Chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện hưng hà bắc thái bình

Tuy nhiên trong bối cảnh nền kinh tế vĩ mô chưa thực sự ổn định, môi trường pháp lý đang dần được hoàn thiện, thị trường vàng và bất động sản đang có dấu hiệu bất thường thì hoạt động ki

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tổng quan về tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng thương mại a) Khái niệm về tín dụng

Tín dụng là thuật ngữ Hán Việt, có nguồn gốc từ chữ Latinh là credo, gần như được quốc tế hóa thành Credit, có nghĩa gốc là tín nhiệm, tin tưởng Thuật ngữ Credit trên đây khi được dịch sang từ Hán Việt gồm hai từ là Tín và Dụng, đã thể hiện sát nghĩa hơn của nó với hai yếu tố được gợi lên là Tin cậy nhau (Tín) khi Sử dụng một cái gì đó (Dụng)

Tuy vậy, mọi thuật ngữ đều không thể bằng hình thức của từ mà chứa được hết nội hàm của nó Vì thế, từ khi ra đời cho đến nay, trải qua nhiều giai đoạn phát triển về kinh tế xã hội nói chung, về chính lĩnh vực lưu thông tiền tệ nói riêng, thuật ngữ Credit hay Tín dụng đã được hiểu theo nhiều sắc thái khác nhau, trong đó điển hình là:

- Theo K.Mác thì “ Tín dụng là một quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng, sau một thời gian nhất định sẽ thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu”

- Theo Paul A.Samuelson thì: “Tín dụng biểu hiện các mối quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình phân phối lại tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả Cơ sở vật chất của tín dụng là tiền tệ và hàng hóa”

- Theo nhà kinh tế Pháp Luis Baudin thì:

“Tín dụng là một sự trao đổi tài hoá hiện tại lấy một tài hoá tương lai”

“Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng, các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán”

“Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị

(dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ) từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn” Đối với các quan niệm hay sự giải thích của nhiều học giả trên đây về thuật ngữ tín dụng (TD), ý kiến của tác giả là:

- Tất cả các định nghĩa trên về căn bản là thống nhất và đúng với bản chất của hành vi được gọi chung là TD, chỉ khác nhau về khía cạnh được người nói, người viết nhấn mạnh mà thôi

- Tuy nhiên, tính tới sự phổ dụng đương thời của nội dung hành vi được gọi là

TD và để nhìn hành vi này một cách tập trung hơn vào thực chất của hành vi, dễ hiểu và toàn diện, không rườm rà hay quá nhấn mạnh mặt nào, cần phải hiểu về TD như sau:

Tín dụng là mối quan hệ được cam kết về sự chuyển giao quyền sử dụng tài sản giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tài sản cho bên kia sử dụng và được nhận lại tài sản đó sau thời hạn cam kết cùng với một khoản lợi ích nhất định, đồng thời bên nhận có quyền sử dụng tài sản đó và phải hoàn trả tài sản đó đúng thời hạn cùng với khoản lợi ích đúng mức độ như đã cam kết ban đầu b) Khái niệm về tín dụng ngân hàng thương mại

Từ hành vi tín dụng, được hiểu với nghĩa như vừa nêu, đến hành vi tín dụng, được gọi là tín dụng ngân hàng thương mại, đang được bàn ở đây, là cả một quá trình dài của sự phát triển kinh tế, xã hội, trong đó, điển hình là sự phát triển của nền sản xuất hàng hóa, theo đó là sự ra đời của tiền tệ

Từ đó có thể rút ra khái niệm hay quan niệm như sau về tín dụng ngân hàng thương mại:

Tín dụng ngân hàng thương mại là một dạng của tín dụng nói chung, có đặc điểm là, có một bên chủ thể quan hệ là ngân hàng thương mại, bên còn lại là tất cả những ai có nhu cầu và khả năng quan hệ chuyển quyền sử dụng tiền tệ hoặc coi như tiền tệ với cam kết lợi ích tín dụng nhất định

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng thương mại

Qua nghiên cứu về tín dụng ngân hàng thương mại, chúng ta có thể rút ra một số đặc điểm quan trọng của tín dụng ngân hàng thương mại như sau:

Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng thương mại có doanh số tín dụng lớn nhất trên thị trường tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, tại bất kỳ quốc gia nào ngân hàng thương mại cũng là định chế tài chính quan trọng bậc nhất của nền kinh tế, quyết định sự phát triển của nền kinh tế mà trong đó tín dụng ngân hàng thương mại luôn luôn có doanh số tín dụng lớn nhất trên thị trường tín dụng

Tại Việt Nam, thị trường tín dụng bao gồm thị trường tín dụng của ngân hàng; các tổ chức tín dụng phi ngân hàng; tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân Trong đó ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã Đối với các tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân chỉ được thực hiện một số hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu của cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp hoặc doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc để tương trợ nhau trong hoạt động sản xuất, kinh doanh và đời sống

Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng lại không được thực hiện hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng Cần phải nói thêm rằng, thị trường tín dụng bao gồm cả hoạt động nhận tiền gửi của ngân hàng thương mại, bởi xét trên khía cạnh bản chất của quan hệ tín dụng giữa ngân hàng thương mại và tổ chức, cá nhân thì tổ chức, cá nhân gửi tiền gửi tiết kiệm đồng nghĩa với việc ngân hàng thương mại vay tiền của tổ chức, cá nhân theo kỳ hạn mà người gửi tiền đưa ra

Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại nói chung, chúng tôi đã được biết nhiều định nghĩa, điển hình là định nghĩa của Tổ chức Quốc tế về Tiêu chuẩn hóa ISO

Trong dự thảo DIS 9000:2000, Tổ chức này đã có định nghĩa chung về chất lượng như sau: “Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan"

Từ định nghĩa trên về chất lượng nói chung, theo chúng tôi, có thể định nghĩa chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại như sau:

Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm tín dụng ngân hàng thương mại để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan

Tuy nhiên, đó vẫn là cách nói quá cô đọng và khó suy luận để ứng dụng vào thực tế hoạt động tín dụng của các NHTM và vào thực tế quản lý nhà nước về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại của các cơ quan quản lý nhà nước chuyên ngành, chính vì vậy chúng tôi đưa ra định nghĩa chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại như sau:

Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng (người gửi tiền và người vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng thương mại Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại được hình thành từ hai phía là Ngân hàng thương mại và khách hàng Bởi vậy chất lượng hoạt động của Ngân hàng thương mại không những phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào chất lượng hoạt động của khách hàng

Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại được thể hiện: Đối với ngân hàng thương mại: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Đối với khách hàng: Tín dụng phát ra phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất kỳ hạn nợ hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa góp phần giải quyết việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế

Như vậy chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu tính toán được như dư nợ, lợi nhuận, nợ quá hạn…) vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế…) Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ cán bộ…) và khách quan (sự thay đổi của môi trường bền ngoài) Khuynh hướng phát triển của nền kinh tế, sự thay đổi của giá cả thị trường cũng như môi trường pháp lý đều ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

1.2.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Tín dụng là một nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM Do đó, đo lường chất lượng tín dụng là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Tùy theo mục đích phân tích mà người ta đưa ra nhiều chỉ tiêu khác nhau, tuy mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhưng giữa chúng có mối quan hệ mật thiết với nhau Nhìn chung, khi đánh giá chất lượng tín dụng người ta thường dùng các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng a) Các chỉ tiêu định lượng:

- Dư nợ và tăng trưởng dư nợ

Dư nợ tín dụng là tổng số tiền cấp tín dụng của ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định Dư nợ tín dụng bao gồm dư nợ cho vay, dư nợ cấp bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh toán….Đây là chỉ tiêu phản ánh khối lượng tín dụng mà ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng kém, khả năng mở rộng khách hàng cũng như mở rộng thị trường không cao Nhưng tiêu chí này cao chưa hẳn chất lượng tín dụng đã tốt vì nó còn phụ thuộc vào khả năng thu hồi của Ngân hàng Khi xem xét đánh giá về tiêu chí dư nợ, chúng ta không nên đánh giá tại các thời điểm riêng lẻ mà phải xem xét chúng trong các thời kỳ trên cơ sở phân tích các yếu tố bên ngoài để chỉ tiêu này phản ánh một cách hiệu quả nhất

