để phục vụ cho mục đích SXKD và lưu thông hàng hóa

* Dựa theo sự đảm bảo:

- Tín dụng có đảm bảo không bằng tài sản (tín chấp): Là loại hình dựa vào uy tín, độ tín nhiệm của người đi vay mà không có sự đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của một bên uy tín thứ ba

- Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng mà bên đi vay phải có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Sự bảo đảm về tài sản này sẽ là cơ sở để ngân hàng tính toán khoản vay cung cấp cho KH, cũng như nếu xảy ra rủi ro thì có thể phát mãi tài sản.

Nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng

Theo luật pháp quy định rõ về nguyên tắc cấp tín dụng của NHTM tại “Điều

4 Thông tư 39/2016/TT-NHNN” quy định về công tác cho vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với KH do NHNN ban hành như sau:

- Nguyên tắc vay đúng mục đích: “Sau khi được chấp thuận cho vay, người được cho vay phải sử dụng vốn theo đúng với mục đích vay được thể hiện trong hồ sơ vay vốn”

- Nguyên tắc trả nợ gốc và lãi tiền vay: “Khi trả, người được cho vay sẽ phải trả cả gốc lẫn lãi cho phía ngân hàng Tiền lãi có thể trả theo kỳ theo thỏa thuận giữa hai bên trong hồ sơ vay vốn”

- Nguyên tắc trả đúng hạn: “Người được cho vay phải có nghĩa vụ trả cả tiền lãi lẫn tiền gốc đúng thời hạn đã thỏa thuận Nếu vượt quá thời hạn mà người được cho vay vẫn chưa trả thì phải bị phạt theo điều khoản đã ký từ trước” Điều kiện để được NHTM cho vay được quy định tại “Điều 7 Thông tư 39/2016/TT-NHNN” TCTD xem xét, quyết định cấp tín dụng khi KH hội tụ đủ các điều kiện sau đây:

1 “Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật Khách hàng là cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật hoặc từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật”

2 “Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp”

3 “Có phương án sử dụng vốn khả thi”

4 “Có khả năng tài chính để trả nợ”

5 “Trường hợp khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng theo lãi suất cho vay quy định tại khoản 2 Điều 13 Thông tư này, thì khách hàng được tổ chức tín dụng đánh giá là có tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh”.

Rủi ro tín dụng ngân hàng

Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

a Xuất phát từ nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro giao dịch: là rủi ro xuất hiện trong quá trình giao dịch phát sinh do những bất cẩn, hạn chế về phân tích KH và xét duyệt tín dụng Rủi ro giao dịch chia thành 3 bộ phận sau:

● Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro đến từ những hoạt động quản trị khoản vay vốn và hoạt động cấp tín dụng, ngay cả vấn đề thẩm định đánh giá, xếp hạng RRTD và biện pháp giải quyết khoản vay xuất hiện vấn đề.

● Rủi ro đảm bảo xuất hiện từ những yếu tố bảo đảm ở trong cam kết của các loại TSĐB, hợp đồng tín dụng, chủ thể tín nhiệm, hình thức đảm bảo và tỷ lệ cấp tín dụng trên giá trị của TSĐB.

● Rủi ro lựa chọn: là rủi ro được dẫn đến từ hệ thống phân tích và đưa ra kết luận tín dụng khi NH lựa chọn hạn mức tín dụng và tỷ lệ lãi suất phù hợp để đi đến xét duyệt tín dụng.

Rủi ro danh mục: Là sự phát sinh rủi ro từ những hạn chế trong việc quản lý danh mục tín dụng của NH, loại rủi ro này gồm 2 loại như sau:

● Rủi ro nội tại: Mỗi một lĩnh vực hoạt động kinh doanh hay cá nhân đều có các nhân tố đặc thù nên sẽ rủi ro riêng của từng cá thể riêng biệt Loại này phát sinh từ ngay bên trong quá trình SXKD và quay vòng vốn của KH.

● Rủi ro tập trung: Tập hợp một bộ phận KH hoặc doanh nghiệp thuộc cùng một bộ phận kinh tế, cùng một địa bàn và loại hình cho vay được cấp vốn vay quá nhiều

* Rủi ro tác nghiệp : Là rủi ro do CBNV ngân hàng, môi trường nội bộ và quá trình xử lý bị thiếu sót hoặc hoạt động không tốt hay bị ảnh hưởng bởi các nhân tố bên ngoài hoạt động NH gây tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp b Căn cứ vào khả năng trả nợ của KH

Rủi ro đọng vốn: là loại RRTD nguyên nhân chính là do KH không thể trả nợ đúng hạn (do trễ hạn trả nợ) theo quy định của hợp đồng khoản vay Do đó tác động đến khả năng sử dụng vốn của NH Đáng lẽ những khoản vay đó đều được thanh toán đúng thời điểm thì NH sẽ đem khoản đó dành cho việc tái đầu tư đem về nguồn thu lợi mới nhưng điều đó lại thể thực hiện được gây mất nguồn lợi nhuận mới cho NH, làm giảm uy tín của NH, tác động đến vấn đề thanh toán tiền gửi

Rủi ro mất vốn: là loại RRTD nguyên nhân chính là do KH không thể trả nợ đúng hạn (không thể thanh toán) theo quy định của hợp đồng khoản vay, bao gồm cả gốc và lãi Lý do gây ra loại rủi ro này là do KH không thanh toán được khoản vay (một phần hoặc tất cả), điều đó khiến cho NH gặp nhiều khó khăn vì phải tăng khoản dự phòng cho RRTD, tăng những khoản phí liên quan đến việc thu hồi nợ cũng tăng dẫn đến dòng tiền của NH bị hao hụt, đồng thời thu nhập sụt giảm Nếu

KH không trả được phần gốc thì quy mô NH sẽ giảm, không trả được phần lãi thì khả năng sinh lời kém.

Nguyên nhân của rủi ro tín dụng ngân hàng

Nguyên nhân bên ngoài( Nguyên nhân khách quan)

Những nhân tố thuộc về kinh tế, xã hội

Tất cả chủ thể của nền kinh tế đều chịu ảnh hưởng trong môi trường kinh tế đó Môi trường kinh tế tốt với mức độ tăng trưởng phù hợp, lạm phát không quá cao, tỷ lệ thất nghiệp thấp, mức GDP trên đầu người sẽ ngày một được nâng cao chính là yếu tố then chốt để cho hệ thống kinh doanh của NH được thông suốt Môi trường kinh tế ở đây không chỉ bao gồm kinh tế nước nhà mà còn nó rộng hơn là có yếu tố của nền kinh tế nước ngoài tham gia vào thị trường Khi Việt Nam đang hòa nhập với thế gới, thì các yếu tế RRTD thực sự sẽ đa dạng và mức độ sẽ phức tạp hơn luôn cần sự cập nhật kịp thời từ phía NH Các NH phải cải thiện các mô hình về quản trị RRTD của mình để thiết lập bao quát đối với nhiều nhóm KH hơn như các

KH là người nước ngoài, các khách hành là tổ chức quốc tế, hoặc là tổ chức có yếu tố vốn nước ngoài… Ngoài ra NH cũng phải thực hiện tuân thủ theo các luật lệ, quy chuẩn của quốc tế Chính vì thế luôn đặt ra yêu cầu NH phải vừa quản trị RRTD chặt chẽ hơn để hạn chế rủi ro tốt nhưng không hề lạc hậu so với nền kinh tế phát triển

Những nhân tố thuộc về luật pháp, chính sách

NHTM phải nghiêm chỉnh chấp hành các quy định của luật pháp nói chung và các văn bản ban hành NHNN nói riêng Đặc biệt công tác kinh doanh tín dụng luôn tiềm tàng tính chất rủi ro cao do đó hệ thống văn bản quy phạm pháp luật của ngành là cực kỳ lớn Bên cạnh những quy định PL ngành NH thì các NHTM còn phải nắm bắt các quy chế của luật chuyên ngành của từng ngành nghề riêng biệt của kinh tế Có thể kể đến như: luật đất đai, luật nhà ở, luật xây dựng, luật doanh nghiệp, luật thương mại Với tất cả ngành nghề của KH, ngân hàng đều phải am hiểu Tại Việt Nam hiện nay, hệ thống PL còn có những lỗ hổng và còn thiếu tính ổn định và thống nhất Sự thuận lợi, minh bạch, dễ dàng tra cứu văn bản và cập nhật trong môi trường pháp lý là một yếu tố cực kỳ cần thiết dành cho sự tồn tại của các NHTM Và hệ thống hành lang pháp lý cùng với hệ thống văn bản pháp luật của mình đóng vai trò không hề nhỏ tới việc tăng hay giảm RRTD cho toàn ngành NH

