Chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bắc thái bình

Các nghiên cứu sau khi nghiên cứu về mặt lý luận đã đưa ra được những đóng góp quan trọng xây dựng khung lý luận về lý thuyết hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: Lê Thị Thanh Mỹ

ĐOÀN THỊ THẢO

CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM-

CHI NHÁNH BẮC THÁI BÌNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Hà Nội - 2024

ĐOÀN THỊ THẢO

CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM-

CHI NHÁNH BẮC THÁI BÌNH

CHUYÊN NGÀNH: Tài chính - Ngân hàng

Mã ngành: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS Phạm Thị Vân Huyền

Hà Nội - 2024

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của bản thân Các số liệu được sử dụng và phân tích trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đã công bố theo đúng quy định và kết quả trình bày trong luận văn được thu thập trong quá trình nghiên cứu là trung thực, khách quan

Học viên

Đoàn Thị Thảo

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành, sâu sắc tới TS Phạm Thị Vân Huyền, là người trực tiếp hướng dẫn khoa học, đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo

cho tôi cả chuyên môn và phương pháp nghiên cứu trong thời gian thực hiện đề tài

Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám đốc Học viện Ngân hàng, các Thầy cô giáo, những nhà nghiên cứu đang công tác tại Học viện Ngân hàng đã trang bị cho tôi những kiến thức quý báu để tôi có thể hoàn thành chương trình thạc sĩ

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới lãnh đạo, các phòng ban của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Thái Bình

đã cung cấp thông tin phục vụ cho việc phân tích cũng như những lời góp ý để tôi hoàn thành bài luận văn

Tôi xin cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp đã động viên giúp đỡ, đóng góp những ý kiến quý báu giúp tôi hoàn thành khóa học đào tạo thạc sỹ

Hà Nội, ngày tháng năm 2023

Học viên

Đoàn Thị Thảo

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VẾ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng 10

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 10

1.1.2 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng 11

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 12

1.2 Những vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại 14

1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng 15

1.2.3 Đặc điểm của chất lượng tín dụng 18

1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng 19

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM 26

1.3.1 Các nhân tố chủ quan 26

1.3.2 Các nhân tố khách quan 29

KẾT LUẬN CHƯƠNG I 33

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC THÁI BÌNH 34

2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Thái Bình 34

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Thái Bình 34

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của chi nhánh 35

2.1.3 Cơ cấu tổ chức, bộ máy của chi nhánh 36

2.1.4 Các sản phẩm và dịch vụ tín dụng chính 40

2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong giai đoạn 2020- 2022 40

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển

nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Thái Bình 47

2.2.1 Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Thái Bình xét theo các chỉ tiêu định lượng 47

2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Thái Bình xét theo các chỉ tiêu định tính 59

2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Thái Bình 64

2.3.1 Kết quả đạt được 64

2.3.2 Một số hạn chế 65

2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 66

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 70

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC THÁI BÌNH 71

3.1 Những thách thức và định hướng nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Thái Bình 71

3.1.1 Bối cảnh quốc tế và trong nước 71

3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Thái Bình 72

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Thái Bình 73

3.2.1 Thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ 73

3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng 75

3.2.3 Bồi dưỡng và nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng 76

3.2.5 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ 80

3.2.6 Tăng cường hoạt động Marketing 81

3.3 Một số kiến nghị 82

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 82

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 84

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 86

KẾT LUẬN 87

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88

PHỤ LỤC: BẢNG KHẢO SÁT KHÁCH HÀNG 91

TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT 94

DANH MỤC HÌNH, BIỂU

Hình 2 1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình 36

Biểu đồ 2 1 Vốn huy động của Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-2022 42

Biểu đồ 2.2 Dư nợ tín dụng của Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-202244

Biểu đồ 2.3: Chênh lệch thu, chi của Agribank Bắc Thái Bình từ 2020-2022 46

Biểu đồ 2.4 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn vay tại Agribank Chi nhánh Bắc Thái

Bình từ 2020-2022 51

Biểu đồ 2.5 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng tại Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-2022 53

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2 1 Kết quả kinh doanh của Agribank Bắc Thái Bình từ 2020-2022 45

Bảng 2 2 Quy mô và tốc độ tăng trưởng dư nợ của Agribank Bắc Thái Bình từ 2020-2022 47

Bảng 2 3 Tỷ lệ thu nợ của Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-2022 48

Bảng 2.4 Vòng quay vốn tín dụng của Agribank Bắc Thái Bình từ 2020-2022 49

Bảng 2.5 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn vay tại Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-2022 50

Bảng 2.6 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng tại Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-2022 52

Bảng 2.7 Cơ cấu tín dụng theo hình thức bảo đảm tiền vay tại Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-2022 54

Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ quá hạn của Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-2022 55 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-2022 56

Bảng 2.10 Tỷ lệ dự phòng RRTD của Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-2022 57

Bảng 2.11 Thu nhập từ hoạt động tín dụng của Agribank Chi nhánh Bắc Thái Bình từ 2020-2022 58

Bảng 2.12 Đánh giá của khách hàng về mức độ tin cậy 60

Bảng 2.13 Đánh giá của khách hàng về mức độ đáp ứng 61

Bảng 2.14 Đánh giá của khách hàng về năng lực phục vụ 62

Bảng 2.15 Đánh giá của khách hàng về mức độ đồng cảm 62

Bảng 2.16 Đánh giá của khách hàng về sở vật chất, phương tiện hữu hình 63

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Khi nền kinh tế đã hội nhập, Việt Nam phải cam kết mở cửa thị trường tài chính trong nước theo các cam kết quốc tế thì việc các Ngân hàng Thương mại nước ngoài có nội lực mạnh nhất là vốn và công nghệ sẽ thao túng thị trường tài chính Việt Nam “Làm thế nào để có đủ sức đứng vững khi có sự cạnh tranh của các Ngân hàng Thương mại nước ngoài” câu hỏi này luôn là những thách thức đối với các Ngân hàng Thương mại Việt Nam

Qua hơn 30 năm đổi mới từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung bao cấp sang kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, nền kinh tế nước nhà đã gặt hái được nhiều thành công, các chỉ số kinh tế cơ bản như GDP, xuất nhập khẩu, đầu tư, thu chi ngân sách nhà nước đều được cải thiện, đời sống nhân dân được ổn định

Có được kết quả trên, ngoài sự đóng góp chung của cả nước, phải kể đến những nỗ lực của ngành ngân hàng, mà quan trọng nhất trong đó là hệ thống các ngân hàng thương mại ở Việt Nam Các ngân hàng thương mại đã có những bước phát triển nhảy vọt về mọi mặt, kể cả số lượng, quy mô, nội dung và chất lượng, xứng đáng là ngành tiên phong trong quá trình đổi mới cơ chế kinh tế, là công cụ đắc lực cho nhà nước trong việc kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm

Đối với hệ thống ngân hàng thương mại ở nước ta, hoạt động tín dụng luôn được các Ngân hàng thương mại đặc biệt quan tâm, vì đây là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu, ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng, ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Quy mô, chất lượng tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế, dễ bị tác động bởi các yếu tố chính trị, kinh tế, xã hội, chính sách điều hành, quản lý của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ Vì vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng là yêu cầu bức thiết bởi hệ thống ngân hàng thương mại ở nước

ta nghiệp vụ tín dụng mang lại 80 - 85% thu nhập của mỗi ngân hàng, song rủi ro của nó cũng là lớn nhất Nếu không kiểm soát tốt được hoạt động này thì hậu quả sẽ thật khôn lường với nguy cơ đổ vỡ của hàng loạt tổ chức tín dụng, gây hậu quả cực

kỳ nghiêm trọng đối với nền kinh tế

Những năm gần đây ngành Ngân hàng Việt Nam đã có những thay đổi tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, góp phần tạo ra nhiều của cải vật chất cho xã hội và thúc đẩy kinh tế phát triển Trong đó, hoạt động tín dụng là chiếc cầu nối trung gian từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, đây vẫn là hoạt động truyền thống và chủ yếu của các ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vì vậy, chất lượng tín dụng

là vấn đề cốt yếu nhất trong hoạt động quản trị điều hành của các ngân hàng thương mại, nhất là trong giai đoạn hiện nay Việc quản lý chất lượng tín dụng luôn là vấn

đề mà các ngân hàng thương mại, các cơ quan quản lý nhà nước, Chính phủ, Ngân hàng nhà nước đặc biệt quan tâm Mặt khác, mục tiêu của ngành ngân hàng là đưa

tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp nhất có thể Để thực hiện mục tiêu này, mỗi ngân hàng cần phải thường xuyên đánh giá chất lượng tín dụng và công tác quản lý chất lượng tín dụng nhằm phát hiện ra những bất cập, tìm ra những giải pháp nhằm quản lý chất lượng tín dụng hiệu quả và phù hợp với những biến động của nền kinh tế

Vấn đề này lại càng trở nên cấp thiết hơn đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Là ngân hàng thương mại vốn nhà nước, với quy

mô tổng tài sản trong top đầu hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam, nhưng hiệu quả hoạt động của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam những năm qua chưa cao khi so sánh với các ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân và các ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước khác Một trong những nguyên nhân quan trọng là do chất lượng tín dụng suy giảm xuất phát từ nguyên nhân nhiều chi nhánh Ngân hàng dưới áp lực cạnh tranh và tăng trưởng chỉ tiêu chỉ quan tâm phát triển hoạt động về quy mô, số lượng mà bỏ qua vấn đề về chất lượng tín dụng trong hoạt động của mình

Là một chi nhánh trong hệ thống của Agribank, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Thái Bình cũng không tránh khỏi

những khó khăn trong chất lượng tín dụng hiện hành Trong giai đoạn 5 năm trở lại đây, với việc xuất hiện rất nhiều Ngân hàng TMCP trên địa bàn, trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt thì hoạt động của Chi nhánh đã ngay lập tức chịu ảnh hưởng tiêu cực xuất phát từ yếu tố “truyền thống” đã không còn phù hợp trong công việc lẫn những ảnh hưởng từ việc tăng trưởng mà không quan tâm tới chất lượng tín dụng trong giai đoạn trước đó Xuất phát từ nhận thức về vai trò quan trọng của hoạt động tín dụng, thời gian qua chi nhánh đã có những chính sách nhằm phân bổ nguồn vốn để tạo lập nguồn vốn ổn định phục vụ nhu cầu của hoạt động kinh doanh cho các cá nhân, doanh nghiệp Những chính sách này đã mang lại cho chi nhánh những kết quả nhất định, tuy nhiên cũng còn nhiều hạn chế cần khắc phục Vì vậy, làm thế nào để nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề đang cần được chi nhánh quan tâm trong thời gian tới Để giải quyết được vấn đề này, cần xuất phát từ những vấn đề mang tính lý luận, phân tích đánh giá thực trạng, xác định nguyên nhân của những hạn chế trong công tác tín dụng, trên cơ sở đó tìm ra giải pháp để nâng cao hiệu quả trong công tác tín dụng tại chi nhánh Xuất phát từ những thực tiễn trên,

tác giả chọn đề tài: “Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát

triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình” làm luận văn tốt nghiệp

2 Tổng quan nghiên cứu

Nhìn chung, có nhiều các tạp chí, bài nghiên cứu khoa học, hội thảo, luận văn, luận án… tập trung nghiên cứu về vấn đề chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Các nghiên cứu sau khi nghiên cứu về mặt lý luận đã đưa ra được những đóng góp quan trọng xây dựng khung lý luận về lý thuyết hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại:

Lê Thị Thanh Mỹ (2017) đã đưa quan điểm về chất lượng tín dụng nói chung

và chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng Tác giả đã đánh giá một cách khách quan những tồn tại, sự ảnh hưởng của các nhân tố chủ quan và khách quan tác động đến tổ chức; công cụ và kỹ thuật trong công tác phân tích chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bình Định giai đoạn 2011-2015 Tạo đề cụ thể để hệ thống hóa và làm rõ hơn những vấn đề lý luận cơ

bản về chất lượng tín dụng Từ đó, tác giả đề xuất các giải pháp và điều kiện thực hiện giải pháp hoàn thiện phân tích chất lượng tín dụng tại các ngân hàng tín dụng trên địa bàn tỉnh Bình Định.