Tốc độ tăng trưởng dư nợ (%) = Dư nợ năm (t) – Dư nợ năm (t-1) x 100%

Dư nợ năm (t-1) Chỉ tiêu này phản ánh khả năng cung ứng tín dụng cũng như quá trình mở rộng thị trường, tìm đối tác mới, thông qua đó giúp các nhà quản lý Ngân hàng đánh giá được chất lượng tín dụng mà mình đang cung cấp cho khách hàng

Phân tích cơ cấu tín dụng của ngân hàng thương mại là một trong những phân tích tố nhất để đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng thương mại, cụ thể như sau:

+ Cơ cấu tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn trên tổng dư nợ tín dụng cũng là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng Ngân hàng có cơ cấu tín dụng trung và dài hạn càng cao thì thu nhập từ hoạt động tín dụng càng cao do lãi suất cho vay trung và dài hạn cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn Cùng với đó, tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ đối với khách hàng càng có uy tín Cùng với đó cơ cấu tín dụng ngắn hạn cao lại cho thấy mức độ rủi ro tín dụng thấp hơn vì tín dụng ngắn hạn có rủi ro thấp hơn so với tín dụng trung và dài hạn

+ Cơ cấu tín dụng theo hình thức bảo đảm cấp tín dụng

Tỷ lệ dư nợ có bảo đảm bằng tài sản = Dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản x 100% Tổng dư nợ

Tỷ lệ dư nợ không bảo đảm bằng tài sản = Dư nợ cho vay không có TSĐB x 100% Tổng dư nợ

Tỷ lệ dư nợ không có TSĐB phản ánh mức độ rủi ro trong cấp tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này càng nhỏ thì mức độ an toàn càng cao Tuy nhiên, chỉ tiêu này chưa phản ánh rõ ràng chất lượng cho vay của ngân hàng Vì một ngân hàng cho vay yêu cầu về TSĐB càng cao thì khả năng đi vay của khách hàng càng khó khăn Ngoài ra chất lượng cho vay thể hiện ở khả năng hoàn trả của khách hàng, ở tính khả thi của phương án sử dụng vốn vay, còn TSĐB chỉ là nguồn thu nợ thứ 2 với ngân hàng

+ Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế:

Ngân hàng thương mại là loại ngân hàng có phạm vi hoạt động tín dụng rất rộng lớn, phạm vi tín dụng có thể bao trùm tất cả các ngành của nền kinh tế Mỗi một ngân hàng thương mại lại có thế mạnh tín dụng trong một số nhóm ngành là lĩnh vực ưu tiên tín dụng mà ngân hàng thương mại đó hướng tới Đánh giá cơ cấu tín dụng của ngân hàng thương mại theo ngành kinh tế cho chúng ta một cái nhìn tổng quan nhất về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại gắn liền với rủi ro cũng như lợi nhuận mà ngành đó mang lại cho khách hàng của ngân hàng thương mại + Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế:

Tỷ lệ dư nợ cá nhân, hộ gia đình = Dư nợ tín dụngcá nhân, hộ gia đình x 100% Tổng dư nợ

Tỷ lệ dư nợ pháp nhân = Dư nợ tín dụng pháp nhân x 100% Tổng dư nợ

Ngân hàng thương mại có tỷ lệ dư nợ pháp nhân trong tổng dư nợ tín dụng càng cao cho thấy trình độ tiếp cận khách hàng và quản lý khách hàng càng phát triển, vì đặc điểm khách hàng pháp nhân có đặc điểm là quy mô tín dụng lớn, được tổ chức hạch toán kế toán đầy đủ và trình độ tổ chức quản lý cao hơn Tuy nhiên tỷ lệ này càng cao thì độ phân tán rủi ro cũng thấp vì ngân hàng thương mại có tỷ lệ dư nợ tín dụng pháp nhân cao thường có số lượng khách hàng ít

Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Ta biết rằng chất lượng hoạt động tín dụng có ý nghĩa rất to lớn đối với sự tồn tại và phát triển của các NHTM và của toàn xã hội Để quản lý chất lượng tín dụng đồng bộ, đòi hỏi phải hiểu rõ tác động của các nhân tố ảnh hưởng chính, trong đó có các nhân tố khách quan và các nhân tố chủ quan từ chính phía các ngân hàng thương mại

1.3.1 Nhân tố chủ quan a) Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng bao gồm những quy định phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi nợ Chất lượng tín dụng có được đảm bảo hay không tùy thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước với sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng, giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định nhờ có đảm bảo chất lượng tín dụng

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay (khách hàng viết giấy đề nghị vay vốn và ngân hàng đánh giá đơn xin vay để quyết định cho vay hay không cho vay) rất quan trọng, là cơ sở để định lượng rủi ro trong quá trình cho vay Trong bước này, chất lượng tín dụng tùy thuộc vào công tác thẩm định đối tượng được vay vốn cũng như những quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của từng ngân hàng thương mại

Kiểm tra quá trình cho vay giúp ngân hàng nắm được nguyên nhân diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp để có những hành động điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra

Thu nợ và khâu thanh lý nợ là khâu quan trọng có tính quyết định tới sự tồn tại của ngân hàng, do đó Ngân hàng phải tích cực trong công tác thu nợ Sự nhạy bén kịp thời của Ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những điều kiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng còn những biện pháp xử lý chính xác, đúng lúc sẽ giảm thiểu các khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đối với chất lượng tín dụng

Sự phối kết hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định, nhờ đó đảm bảo chất lượng tín dụng b) Chất lượng nhân sự Đây là một nhân tố quan trọng Sự thành công trong hoạt động tín dụng phụ thuộc vào năng lực, trách nhiệm của cán bộ tín dụng, họ là người trực tiếp quản lý toàn bộ số vốn từ khi bắt đầu đầu tư cho đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng, Họ cần phải phân tích kỹ tình hình tài chính của doanh nghiệp, phân tích dự án mà khách hàng vay vốn, quản lý, giám sát tình hình sử dụng vốn vay Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để có thể đáp ứng kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt, giỏi về chuyên môn nghiệp vụ sẽ giúp cho Ngân hàng có thể ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng c) Công tác tổ chức ngân hàng

Tổ chức ngân hàng phải sắp xếp một cách có khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong từng Ngân hàng, trong quá trình toàn bộ hệ thống Ngân hàng cũng như giữa Ngân hàng với các cơ quan khác như tài chính, pháp lý…sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, giúp Ngân hàng theo dõi, quản lý sát sao các khoản cho vay, các khoản huy động vốn Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh và quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng d) Thông tin tín dụng

Thông tín tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý chất lượng tín dụng Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay Thông tin tín dụng có thể thu được từ những nguồn sẵn có ở Ngân hàng (Hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của các cán bộ tín dụng…), từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trực tiếp), từ các cơ quan chuyên về thông tin tín dụng ở trong và ngoài nước, từ các nguồn thông tin khác (báo, đài, tòa án) Số lượng, chất lượng của thông tin thu nhận được có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trường, khác hàng… để đưa ra những quyết định phù hợp Vì vậy, thông tin càng đầy đủ, nhanh nhậy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao e) Kiểm soát nội bộ Đây là biện pháp giúp cho Ban lãnh đạo ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến phù hợp với các chính sách, đáp ứng được các mục tiêu đã định Chất lượng tín dụng tùy thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trinh thực hiện một khoản tín dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời Để kiểm soát nội bộ có hiệu quả, Ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và có chính sách thưởng phạt vật chất nghiêm minh f) Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng

Ngoài các nhân tố chủ quan trên, ngân hàng trang bị đầy đủ các thiết bị tiên tiến phù hợp với khả năng tài chính, phạm vi, qu mô hoạt động sẽ giúp cho Ngân hàng:

- Phục vụ kịp thời yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ, phục vụ (nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ…) với chi phí cả hai bên cùng chấp nhận được