Cụ thể hơn là những quy định về việc cấp tín dụng của NH, quy định càng chặt chẽ thì buộc các NH nghiêm chỉnh trong hoạt động tín dụng và lượng RRTD sẽ hạn chế Còn ngược lại với chính sách của nhà nước càng nới lỏng thì hoạt động quản trị rủi ro cũng sẽ nới lỏng theo và hệ quả là tín dụng tăng trưởng quá mức cùng với các RRTD gia tăng Bên cạnh đó các Quy định của NHNN là những tiền đề để các NHTM dựa vào đó để hoạt động, tổ chức, sắp xếp sao cho đảm bảo tuần thủ quy định ban hành Chỉ cần một sửa đổi hoặc bổ sụng trong những chính sách và phương hướng của Nhà nước cũng có thể tác động ngay lập tức đến các công tác quản trị RRTD của NH Khi thực hiện cấp khoản vay cho các KH thuộc các ngành nghề nhiều lĩnh vực khác nhau trong xã hội, NH buộc phải nắm rất chắc chắn luật ban hành cho các ngành nghề đó, các quy định, thông tư, nghị định của Nhà nước ban hành về ngành nghề lĩnh vực đó để phòng tránh các RRTD xảy ra Pháp luật còn đưa ra rất chặt chẽ các hình thức tổ chức quản trị buộc các NH phải tuân thủ theo nếu không tuân thủ thì các NH phải gánh chịu các hậu quả rất nặng nề về cả kinh tế và pháp lý

Những nhân tố thuộc về khách hàng

Như chúng ta đã biết, đối tượng khách hàng của NHTM là cực kỳ rộng và số lượng lớn Do đó năng lực kinh tế của KH vay vốn cũng là khác nhau Phân loại những KH có vị trí làm việc và điều kiện thu nhập tốt sẽ có thể phát triển tốt đem lại nhiều lợi ích cho NH không phải chỉ có riêng là lợi nhuận mà hơn hết sẽ đem lại lợi ích về nhiều mặt trong việc đa dạng sử dụng dịch vụ, là cầu nối phát triển quan hệ, là đối tác chiến lược… Để có thể quản trị RRTD tốt, đối với từng nhóm bộ phận

KH riêng biệt thì NH cần phải có đánh giá, phân tích xếp hạng cụ thể theo các nhóm tiêu chí, tới cụ thể từng KH cá nhân, mà cụ thể hơn chiến lược phát triển là yếu tố then chốt vì nó sẽ là nền tảng cho việc quản trị RRTD sau này Chiến lược KH đúng đắn sẽ lựa chọn được các đối tượng KH tốt, năng lực về kinh tế dồi dào để thực thi đúng theo những cam kết và đầy đủ đảm bảo không xảy ra RRTD

Nguyên nhân bên trong – Nguyên nhân chủ quan

Những nhân tố thuộc về Ngân hàng

Thứ nhất, năng lực nghiệp vụ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của CBTD

- Con người: cấp lãnh đạo của NH và cán bộ tín dụng, cán bộ quản trị rủi ro những người thực thi việc cấp tín dụng và kiểm soát quá trình tín dụng

+ Lãnh đạo ngân hàng ở đây là những người duyệt việc cấp tín dụng, phê duyệt chủ trương cuối cùng đối với quá trình khoản vay Ngoài ra hiểu là lãnh đạo cấp cao của NH, những người ra những chính sách, chiến lược ngân hàng Và ở NHTM hiện nay có một hệ thống phân cấp thẩm quyền cụ thể để áp đặt trách nhiệm cụ thể cho từng phòng ban hoặc cá nhân Ví dụ những người trực tiếp thẩm định khoản cấp tín dụng, trực tiếp gia vốn cho KH, năm bắt thông tin KH, giám sát quá trình sử dụng vốn, và thu hồi vốn Quá trình quản trị RRTD được quyết định bởi yếu tố con người Đối với NH có người lãnh đạo có khẩu vị rủi ro càng cao thì nhất thiết phải thiết lập một cách chặt chẽ hệ thống quản lý rủi ro Việc chấp nhận rủi ro thì đi cùng với đó NH phải chuẩn bị cho mình các phương án để kiểm soát các loại rủi ro làm sao tổn thất là tối thiểu nhất và việc tài trợ cho tổn thất là nên thực hiện Đối với người lãnh đạo có khẩu vị rủi ro thấp thì khấu nhận diện rủi ro và phòng ngừa rủi ro sẽ được chú trọng hơn, nhằm sàng lọc rủi ro trước khi cấp tín dụng và phương án để kiểm soát thường là tránh né rủi ro Với những mục đích quản trị khác nhau của người lãnh đạo sẽ đưa đến các biện pháp thực hiện là khách nhau đối với NH

Thứ hai, hệ thống mô hình tổ chức, những chính sách và cơ chế quản lý RRTD của NH Đây là các hệ thống thiết lập về cho vay, quy định cấp tín dụng, quyền thẩm định khoản vay, cơ chế xếp hạng, phân loại KH… Những quy đinh, quy chế này tác động trực tiếp hoạt động cấp tín dụng của NH Các cơ chế chính sách này càng chặt chẽ và phù hợp thì càng góp phần hạn chế RRTD Những quy chế, các quy định, hệ thống văn bản, tài liệu của NH có thể được coi như là xương sống của hệ thống quản trị RRTD tại NH đó Tại đây đó là nguồn gốc để NH thực thi các biện pháp từ quá trình nhận biết, đánh giá rủi ro, lựa chọn các phương pháp quản trị rủi ro, các phương án hạn chế rủi ro, tránh né hay chấp nhận rủi ro Dựa vào những quy định, quy chế của NHTM để ra còn giúp ngân hàng quản trị được mức độ tổn thất, và tím các biện pháp thu hồi vốn vay Có thể nói cơ chế chính sách của NH là yếu tố then chốt cho mọi hoạt động quản trị RRTD

Thứ ba, nhân tố công nghệ

Hệ thống mạng nội bộ, hệ thống máy tính, các công cụ hỗ trợ quá trình làm việc cũng đóng vai trò nâng cao hiệu quả làm việc hỗ trợ con người tra cứu, kiểm soát, lưu trữ thông tin, rà soát theo dõi quá trình cấp tín dụng Đặc biệt hệ thống thông tin và cơ sở dữ liệu là công cụ để con người kiểm soát quá trình cấp tín dụng Trong thời đại công nghệ như hiện nay, với các kỹ thuật công nghệ hiện đại, các thức triển khai và vận hành hệ thống quản trị rủi ro đã thay đổi rất nhiều Việc lưu trữ hồ sơ hiện nay đang thực hiện giữ hồ sơ giấy và hồ sơ dưới dạng điện tử khá nhiều Thay vì nhận hồ sơ trực tiếp từ khách hàng và bàn giao hồ sơ giấy tại các bộ phận phòng ban thậm chí giữ hội sở và chi nhánh thì nay là chuyển hồ sơ scan, fax

Và toàn bộ các giấy tờ văn bản, tài liệu, các quy chế của ngân hàng đều được lưu dưới dạng điện tử Các nghiệp vụ của NH ngày nay cũng phải thông qua máy vi tính 100% Việc QTRR tín dụng cũng được thực hiện trên máy tính và lưu trữ trên máy tính, trên hệ thống các chương trình của NH xây dựng Do đó, với một hạ tầng và nguồn dữ liệu càng tốt với kỹ thuật tiên tiết thì sẽ hỗ trợ trực tiếp cho công tác quản trị RRTD cho phía NH

1.2.4.Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Để phản ánh rõ nét tình trạng RRTD của từng NHTM thì hệ thống các tiêu chí đánh giá RRTD chiếm một vị trí vô cùng quan trọng:

⮚NQH và tỷ lệ NQH

Tỷ lệ NQH = Tổng NQH x 100% (1) Tổng dư nợ

NH có tỷ lệ NQH cao thì rủi ro càng lớn vì với những khoản nợ mất vốn sẽ gây ảnh hưởng đến quá trình tái sử dụng vốn của NH, làm cản trở cho công tác kinh doanh hơn hết nó gây khó khăn cho việc thanh khoản của các TCTD

Tỷ lệ NQH càng cao làm tăng chi phí của NH NH sẽ thêm một phần chi phí để phục vụ công việc theo dõi kiểm soát khoản tín dụng phát sinh rủi ro, chi phí xử lý TSĐB, chi phí pháp lý…chính vì vậy khoản chi phí thực tế của NH sẽ tăng lên Trong khi đó lại bị thâm hụt nguồn thu từ việc khoản vay quá hạn

NQH tác động xấu đến quá trình tái sử dụng và luân chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, giảm nguồn thu, ảnh hưởng đến năng suất sử dụng nguồn vốn, gây ảnh hưởng đến quá trình kinh doanh Cũng vì thế mà làm giảm độ uy tín của NH trên thương trường, giảm khả năng cạnh tranh với các TCTD khác, hạn chế quy mô và tăng trưởng hoạt động tín dụng

Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

dự phòng RRTD không có nghĩa là được bãi miễn khoản nợ NH phải có quá trình hạch toán lại nợ xấu đã xử lý sau khi đã trích dự phòng từ nội sang ngoại bảng

⮚ Tỷ lệ bao phủ nợ xấu

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là thước đo đánh giá khả năng phòng thủ của ngân hàng trước những rủi ro liên quan đến nợ xấu

Các ngân hàng thường sử dụng tỷ lệ bao phủ nợ xấu để theo dõi và quản trị các rủi ro khi cho vay Khi cho vay các ngân hàng rất dễ đối mặt với các nguy cơ không thể thu hồi khoản nợ nếu người đi vay không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán sau 90 ngày so với thời hạn sẽ dẫn đến khoản nợ xấu cho ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu tuy chỉ mang tính tương đối nhưng nó vẫn là một công cụ hữu ích để đánh giá khả năng dự phòng rủi ro nợ của một ngân hàng cụ thể