Nguyễn Thị Ngọc Hương (2015) đã đưa ra giải pháp dựa trên cơ sở lý luận

về hình thức cho vay, ngoài hai hình thức cho vay theo đầu tư dự án và cho thuê tài chính, còn có cho vay luân chuyển, cho vay tiêu dùng và cho vay hợp vốn Tác giả cho rằng bên cạnh các tiêu chí định lượng thì các tiêu chí định tính để đánh giá chất lượng tín dụng cũng rất quan trọng, bao gồm kinh nghiệm và năng lực của cán bộ tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng tại các ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Tràng An

Nguyễn Thị Thúy Ngọc (2015) đã phân tích thực trạng tín dụng trung và dài hạn của VietinBank chi nhánh Hồng Bàng giai đoạn 2010-2014, từ đó đưa ra giải pháp để nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn tại chi nhánh, song trong phần cơ sở lý luận tác giả cho rằng các loại hình cho vay trung và dài hạn chỉ bao gồm cho vay theo đầu tư dự án và cho thuê tài chính

Nguyễn Phương Linh (2015) trên cơ sở hệ thống hóa những lý luận cơ bản

về chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại và phân tích thực trạng tình hình chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

- Chi nhánh Cầu Giấy trong giai đoạn 2010-2014 Tác giả đã có đánh giá chất lượng tín dụng có quan hệ mật thiết đến rủi ro trong hoạt động tín dụng Nâng cao chất lượng tín dụng cũng là góp phần quan trọng làm giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và tăng khả năng cạnh tranh cho ngân hàng Luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Cầu Giấy

Lưu Thành Trung (2021) đã sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp sử dụng các số liệu từ báo cáo của ngân hàng, kết hợp phương pháp so sánh đối chiếu giữa lý luận với thực tiễn, so sánh những thay đổi trong chính sách, quy định của pháp luật, làm tiền đề hệ thống hoá những lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng Trên cơ sở lý luận đã nêu, đưa ra đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh giao dịch.

Ngô Thị Yến (2016) đã hệ thống hóa những lý luận cơ bản về tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2012-2016 Qua đó tác giả phân tích và đánh giá được chất lượng tín dụng tại ngân hàng để từ đó đề xuất ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

Hồ Hải Nhi (2021) trên cơ sở số liệu cụ thể thực trạng giai đoạn 2018-2020, tác giả đã hệ thống hoá cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Cụ thể luận văn phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Tuyên Quang Bắc Quảng Bình Trên cơ sở khoa học, tác giả đề xuất những giải pháp mang ý nghĩa thực nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Tuyên Quang Bắc Quảng Bình

Các đề tài về nghiên cứu về chất lượng tín dụng ngân hàng đều đưa ra những

lý thuyết đầy đủ về tín dụng, chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại và xây dựng được hệ thống các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Các đề tài đã đưa ra những lý luận thực tế và sâu sắc về các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Một số luận văn, luận án đã xây dựng được một mô hình định lượng về các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hay mô hình đánh giá xếp hạng tín dụng tại ngân hàng thương mại để từ đó nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Các giải pháp được đưa ra có tính thực tế cao và phù hợp với từng chi nhánh, địa bàn nghiên cứu Tuy nhiên, mỗi một ngân hàng thương mại hay một chi nhánh đều có những đặc thù và đặc điểm riêng biệt phù hợp với từng địa bàn hoạt động, nên các giải pháp đưa ra không thể áp dụng một cách đồng nhất Do đó, tác giả muốn nghiên cứu, đánh giá về chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Mục tiêu nghiên cứu chung

Luận văn đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao Chất lượng tín dụng tại Ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình

Nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể

Hệ thống hóa cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại.Phân tích chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình giai đoạn 2020- 2022 Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình, những kết quả đạt được, nguyên nhân và hạn chế

Đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình đến năm 2026

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại

2020-2022 Các giải pháp đề xuất đến năm 2026

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

Để tiến hành phân tích và đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tác giả đã tiến hành thu thập chủ yếu là những dữ liệu thứ cấp Dữ liệu thứ cấp được thu thập chủ yếu từ Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt

Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình, từ các báo cáo nội bộ của ngân hàng và các báo cáo được kiểm toán.

- Nguồn thứ cấp

+ Từ giáo trình, các công trình nghiên cứu khoa học có liên quan để hình

thành cơ sở lý thuyết luận văn

+ Từ nguồn số liệu thống kê, tổng hợp tại phòng Khách hàng hộ sản xuất cá nhân và phòng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình

+ Từ nguồn số liệu do phòng kế toán ngân quỹ của Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình cung cấp

- Nguồn sơ cấp:

Để đánh giá khách quan về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Bắc Thái Bình ngoài dữ liệu thứ cấp thu thập tại ngân hàng, tác giả thu thập ý kiến của các hộ vay vốn tín dụng được chọn ngẫu nhiên tại ngân hàng nhằm nắm bắt bắt được tình hình đáp ứng nhu cầu vốn của ngân hàng Bảng câu hỏi sử dụng thang đo Likert 5 bậc khoảng (từ mức độ 1: hoàn toàn không đồng ý đến mức độ 5: hoàn toàn đồng ý) để lượng hóa nhằm thu thập thông tin liên quan đến mục đích sử dụng vốn vay, định mức vay, mức độ đáp ứng nhu cầu vốn vay và các yếu tố đánh giá chất lượng tín dụng như: Độ tin cậy, sự đáp ứng, năng lực phục vụ, sự cảm thông, phương tiện hữu hình dưới góc độ người đi vay vốn Từ đó giúp tác giả có cái nhìn khái quát về hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Bắc Thái Bình để đưa ra những định hướng và giải pháp phù hợp

Chọn mẫu: Tác giả khảo sát những khách hàng đã từng có quan hệ vay vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Bắc Thái Bình

và sẵn sàng trả lời câu hỏi trong bảng hỏi khảo sát đã thiết kế sẵn

+ Tác giả tham khảo hồ sơ khách hàng gửi về một số khoản vay cụ thể trong giai đoạn 2020-2022

5.2 Phần mềm xử lý

Xử lý số liệu bằng phần mềm Excel

5.3 Các phương pháp phân tích dữ liệu

- Đối với dữ liệu thứ cấp:

- Phương pháp thống kê mô tả: Được sử dụng để mô tả đặc điểm số liệu về các chỉ số liên quan đến hoạt động ngân hàng như hoạt động tín dụng, huy động vốn, tỷ lệ nợ xấu…tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình Đồng thời thống kê mô tả các chỉ số liên quan đến tần số, giá trị trung bình, giá trị lớn nhất, giá trị nhỏ nhất… để làm rõ ý kiến về chất lượng tín dụng từ các đối tượng khảo sát

- Phương pháp so sánh đối chiếu: Phương pháp so sánh được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng theo thời gian và so sánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Thái Bình với các chi nhánh trong cùng hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

- Phương pháp phân tích tổng hợp: Phương pháp này được sử dụng để làm rõ hơn các số liệu trong bài để đưa ra các kết luận, nhận định về số liệu phân tích trong luận văn

- Đối với dữ liệu sơ cấp

Thực hiện khảo sát định lượng thông qua bảng câu hỏi chính thức nhằm lấy ý kiến và đánh giá của khách hàng về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Bắc Thái Bình Dữ liệu khảo sát thu thập được sẽ tiến hành xử lý và đánh giá điểm trung bình từng yếu tố trên phần mềm Excel

6 Kết cấu của luận văn

Luận văn ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục TLTK, phụ lục có kết cấu bao gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Bắc Thái Bình

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lương tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Bắc Thái Bình.