- Giúp các cấp quản lý của ngân hàng kịp thời nắm bắt được tình hình hoạt động tín dụng, để điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế, nhằm thỏa mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng

Như vậy, trang thiết bị cũng là một nhân tố không thể thiếu được để không ngừng cải tiến chất lượng tín dụng

1.3.2 Nhân tố khách quan a) Nhân tố kinh tế Điều kiện kinh tế của khu vực và Ngân hàng phục vụ ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các khoản tín dụng có chất lượng cao, còn nền kinh tế không ổn định thì các yếu tố lạm phát, khủng hoảng sẽ làm cho khả năng tín dụng và khả năng trả nợ tiền vay biến động lớn làm ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu nợ khi cho vay của Ngân hàng

Giới hạn của mở rộng quy mô tín dụng có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Nếu mở rộng tín dụng quá giới hạn cho phép sẽ làm cho giá cả tăng quá mức, xảy ra lạm phát tốc độ cao, các NHTM sẽ chịu thiệt hại lớn do đồng tiền mất giá, chất lượng tín dụng bị giảm thấp

Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng Trong thời kỳ đình trệ sản xuất – kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn trên tất cả các lĩnh vực Nhu cầu vốn tín dụng giảm trong thời kỳ này và nếu vốn tín dụng đã được thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng Ngược lại, thời kỳ hưng thịnh, nhu cầu vốn tín dụng tăng rủi ro tín dụng có ít đi, nhưng cũng không loại trừ trường hợp do chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu cơ tích trữ, làm cho nhu cầu vốn tín dụng lên quá cao và có nhiều khoản tín dụng được thực hiện Những khoản này cũng có thể khó được hoàn trả nếu sự phát triển sản xuất kinh doanh không có kế hoạch nói trên dẫn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế

Chính sách lãi suất cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của Ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường lãi suất luôn biến động Những năm gần đây, Việt Nam đã khống chế được tình hình lạm phát song lãi suất giảm liên tục Trong những trường hợp lãi suất cho vay giảm song lãi suất tiền gửi lại giữ nguyên làm cho chênh lệch đầu ra và đầu vào giảm dẫn đến chi phí nguồn vốn lớn, chi phí sử dụng vốn không bù đắp nổi Đồng thời mức độ phù hợp giữa lãi suất Ngân hàng với lợi nhuận của các doanh nghiệp cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Lợi tức ngân hàng thu được từ hoạt động tín dụng bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh sử dụng vốn vay ngân hàng Vì vậy, với mức lãi suất cao hơn mức lợi nhuận các doanh nghiệp vay vốn thu được từ hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp sẽ không có khả năng trả nợ Ngân hàng, ảnh hưởng tới quá trình sản xuất của doanh nghiệp nói riêng và tình hình phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung hoạt động tín dụng này không còn là đòn bẩy thúc đẩy sản xuất phát triển và theo đó chất lượng tín dụng cũng bị ảnh hưởng b) Nhân tố xã hội

Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số Chi nhánh của các NHTM khác

Trong những năm gần đây, Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh Khu công nghiệp Biên Hòa đã thực hiện chuyển dịch cơ cấu khách hàng, cơ cấu thu nhập, vận dụng linh hoạt các cơ chế, chính sách để tăng cường thu hồi, xử lý nợ Tiếp tục tăng tỷ trọng của phân khúc khách hàng cá nhân trong tổng danh mục; Phân bổ tín dụng đối với các ngành/lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro Các sản phẩm/đối tượng vay có hệ số rủi ro cao như bất động sản, chứng khoán, … được kiểm soát chặt chẽ thông qua các hạn mức kiểm soát rủi ro trên toàn hàng; Thực hiện trích lập dự phòng kịp thời, luôn bám sát với biến động của dư nợ;

Tranh thủ sự quan tâm hỗ trợ, giúp đỡ của chính quyền địa phương các cấp trong hoạt động cho vay và xử lý thu hồi nợ, chủ động triển khai tích cực, đồng bộ các giải pháp, biện pháp quản lý chất lượng nợ, thu hồi và xử lý nợ xấu nội bảng, nợ ngoại bảng, nợ bán VAMC nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh Khu công nghiệp Biên Hòa

Ngoài ra, Chi nhánh đã thành lập Đoàn thanh tra giám sát riêng của ngân hàng để kiểm tra các phòng giao dịch đang hoạt động như thế nào, đã đúng với quy định và quy chế hay chưa Đồng thời cũng rà soát lại các khách hàng của mình, đặc biệt là những khách hàng đang có nợ quá hạn, nợ xấu tại ngân hàng, kiểm tra về tình hình dư nợ cũng như thực tế sử dụng vốn của khách hàng có thật sự hiệu quả không, hay về tình trạng hiện tại của khoản vay Và nếu cần thiết có thể đề xuất điều chỉnh lại nhóm nợ cho phù hợp với tình hình hiện tại của khoản vay, vừa tạo điều kiện hỗ trợ khách hàng đang gặp khó khăn nhưng có khả năng phục hồi lại hoạt động kinh doanh của mình, cũng như đề ra biện pháp nhằm xử lý các khoản nợ xấu, nợ quá hạn tại ngân hàng Nếu khách hàng có thái độ chống đối, sử dụng vốn không hợp lý, không có thái độ tích cực khi hợp tác cùng ngân hàng xử lý nợ thì chi nhánh cần dứt khoát trong việc xác định nhóm nợ cũng như việc thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo nhằm giảm thiểu rủi ro cho chi nhánh

1.4.2 Kinh nghiệm rút ra từ Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi Nhánh Bãi Cháy

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bãi Cháy đã từng bước chuyển dịch cơ cấu theo xu hướng ngân hàng đa năng cho cả khối khách hàng pháp nhân và cá nhân, vừa cho vay bán buôn vừa mở rộng bán lẻ

Chú trọng đổi mới trong công tác phục vụ khách hàng, đặc biệt là khách hàng đã có quan hệ tín dụng tại Ngân hàng Phong cách phục vụ, giao dịch văn minh, lịch sự, tạo ấn tượng tốt, tăng số lượng khách hàng sử dụng tín dụng tại Ngân hàng;

Tiến hành thực hiện các chính sách lãi suất hợp lý làm mở rộng cơ cấu cho vay; Chú trọng công tác thu hồi nợ quá hạn, nợ khó đòi, phân loại nợ quá hạn, kiểm tra đối chiếu nợ được tiến hành thường xuyên, tỷ lệ nợ quá hạn giảm theo từng năm Triển khai tốt công tác tiếp cận doanh nghiệp, hướng dẫn doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn hợp lý, đúng quy định nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành các thủ tục vay nhanh chóng và thuận lợi;

Chú trọng công tác kiểm tra khách hàng trước, trong và sau quá trình cho vay Ngoài ra, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bãi Cháy còn xem xét cẩn trọng các vấn đề thị trường, sản phẩm tiêu thụ, thu nhập, của khách hàng nhằm đánh giá xem các chỉ tiêu này có thuộc phạm vi cho phép hay không;

Không ngừng nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng, tạo điều kiện tư vấn, giúp đỡ doanh nghiệp trong quá trình sử dụng vốn, giúp đỡ các doanh ngiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả; Ứng dụng các công cụ quản trị rủi ro để xây dựng chiến lược quản lý danh mục tín dụng chủ động Từng bước hoàn thiện quy trình quản lý, xây dựng hệ thống quản trị rủi ro phù hợp theo tiêu chuẩn quốc tế; Xây dựng hệ thống quy trình nhận diện và đo lường các loại rủi ro Tập trung và ưu tiên nguồn lực để xử lý các khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Xây dựng và kiện toàn hệ thống kiểm tra, kiểm soát theo thông lệ quốc tế

1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho Agribank Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

Trước hết, Chi nhánh phải xác định được rằng hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất nhưng đi kèm với nó rủi ro cũng rất cao, từ kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng tại hai chi nhánh trong hệ thống Agribank và các ngân hàng đối thủ, luận văn rút ra bài học kinh nghiệm cho Agribank Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình như sau:

Thứ nhất, Chi nhánh cần bố trí số lượng lớn cán bộ tín dụng có trình độ, năng lực nhằm hạn chế rủi ro phát sinh Thường xuyên đào tạo, nâng cao phẩm chất cán bộ tín dụng để đáp ứng với thay đổi nhanh chóng của công nghệ

Thứ hai, Phải hiện đại hóa công nghệ thông tin nhằm hỗ trợ phát triển nhiều sản phẩm tín dụng khác nhau, giảm thiểu thời gian, công sức cho cán bộ tín dụng

Thứ ba, Nhanh chóng đưa cảnh bảo rủi ro để cán bộ phụ trách có biện pháp xử lý kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro

Thứ tư, Trực tiếp giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn về tài chính như cấp thêm tín dụng để phục hồi sản xuất kinh doanh

Thứ năm, Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tránh tình trạng tiêu cực trong cho vay nhằm tăng hiệu quả kinh doanh cho chi nhánh

Thứ sáu, Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh, sớm phát hiện ra sai sót để kịp thời khắc phục, sửa chữa sai sót ngăn ngừa rủi ro phát sinh

Tín dụng là một hoạt động quan trọng, tạo ra thu nhập và lợi nhuận chủ yếu cho các NHTM, vì vậy nâng cao chất lượng tín dụng là nội dung quan trọng, là mối quan tâm hàng đầu trong hoạt động của các NHTM

Nội dung chương 1 đã đề cập đến một số vấn đề về:

Những lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng thương mại, về khái niệm, đặc điểm, các hình thức tín dụng và vai trò của tín dụng ngân hàng thương mại;

Chất lượng tín dụng, đồng thời cũng xác định những chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của NHTM

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆPVÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN HƯNG HÀ BẮC THÁI BÌNH

Tổng quan về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

Agribank chi nhánh Hưng Hà hiện nay nguyên là Ngân hàng Nhà nước huyện Hưng Nhân và Ngân hàng Nhà nước huyện Duyên Hà sát nhập lại cho phù hợp với địa bàn hành chính theo chủ trương của nhà nước Chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng lúc này là trung tâm tiền tệ - tín dụng - thanh toán

Từ năm 1985 - 1987 Agribank chi nhánh Hưng Hà được mang tên là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam huyện Hưng Hà Từ sau Nghị định 53/HĐBT ra ngày 26/3/1988, thành lập các ngân hàng chuyên doanh Hệ thống Ngân hàng Việt Nam được thành lập theo mô hình 2 cấp: Ngân hàng Nhà nước có chức năng quản lý nhà nước và các Ngân hàng thương mại có chức năng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng - thanh toán Agribank chi nhánh Hưng Hà nằm trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh Thái Bình với tên gọi “Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hưng Hà tỉnh Thái Bình”

Ngày 01/11/2018, căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội và quy mô tổng tài sản, nguồn vốn và dư nợ; được sự cho phép của Đảng ủy, Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân tỉnh Thái Bình và Agribank, tỉnh Thái Bình được phép thành lập thêm một chi nhánh Agribank loại 1, hạng 1 Tách Agribank Thái Bình thành 02 chi nhánh là: Agribank chi nhánh Thái Bình và Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình ra đời có 3 chi nhánh loại 2 trực thuộc: Agribank chi nhánh huyện Hưng Hà, Agribank chi nhánh huyện Quỳnh Phụ, Agribank chi nhánh huyện Đông Hưng Như vậy từ 01/11/2018 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình trực thuộc Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình và nằm trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Mạng lưới hoạt động của Agribank chi nhánh Hưng Hà gồm Trụ sở chính đặt tại thị trấn Hưng Hà và có 4 phòng giao dịch trực thuộc được bố trí ở 4 khu vực trọng điểm kinh tế của huyện là:

+ Phòng giao dịch Hưng Nhân - đặt tại thị trấn Hưng Nhân

+ Phòng giao dịch Tịnh Xuyên - đặt tại khu vực Tịnh Xuyên

+ Phòng giao dịch Khu Đông - đặt tại khu vực Cống Rút

+ Phòng giao dịch Thị Trấn - đặt tại thị trấn Hưng Hà

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức Agribank chi nhánh Hưng Hà

(Nguồn: Phòng tổng hợp - Agribank chi nhánh Hưng Hà)

Tính cho đến 31/12/2022, tổng số cán bộ công nhân viên là 62 người.

Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

Đến thời điểm 31/12/2022, Agribank chi nhánh Hưng Hà tiếp tục duy trì vị trí dẫn đầu các NHTM tại địa phương với nguồn vốn huy động tại thời điểm 31/12/2022 đạt 5.617 tỷ đồng; tổng dư nợ tín dụng đạt 2.339 tỷ đồng trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm 90%/tổng dư nợ cho vay của Agribank chi nhánh Hưng Hà; nợ xấu 0,89%; hoạt động đầu tư vào doanh nghiệp khác được củng cố; hệ

CÁC PHÒNG GIAO DỊCH P.KẾ TOÁN -

NGÂN QUỸ thống công nghệ thông tin hiện đại, hoạt động ổn định, an toàn, có hiệu quả là nền tảng vững chắc cho phát triển các sản phẩm dịch vụ tiện ích; vốn chủ sở hữu được bảo toàn, kinh doanh có lãi, nộp ngân sách Nhà nước đầy đủ và tăng dần hằng năm; đảm bảo các tỷ lệ an toàn hoạt động theo quy định của NHNN

Trong giai đoạn tái cơ cấu, mặc dù còn nhiều khó khăn nhưng Agribank chi nhánh Hưng Hà vẫn luôn bảo đảm đủ vốn với lãi suất ưu đãi phục vụ cho nông nghiệp, nông dân và nông thôn Hiện Agribank chi nhánh Hưng Hà có hơn 6000 khách hàng đang vay vốn thuộc 5 lĩnh vực ưu tiên, 7 chính sách tín dụng, 02 chương trình mục tiêu quốc gia về xây dựng nông thôn mới và giảm nghèo bền vững theo chỉ đạo của Chính phủ, NHNN Thực hiện nhiệm vụ chính trị, bằng tài chính của mình, Agribank chi nhánh Hưng Hà đã thực hiện hàng chục đợt giảm lãi suất cho vay để hỗ trợ khách hàng, mỗi năm giảm thu tài chính khoảng 3-5tỷ đồng do áp dụng chính sách lãi suất ưu đãi cho các đối tượng “Tam nông” mặc dù không có cấp bù của Nhà nước, không được vay tái cấp vốn Xác định rõ vai trò cho vay vốn góp phần quan trọng tạo công ăn, việc làm mới cho nông dân; đổi mới và phát triển các loại hình dịch vụ cho sản xuất và tiêu thụ hàng hóa phục vụ việc nâng cao đời sống dân cư nông thôn, Agribank đã phối hợp triển khai thỏa thuận hợp tác và thực hiện cho vay đối với các đơn vị đầu mối là các công ty hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Cung ứng đủ vốn đầu tư giúp người dân có vốn để sản xuất kinh doanh, đẩy lùi cho vay nặng lãi- một vấn nạn tại địa bàn nông thôn do người dân gặp khó khăn trong tiếp cận nguồn vốn, tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập, tăng mức sống Hàng năm có hàng ngàn lượt hộ được vay vốn phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ, tiêu dùng, xây dựng sửa chữa nhà cửa, mua sắm phương tiện, tạo lập hàng triệu việc làm, thoát nghèo và làm giàu từ chính các sản phẩm nông nghiệp Thông qua các tổ chức chính trị, xã hội (Hội nông dân, Hội phụ nữ,

Tổ nhóm vay vốn ), Agribank chi nhánh Hưng Hà tạo lập kênh dẫn vốn đến với nông nghiệp, nông dân, nông thôn có hiệu quả, nâng cao năng suất lao động, các hộ trong tổ nhóm liên kết giúp đỡ nhau trong sản xuất, sử dụng vốn có hiệu quả để nâng cao thu nhập, tạo tính cộng đồng ngày càng gắn bó, tạo niềm tin của người dân đối với các chủ trương, chính sách của Đảng và Nhà nước