Công thức xác định tỷ lệ bao phủ nợ xấu

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu = Số dư dự phòng nợ xấu

Tuy nhiên trên thực tế, các ngân hàng việt nam thường không tách bạch về khoản dự phòng nợ xấu trong các báo cáo, vì thể người ta có thể sử dụng tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn để theo dõi, theo đó công thức là

Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dự phòng cụ thể + Dự phòng chung

Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ở một số ngân hàng thương mại trong và ngoài nước

Phân tích kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ở một số ngân hàng

a Ngân Hàng Phát Triển Hàn Quốc (KDB)

Trải qua hơn 60 năm hoạt động, KDB đã rất thành công trong việc hỗ trợ phát triển các ngành công nghiệp cũng như nền kinh tế Hàn Quốc Ngoài vị thế đang nắm giữ là NH hàng đầu của Hàn Quốc trong lĩnh vực tài trợ phát triển vùng và tài trợ dự án xây dựng cơ sở hạ tầng, KDB còn được mệnh danh là “Ngân hàng tiên phong của châu Á” và hiện đang từng bước mở rộng hoạt động của mình ra phạm vi toàn cầu KDB cũng được các tổ chức xếp hạng tín nhiệm đánh giá rất cao với kết quả xếp hạng năm 2018 từ Moody’s là Aa2, của S&P là AA, của Fitch là AA-

KDB coi QLRR là nội dung trọng tâm trong công tác quản trị và là chìa khoá cơ bản tạo nên thành công của mình, do đó rất chú trọng công tác QLRR và nỗ lực đưa nó thành một hoạt động then chốt hàng đầu và toàn diện Đặc biệt, KDB coi RRTD là rủi ro quan trọng nhất cần phải quản lý trong hoạt động kinh doanh và sử dụng nhiều biện pháp để quản lý loại rủi ro này Những nét nổi bật trong quản lý RRTD của KDB là:

Thứ nhất: Thiết lập bộ máy QLRR chuyên biệt

Trước đây khi hoạt động theo hệ thống tập đoàn tài chính, KDB đã thiết lập bộ máy QLRR tại Tập đoàn cũng như tại KDB Bank và các tổ chức thành viên khác với các thành tố chủ yếu gồm:

- Ban QLRR (Risk Management Department) thuộc bộ máy điều hành: Ban này được thành lập ở Tập đoàn cũng như ở KDB Bank và các tổ chức thành viên khác, có trách nhiệm thiết lập các giới hạn tổng thể về rủi ro cho cả Tập đoàn; xác định giới hạn rủi ro từng loại của Tập đoàn (bao gồm cả RRTD) cũng như giới hạn rủi ro của các tổ chức thành viên; thiết lập giới hạn RRTD theo ngành và quản lý RRTD của từng ngành cụ thể

- Giám đốc QLRR (Chief Risk Officer - CRO): Tập đoàn và mỗi đơn vị thành viên (bao gồm cả KDB Bank) đều có các CRO, làm chức năng tham mưu về chiến lược và chính sách QLRR của Tập đoàn và các tổ chức thành viên

- Uỷ ban QLRR (Risk Management Committee) thuộc Hội đồng quản trị: Uỷ ban QLRR được thành lập ở Tập đoàn KDB cũng như ở các đơn vị trực thuộc Uỷ ban này có 5 thành viên, phân cấp phân quyền độc lập, có nhiệm vụ ban hành các kế hoạch, quy chế về QLRR, xây dựng cơ chế hành lang về RRTD cho Tập đoàn và đồng thời cho các thành viên trong hội đồng phục vụ công tác quản trị tổng thể các nhân tố tác động cho rủi ro

- Hội đồng QLRR (Risk Management Council): được thành lập ở cấp Tập đoàn cũng như đơn vị thành viên, trong đó Hội đồng QLRR ở cấp Tập đoàn gồm các thành viên là CRO của Tập đoàn, các CRO của các tổ chức thành viên và Trưởng ban QLRR của Tập đoàn Hội đồng này có nhiệm vụ kiểm tra các vấn đề tác động cho RRTD, bao gồm cả đo lường và quản lý RRTD cũng như thiết lập và áp dụng các chính sách về QLRR

Thứ hai: Thực hiện hoạt động quản trị RRTD qua nhiều tầng nấc và “hàng rào bảo vệ”

Trước đây khi kinh doanh theo hệ thống mô hình của một tập đoàn trên lĩnh vực tài chính, KDB Bank và Tập đoàn KDB đều thiết lập và vận hành chiến lược dựa trên những chính sách riêng về quản lý từng loại rủi ro cụ thể của NH và của cả Tập đoàn, tuy nhiên các chính sách và chiến lược này đều phải đi đúng với mục đích kinh doanh của NH cũng như phải phù hợp chính sách và chiến lược về QLRR tương ứng của Tập đoàn Bộ máy QLRR ở cấp Tập đoàn không chỉ đảm nhiệm việc quản lý RRTD của Tập đoàn mà còn có nhiệm vụ kiểm soát công tác quản lý RRTD của KDB Bank và các đơn vị thành viên khác

Hiện nay, khi chuyển sang hoạt động theo mô hình mới, KDB vẫn tiếp tục theo đuổi chính sách QLRR theo triết lý này Theo đó, hoạt động QLRR nói chung và quản lý RRTD nói riêng của KDB được chia thành 2 tầng, trong đó tầng thứ nhất thực hiện việc tính toán và theo dõi rủi ro, còn tầng thứ hai sử dụng các dữ liệu về RRTD và các rủi ro khác thu được từ tầng thứ nhất để tiến hành các mô hình quản trị của KDB

Thứ ba: Đo lường RRTD bằng phương pháp định lượng

Trước đây, tập đoàn KDB sử dụng mô hình stress-test để phân tích tác động của các biến động tiêu cực từ thị trường đến danh mục tín dụng của Tập đoàn, từ đó xây dựng sẵn chiến lược quản lý RRTD Còn KDB Bank sử dụng mô hình VaR (giá trị chịu rủi ro) với độ tin cậy 99,95% để đo lường RRTD và dùng các phương pháp tính toán khác nhau đối với khoản vay dành cho doanh nghiệp và khoản vay dành cho hộ gia đình Các giới hạn về RRTD cho từng đối tượng thuộc từng ngành khác nhau phải được quản lý một cách rất chi tiết Việc đánh giá RRTD theo ngành được thực hiện định kỳ 6 tháng một lần để tạo cơ sở cho việc xây dựng định hướng quản lý RRTD đối với các ngành cụ thể

Sau khi tổ chức lại, KDB thực hiện việc đo lường RRTD theo “phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn hoá” (Standardized Approach) và “phương pháp tiếp cận dựa trên xếp hạng tín dụng nội bộ” (Internal Ratings-Based Approach) Đối với phương pháp tiếp cận dựa trên xếp hạng tín dụng nội bộ, KDB sử dụng theo tiêu chuẩn Basel II Còn đối với việc chuẩn hóa cho phương pháp tiếp cận, KDB áp dụng các trọng số rủi ro (risk weight) dựa theo kết quả đánh giá của các tổ chức đánh giá tín nhiệm, bao gồm cả các tổ chức đánh giá tín nhiệm quốc tế (OECD, S&P, Moody’s và Fitch) và các tổ chức đánh giá tín nhiệm của Hàn Quốc (Korea Investors Service Co., Ltd., NICE Investors Service Co., Ltd., Korea Ratings Co., Ltd.)

Kết quả xếp hạng tín dụng của KDB được thể hiện thành các hạng khác nhau dựa trên kết quả đánh giá tính khả thi trong việc trả nợ lãi và toàn bộ gốc của khoản vay Theo mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ, KDB phân chia KH của mình thành

Thứ tư: Chú trọng việc dùng kết quả của công tác xếp hạng cho quản lý RRTD

Dựa theo kết quả số liệu của hoạt động xếp hạng cho các khoản tín dụng, KDB thực hiện việc phân loại chi tiết cho KH thông qua những chỉ tiêu khác nhau: quy trình xử lý khoản vay, hạn mức tín dụng, tỷ lệ lãi cho vay vốn, quản trị tín dụng sau khi đã giải ngân, đo lường RRTD, xác định giới hạn mất vốn cho phép…

Việc xếp hạng này của KDB được tiến hành định kỳ mỗi năm một lần Tuy nhiên, nếu có dấu hiệu tình trạng của KH có sự thay đổi, KDB sẽ thực hiện việc điều chỉnh xếp hạng tín dụng của KH một cách phù hợp

Tiêu chuẩn phân loại nợ do KDB xây dựng không chỉ phản ánh lịch sử tín dụng của người vay mà còn khả năng trả nợ của họ trong tương lai Dựa vào các tiêu chuẩn này, KDB phân chia những khoản nợ thành 5 nhóm: “bình thường”, “cần chú ý”, “dưới chuẩn”, “nghi ngờ” hoặc “có khả năng mất vốn” Kết quả phân loại nợ được KDB sử dụng để trích lập dự phòng phù hợp, phòng khi không thu được nợ từ khoản vay