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VẾ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là phạm trù kinh tế, ra đời, tồn tại và phát triển cùng với sự ra đời, tồn tại, phát triển của nền kinh tế hàng hóa Tín dụng ra đời là một tất yếu khách quan của nền kinh tế xã hội

Trong nền kinh tế hàng hoá, trong cùng một thời gian luôn có một số người tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi và có nhu cầu cho vay Bên cạnh đó luôn có một số người tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu đi vay Hiện tượng này làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung của nó là vốn được dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu với điều kiện hoàn trả vốn và lãi tiền vay là lợi nhuận thu được do sử dụng vốn vay Đây chính là quan hệ tín dụng

Theo Luật các tổ chức tín dụng đã được bổ sung, sửa đổi năm 2010 quy định

cụ thể về hoạt động tín dụng và cấp tín dụng của tổ chức tín dụng như sau: “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”

Như vậy, đứng trên góc độ của nhà quản lý ngân hàng thì:

Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với tất cả các

cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội Đây không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là ngân hàng Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng cả hai bên cùng có lợi

Như vậy, tín dụng ngân hàng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, dựa trên nguyên tắc hoàn trả kèm theo lợi tức, để thỏa mãn nhu cầu của cả hai bên, do

đó tín dụng ngân hàng là một quan hệ bình đẳng, cả hai bên cùng có lợi và mang tính thỏa thuận lớn

1.1.2 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng được thực hiện trên ba nguyên tắc sau:

* Thứ nhất: Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì đại bộ phận vốn kinh doanh của Ngân hàng là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế Nguyên tắc hoàn trả phản ánh đúng bản chất quan hệ tín dụng, tính chất của quan hệ tín dụng sẽ bị phá vỡ nếu nguyên tắc này không được thực hiện đầy đủ Nếu trong quá trình hoạt động kinh doanh, các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cung cấp không được hoàn trả đúng hạn nhất định sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán và thu nhập của Ngân hàng

* Thứ hai: Vốn vay phải có giá trị tương đương làm đảm bảo

Trong nền kinh tế thị trường các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phức tạp, vì thế mọi dự đoán về rủi ro của ngân hàng chỉ mang tính tương đối Trong môi trường kinh doanh như vậy, bảo đảm tín dụng được coi là một tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhằm bổ sung những mặt hạn chế của nhà quản trị tín dụng cũng như phòng ngừa những diễn biến không thuận lợi của môi trường kinh doanh Các giá trị tương đương làm bảo đảm có thể là: vật tư hàng hóa trong kho, tài sản cố định của doanh nghiệp, số dư trên tài khoản tiền gửi, hoá đơn chuẩn bị nhận hàng hoặc có thể là cam kết bảo lãnh của một cơ quan khác thậm chí có thể là chính uy tín của doanh nghiệp trên thị trường và trong mối quan hệ quá khứ với ngân hàng Giá trị đảm bảo là cơ sở cho khả năng trả nợ của khách hàng, cơ sở để hạn chế rủi

ro tín dụng của ngân hàng và là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất trong các điều kiện khác nhau

* Thứ ba: Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Tín dụng đúng mục đích không những là nguyên tắc mà còn là phương châm

hoạt động của tín dụng Việc thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng là cơ

sở để tính toán các yếu tố hiệu quả của quá trình sản xuất kinh doanh, đồng thời nó cũng là một trong những yếu tố đảm bảo khả năng thu nợcủa Ngân hàng

Để thực hiện nguyên tắc này, Ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng tiền vay đúng mục đích như đã cam kết trong hợp đồng, bởi vì mục đích đó đã được Ngân hàng thẩm định Nếu phát hiện khách hàng vi phạm Ngân hàng được quyền thu hồi nợ trước hạn, trường hợp khách hàng không có tiền thì chuyển nợ quá hạn

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng

Hoạt động tín dụng ngân hàng được thực hiện dưới nhiều hình thức, được nhìn nhận dưới nhiều góc độ khác nhau theo các tiêu phân loại khác nhau Tùy theo cách tiếp cận, có thể chia tín dụng ngân hàng thành nhiều loại khác nhau:

- Căn cứ theo khách hàng vay vốn:

Hoạt động tín dụng có thể chia thành hai loại: tín dụng đối với doanh nghiệp

và tín dụng đối với cá nhân

- Căn cứ theo thời hạn tín dụng:

Tín dụng có thể được chia thành các hình thức sau:

+ Tín dụng không kỳ hạn: là loại hình tín dụng mà người cho vay không quy định thời hạn cho vay, khi cần có thể yêu cầu người đi vay hoàn lại vốn bất cứ lúc nào Nguồn tín dụng này chủ yếu là nguồn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, chưa sử dụng đến Tính lỏng của loại hình tín dụng này rất cao, do đó Ngân hàng hoặc người đi vay phải trích lập quỹ dự phòng đủ mức cần thiết đề phòng sự rút tiền đột ngột của khách hàng

+ Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn vay không quá 12 tháng Tín dụng này thường phục vụ cho việc huy động vốn và bổ sung vốn lưu động của doanh nghiệp hoặc phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cần thiết của dân cư

+ Tín dụng trung hạn: có thời hạn vay từ trên 1 năm đến 5 năm, thường được

sử dụng để cho vay các nhu cầu mua sắm, sửa chữa tài sản cố định,… có thời gian thu hồi vốn nhanh hoặc các nhu cầu vốn tạm thời có thời hạn hoàn vốn trên một năm

+ Tín dụng dài hạn: có thời hạn vay từ trên 5 năm, loại tín dụng này dùng để đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng cơ sở của nền kinh tế quốc dân, đầu tư chiều sâu để nâng cao năng suất lao động và tạo vị thế cho các nghành công nghiệp then chốt và

có khản năng hợp tác chuyên ngành và đa ngành, đồng thời góp phần đổi mới cơ cấu của nền kinh tế quốc dân

- Căn cứ theo mức độ đảm bảo, sự tín nhiệm của khách hàng:

Các Ngân hàng có thể đảm bảo hay không có đảm bảo tùy thuộc vào mức độ tín nhiệm của ngân hàng đôí với khách hàng vay cũng như độ rủi ro của phương án xin vay

+ Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

+ Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

- Căn cứ theo phương thức hoàn trả:

Theo phương thức hoàn trả thì các khoản cho vay còn có thể được phân chia theo hai loại: cho vay hoàn trả một lần và cho vay trả góp

+ Cho vay hoàn trả một lần: các khoản vay sẽ được hoàn trả một lần vào thời gian xác định trong hợp đồng tín dụng, lãi vay có thế được hoàn trả theo thoả thuận trong hợp đồng, chẳng hạn theo tháng, theo quý hoặc theo năm