Ra đời vì nông nghiệp, trưởng thành cũng từ gắn bó với nông nghiệp, trong nhiều năm liên tục, Agribank chi nhánh Hưng Hà được bình chọn là Doanh nghiệp vì cộng đồng và tự hào luôn là ngân hàng của bà con nông dân Agribank là NHTM duy nhất do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ, giữ vai trò chủ lực trong việc thực hiện đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước về cung cấp tín dụng và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích cho nền kinh tế nói chung và lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và nông dân nói riêng Mặc dù có những thăng trầm nhất định, nhưng cùng với sự khởi sắc của nền kinh tế, những giải pháp, chính sách phù hợp của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và sự nỗ lực vươn lên bằng chính quyết tâm của 62 cán bộ nhân viên tại chi nhánh, phòng giao dịch, Agribank chi nhánh Hưng Hà hoạt động kinh doanh ổn định và tăng trưởng tốt Tình hình kinh doanh cụ thể được thể hiện như sau:

2.1.2.1 Công tác huy động vốn

Trong những năm qua, Agribank chi nhánh Hưng Hà đặc biệt coi trọng công tác huy động vốn, đưa ra nhiều hình thức huy động vốn mới với mức lãi suất hấp dẫn nhằm thu hút tối đa mọi nguồn vốn nhàn rỗi, đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng ngày càng tăng của khách hàng

Kết quả huy động vốn (HĐV) của Agribank chi nhánh Hưng Hà như sau:

Bảng 2 1: Nguồn vốn tại Agribank chi nhánh Hưng Hà giai đoạn 2018-2022 Đơn vị: tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Bảng 2 2: So sánh nguồn vốn tại Agribank Hưng Hà giai đoạn 2018-2022 Đơn vị: tỷ đồng

So sánh tăng trưởng hàng năm 2019/2018 2020/2019 2021/2020 2022/2021

Nguồn vốn nội tệ 685 23% 799 21% 551 12% 523 10% Tổng nguồn vốn 685 22% 799 21% 555 12% 521 10%

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Biểu đồ 2 1: Tình hình huy động vốn của Agribank chi nhánh Hưng Hà từ năm 2018 đến 2022

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Qua bảng 2.1, bảng 2.2 và biểu đồ 2.1 ta thấy tổng nguồn vốn huy động có xu

Nguồn vốn nội tệ Tổng nguồn vốn hướng tăng chậm lại và nhưng tương đối ổn định với tốc độ tăng trung bình giai đoạn 2018-2022 là 16,5%/năm Agribank chi nhánh Hưng Hà tập trung huy động vốn từ nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư dựa vào sự gắn bó lâu dài giữa các phòng giao dịch của Agribank chi nhánh Hưng Hà với người dân trong địa bàn nông thôn cùng với mối quan hệ chặt chẽ với các đơn vị quản lý ngành như: Bảo hiểm xã hội, y tế, giao thông… Bên cạnh đó, Agribank chi nhánh Hưng Hà đã nắm sát và điều chỉnh kịp thời các mức lãi suất, đáp ứng nhu cầu gửi tiền từ dân cư đối với chi nhánh

Nguồn vốn ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn do lãi suất tiền gửi đồng Đô La Mỹ những năm này đều có lãi suất rất thấp, có lúc chỉ là 0%

Biểu đồ 2 2: Tỷ trọng huy động vốn theo cơ cấu kỳ hạn của chi nhánh

NHNo & PTNT huyện Hưng Hà từ năm 2018 đến 2022

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Trong giai đoạn 2018-2022, tỷ trọng nguồn vốn huy động trung và dài hạn tăng dần Nguồn vốn huy động không kì hạn có xu hướng giảm Đây là cơ cấu nguồn vốn lý tưởng để tài trợ cho các dự án trung và dài hạn, tăng sự chủ động

Tỷ trọng nguồn vốn theo kỳ hạn

Tiền gửi không kỳ hạn Kỳ hạn dưới 12 tháng Kỳ hạn từ 12 tháng trở lên nguồn vốn trong hoạt động của ngân hàng

Hiện nay, Agribank chi nhánh Hưng Hà thực hiện các hoạt động tín dụng sau:

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế;

- Cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá;

- Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống;

- Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ;

- Phát hành bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành…cho các tổ chức, cá nhân;

Tình hình này thể hiện qua kết quả Dư nợ cho vay như sau:

Bảng 2.3: Một số chỉ tiêu tín dụng cơ bản của Agribank chi nhánh Hưng Hà từ năm 2018 - 2022 Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Doanh số cho vay 2,421,473 3,012,653 3,478,512 4,264,724 4,871,200

Tỷ lệ nợ xấu thời điểm 31/12 (%) 1.09 1.21 0.84 1.97 0.89

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Bảng 2 3: So sánh một số chỉ tiêu tín dụng cơ bản của Agribank chi nhánh

Hưng Hà từ năm 2018 - 2022 Đơn vị: Triệu đồng; %

(+;-) % (+;-) % (+;-) % (+;-) % Doanh số cho vay 591,180 24% 465,859 15% 786,212 23% 606,476 14% Doanh số thu nợ 564,011 25% 502,118 18% 590,004 18% 758,883 20%

Tỷ lệ nợ xấu thời điểm 31/12 12.00% 11% -37.00% -31% 1 135% -1 -55%

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh) Nhận xét:

Từ bảng 2.3 và 2.4 ta thấy, dư nợ cho vay giai đoạn 2018-2022 có những bước tăng trưởng Doanh số cho vay tăng dần với tốc độ tăng trung bình là 19%/năm Số lượng khách hàng trung bình năm là 7.457 khách hàng, trong đó chiếm tỷ trọng cao là các hộ nông dân trong địa phương, tốc độ giảm số lượng khách hàng bình quân là 5.5%/ năm Số lượng khách hàng giảm liên tục từ năm 2018 đến 2022 giảm mạnh nhất là năm 2020 Tỷ lệ nợ xấu năm 2021 tăng đột biến tỷ lệ 1,97% do chi nhánh có

1 khách hàng doanh nghiệp dư nợ 12 tỷ đồng chuyển nợ xấu, tuy nhiên đến năm

2022 tỷ lệ nợ xấu về mức 0,89%, dưới mức quy định của ngân hàng nhà nước và quy định của Agribank Dư nợ tăng qua các năm với tốc độ tăng bình quân là 15%/năm

Biểu đồ 2 3: Tỷ lệ nợ xấu của Agribank chi nhánh Hưng Hà từ năm 2018-2022 Đơn vị: phần trăm

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Biểu đồ 2 4: Doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ của Agribank chi nhánh

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Tỷ lệ nợ xấu thời điểm 31/12

Tỷ lệ nợ xấu thời điểm 31/12

Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 triệu đồng

Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ 31/12

2.1.2.3 Hoạt động dịch vụ khác

Bảng 2 4: Tình hình thu nhập các hoạt động dịch vụ của Agribank chi nhánh Hưng Hà từ năm 2018 đến hết năm 2022 Đơn vị: Triệu đồng

Thu nhập từ hoạt động thanh toán trong nước 2,792 3,713 4,546 4,821 5,462 921 33% 833 22% 275 6% 641 13%

Thu nhập từ hoạt động thanh toán quốc tế 21 60 158 697 946 39 186% 98 163% 539 341% 249 36%

Thu nhập từ dịch vụ kinh doanh ngoại tệ 115 197 462 673 1,021 82 71% 265 135% 211 46% 348 52%

Thu nhập từ dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử 238 488 654 1,384 1,645 250 105% 166 34% 730 112% 261 19%

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Hoạt động thanh toán luôn chiếm một vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì nó đóng góp một phần lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng từ thu phí dịch vụ, ngoài ra còn tạo nguồn vốn giá rẻ đáng kể cho ngân hàng thông qua các số dư tài khoản thanh toán Trong tương lai, đây là kênh thu được nhiều lợi nhuận nhất của ngân hàng, nắm được tình hình đó, Agribank chi nhánh Hưng Hà luôn chú trọng phát triển dịch vụ thanh toán, cũng như nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ Hiện nay, Agribank chi nhánh Hưng Hà có các dịch vụ thanh toán chính sau:

- Dịch vụ chuyển tiền: là dịch vụ chuyển tiền đi và nhận tiền chuyển đến, hiện tại khách hàng của Agribank chi nhánh Hưng Hà có thể chuyển tiền đi và nhận tiền chuyển đến thông qua tài khoản thanh toán, qua chứng minh nhân dân, qua hệ thống cây ATM, hoặc qua các kênh ngân hàng điện tử như Internet banking, E- mobilebanking, Mobilebanking…

- Ngoài ra, Agribank chi nhánh Hưng Hà còn thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước khác: Dịch vụ thanh toán hóa đơn, dịch vụ thu ngân sách nhà nước, dịch vụ nhờ thu tự động…

Từ bảng 2.5 ta thấy tình hình thu từ dịch vụ thanh toán trong nước của Agribank chi nhánh Hưng Hà gần như đều tăng qua các năm Năm 2021 thu từ dịch thẻ và ngân hàng điện tử tăng đột biến từ 654 triệu đồng năm 2020 lên 1.384 triệu đồng năm 2021 là do trong năm 2021, hướng tới mục tiêu tăng tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt và được sự quan tâm chỉ đạo của UBND huyện Hưng Hà, toàn bộ khối công chức, viên chức và cán bộ nhân dân trong toàn huyện đã mở thẻ và tài khoản thanh toán để chuyển lương tại Agribank chi nhánh Hưng Hà

Hoạt động thanh toán quốc tế

Kết quả kinh doanh

Việc xác định kết quả kinh doanh của Agribank chi nhánh Hưng Hà được căn cứ vào kết quả tài chính về khoán tài chính trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam như sau:

Bảng 2.5: Kết quả kinh doanh của Agribank chi nhánh Hưng Hà giai đoạn 2018-2022 Đơn vị: Triệu đồng

Tình hình kinh doanh Năm

Thu nhập 290,000 307,548 342,000 351,495 412,136 Chi phí 240,000 233,786 280,000 281,642 306,712 Lợi nhuận 50,000 73,762 62,000 69,853 105,424

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018,2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Biểu đồ 2 5: Thu nhập- Chi phí- Lợi nhuận của Agribank chi nhánh Hưng Hà từ năm 2018 đến năm 2022 Đơn vị: Triệu đồng

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Ta thấy nhìn chung, kết quả kinh doanh của chi nhánh tương đối tốt, cả thu nhập, chi phí và lợi nhuận đều tăng đáng kể qua các năm Có được kết quả kinh doanh như vậy là nhờ có sự đóng góp tích cực của toàn bộ Ban giám đốc, cán bộ nhân viên chi nhánh trong việc cố gắng tăng trưởng dư nợ và nguồn vốn, xử lý linh hoạt lãi suất đầu vào và đầu ra, bám sát diễn biến tình hình lãi suất trên thị trường

Thu nhập Chi phíLợi nhuận để điều chỉnh lãi suất kịp thời, đặc biệt là đẩy mạnh huy động vốn từ thị trường các khách hàng dân cư truyền thống, tích cực xử lý nợ xấu và thu hồi nợ quá hạn Bước sang năm 2020, mặc dù nền kinh tế bị ảnh hưởng bởi hậu quả của dịch Covid 19 tuy nhiên với nền tảng về nguồn vốn và dư nợ từ nhiều năm nay nên kết quả kinh doanh cũng không bị ảnh hưởng nhiều.

Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình Để hiểu được cụ thể hơn tình hình tín dụng tại Agribank chi nhánh Hưng Hà, chúng ta đi phân tích tình hình này qua từng hình thái tín dụng hiện đang được áp dụng tại Agribank chi nhánh Hưng Hà Hiện tại, Agribank chi nhánh Hưng Hà đang có các hình thức tín dụng sau:

2.2.1.1 Theo thời hạn tín dụng

Hình thức này được chia làm 3 loại: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn

Tình hình tín dụng tại Agribank chi nhánh Hưng Hà chia theo thời hạn như sau:

Bảng 2 7: Dư nợ tín dụng phân theo thời hạn cho vay tại Agribank chi nhánh

Hưng Hà từ năm 2018 đến 2022 Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Từ bảng trên ta thấy tại Agribank chi nhánh Hưng Hà, dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, chiếm trên 85% tổng dư nợ tín dụng, dư nợ tín dụng trung hạn chiếm tỷ trọng từ 7% đến 12% tùy thời kỳ, dư nợ dài hạn chiếm khoảng 1-4% cơ cấu dư nợ Nguyên nhân có cơ cấu này là do đặc thù Agribank chi nhánh Hưng

Hà là đơn vị phục vụ nông nghiệp, nông dân, nông thôn tại địa bàn nông thôn; khách hàng chủ yếu của Agribank chi nhánh Hưng Hà là các hộ gia đình sản xuất nhỏ lẻ chủ yếu vay ngắn hạn để bổ sung vốn phục vụ kinh doanh hoặc đáp ứng nhu cầu đời sống

Việc cơ cấu tín dụng ngắn hạn cao và tín dụng trung và dài hạn thấp ảnh hưởng không nhiều đến lợi nhuận của Agribank chi nhánh Hưng Hà vì cơ chế đặc thù tại hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam thì nguồn vốn huy động thừa được Agribank mua lại với lãi suất tương đối cao

2.2.1.2 Theo hình thức bảo đảm tín dụng

Theo hình thức bảo đảm tín dụng, tín dụng bao gồm tín dụng có bảo đảm bằng tài sản và tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản

Cơ cấu tín dụng theo hình thức bảo đảm tín dụng tại Agribank chi nhánh Hưng

Hà cụ thể như sau:

Biểu đồ 2 6: Cơ cấu cho vay theo hình thức bảo đảm cấp tín dụng Đơn vị: %

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Từ biểu đồ trên ta thấy dư nợ cho vay có đảm bảo bằng tài sản của Agribank chi nhánh Hưng Hà giao động trong khoảng từ 53% đến 60% và biến

Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022

Cho vay không có bảo đảm bằng tài sảnCho vay có bảo đảm bằng tài sản động tăng giảm qua các năm Sở dĩ tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản của Agribank chi nhánh Hưng Hà được đánh giá là tương đối thấp vì hiện tại hầu hết các khoản vay của Agribank chi nhánh Hưng Hà đều thuộc đối tượng cho vay theo Nghị định 55/2015/NĐ-CP của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn Theo đó, Agribank chi nhánh Hưng Hà cho vay không có bảo đảm bằng tài sản đối với các khoản vay như sau:

- Tối đa 100 triệu đồng đối với cá nhân, hộ gia đinh cư trú ngoài khu vực nông thôn có hoạt động SXKD trong lĩnh vực nông nghiệp

- Tối đa 200 triệu đồng đối với cá nhân, hộ gia đình cư trú tại địa bàn nông thôn; cá nhân và hộ gia đinh cư trú ngoài khu vực nông thôn có tham gia liên kết trong sản xuất nông nghiệp với hợp tác xã hoặc doanh nghiệp

- Tối đa 300 triệu đồng đối với tổ hợp tác và hộ kinh doanh

- Tối đa 500 triệu đồng đối với hộ nuôi trồng thủy sản, hộ khai thác hải sản xa bờ có ký hợp đồng tiêu thụ sản phẩm với tổ chức chế biến và xuất khẩu trực tiếp;

- Tối đa 1 tỷ đồng đối với hợp tác xã, chủ trang trại hoạt động trên địa bàn nông thôn hoặc hoạt động sản xuất trong lĩnh vực nông nghiệp;

- Tối đa 02 tỷ đồng đối với hợp tác xã nuôi trồng thủy sản hoặc khai thác hải sản xa bờ, cung cấp dịch vụ phục vụ khai thác hải sản xa bờ;

- Tối đa 03 tỷ đồng đối với liên hiệp hợp tác xã nuôi trồng thủy sản hoặc khai thác hải sản xa bờ; cung cấp dịch vụ phục vụ khai thác hải sản xa bờ;