Thứ năm: Kiểm soát vấn đề tập trung tín dụng

Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

Qua những bài học trong việc hạn chế RRTD của các NHTM trong nước và quốc tế, có thể từ đó mà rút những kinh nghiệm thích hợp với những đặc trưng riêng cho Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình như sau:

Một là, toàn bộ hệ thống NH cần tập trung nâng cao mô hình quản trị RRTD với nhiều cấp độ minh bạch về thẩm định, nhiệm vụ chức năng cho mỗi phòng ban, phát triển thêm hệ thống quản trị, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách KH, danh mục các khoản đầu tư

Hai là, chia nhỏ bộ phận tín dụng theo chuyên môn thành nhiều đơn vị như quan hệ KH, bộ phận quản trị RRTD (độc lập thẩm định các khoản cấp tín dụng từ đó đề ra quan điểm về khoản vay đồng thời kiểm tra lại quyết định của bộ phận quan hệ KH)

Ba là, nâng cao chất lượng công tác thẩm định: là giải pháp tiên quyết trong hạn chế RRTD, yếu tố then chốt trong công tác quản trị RRTD, nhân tố quan trọng đến việc có cấp khoản vay hay không Quá trình thẩm định cần tuân thủ quy định, trình tự, nhân viên tín dụng cần có kinh nghiệm trau dồi năng lực phục vụ cho việc thẩm định, kiểm tính chính xác của thông tin, giới thiệu cho KH xác định rõ ràng mục đích làm sao cho việc sử dụng trong SXKD phải đạt hiệu quả, lựa chọn gói vay phù hợp với năng lực tài chính, đặc biệt cân đối nhu cầu vốn đầu tư

Bốn là, về công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng kịp thời đúng quy định: cần thực hiện một cách đều đặn, nhờ vậy mà NH đã đề xuất phương án tín dụng thích hợp, làm việc đúng trình tự trong quy định về việc làm hồ sơ để gửi cho các phòng ban khác có liên quan trình duyệt nhanh chóng để giúp cho KH bước qua những rào cản, thanh khoản cho NH

Năm là, phân công cán bộ phù hợp và đào tạo chuyên sâu cho các nhân viên chuyên môn Con người là nhân tố chính trong việc phòng tránh rủi ro Người có năng lực chuyên môn sẽ là cánh tay đắc lực cho lãnh đạo với những ý kiến đóng góp có ích, ngoài ra đạo đức của một người cán bộ là không thể thiếu, nhờ đó việc đánh giá KH, đánh giá tính rủi ro hay không của dự án sẽ minh bạch, không vì tư lợi cá nhân

Chương I Luận văn đã trình bày những cơ sở lý luận cơ bản về (1) tín dụng ngân hàng và bản chất của tín dụng ngân hàng,(2) Rủi ro tín dụng ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng và bản chất của rủi ro tín dụng ngân hàng(3)Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ở một số ngân hàng thương mại trong nước

Qua việc nghiên cứu các vấn đề lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng, ta có thể nhận thấy việc hạn chế rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng nói chung có vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của các NHTM Chính vì vậy việc tìm ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với các NHTM là rất cần thiết, cần phải quan tâm thích đáng Các nội dung nghiên cứu lý luận ở chương 1 sẽ là cơ sở để phân tích, đánh giá thực trạng và đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình ở chương 2.

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN HƯNG HÀ BẮC THÁI BÌNH

Tổng quan về Ngân hàng Agribank Việt Nam chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

2.1.2.Quá trình hình thành và phát triển

Năm 1986, Đại hội Đảng lần thứ VI khởi xướng đường lối đổi mới, xác định đổi mới hệ thống ngân hàng là khâu then chốt Ngày 26/03/1988, Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) ban hành Nghị định 53/HĐBT thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam - tiền thân của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) ngày nay Thời điểm đáng nhớ này được xem như dấu mốc quan trọng, đánh dấu sự ra đời của Agribank - Ngân hàng chuyên doanh đi đầu trong đầu tư vào một lĩnh vực mang nhiều rủi ro, khó khăn nhất, nhưng cũng đầy tiềm năng nhất - đó là nông nghiệp, nông thôn Agribank chi nhánh Huyện Hưng Hà hiện nay nguyên là Ngân hàng Nhà nước huyện Hưng Nhân và Ngân hàng Nhà nước huyện Duyên Hà sát nhập lại cho phù hợp với địa bàn hành chính theo chủ trương của nhà nước Chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng lúc này là trung tâm tiền tệ - tín dụng - thanh toán

Từ năm 1985 - 1987 Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà được mang tên là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam huyện Hưng Hà Từ sau Nghị định 53/HĐBT ra ngày 26/3/1988, thành lập các ngân hàng chuyên doanh Hệ thống Ngân hàng Việt Nam được thành lập theo mô hình 2 cấp: Ngân hàng Nhà nước có chức năng quản lý nhà nước và các Ngân hàng thương mại có chức năng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng - thanh toán

Cùng với các huyện trong tỉnh Thái Bình, Ngân hàng nông nghiệp huyện Hưng Hà Thái Bình (nay là Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình) được thành lập theo quyết định số 340/QĐ-NHNo-02 ngày 19 tháng 6 năm 1998 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam, và chính thức hoạt động từ ngày 26 tháng 8 năm 1988, trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà Nước tỉnh Thái Bình Agribank chi nhánh Hưng Hà nằm trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh Thái Bình với tên gọi “Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hưng Hà, tỉnh Thái Bình”

Ngày 01/11/2018, căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội và quy mô tổng tài sản, nguồn vốn và dư nợ; được sự cho phép của Đảng ủy, HĐND, UBND tỉnh Thái Bình và Agribank, tỉnh Thái Bình được phép thành lập thêm một chi nhánh Agribank loại

1, hạng 1 Tách Agribank Thái Bình thành 02 Agribank là: Agribank chi nhánh Thái Bình (gồm Agribank chi nhánh khu vực I, Agribank chi nhánh huyện Vũ Thư, Agribank chi nhánh Huyện Tiền Hải, Agribank chi nhánh huyện Thái Thuỵ, Agribank chi nhánh huyện Kiến Xương và hội sở Agribank Thái Bình) và Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình ra đời có 3 chi nhánh loại 2 trực thuộc gồm Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà, Agribank chi nhánh huyện Quỳnh Phụ, Agribank chi nhánh huyện Đông Hưng và Agribank thành phố được nâng cấp lên là Hội sở của Agribank Bắc Thái Bình có trụ sở tại 297 - Trần Hưng Đạo – Thành phố Thái Bình Như vậy từ 01/11/2018 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình trực thuộc Agribank chi nhánh nhánh Bắc Thái Bình và nằm trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

2.1.2 Cơ cấu tổ chức, bộ máy hoạt động của ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

Mạng lưới hoạt động của Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình gồm Trụ sở chính đặt tại Khu Nhân Cầu 3 - thị trấn Hưng Hà và có 4 phòng giao dịch trực thuộc được bố trí ở 4 khu vực trọng điểm kinh tế của huyện là:

+ Phòng giao dịch khu vực thị trấn Hưng Nhân - trụ sở tại thị trấn Hưng Nhân

+ Phòng giao dịch khu vực Tịnh Xuyên - trụ sở tại khu vực xã Hồng Minh

+ Phòng giao dịch khu vực Khu Đông - trụ sở tại khu vực Xã Hùng Dũng + Phòng giao dịch Thị Trấn Hưng Hà - trụ sở tại thị trấn Hưng Hà

Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức của Agribank CN Huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

Nguồn: Báo cáo Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình gồm có 1 đồng chí giám đốc và 3 đồng chí phó giám đốc có trách nhiệm điều hành theo từng mảng công việc do giám đốc Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình giao phó và phải chịu trách nhiệm về mảng công việc đó trước giám đốc Phía dưới là các phòng chuyên đề với sự quản lý của trưởng phòng và đội ngũ phó phòng hỗ trợ cho trưởng phòng Trong nhiều năm phát triển thì đến giai đoạn này Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình hiện tại có 4 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh và 4 phòng chuyên môn về nghiệp vụ, với lực lượng cán bộ nhân viên 60 người với độ tuổi trung bình là 36 tuổi, với 7% là trình độ thạc sĩ, trình độ cử nhân đại học là 83%, với 7% là trình độ trung cấp, cao đẳng

- Ban giám đốc gồm có:

+ 01 đồng chí Giám đốc điều hành chung mọi hoạt động của đơn vị, phụ trách phòng tổng hợp, công tác kế hoạch nguồn vốn

+ 01 đồng chí Phó giám đốc phụ trách phòng kế toán ngân quỹ và phòng PGD Tịnh Xuyên

+ 01 đồng chí Phó giám đốc phụ trách phòng Tín dụng, Phòng PGD Hưng Nhân , PGD Thị Trấn

+ 01 đồng chí Phó giám đốc phụ trách phòng dịch vụ -Marketting và phòng PGD Khu Đông

- Các phòng chuyên đề nghiệp vụ gồm có:

+ Phòng kế toán – ngân quỹ

Chức năng, nhiệm vụ của bộ máy hoạt động

Bao gồm có 01 Giám đốc điều hành chung tình hình HĐKD của chi nhánh

01 Phó giám đốc phụ trách chuyên đề tín dụng, 01 Phó giám đốc phụ trách chuyên đề Kế toán -Ngân quỹ , 01 Phó giám đốc phụ trách công tác dịch vụ