+ Cho vay trả góp: việc hoàn trả được tiến hành theo định kỳ, các khoản này

có thể bằng nhau hay không bằng nhau tuỳ theo thoả thuận và được thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng

+ Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: là loại tín dụng mà khách hàng có thể hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào, loại tín dụng này thường áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng

- Căn cứ theo nguồn phát sinh các khoản tín dụng:

+ Cho vay trực tiếp: trước khi cấp tiền ra ngân hàng có mối liên hệ trực tiếp đối với người vay để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình người vay…

+ Cho vay gián tiếp: ngân hàng bỏ tiền ra cho vay nhưng không có liên hệ gì với người vay như cho vay hợp vốn đối với ngân hàng khác

1.2 Những vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Chất lượng tín dụng của NHTM có thể nói là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng về vốn vay phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng và đảm bảo phù hợp với quy định cho vay và các quy chuẩn, nguyên tắc đã được đặt ra

Chất lượng cho vay của Ngân hàng đạt được phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn Lãi sẽ được thu đủ và đều đặn nếu doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả Ngược lại, Ngân hàng sẽ không thu được lãi mà vốn cũng có nguy cơ hao hụt

Khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, ta xét đến mọi đặc tính của đối tượng có liên quan đến sự thỏa mãn một nhu cầu cụ thể Theo quan điểm của tác giả, chất lượng tín dụng được đánh giá qua ba phương diện sau:

- Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng là chất lượng của sản phẩm tín dụng do Ngân hàng cung cấp Chất lượng tín dụng cao đồng nghĩa với việc vốn vay được cung ứng đủ về số lượng, đúng thời hạn và lãi suất hợp lý, với thời gian xét duyệt nhanh chóng, thái độ của nhân viên chu đáo, tận tình Từ đó tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh có hiệu quả, có nguồn thu nhập ổn định để trả nợ vay ngân hàng, giúp khách hàng và ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh của mình

- Đối với Ngân hàng: Nguyên tắc cơ bản nhất đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng đó là vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn Nên nói đến chất lượng tín dụng là nói đến khoản tín dụng được bảo đảm an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục

vụ tăng trưởng và phát triển

- Đối với nền kinh tế: khoản tín dụng có chất lượng là được huy động tối đa lượng tiền tạm thời nhàn rỗi và thực hiện cho vay đầu tư phát triển nền kinh tế theo định hướng của Nhà nước một cách hiệu quả nhất Tức là việc đầu tư tín dụng sẽ góp phần nâng cao năng suất lao động, tạo ra các sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, giá thành hạ, thông qua đó góp phần thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước như giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, cải thiện cuộc sống cho người dân, củng cố quan hệ kinh tế đối ngoại quốc gia, đặc biệt góp phần vào công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố: thu hút được nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn vốn tín dụng, chi phí về tổng thể lãi suất, chi phí nghiệp vụ Để có chất lượng tín dụng tốt cần có sự tổ chức

và quản lý đồng bộ trong một Ngân hàng, vì điều đó không chỉ đảm bảo cho chất lượng tín dụng, mà còn nhằm cải tiến tính hiệu quả và linh hoạt của toàn bộ cơ sở kinh doanh nhằm thoả mãn ngày càng đầy đủ yêu cầu của khách hàng ở mọi công đoạn, bên trong cũng như bên ngoài Để làm được điều đó mỗi thành viên trong một

tổ chức Ngân hàng phải hiểu và thực hiện tốt quy trình quản lý chất lượng

Như vậy, nâng cao chất lượng tín dụng là việc ngân hàng đáp ứng được nhu cầu khách hàng đồng thời bảo đảm mức sinh lời và độ rủi ro phù hợp với khẩu vị rủi

ro đối với ngân hàng, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Trong phạm vi luận văn nghiên cứu chất lượng tín dụng ngân hàng thương

mại trên quan điểm của ngân hàng thương mại Như vậy, chất lượng tín dụng của

ngân hàng thương mại là một thuật ngữ phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng

Ngân hàng là một đơn vị kinh doanh đặc biệt, đó là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, do đó có tác động lớn đến toàn bộ nền kinh tế Một trong những rủi ro đáng

sợ đối với ngân hàng là rủi ro tín dụng và đó cũng là nguyên nhân chính gây ra khả năng mất thanh toán cho ngân hàng, là nguyên nhân của các cuộc khủng hoảng tài chính Vì thế, việc nghiên cứu tìm ra các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng được các ngân hàng đặc biệt quan tâm trong quá trình tồn tại và phát triển

1.2.2.1 Chất lượng tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội

* Chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân: đây là chức năng cơ bản và đặc trưng nhất trong hoạt động của các NHTM, có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển NHTM huy động và tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế như vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế, tiền tiết kiệm của dân cư để hình thành nguồn cho vay Mặt khác, nguồn vốn mà ngân hàng đã huy động được, ngân hàng sử dụng để cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế Khi thực hiện chức năng là trung gian tín dụng, NHTM đã huy động được tối đa các khoản vốn nhàn rỗi, là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn Vì thế, nâng cao chất lượng tín dụng sẽ giảm thiểu được lượng tiền nhàn rỗi trong lưu thông, do đó không những giải quyết mối quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế mà còn tạo điều kiện để mở rộng pham vi thanh toán không dùng tiền mặt, qua đó tiết kiệm được chi phí lưu thông cho xã hội, góp phần ổn định lưu thông tiền tệ

* Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để ngân hàng thực hiện chức năng trung tâm thanh toán: Việc NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán

có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế Với chức năng này, các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng,…Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Chức năng này

đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền mặt trong lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản,… Khi chất lượng tín dụng của ngân hàng tốt thì vai trò thanh toán của ngân hàng sẽ được đảm bảo, góp phần giảm thiểu được lượng tiền nhàn rỗi trong lưu thông, làm tăng vòng quay vốn tín dụng, hạn chế tình trạng lạm phát

* Chất lượng tín dụng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng

trưởng kinh tế: Điều này xuất phát từ nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Trung ương, có mối quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền mặt trong lưu thông, thông qua cho vay chuyển khoản, thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, các NHTM có khả năng mở rộng tiền ghi sổ gấp nhiều lần so với số tiền thực có Xét về bản chất kinh tế, số tiền này xuất phát từ khả năng tạo tiền của ngân hàng, khi đi vào lưu thông, chúng có quyền thanh toán và chi trả như các phương tiện khác, và trở thành phương tiện có tính lỏng nhất, đó là tiền mặt Vì vậy, tín dụng là nguyên nhân tiềm