Tại Agribank chi nhánh Hưng Hà, hình thức tín dụng theo ngành kinh tế bao gồm: Tín dụng tiêu dùng; tín dụng phục vụ sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp; tín dụng phục vụ sản xuất, công nghiệp, chế biến, chế tạo; Tín dụng phục vụ kinh doanh dịch vụ

Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế của Agribank chi nhánh Hưng Hà trong giai đoạn 2018 -2022 theo biểu đồ sau:

Biểu đồ 2 7: Cơ cấu dư nợ tín dụng phân theo ngành kinh tế Đơn vị: %

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của Chi nhánh)

Nhận xét: Ngành kinh tế chiếm tỷ lệ lớn nhất trong cơ cấu tín dụng của Agribank chi nhánh Hưng Hà là tín dụng phục vụ thương mại dịch vụ với tỷ lệ từ 59% đến 66% qua các năm; đây cũng là lĩnh vực trọng tâm của Agribank chi nhánh Hưng Hà nói riêng và Agribank nói chung

2.2.1.4 Theo thành phần kinh tế

Bảng 2.8: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế tại Agribank chi nhánh huyện

Hưng Hà giai đoạn 2018 đến năm 2022 Đơn vị: Triệu đồng

Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022

Giá trị tỷ trọng Giá trị tỷ trọng Giá trị tỷ trọng Giá trị tỷ trọng Giá trị tỷ trọng

Dư nợ cho vay cá nhân, hộ gia đình

Dư nợ cho vay Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 của chi nhánh)

Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022

Sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp

Sản xuất, công nghiệp, chế biến, chế tạo

Agribank Chi nhánh Hưng Hà cho vay hộ gia đình, cá nhân trong suốt giai đoạn 2018-2022 đều trên 79%, cho vay Doanh nghiệp dưới 21% Khi xem xét doanh số cho vay theo thành phần kinh tế, ta thấy doanh số cho vay vẫn tập trung chủ yếu ở thành phần kinh tế hộ gia đình, đây là thế mạnh của Agribank nói chung và Agribank chi nhánh Hưng Hà nói riêng với thị trường truyền thống khu vực nông nghiệp, nông thôn

Tỷ trọng cho vay thành phần doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng lên qua các năm, từ 283 tỷ đồng năm 2018 lên 361 tỷ đồng năm 2022 Tăng tỷ lệ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ trong cơ cấu dư nợ là mục tiêu mà Agribank chi nhánh Hưng Hà hướng tới và cũng là nhiệm vụ mà Agribank giao cho chi nhánh theo kế hoạch kinh doanh hàng năm Qua đó ta thấy các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vẫn là khách hàng truyền thống của chi nhánh là do: Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển từ hộ cá nhân gia đình lên với quy mô làm ăn nhỏ, chủ yếu do tích luỹ kinh nghiệm kinh doanh, từ nghề sẵn có, thành lập doanh nghiệp để thuận tiện cho giao dịch, mở rộng sản xuất kinh doanh

Có thể thấy, Nhà nước ta cũng đã có rất nhiều chính sách yêu cầu các NHTM hỗ trợ các doanh nghiệp tư nhân vừa và nhỏ Cơ cấu tín dụng của chi nhánh theo thành phần kinh tế do đó nghiêng về các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh

2.2.1.5 Phân tích chất lượng tín dụng theo các tiêu chí định lượng

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN HƯNG HÀ BẮC THÁI BÌNH

Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng

Phương hướng hoạt động đến năm 2025 của Agribank chi nhánh Hưng Hà là tích cực tăng trưởng tín dụng trên cơ sở:

- Đẩy mạnh tiếp thị, hướng tới các phân khúc thị trường tín dụng tiềm năng, mở rộng thêm mạng lưới giao dịch thông qua mở các phòng giao dịch mới;

- Mở rộng đối tượng khách hàng, hướng tới khách hàng lớn thuộc các thành phần kinh tế Tăng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân, hộ gia đình; tập trung vốn cho vay đối với các doanh nghiệp thuộc các ngành có tiềm lực tài chính, sản xuất kinh doanh hiệu quả; cương quyết thu hẹp tín dụng với các doanh nghiệp kinh kém hiệu quả, thua lỗ

- Mở rộng danh mục tín dụng: Phát triển cho vay tiêu dùng, cho vay du học, cho vay xuất khẩu lao động

- Áp dụng mức lãi suất cho vay và chi phí dịch vụ linh hoạt trong giới hạn cho phép của Agribank Việt Nam đối với từng khách hàng cụ thể

- Bám sát chương trình phát triển kinh tế của địa phương theo tinh thần nghị quyết đại hội Đảng bộ các cấp, đặc biệt chương trình xây dựng nông thôn mới để mở rộng đầu tư tín dụng đảm bảo an toàn và hiệu quả

- Tích cực xử lý nợ quá hạn, nợ xấu, tiếp tục xử lý tài sản đối với một số khoản nợ có tài sản bảo đảm, nâng cao chất lượng công tác thẩm định, tái thẩm định để hạn chế nợ xấu mới phát sinh nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo tỷ nợ xấu theo kế hoạch

- Phân tích cụ thể khả năng thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro, nợ đã bán cho VAMC trên cơ sở đó giao kế hoạch cho từng cán bộ, từng phòng công tác, kiên quyết thực hiện thu nợ theo kế hoạch đã đề ra kể cả việc phải xử lý tài sản

3.1.2 Mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng

- Củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng trên cơ sở thực hiện nghiêm túc cơ chế tín dụng của Agribank, nâng cao chất lượng thẩm định, đặc biệt chú trọng các khâu thủ tục, hồ sơ, thực hiện các quy trình tín dụng , quản lý rủi ro, kiểm tra, kiểm soát tiền vay, chấm điểm, xếp hạng khách hàng…

- Xây dựng lực lượng khách hàng chiến lược, có chính sách, có cơ chế thích hợp đối với khách hàng có năng lực tài chính tốt, sản xuất kinh doanh hiệu quả, có tín nhiệm đối với ngân hàng Thực hiện cho vay theo nguyên tắc thị trường, cho vay vốn đảm bảo chất lượng, hiệu quả

- Thực hiện quyết liệt đề án thu hồi nợ quá hạn, nợ ngoại bảng, lên kế hoạch thu hồi nợ đối với từng khách hàng một cách chi tiết, cụ thể theo từng tuần, tháng, quý và phân công trách nhiệm đối với từng đồng chí trong Ban lãnh đạo, trưởng phó phòng khách hàng và CBTD; Kịp thời báo cáo tình hình xử lý nợ và những vướng mắc cho ban lãnh đạo để có ý kiến chỉ đạo

- Nâng cao hiệu quả quản lý, điều hành hoạt động tín dụng kết hợp với việc thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng

- Thực hiện nghiêm chỉnh việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay;

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Hưng Hà Bắc Thái Bình

Để hoàn thiện hoạt động tín dụng tại Agribank chi nhánh Hưng Hà, đồng thời khắc phục những hạn chế còn tồn tại như đã trình bày trong Chương 2 của luận văn, dưới đây là một số giải pháp mà Agribank chi nhánh Hưng Hà có thể thực hiện như sau:

3.2.1 Tuân thủ quy trình nghiệp vụ cho vay

Quy trình nghiệp vụ cho vay bao gồm những nội dung kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, các bước cần tiến hành từ khi bắt đầu đến khi kết thúc một món vay mà những điểm chính là khâu thẩm định mặt hiệu quả tài chính của món vay, kiểm tra kiểm soát việc sử dụng vốn trong quá trình vay của khách hàng nhắc nhở khách hàng với thời hạn trả nợ và lãi để khách hàng có kế hoạch trả nợ Những điểm này không thể trái với các văn bản quy định, chế độ tín dụng do các cơ quan chức năng của Nhà nước ban hành như Chính phủ, NHNN mà đây là những hướng dẫn cần thiết đối với cán bộ tín dụng khi tiến hành cho vay để hạn chế khả năng mất vốn rất dễ xảy ra Chất lượng tín dụng được hiểu theo đúng nghĩa là vốn vay của Ngân hàng được khách hàng sử dụng để mang lại một giá trị lớn hơn đủ để trả nợ cả gốc và lãi cho Ngân hàng đồng thời người vay còn lại được một khoản lợi nhuận nhất định