- Thực hiện các nghiệp vụ như: Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản; các nghiệp vụ bảo lãnh, các nghiệp vụ liên quan cho vay chiết khấu bộ chứng từ và thanh toán LC

- Thực hiện các nghiệp vụ kiểm soát hồ sơ, lập báo cáo tín dụng, làm công tác trích lập dự phòng và xử lý rủi ro, và kế hoạch tổng hợp, tái thẩm định hồ sơ vượt quyền phán quyết các phòng giao dịch và trình vượt quyền Agribank cấp trên với những món vượt quyền phán quyết của chi nhánh loại II

- Giới thiệu các gói dịch vụ tín dụng phục vụ khách hàng Thiết lập những chính sách, chiến lược KH tín dụng, phân loại KH;

* Phòng Kế toán Ngân quỹ:

Thực hiện giao dịch huy động vốn, quản trị kho quỹ và các nội dung thuộc nghiệp vụ kế toán Hoàn thành những nhiệm vụ theo các chỉ tiêu thuộc báo cáo KQHĐKD và BCTC; Lưu trữ nghiêm ngặt các chứng từ hồ sơ liên quan đến toàn bộ các nghiệp vụ kế toán; Thực hiện đúng những quy định của luật phát hiện hành, nộp ngân sách đầy đủ

- Thực hiện các nghiệp vụ chủ yếu như: Mở tài hoặc đóng tài khoản giao dịch; mở sổ tiết kiệm, tài khoản tiền gửi không kỳ hạn hoặc có kỳ hạn; chuyển tiền trong nước của các khách hàng cá nhân, TCKT

- Thực hiện các nghiệp vụ hạch toán lương, thu chi nội bộ, tổng hợp báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán…

- Thực hiện giải ngân, thu nợ gốc, thu lãi của khách hàng vay vốn

- Thực hiện các nghiệp vụ thu chi tiền mặt bao gồm VNĐ, các loại ngoại tệ của các cá nhân, TCKT trong và ngoài nước

- Thực hiện thanh toán song phương với Kho Bạc,thu ngân sách Nhà nước…

- Thực hiện theo dõi và quyết toán tài chính cho chi nhánh

Xây dựng chiến lược marketing, tìm kiếm KH, chăm sóc KH, hỗ trợ cùng phòng nghiệp vụ tổ chức các chương trình khuyến mãi Theo sự phân công trách thực hiện những nghiệp vụ quốc tế như kinh doanh ngoại tê, thanh toán quốc tế; giao dịch ngoại hối; luân chuyển dòng tiền giữa các quốc gia; mở tài khoản NH ở quốc gia khác cho KH

Lên chương trình công việc thực hiện đều đặn theo biểu tuần, tháng cho toàn chi nhánh, đốc thúc phong cách làm việc của các phòng ban; Lưu trữ đầy các công văn, văn bản, quyết định của NH và của cấp ban ngành của Chính phủ gửi; Quản lý con dấu của CN

2.1.3 Khái quát về tình hình hoạt động của Agribank chi nhánh huyện Hưng

Hà Bắc Thái Bình Đến thời điểm 31/12/2018, Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình tiếp tục duy trì vị trí dẫn đầu các NHTM tại địa phương với nguồn vốn huy động tại thời điểm 31/12/2018 đạt 3.061tỷ đồng; tổng dư nợ tín dụng đạt 1.384 tỷ đồng trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm 70%/tổng dư nợ cho vay của Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình và 51% tổng dư nợ cho vay của toàn ngành ngân hàng tại địa phương đầu tư cho lĩnh vực này; nợ xấu 1,81% tại thời điểm 31/12/2018; hoạt động đầu tư vào doanh nghiệp khác được củng cố; hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, hoạt động ổn định, an toàn, có hiệu quả là nền tảng vững chắc cho phát triển các sản phẩm dịch vụ tiện ích; vốn chủ sở hữu được bảo toàn, kinh doanh có lãi, nộp ngân sách Nhà nước đầy đủ và tăng dần hằng năm; đảm bảo các tỷ lệ an toàn hoạt động theo quy định của NHNN

Tình hình hoạt động của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình được thể hiện qua bảng 2.1 với các chỉ tiêu chính như sau:

Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Đơn vị: tỷ đồng

Số tiền Số tiền +/- % so 2018 Số tiền +/- % so

1.Tổng nguồn vốn huy động 3,061 3,744 22.31% 4,534 21.10% 5,102 13% 5,616 10%

Phân theo loại tiền tệ

Nội tệ 3,049 3,729 22.31% 4,517 21.13% 5,083 13% 5,595 10% Ngoại tệ (quy đổi

Phân theo đối tượng khách hàng

Phân theo kỳ hạn gửi

Tiền gửi không kỳ hạn 77 115 49.35% 154 33.91% 168 9% 210 25%

Tiền gửi có kỳ hạn 2,984 3,629 26.80% 4,380 20.69% 4,934 13% 5,406 10%

Cho vay ngắn hạn 1260 1,445 30.70% 1,558 7.87% 1,805 16% 1,932 7% Cho vay trung hạn 105 135 28.57% 147 8.89% 217.5 48% 289.8 33%

(Nguồn: Báo cáo KQHĐKD Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình) 2.1.3.1 Về tình hình huy động vốn

Thực trạng rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

2.2.1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng tại Agribank

Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình là một chi nhánh của Agribank Việt Nam, mọi quy trình hoạt động tín dụng cũng như kinh doanh của chi nhánh đều phải tuân thủ theo các quy định của Agribank Việt Nam Quy trình nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng được trình bày chi tiết như sau:

2.2.1.1 Khách hàng vay vốn, đối tượng, hình thức vay vốn a) Khách hàng vay vốn

Khách hàng vay vốn của Agribank bao gồm các pháp nhân và cá nhân Việt Nam được pháp luật Việt Nam cho phép b) Đối tượng cho vay

Agribank Chi nhánh huyện Hưng Hà sẵn sàng đáp ứng mọi nhu cầu vay vốn phục vụ nhu cầu sản xuất, kinh doanh, các dự án đầu tư, tiêu dùng, phục vụ đời sống, xuất nhập khẩu, xuất khẩu lao động,… trừ các đối tượng mà pháp luật cấm c) Các hình thức tín dụng

Agribank cấp tín dụng dưới nhiều hình thức đa dạng nhằm đáp ứng mọi nhu cầu về vốn cho khách hàng, cụ thể như

- Hình thức cấp dụng theo thời hạn cho vay

- Hình thức cấp dụng theo bảo đảm tín dụng

- Hình thức tín dụng theo thành phần kinh tế

- Hình thức tín dụng theo ngành kinh tế d Điều kiện vay vốn Để được vay vốn tại Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình, khách hàng phải thỏa mãn một số tiêu chí nhất định theo quy định của Pháp luật cũng như các quy định của Agribank trên nguyên tắc đảm bảo quyền lợi cho cả khách hàng và ngân hàng:

2.2.1.2.Bộ hồ sơ vay vốn

Tùy theo loại khách hàng, phương thức cho vay, bộ hồ sơ vay vốn bao gồm các 4 loại chính: Hồ sơ pháp lý, Hồ sơ kinh tế, Hồ sơ vay vốn, Hồ sơ đảm bảo tiền vay Cụ thể:

2.2.1.3 Bảo đảm tiền vay theo quy định a) Bảo đảm bằng tài sản

Tài sản bảo đảm bao gồm: Bất động sản, động sản, giấy tờ có giá

Hình thức bảo đảm: Cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, ký quỹ, bảo lãnh

Hồ sơ tài sản bảo đảm

Hợp đồng bảo đảm (theo mẫu quy định);

Biên bản xác định giá trị tài sản;

Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản; Đơn yêu cầu đăng ký giao dịch bảo đảm có xác nhận của cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định;

Các giấy tờ khác có liên quan đến tài sản bảo đảm b) Tín chấp

Tín chấp qua các tổ chức chính trị - xã hội đảm bảo cho các cá nhân vay vốn theo lãi suất thương mại để sản xuất, kinh doanh, làm dịch vụ

2.2.1.4 Quy trình nghiệp vụ tín dụng với khách hàng a) Người quan hệ khách hàng

- Tiếp nhận nhu cầu vay vốn, hướng dẫn khách hàng quy định về điều kiện vay vốn, hồ sơ, thủ tục, lãi suất cho vay, các loại sản phẩm và chính sách khách hàng của Agribank

- Thu thập thông tin, hồ sơ, tài liệu về khách hàng vay vốn, phương án sử dụng vốn, TSBĐ (nếu áp dụng cho vay có bảo đảm bằng tài sản)

- Rà soát, đánh giá tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của bộ hồ sơ vay vốn

- Khảo sát về nhu cầu vay vốn, TSBĐ (nếu áp dụng cho vay có bảo đảm bằng tài sản)

- Phối hợp với bộ phận quản lý thông tin khách hàng (CIF) thực hiện đăng ký thông tin và cấp mã khách hàng trên hệ thống IPCAS

- Nhận diện và đánh giá người có liên quan tới khách hàng vay vốn

- Thu thập thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng từ CIC, thông tin tín dụng tại Agribank của người có liên quan