ẩn của lạm phát Do đó, đảm bảo chất lượng tín dụng sẽ giảm bớt lượng tiền thừa trong lưu thông, góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ

* Chất lượng tín dụng góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng: hoạt động tín dụng được mở rộng với các thủ tục cho vay được đơn giản hóa, thuận tiện hơn cho khách hàng nhưng vẫn dựa trên các nguyên tắc tín dụng, qua đó giúp khách hàng tiếp cận với nguồn vốn một cách nhanh nhất, giảm thiểu tình trạng cho vay nặng lãi đang xảy ra hiện nay

* Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng cạnh tranh giữa các ngân hàng Khách hàng có quyền lựa chọn bất kỳ ngân hàng nào cung cấp dịch vụ tốt và nhanh nhất, do đó sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt.Vì vậy các ngân hàng phải nâng cao chất lượng tín dụng để thu hút được nhiều khách hàng và mở rộng phạm vi hoạt động

Tóm lại, tín dụng có mối quan hệ mật thiết với nền kinh tế, xã hội Một chính sách tín dụng có hiệu quả sẽ tác động tích cực đến mọi mặt của nền kinh tế, xã hội Thông qua đó, các nhà hoạch định chính sách Nhà nước sẽ xây dựng được mục tiêu chung cho nền kinh tế và ban lãnh đạo ngân hàng sẽ xây dựng được mục tiêu riêng biệt cho hoạt động tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ phát triển Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế

1.2.2.2 Chất lượng tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

* Chất lượng tín dụng tạo thuận lợi cho sự phát triển của các ngân hàng: Chất lượng tín dụng tốt giúp cho ngân hàng có những khách hàng truyền thống và có

thêm những khách hàng tiềm năng mới, qua đó ngân hàng có thêm nhiều lợi nhuận, giúp cho ngân hàng ngày càng phát triển

* Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM: tín dụng tạo thêm được nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng cũng như thu hút được thêm nhiều khách hàng đến với ngân hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của NHTM và sự trung thành của khách hàng

* Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng: việc thu hồi được nợ gốc và lãi vay của các khoản vay làm giảm sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý và các chi phí khác có liên quan

1.2.2.3 Chất lượng tín dụng đối với khách hàng

Công tác quản lý chất lượng tín dụng của các NHTM giúp ngân hàng rút ngắn được thời gian thẩm định hồ sơ cho vay và phê duyệt các khoản vay, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nhanh chóng tiếp cận được với nguồn vốn để sản xuất kinh doanh Trên cơ sở đánh giá chất lượng của từng khoản vay của khách hàng, giúp cho khách hàng với ngân hàng đưa ra các điều kiện vay vốn phù hợp như: kỳ hạn vay và trả lãi, lãi suất

1.2.3 Đặc điểm của chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là đáp ứng yêu cầu của khách hàng (bao gồm người gửi tiền và người vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của Ngân hàng Chất lượng tín dụng được hình thành và đảm bảo từ hai phía ngân hàng và khách hàng Vì thế chất lượng tín dụng không những phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng

Chất lượng tín dụng là khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán được như kết quả kinh doanh, nợ quá hạn…), vừa trừu tượng (thể hiện thông qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế…) Chất lượng tín dụng vừa chịu ảnh hưởng của nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ đạo đức của cán bộ ngân hàng và khách hàng…) và khách quan (sự thay đổi môi trường kinh tế xã hội, môi trường pháp lý…)

Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, thể hiện sức mạnh của Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại

1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển Xu hướng thay đổi chuyển từ cho vay khách hàng truyền thống, ổn định mở rộng sang thị trường mới kém ổn định và nhiều rủi ro hơn, do đó việc đánh giá chất lượng tín dụng đối với một ngân hàng là hết sức quan trọng, giúp cho ngân hàng có những điều chỉnh hợp lý

Để đánh giá chất lượng tín dụng, tác giả chia thành hai nhóm chỉ tiêu: Nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính

1.2.4.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng

a Nhóm chỉ tiêu đánh giá tăng trưởng quy mô tín dụng

- Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng:

để đánh giá phương hướng kinh doanh và phát triển của ngân hàng Bao gồm:

- Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế

Tỷ trọng dư nợ theo

ngành kinh tế =

Dư nợ TD theo ngành kinh tế

x 100% Tổng dư nợ

Chỉ tiêu đánh giá dự nợ theo ngành hay thành phần kinh tế giúp ngân hàng

có cách nhìn trực quan về hoạt động tín dụng của mình Thông qua các đánh giá về ngành hay thành phần kinh tế, giúp ngân hàng có thể chủ động trong các hoạt động cho vay hoặc phòng ngừa rủi ro đối với từng bộ phận Đồng thời, đưa ra các chính sách tín dụng hợp lý nhằm thúc đấy kinh doanh, từ đó tạo ra lợi nhuân cho hoạt động tín dụng và phòng ngừa được rủi ro Nếu tỷ trọng dư nợ cao và đang tăng trưởng cho thấy ngân hàng đã và đang mở rộng thị phần Ngược lại, dư nợ cho vay qua các năm giảm chứng tỏ ngân hàng đang có chính sách thu hẹp tín dụng Nếu ngân hàng quá tập trung cho vay vào một lĩnh vực thì mức độ rủi ro sẽ cao và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng

b Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn về hoạt động tín dụng

Tỷ lệ nợ quá hạn tỷ lệ nghịch với chất lượng tín dụng Có nghĩa là tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng của ngân hàng đó càng cao, tỷ lệ này càng cao thì ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó, tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tỷ trọng trên tổng dư nợ lớn thì phản ánh chất lượng dịch vụ tín dụng tại ngân hàng kém, rủi ro cao và ngược lại Do vậy, các ngân hàng luôn đặt ra mục

tiêu là không có nợ quá hạn Tuy nhiên trong thực tế thì điều này là không thể Khi

sử dụng chỉ tiêu này để đánh giá, các ngân hàng phải thận trọng trong việc xác định

kỳ hạn như thế nào được coi là nợ quá hạn

Các chỉ tiêu về tỷ lệ nợ có quan hệ chặt chẽ với nhau và phán ánh mức độ tín dụng rủi ro khác nhau Đối với ngân hàng, khách hàng không trả được nợ đúng hạn có liên quan đến khả năng thanh khoản của ngân hàng và rủi ro thanh khoản