Trên cơ sở này, khi cho vay Ngân hàng phải thực hiện tốt việc thẩm định, tìm hiểu khách hàng kỹ càng trước khi cho vay, nắm bắt được các thông tin về khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, về mục đích sử dụng vốn vào quá trình sử dụng vốn vay Nếu khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả thì khả năng trả nợ cho Ngân hàng gần như là chắc chắn Mức độ chính xác trong các khâu thẩm định, kiểm tra, kiểm soát càng cao thì khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng càng lớn Điều này đảm bảo chất lượng tín dụng của Ngân hàng Do vậy việc hoàn thiện về mặt nghiệp vụ trong quá trình cho vay là một việc hết sức cần thiết Cần thực hiện có hiệu quả các nội dung sau:

Thẩm định năng lực pháp lý và uy tín của khách hàng Để đảm bảo chất lượng của khoản tín dụng cấp cho khách hàng, trước khi cho vay, ngân hàng phải đánh giá chính xác về khách hàng với tình hình hiện tại và khả năng phát triển trong tương lai, đánh giá khả năng trả nợ vay của khách hàng, trên cơ sở đó đưa ra quyết định cho vay chính xác Đây là giải pháp đóng vai trò quan trọng nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng

Bên cạnh đánh giá các chỉ tiêu định lượng như: lợi nhuận, hệ số tự tài trợ, khả năng thanh toán, vòng quay khoản phải thu… Ngân hàng cần chú trọng đến các chỉ tiêu định tính như uy tín doanh nghiệp, chất lượng sản phẩm, thị phần sản phẩm trên thị trường, trình độ quản lý của ban giám đốc để đánh giá xếp loại khách hàng cho chính xác tránh trường hợp báo cáo tài chính doanh nghiệp thiếu trung thực Đánh giá khách hàng càng chính xác thì chất lượng thẩm định tín dụng càng cao, ngân hàng có thể sàng lọc, lựa chọn khách hàng để cho vay với chất lượng tín dụng cao

Thẩm định tính khả thi của dự án Đối tượng cho vay của Chi nhánh hiện nay khá đa dạng, bao gồm các doanh nghiệp và cá nhân, trong đó các doanh nghiệp là nhóm khách hàng có tỷ trọng dư nợ khá lớn Đảm nhận cho vay các doanh nghiệp lớn nên bố trí các cán bộ tín dụng có trình độ, kinh nghiệm, am hiểu hoạt động của các doanh nghiệp Điều này hiện nay là rất cần thiết nhằm giảm thiểu nguy cơ rủi ro tiềm ẩn

Chi nhánh cần bố trí các cán bộ tín dụng phụ trách cho vay riêng một số ngành hàng cụ thể, tiêu chí chọn các ngành hàng là tỷ trọng dư nợ cao, có hoạt động đặc thù, chất lượng cho vay thấp Để nâng cao trách nhiệm của người có quyền phán quyết cho vay, cần gắn chặt trách nhiệm của người cho vay với chất lượng của khoản vay

Tại các Phòng Giao dịch, khi các chính sách cho vay chưa thực hiện đầy đủ, cán bộ có tuổi đời trẻ, thiếu kinh nghiệm, Chi nhánh chủ động bố trí mỗi Phòng Giao dịch phải có một hoặc một số cán bộ có năng lực, kinh nghiệm hướng dẫn cho vay, đặc biệt là với cho vay tại các Phòng Giao dịch có dư nợ cho vay khách hàng lớn

Trong phòng tín dụng, ngoài các bộ phận cho vay trực tiếp, Chi nhánh cần nâng cao hiệu quả hoạt động của các bộ phận độc lập với cho vay là bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận TSBĐ Bộ phận phân tích tín dụng bố trí cán bộ độc lập, có năng lực và kinh nghiệm làm nhiệm vụ là phân tích chất lượng các khoản vay đã thực hiện và khoản vay mới, thực hiện phân loại khách hàng Với bộ phận TSBĐ, có nhiệm vụ thẩm định TSBĐ, theo dõi và xử lý khi cần thiết

Thẩm định nguồn trả nợ và năng lực tài chính của khách hàng

Trước khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, khâu đầu tiên là Ngân hàng phải tìm hiểu khách hàng của mình Trong đó, việc xem xét khả năng tài chính của khách hàng là rất quan trọng, vì đây là yếu tố quyết định để Ngân hàng có thu hồi được nợ hay không

Khi xem xét khả năng tài chính của khách hàng, Ngân hàng phải xem xét vốn tự có của khách hàng tham gia vào kế hoạch, phương án sản xuất kinh doanh theo quy định của Ngân hàng, đòi hỏi phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng phải có lãi, không được lỗ Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có lãi thì mới có khả năng trả nợ Ngân hàng đúng hạn; có quan hệ công nợ lành mạnh, không có nợ khó đòi đối với Ngân hàng; việc hạch toán và quản lý tài chính phải thực hiện theo đúng quy định của pháp lệnh về hạch toán thống kê, các doanh nghiệp vay vốn phải hạch toán đầy đủ chính xác, sổ sách đầy đủ, rõ ràng, quản lý tài chính lành mạnh đồng thời phải gửi các báo cáo tài chính cho Ngân hàng theo đúng định kỳ hay đột xuất khi Ngân hàng yêu cầu Nhưng những thông tin đó vẫn chưa đủ để cung cấp số liệu cần thiết những đánh giá đúng mức Ngân hàng còn phải thăm dò doanh nghiệp qua những đơn vị kinh tế mà doanh nghiệp có quan hệ như những đơn vị cung cấp nguyên vật liệu, những đơn vị tiêu thụ hàng hoá và các Ngân hàng có liên quan nhất là thông tin Ngân hàng thu nhận được từ thị trường

Thẩm định tài sản bảo đảm

Mặc dù công tác bảo đảm tiền vay chỉ được ưu tiên sau công tác đánh giá khách hàng và thẩm định phương án kinh doanh, song đây là biện pháp chống đỡ một phần khi Chi nhánh gặp rủi ro tín dụng và qua đó nhằm hạn chế tổn thất Từ tình hình thực tế công tác bảo đảm tại Agribank Chi nhánh Hưng Hà cho thấy thời gian tới Chi nhánh cần áp dụng bổ sung các biện pháp sau:

Thực hiện đa dạng các loại hình TSBĐ, mở rộng cho vay có bảo đảm bằng bất động sản, tài sản hình thành từ vốn vay, hàng tồn kho, và các khoản phải thu (hàng bán chịu hay tín dụng thương mại), và các loại hình chưa thực hiện ở ngân hàng như cầm cố giấy tờ có giá, bao thanh toán (mua tài khoản phải thu của doanh nghiệp), bảo lãnh của bên thứ ba

Về tài sản bảo đảm: Yêu cầu với các TSBĐ này là tính thanh khoản cao, Chi nhánh xem xét tỷ lệ cho vay trên giá trị TSBĐ hợp lý Cần hết sức chú ý trong khâu thẩm định và đánh giá giá trị tài sản bảo đảm, nhất là các bất động sản và phải thường xuyên thực hiện kiểm tra, đánh giá lại chất lượng các tài sản bảo đảm để chất lượng của chúng luôn được duy trì, tránh rủi ro cho Chi nhánh

Về giấy tờ có giá: Khi TTCK hoạt động lành mạnh và hiệu quả thì hình thức cho vay thông qua bảo đảm bằng các giấy tờ có giá là thuận lợi (cả cho Chi nhánh lẫn các khách hàng) Tuy vậy, do hiện nay TTCK của Việt Nam hoạt động quá mờ nhạt, tính thanh khoản quá kém thì khi cho vay thông qua sự bảo đảm bởi các giấy tờ có giá phải hết sức thận trọng để tránh rủi ro