- Thu thập thông tin, chấm điểm hoặc đăng ký khách hàng không chấm điểm trên HTXH

- Đánh giá việc đáp ứng các điều kiện vay vốn, tuân thủ các quy định của Agribank và pháp luật có liên quan b.Người thẩm định

Thẩm định khoản vay trên cơ sở thông tin, hồ sơ vay vốn, tài liệu và Báo cáo đề xuất cho vay, trường hợp cần thiết thu thập thông tin bổ sung Cụ thể:

- Xác định cụ thể người có liên quan của khách hàng, tổng dư nợ cấp tín dụng của khách hàng và người có liên quan

- Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng

- Thẩm định khả năng đáp ứng các điều kiện vay vốn của khách hàng và cơ sở để đánh giá các điều kiện vay vốn: Đánh giá năng lực pháp luật dân sự của khách hàng, năng lực hành vi dân sự (đối với khách hàng là cá nhân) tại thời điểm vay vốn; Đánh giá tính hợp pháp của mục đích sử dụng vốn;

Thẩm định tính khả thi của phương án sử dụng vốn;

Thẩm định khả năng tài chính để trả nợ;

Thẩm định tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh đối với khách hàng áp dụng mức lãi suất cho vay tối đa theo quy định của NHNN c Người quyết định cho vay

Căn cứ hồ sơ khoản vay, Báo cáo đề xuất cho vay, ý kiến đề xuất của Người quan hệ khách hàng, Người thẩm định, Báo cáo thẩm định lại của Người thẩm định lại (nếu có), Biên bản họp Hội đồng tín dụng (nếu có), Người quyết định cho vay xem xét quyết định cho vay hay không cho vay theo thẩm quyền

2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Hưng Hà, Bắc Thái Bình

Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu chính của ngân hàng Trong những năm qua, nhờ sự lãnh đạo của ban giám đốc và tinh thần hết lòng vì công việc của toàn thể cán bộ nhân viên Agribank chi nhánh Huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình, hoạt động tín dụng tại chi nhánh đã đạt được những thành quả nhất định như sau:

Bảng 2.3: Tổng hợp doanh số cho vay, thu nợ của Agribank chi nhánh huyện

Hưng Hà Bắc Thái Bình Đơn vị tính: tỷ đồng

Và 2018 So sánh 2020 và 2019 So sánh 2021 và 2020 So sánh 2022 và 2021 (+-) % (+-) % (+-) % (+-) %

( Nguồn: Báo cáo KQHĐKD Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình)

Qua bảng số liệu thống kê trên cho thấy dư nợ tại thời điểm 31/12/2018 đạt 1.384 tỷ đồng Dư nợ tại thời điểm cuối năm 2022 là 2.415 tỷ đồng, trong vòng 5 năm tăng 1.031 tỷ đồng tỷ lệ tăng 74% so với cuối năm 2018 Doanh số cho vay và doanh số thu nợ của Agribank chi nhánh Huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình đều tăng qua các năm cho thấy khả năng tiếp cận khách hàng và đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngày càng được cải thiện qua các năm Doanh số cho vay các năm đều tăng chứng tỏ chi nhánh ngày càng được tin yêu của nhân dân và thị phần của Agribank tại địa bàn nông thôn ngày càng được lớn rộng

Dư nợ xấu tăng nhẹ qua các năm nhưng tốc độ tăng dư nợ cao hơn so với tốc độ tăng dư nợ xấu, vì vậy tỷ lệ nợ xấu tại Agribank Hưng Hà đều giảm qua các năm, từ năm 2018 đến năm 2022 Dư nợ xấu tại thời điểm 31/12/2018 là 25 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ 1.81% , đến năm 2019 là 26 tỷ đồng tỷ lệ là 1.65% và tăng 1 tỷ so với năm 2018, năm 2020 dư nợ xấu là 28 tỷ đồng tỷ lệ nợ xấu là 1.56% tăng 2 tỷ đồng so với năm 2019, năm 2021 dư nợ xấu là 25 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu là 1.15% giảm 3 tỷ so với năm 2020, dư nợ xấu năm 2022 là 29 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu là 1.2% và tăng 1 tỷ so với năm 2021 Tỷ lệ nợ xấu giảm 0.68% từ năm 2018 - năm 2022 cho thấy sự nỗ lực của Agribank Hưng Hà trong việc kiểm soát nợ xấu, dư nợ xấu giảm đi kết hợp với dư nợ tín dụng tăng lên làm cho tỷ lệ nợ xấu tại thời điểm cuối năm 2022 giảm mạnh so với thời điểm cuối năm 2018

Đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

2.3.1 Những thành tựu đạt được

Thời gian những năm gần đây nhờ vào công tác quản trị có hiệu quả của chi nhánh đã vươn mình với cố gắng không ngừng nghỉ của tập thể cán bộ trong công tác hạn chế RRTD mà chi nhánh thu về những thành tích đáng khích lệ:

- Đến năm 2022, nhờ những cải thiện trong nhiều năm thì tỷ lệ nợ xấu ở dưới mức 2% cho dù tín dụng tăng trưởng ở tốc độ chưa được cao NQH đã được chi nhánh kiểm soát và có hệ thống quản trị nghiêm túc, công tác gia hạn và giãn nợ luôn được tuân thủ đúng quy định Việc trích lập dự phòng luôn được thực hiện đúng quy định nhờ vào việc xác định chính xác NQH, nhờ đó mọi hoạt động cũng được phát triển theo Chi nhánh đã có thành tựu đáng kệ để xử lý những khoản nợ xấu nhờ đó mà năng lực tài chính nâng cao, tạo nền móng để phát triển về sau này

- Chi nhánh đã nghiêm túc thực hiện công tác xử lý những khoản nợ có vấn đề , những khoản nợ này đều được nhân viên tiến hành lưu ý chặt chẽ và phân tích để đưa ra những vấn đề khó khăn thuận lợi nhờ đó đề xuất biện pháp xử lý sao cho thích hợp nhất Hoạt động thu hồi nợ và xử lý nợ rủi ro cũng tốt hơn Ngoài ra, tín dụng cũng được cải thiện về mặt chất lượng và dư nợ tín dụng của chi nhánh tăng mạnh qua các năm

- Công tác giám sát từng quy trình, trong từng khâu tín dụng luôn được tuân thủ gắn liền với việc cân bằng giữa nguồn vốn và đà tăng trưởng tín dụng Liên tục khảo sát và kiểm tra tình hình khoản tín dụng đặc biệt là khoản vay ngắn hạn, các khách hàng đầu tư kinh doanh có khả năng dẫn đến rủi ro không thể thu hồi vốn

+ Chi nhánh đã thực hiện nâng cấp chất lượng nguồn thông tin về mối quan hệ tín dụng để có sự trung thực, minh bạch Hàng tháng, CBTD thực hiện đầy đủ các báo cáo tín dụng, đảm bảo tốt công tác hạn chế RRTD của chi nhánh Thực thi đúng những nguyên tắc, quy định của luật pháp về tín dụng

+ Công tác thu hồi nợ quá hạn, nợ khó đòi đã được Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà chú trọng, việc phân loại nợ quá hạn, kiểm tra đối chiếu nợ được tiến hành thường xuyên Nếu như ở những ngày đầu thành lập, chi nhánh gặp khá nhiều khó khăn trong công tác thu hồi nợ thì những năm gần đây, bằng những chỉ đạo sát sao từ Ban giám đốc chi nhánh, với những trường hợp có biểu hiện chậm nợ, bộ phận quản lý tín dụng luôn kịp thời nhắc nhở và theo dõi tình hình tài chính của khách hàng để không phát sinh tình trạng phải chuyển nhóm hoặc phát sinh nợ xấu Không chỉ nhắc nhở qua điện thoại, các cán bộ này còn chủ động đến gặp trực tiếp khách hàng để tư vấn và cùng khách hàng tháo gỡ khó khăn, tập trung trả nợ trước để tránh phát sinh nợ quá hạn sau đó cùng khách hàng khắc phục những khó khăn đang gặp phải nếu có thể giúp đỡ được Đó là một thành công của Agribank chi nhánh Hưng Hà trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2022 và góp phần vào thành công lớn của toàn bộ hệ thống ngân hàng Agribank Với vị thế là một ngân hàng có khối tài sản lớn nhất trong các NHTM Việt Nam và mạng lưới “phủ sóng” khắp đất nước, Agribank nói chung và Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà nói riêng có rất nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển tín dụng trong điều kiện nền kinh tế đang phục hồi mạnh mẽ, CNH-HĐH nông nghiệp nông thôn ngày nay

+ Phát triển cho vay qua tổ vay vốn tạo ra điểm sáng chất lượng tín dụng trong giai đoạn 2018-2022 tại Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Cho vay qua tổ vay vốn đã tạo nên một kênh dẫn vốn tin cậy tới bà con nông dân một cách đầy đủ, kịp thời, giúp bà con nông dân có vốn mở rộng sản xuất kinh doanh, mở rộng mô hình sản xuất hàng hóa, mô hình liên doanh liên kết trong sản xuất, tiêu thụ và chế biến sản phẩm nông nghiệp, góp phần thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn và thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia về xây dựng nông thôn mới