Nợ khó đòi là lời cảnh báo cho ngân hàng Vì vậy, khi đánh giá nợ quá hạn cũng cần chú ý đến một số nghiệp vụ tín dụng như tính toán kỳ hạn nợ, điều chuyển kỳ hạn nợ và gia hạn nợ dựa trên những cơ sở có đúng đắn hay không vì nợ gia hạn không phải là nợ quá hạn, tức nghĩa là nợ gia hạn không nằm trong chỉ tiêu nợ quá hạn Nhưng với các khoản nợ gia hạn cũng đánh giá phần nào khả năng mất vốn của ngân hàng Nếu các ngân hàng gia hạn nợ không chú ý xem xét đến khả năng trả nợ của khách hàng, mà chỉ cố gắng giảm chỉ tiêu nợ quá hạn, nhằm tạo ra chất lượng tín dụng dường như tốt cho ngân hàng thì nợ gia hạn chính là nguy cơ lớn đối với ngân hàng, có thể dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán

Theo thông tư số: 11/2021/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, các khoản

dư nợ tín dụng khách hàng của ngân hàng được phân loại từ Nhóm 1 đến Nhóm 5, tương ứng với các loại:

(1)Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ được các tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

(2)Nợ cần chú ý bao gồm các khoản được các tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

(3)Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ được các tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

(4)Nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất cao

(5)Nợ có khả năng mất vốn bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn

Các khoản nợ phân loại từ Nhóm (3) - (5) được xem là nợ xấu Đối với các khoản nợ này, thì khả năng thu hồi vốn của ngân hàng là tương đối khó, do đó có thể nói rủi ro đối với các khoản nợ xấu của ngân hàng là rất cao

Tỷ lệ nợ xấu phản ánh phần trăm nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao thì chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng này là rất thấp Ngân hàng cần phải xem xét hoạt động tín dụng của mình để có những biện pháp điều chỉnh thích hợp, kịp thời nhằm tránh được nguy cơ tổn thất Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên ngân hàng thường chấp nhận một

tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn Thông thường tỷ lệ nợ xấu phải nhỏ hơn 3%

xảy ra Trên thực tế, các khoản vay cần có tài sản đảm bảo thì giá trị khoản vay đó không được vượt quá 70% giá trị tài sản đảm bảo Các ngân hàng đặc biệt là các NHTM nhà nước đang cố gắng tăng dần tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo, bởi vì đây là nguồn thu hồi nợ có giá trị của ngân hàng

Bên cạnh đó, tài sản đảm bảo cũng làm tăng trách nhiệm của khách hàng đi vay với khoản tín dụng được cấp, tạo mối quan hệ ràng buộc về lợi ích giữa khách hàng và ngân hàng Do đó, một tỷ lệ cao hay thấp dư nợ có tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ cũng phản ánh được chất lượng tín dụng của ngân hàng là cao hay thấp Tuy nhiên, chỉ tiêu này mới chỉ phán ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng khi

có rủi ro xảy ra Để đánh giá chất lượng tín dụng, còn phải xét thêm số vốn thực tế chưa thu hồi được đến khi hết hạn hợp đồng tín dụng

Khi có dư nợ có đảm bảo chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của ngân hàng thì tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo của ngân hàng đó sẽ cao Điều này chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng tương đối an toàn, chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao Ngược lại, khi dư nợ có đảm bảo trong tổng dư nợ chiếm tỷ trọng nhỏ thì

tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo thấp, rủi ro tín dụng cao, chất lượng tín dụng của ngân hàng tương đối thấp

- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân Vòng quay vốn tín dụng thể hiện việc luân chuyển vốn cho vay nhanh hay chậm Chỉ tiêu này càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng càng cao Đồng vốn quay nhanh đồng nghĩa với việc có nhiều người được hưởng lợi ích từ vốn vay của ngân hàng hơn trong cùng một thời gian

Vòng quay vốn tín dụng chỉ phán ánh một khía cạnh của chính sách tín dụng

là thiên về cho vay ngắn hạn hay dài hạn Nếu vòng quay càng mau, chứng tỏ ngân hàng thiên về cho vay ngắn hạn, còn nếu vòng quay thưa, chứng tỏ ngân hàng thiên

về cho vay trung và dài hạn

Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài chính của ngân hàng càng tốt, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu (tín dụng đen) trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng, và có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai

- Tỷ lệ thu lãi (%)

Tỷ lệ thu lãi = Tổng lãi đã thu trong năm x 100%

Tổng lãi phải thu trong năm Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc cho vay

Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài chính của ngân hàng càng tốt, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng, và có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai (Thông thường tỷ lệ này phải trên 95% mới là tốt)

- Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/ tổng dư nợ

NHTM Chỉ tiêu này cho biết, trong 100 đồng tổng lợi nhuận thì có bao nhiêu đồng

do tín dụng mang lại Lợi nhuận do tín dụng mang lại chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng thu hồi được gốc và lãi

Chỉ tiêu phản ánh một đồng dư nợ thì tạo ra được bao nhiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng.Chỉ số này càng cao thì lợi nhuận của ngân hàng càng lớn, chất lượng tín dụng càng tốt và ngược lại

1.2.4.2 Nhóm chỉ tiêu định tính

Là những chỉ tiêu mang tính tương đối, rất khó xác định, thường được dùng

để đánh giá chất lượng tín dụng một cách khái quát Các chỉ tiêu định tính thường bao gồm:

-Việc đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc cho vay nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho ngân hàng và thực hiện tốt các chính sách của Nhà nước trong từng thời

- Sự tin cậy (reliability): Thể hiện qua khả năng thực hiện dịch vụ tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam phù hợp và đúng thời hạn ngay từ lần đầu tiên

- Sự phản hồi/ trách nhiệm (resposiveness): Thể hiện qua sự mong muốn, sẵn sàng của nhân viên ngân hàng trong quá trình cung cấp dịch vụ tín dụng kịp thời cho khách hàng

- Sự đảm bảo/ năng lực phục vụ (assurance): Thể hiện qua trình độ chuyên môn về dịch vụ tín dụng và cung cách phục vụ của nhân viên ngân hàng lịch sự, niềm nở với khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng

- Sự đồng cảm (empathy): Thể hiện sự quan tâm, chăm sóc đến từng cá nhân,

khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng tại ngân hàng

- Sự hữu hình (tangibles): Thể hiện qua ngoại hình, trang phục của nhân viên, các trang thiết bị phục vụ cho dịch vụ tín dụng của ngân hàng

Theo nghiên cứu, mức độ quan trọng của 5 thành phần được xếp hạng như sau:

+ Độ tin cậy giữ vị trí quan trọng nhất chiếm: 32%

+ Sự phản hồi/ trách nhiệm chiếm: 22%

Các chỉ tiêu định tính rất khó xác định và chủ yếu dựa trên kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và người quản lý và mối quan hệ của họ với khách hàng, vì vậy trên thực tế khi nói đến chất lượng tín dụng, người ta thường nhắc đến chỉ tiêu định lượng