2.3.2.Các hạn chế chủ yếu

Mặc dù đã có những thành tựu đáng kể song song với đó thì vẫn còn những vấn đề cần khắc phục về công tác hạn chế RRTD tại chi nhánh:

- Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà những năm vừa qua nợ xấu vẫn còn cao, ở mức > 1.2%, làm gánh nặng cho cả chi nhánh và mỗi cán bộ tín dụng phụ trách Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ vẫn cao so toàn tỉnh, một số món nợ quá hạn lớn khả năng xử lý khó khăn và trong dư nợ trong hạn cũng còn tiềm ẩn rủi ro thể hiện ở một số khoản nợ có thời gian dài không trả lãi, sử dụng vốn vay kém hiệu quả

- Chi nhánh không có bộ phận chuyên trách về rủi ro chuyên biệt phục vụ cho việc phân loại từng khoản vay theo xếp hạng về mức độ RRTD, thiết lập cho từng đối tượng khách hàng, nhóm đối tượng, ngành nghề lĩnh vực kinh tế theo khu vực mức tín dụng có giới hạn riêng và xử lý theo từng bộ phận phân chia những khoản nợ có vấn đề

- Sự đánh giá về KH của cán bộ dựa trên chủ yếu về BCTC do KH cung cấp, những báo cáo về vòng đời của dự án, khả năng có thay đổi của kinh tế, cơ hội thu hồi vốn, công nghệ kỹ thuật chưa được quan tâm Do đó ảnh hưởng đến vấn đề đưa ra khoảng thời gian cho NH thu hồi vốn chưa thích hợp

- Chưa có từng gói sản phẩm cho vay riêng biệt cho từng đối tượng KH riêng biệt Danh mục các gói vay cũng không hấp dẫn, không đa dạng nên chưa phân tán được rủi ro, đồng thời cần tính toán được mức tỷ suất sinh lời mà NH thấy phù hợp thì mới có cái nhìn chính xác để tối ưu trong việc đầu tư vào mỗi ngành, vùng miền

- Việc xử lý TSĐB còn chậm, chưa liên hệ ngay với cơ quan chức năng có thẩm quyền để tiến hành xử lý ngay những khoản nợ cần thu hồi

- Tại Agribank Hưng Hà Bắc Thái Bình chưa có phòng kiểm tra giám sát nội bộ, mà chỉ có đồng chí đầu mối kiểm tra kiêm phó phòng tổng hợp, do đó công việc hàng ngày bị chi phối rất nhiều không được chuyên môn hóa trong việc kiểm tra, giám sát các khoản vay của khách hàng tại chi nhánh, do đó việc phát hiện những sai sót trong tác nghiệp của bộ phận tín dụng không kịp thời

2.3.3.Nguyên nhân của các hạn chế

2.3.3.1 Các nguyên nhân khách quan a.Yếu tố vĩ mô, chính sách của Chính phủ và NHNN

Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà cũng như các NHTM trong nước khác hoạt động dưới sự chỉ đạo của các chính sách vĩ mô Chính phủ và các điều kiện cụ thể của NHNN Hoạt động cho vay còn phụ thuộc vào tình trạng hiện tại của nền kinh tế, mà người trực tiếp điều chỉnh nền kinh tế là Chính phủ và Chính phủ luôn xem NHTM là một công cụ để điều tiết nền kinh tế theo hướng mong muốn Thông qua các văn bản, chính sách khuyến khích hay hạn chế việc cho vay Bên cạnh đó NHNN còn đưa ra những điều kiện nhất định đối với hoạt động cho vay của NHTM b.Môi trường kinh tế- chính trị xã hội

Năm 2020-2022, nền kinh tế thế giới gặp nhiều biến cố do dịch bệnh Covid

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT

Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

2022 KH năm 2023 KH năm 2024 KH năm 2025

Giá trị Tỷ lệ tăng % Giá trị Tỷ lệ tăng % Giá trị Tỷ lệ tăng %

Nguồn vốn nội tệ 5,595 6,262 12% 7,145 14% 8,219 15% Nguồn vốn ngoại tệ 21 28 33% 35 25% 38 9%

2 Tổng dư nợ cho vay 2,415 2,770 15% 3,158 14% 3,616 15%

+ Dư nợ từ nhóm 3 - nhóm 5 chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ hơn 1% tổng dư nợ, và duy trì ổn định qua các năm

+ Cố gắng tăng mức lương cho toàn bộ cán bộ theo quy định của Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

+ Thu từ hoạt động dịch vụ hàng năm tăng 16%

+ Trích dự phòng và tiếp tục xử lý những khoản nợ còn tồn đọng theo đúng quy chế của NHNN, kiềm chế tối đa những phát sinh mới các khoản NQH Quyết liệt thu hồi NQH cả gốc lãi Nợ đã xử lý phải tập trung thu hồi

+ Thực hiện nâng cấp nguồn dữ liệu thông tin, phần mềm công nghệ

3.2.Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

3.2.1.Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng

Tính đến 31/12/2022, tổng dư nợ tại chi nhánh là 2.413 tỷ đồng với 5.252 khách hàng và được quản lý bởi 21 cán bộ tín dụng Do đó bình quân mỗi cán bộ tín dụng tại chi nhánh quản lý 250 khách hàng với mức dư nợ bình quân là 115 tỷ đồng

Trước hết, do đội ngũ CBTD còn ít và mỏng, mỗi CBTD phải làm rất nhiều công việc và quản lý nhiều khách hàng, do đó chi nhánh cần khẩn trương huy động, tuyển thêm nhân sự cho công tác tín dụng Sau đó, nên phân công đội ngũ CBTD thành các nhóm riêng, nhiệm vụ công việc cho vay từng nhóm KHDN và KH cá nhân riêng, ngoài ra phụ trách từng ngành lĩnh vực riêng để cán bộ có những thông tin về từng ngành sâu hơn mà họ đang thẩm định

Việc phân tích các BCTC là cần thiết cho việc đánh giá tiềm lực về tài chính, tình hình SXKD của KH Nhưng hiện nay các BCTC của doanh nghiệp chưa có đủ sự chính xác và chuẩn mực của bộ tài chính Vì thế mà CBTD cần yêu cầu KH nộp BCTC có kiểm toán viên xác nhận và kiểm tra sự minh bạch Chi nhánh phải tập huấn hướng dẫn quy trình phân tích BCTC đến từng CBTD

Trong việc phân tích kế hoạch kinh doanh của KH, CBTD cần tìm hiểu thật ký về lĩnh vực và ngành kinh doanh của KH, cần lưu ý mọi khía cạnh có thể tác động đến sự thành công của kế hoạch kinh doanh đó

Với các sản phẩm vay tiêu dùng và vay tín chấp bằng xác nhận lương, chi nhánh cần hạn chế các khách hàng này, hoặc giảm mức dư nợ cho vay, đồng thời có thêm các điều kiền rằng buộc khách hàng như: thông báo cho gia đình, người thân của KH biết phướng án vay của KH, thường xuyên bám sát đơn vị công tác của KH để nắm bắt thông tin…

3.2.2.Kiểm tra, kiểm soát tín dụng chặt chẽ hơn Để đạt thành tựu khi trong việc kiểm soát, kiểm tra tín dụng, chủ yếu tập trung công tác kiểm tra, phải có phương án rõ ràng cho từng thời kỳ, đặc biệt lưu ý các tình huống có xác suất cao do các yếu tố về công tác quản trị gây ra, lưu ý chủ yếu về các vấn đề sau: Số lần vay, dư nợ cho vay của CBTD quản trị trong một thời gian nhất định, dư nợ tín dụng của KH, chế độ ưu tiên khách hành có đúng theo chính sách tín dụng; Hoạt động sử dụng khoản vay có đúng không?; Giải ngân xong có báo cáo, thẩm định và theo dõi chặt chẽ với hoàn cảnh thực tiễn, phù hợp với bản thân đơn vị không? Việc thẩm định TSĐB có chuẩn xác với quy định, quy chế và đủ tính pháp lý không…? Muốn có cái nhìn chính xác thì việc kiểm tra phải có một kế hoạch kỹ lưỡng, dài hạn và thay đổi khi xảy ra những thời điểm nhạy

Kiểm soát RRTD hiện nay cũng là một hoạt động tất yếu trong hệ thống quản trị RRTD tại chi nhánh Theo phân tích thực trạng ở chương 2 trên, có thể thấy được chi nhánh thực hiện kiểm soát RRTD còn qua loa và sơ sài, chưa tiếp cận với diễn biến tình hình thực tế và yêu cầu kiểm soát; Các phương pháp kiểm soát còn hạn chế, hoạt động kiểm soát lại chưa rõ định hướng dẫn đến bất cập cho cán bộ thực hiện Vì vậy, yêu cầu cần thiết và cấp bách trong kiểm soát RRTD đối với chi nhánh là cải thiện công tác kiểm soát, phương hướng cách thức kiểm soát cần được xác định rõ, giải pháp kiểm soát cần đa dạng, tiềm năng và tăng cường tính chuyên nghiệp hơn nhằm cải thiện bộ máy hoạt động quản trị một cách linh hoạt hơn

Hướng tới việc cải thiện năng lực và hiệu quả trong hoạt động kiểm soát RRTD của mình, chi nhánh cần cải thiện các công việc sau, cụ thể:

Về phần công công tác kiểm soát nội bộ: Việc phân quyền quyết định tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình có xuất hiện nhiều vấn đề Bộ phận quản trị, bộ phận thẩm định tại CN phải làm tròn nghĩa vụ báo cáo với đầy đủ từng chỉ tiêu, nguồn cung cấp số liệu và đưa ra nhận xét đi kèm kết luận Ngoài ra, cấp CN cần dùng những cán bộ có chuyên môn cao để cải thiện chất lượng giám sát, kiểm tra KSNB Mặt khác, nhân viên chuyên trách lưu ý kỹ càng trong quá trình thanh tra, kiểm tra về biểu hiện và cử chỉ của RRTD tại đơn vị, cụ thể như sự phân loại đánh giá của cán bộ phân tích mức độ rủi ro thiếu chuẩn xác, tín dụng được cấp mới không có cam kết hoặc có cam kết nhưng chưa bảo đảm và chắc chắn, biến động tăng trưởng quá nhanh, vượt quá nguồn vốn cũng như năng lực kiểm soát của NH; Thủ tục tài liệu tín dụng sơ sài, không chấp hành đầy đủ các quy tắc đang được thi hành về quy trình và phê duyệt tín dụng, HĐTD có nhiều điều khoản ràng buộc mập mờ, khoản vay không xác định rõ lịch hoàn trả, tuy phát hiện hiện ra tiềm ẩn rủi ro nhưng vẫn cố tình bỏ qua quy tắc tín dụng để thỏa hiệp với khách hàng,… Đối với công việc theo dõi quá trình sử dụng vốn: NH luôn phải sát sao tình hình thực tế về quá trình sử dụng vốn của KH và SXKD của KH, giám sát dòng tiền thanh toán một cách chặt chẽ, kiểm tra dòng vốn sử dụng có đúng theo cam kết? Vì khi KH dùng vốn một cách hiệu quả cho mục đích của mình thì KH mới có năng lực trả nợ đúng hạn Nắm bắt tiến độ thanh toán của KH, đảm bảo KH thanh toán nợ kịp tiến độ như trong cam kết CN muốn cấp mới tín dụng thì phải có phương án hiệu quả lựa chọn khách hàng có nguồn thanh toán bảo đảm và phải nắm bắt nguồn tài chính Đối với TSĐB, khi tài sản có đủ tính chất theo quy định và được thiết lập làm TSĐB thì NH phải hoàn thiện đầy đủ hồ sơ về mặt pháp luật, khuyến khích đề nghị các cở kinh doanh của đơn vị mua bảo hiểm và trong các hợp đồng bảo hiểm thì NH là người thụ hưởng quyền lợi ưu tiên

Trong thời gian cấp tín dụng nhận thấy việc sử dụng vốn vay làm trái quy định không đúng mục đích ban đầu, cán bộ giám sát có thể đề xuất chuyển NQH hoặc thu hồi nợ trước hạn Bên cạnh đó, việc phát hiện sớm các rủi nhờ cảnh báo là hoạt động cần chú trọng vì nó ảnh hưởng đến lời lãi của cả hệ thống, luôn đặt ra yêu cầu phải bám sát vào tình hình KH để kịp thời khắc phục khi có biểu hiện nghi ngờ xuất hiện rủi ro Nên có hệ thống thông tin liên lạc nhằm báo cáo thông tin kịp thời đến cho cán bộ chuyên trách những dấu hiệu rủi ro

Ngoài ra, việc kịp thời báo cáo rủi ro cũng là hoạt động phụ trợ cần thiết cho công tác kiểm soát và quản trị RRTD Báo cáo phải có đầy đủ các thông tin thống kê số liệu tổng hợp và sử dụng sắc độ để thể hiện các cấp độ RRTD Các báo cáo cần phân tích rõ nội dung mấu chốt của các thông tin hoạt động của KH, phương án cụ thể nếu xảy ra tổn thất và thành quả sau khi đã xử lý tổn thất đã chỉ ra trong quá khứ để tránh mắc lại các sai lầm, nhờ vậy mới xác định được phương hướng triển khai tiếp theo Có thể báo cáo tức thời hoặc định kỳ theo một mốc thời gian cụ thể,

Tăng cường kiểm tra trước, trong và sau cho vay cần được thực hiện bởi các bộ phận: Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh và lãnh đạo các phòng giao dịch và phòng tín dụng Tuy nhiên sẽ không tránh khỏi những rủi ro tín dụng xảy ra khi người quản lý khoản vay không kiểm soát được khách hàng của mình vì còn có trách nhiệm tìm kiếm và phát triển nguồn khách hàng mới Do đo, cán bộ quản lý tại chi nhánh tiếp nhận khoản vay và bộ phận thông tin có trách nhiệm giám sát khoản vay Việc này vừa giúp bộ phận thông tin bổ sung thông tin tín dụng khách hàng vào kho hồ sơ thông tin khách hàng của mình, vừa cảnh báo kịp thời cho CBTD một cách ngẫu nhiên và thường xuyên Ban lãnh đạo sẽ bất chợt kiểm tra các khoản tín dụng lớn Hoạt động thanh tra, giám sát khoản vay nhiều vị trí như vậy không phải gây sự chồng chéo chức năng nhiệm vụ mà nhằm cảnh báo và giảm thiểu rất lớn nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng Nhân viên kiểm soát tín dụng: định kỳ kiểm tra chéo các hồ sơ của cán bộ tín dụng nhằm cảnh báo hồ sơ xấu và theo dõi, Đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời khi gặp những nhân tố bất lợi đối với hoạt động tín dụng thì công việc kiểm tra giám sát khách hàng cần tập trung vào những yếu tố sau: - Hồ sơ vay vốn và kế hoạch trả nợ của khách hàng, Tìm hiểu các thông tin về khách hàng để từ đó đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng Mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng Khả năng quản trị kinh doanh của khách hàng Việc kiểm tra thường xuyên định kỳ cần phải thực hiện đầy đủ và đúng quy định Nó đảm bảo tính tự giác của khách hàng trong việc trả nợ Hơn nữa, chi nhánh cũng cần có những buổi kiểm tra đột xuất để tránh tình trạng làm giả, chống đối trước mặt cán bộ kiểm tra Việc này cũng giúp ngân hàng hiểu rõ tình hình hoạt động thực tế của khách hàng Ngoài việc kiểm tra định kỳ hoạt động kinh doanh của khách hàng, chi nhánh cũng cần phải thường xuyên đánh giá lại tài sản bảo đảm, sự thay đổi trong tình hình tài chính Hoặc chu trình trả nợ của khách hàng có bị gián đoạn không Để có thể tư vấn cho khách hàng những phương án và giải pháp kinh doanh phù hợp hơn Kiểm tra kiểm soát trong hoạt động tín dụng có vai trò rất quan trọng trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro Nó giúp cho ngân hàng có thể nhanh chóng phát hiện ra các khoản vay có vấn đề Hơn nữa chi nhánh có thể giám sát việc thực hiện công việc của các chuyên viên khách hàng Chính vì vậy, để tránh sự thiếu khách quan của chính những cán bộ kiểm tra kiểm soát thì chi nhánh có thể tách biệt một bộ phận kiểm soát chéo các hồ sơ của các cán bộ tín dụng tại các phòng giao dịch khác nhau trong chi nhánh

3.2.3.Tăng cường và sử dụng có hiệu quả tài sản đảm bảo

Công tác phán đoán đúng giá trị TSĐB cho khoản vay của khách hàng mang trong mình then chốt về vấn đề phê duyệt khoản vay của NH Ngoài thẩm định khả khả năng kinh tế của KH, hầu như các NH đều yêu cầu có TSĐB là điều kiện đủ cho khoản vay, thông thường TSĐB ở đây là thường là nhà đất, phương tiện đi lại có giá trị Đó cũng là quy định bắt buộc với KH khi KH không thể thanh khoản với ngân hàng, NH sẽ có biện pháp để bán TSĐB của KH để thu hồi vốn vay về cho ngân hàng Việc tính chính xác giá trị của TSĐB sẽ hạn chế tổn thất khi xảy ra RRTD, một khi việc định giá sai sẽ dẫn đến suy giảm mục đích thu hồi vốn cho NH, ảnh hưởng cho hoạt động kinh doanh của NH đạt hiệu quả.Với những tài sản dễ thanh lý việc tính giá trị đúng sẽ khiến cho KH có được phương án trả nợ thích hợp cho NH trước khi để NH phát mại tài sản Do đó cải thiện thẩm định, đánh giá TSĐB sẽ là biện pháp khá hiệu quả cho việc giảm tỷ lệ NQH cũng như nợ xấu tại Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

Với định hướng phát triển tín dụng có TSĐB, nhưng trên thực tế so với dự nợ tại NH thì đối với KH là DNNN thì tài sản của họ có giá trị thấp; bên cạnh đó DNNQD, DNVVN hoạt động tốt nhưng tài sản thì lại chưa đủ cơ sở pháp lý Vì vậy, để tăng TSĐB trong tín dụng chi nhánh nên sử dụng giải pháp sau:

+ Bổ sung TSĐB bằng TSĐB của cá nhân, các lãnh đạo của doanh nghiệp dùng sự tín nhiệm của chinh mình để vay vốn NH