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

1.3.1.1 Chính sách tín dụng của ngân hàng

Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng Nội dung của chính sách bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các hình thức cho vay được thực hiện

Các điều khoản của chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà nước, khả năng về vốn của ngân hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo Một chính sách tín dụng đúng đắn

sẽ thu hút được nhiều khách hàng, tăng khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Ngược lại, một chính sách tín dụng không phù hợp sẽ gây ra rủi ro rất lớn cho ngân hàng, điều

đó cũng đồng nghĩa với chất lượng tín dụng của ngân hàng bị giảm sút

Hiện nay, nhiều NHTM cổ phần có quy mô nhỏ tiến hành chạy đua mở rộng thị phần, quy mô tín dụng một cách ào ạt bằng cách đưa ra các sản phẩm có lãi suất thấp, không yêu cầu tài sản bảo đảm để cạnh tranh thị phần với các NHTM cổ phần

có quy mô lớn và uy tín trên thị trường Chính sách này gây ra những ảnh hưởng không chỉ đối với một ngân hàng, mà còn có ảnh hưởng tiêu cực trên toàn hệ thống khi mà các ngân hàng đua nhau trong vấn đề lãi suất cho vay hay giảm các yêu cầu phòng ngừa rủi ro Nợ xấu có thể xảy ra bất cứ lúc nào khi nền kinh tế còn nhiều bất

ổn và khủng hoảng như hiện nay

1.3.1.2 Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng bao gồm: những quy định phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Quy trình này được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi

nợ Chất lượng tín dụng có đảm bảo hay không tùy thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước, với sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định, nhờ đó đảm bảo chất lượng tín dụng

1.3.1.3 Công tác tổ chức của ngân hàng

Tổ chức của ngân hàng phải sắp xếp một cách khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban trong từng ngân hàng, trong toàn hệ thống ngân hàng cũng như giữa ngân hàng với các tổ chức khác như tài chính, pháp

lý Tổ chức của Ngân hàng tốt sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng theo dõi, quản lý sát sao các khoản cho vay, các khoản huy động vốn Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh và quản lý

có hệu quả các khoản vốn tín dụng

1.3.1.4 Phẩm chất và trình độ của cán bộ

Sự thành công trong hoạt động tín dụng phụ thuộc vào năng lực, trách nhiệm của cán bộ tín dụng, họ là người trực tiếp quản lý toàn bộ số vốn từ khi đầu tư cho đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng Cán bộ tín dụng mà không có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái pháp luật sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng quyết định đến sự thành công của công tác tín dụng Cán bộ tín dụng có kỹ năng, có kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, xác định được tính trung thực của các báo cáo tài chính, phát hiện hành vi cố ý lừađảo của khách hàng từ đó phân tích được khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để ra quyết định cho vay

1.3.1.5 Kiểm soát nội bộ

Thông qua kiểm soát nội bộ giúp cho các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, phát hiện những thuận lợi, khó khăn, sai trái từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời

Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời các sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến những sai lệch đó trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng Để kiểm soát nội

bộ có hiệu quả, ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và có chính sách thưởng phạt nghiêm minh

1.3.1.6 Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng

Các thiết bị tiên tiến phù hợp với khả năng tài chính, phạm vị, quy mô hoạt động sẽ giúp cho ngân hàng:

- Phục vụ kịp thời yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ, phục vụ (nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ ) với chi phí cả hai bên cùng chấp nhận được

- Giúp cho các cấp quản lý của ngân hàng kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng, để điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế, nhằm thỏa mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng

1.3.2 Các nhân tố khách quan

1.3.2.1 Môi trường kinh tế

Các biến số kinh tế vĩ mô như lạm phát, khủng hoảng sẽ gây ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng Một nền kinh tế ổn định tỷ lệ lạm phát vừa phải sẽ tạo điều kiện cho các khoản tín dụng có chất lượng cao Tức là các doanh nghiệp hoạt động trong một môi trường ổn định thì khả năng tạo ralợi nhuận cao hơn, từ đó có thể trả số gốc và lãi vay cho ngân hàng, ngược lại khi nền kinh tế không ổn định sẽ gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng tới khả năng thu nợ của ngân hàng

Chu kỳ kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng Trong thời kỳ suy thoái, sản xuất vượt nhu cầu thị trường dẫn tới hàng tồn kho lớn, hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn do các doanh nghiệp không phát triển được Ngược lại, trong thời kỳ hưng thịnh, tốc độ tăng trưởng cao, các doanh nghiệp có xu hướng mở rộng sản xuất kinh doanh, nhu cầu tín dụng tăng lên và giảm rủi ro, do đó chất lượng tín dụng cũng tăng lên Tuy nhiên trong giai đoạn này, cũng có những khoản vay vượt quá quy mô sản xuất cũng như khả năng quản lý của khách hàng nên những khoản vay này vẫn gặp rủi ro

1.3.2.2 Môi trường xã hội

Các nhân tố trực tiếp ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, là các nhân tố trực tiếp tham gia quan hệ tín dụng Đó là người gửi tiền, người vay tiền, ngân hàng thương mại

Tín dụng là sự vay mượn dựa trên cơ sở lòng tin, sự tín nhiệm Quan hệ tín dụng là sự kết hợp giữa ba yếu tố: nhu cầu của khách hàng, khả năng của ngân hàng, và sự tin tưởng lẫn nhau giữa khách hàng và ngân hàng Vì vậy chất lượng tín dụng phụ thuộc vào ba yếu tố: khách hàng, ngân hàng và sự tín nhiệm Trong đó sự tín nhiệm là cầu nối mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng Sự tín nhiệm của ngân hàng càng cao thì sẽ thu hút được nhiều khách hàng Khi khách hàng có sự tín nhiệm với ngân hàng, thì sẽ vay vốn của ngân hàng thường xuyên hơn, ngoài ra khách hàng còn có thể hưởng mức lãi suất ưu đãi hơn so với các khách hàng khác

Như vậy, tín dụng là tiền đề để không ngừng cải tiến chất lượng tín dụng

Khách hàng là đại diện cho bên cung về nguồn tín dụng, cũng là đại diện cho bên có nhu cầu về vốn vay Với tư cách là người cung cấp nguồn vốn tíndụng, họ mong muốn nhận được khoản lãi tiền gửi hay những dịch vụ thanh toán thuận tiện

Sự tín nhiệm của khách hàng với ngân hàng sẽ làm tăng thêm tính ổn định của nguồn vốn huy động đáp ứng nhu cầu của người vay Đối với khách hàng có nhu cầu về vốn, họ tìm đến ngân hàng với mong muốn được ngân hàng cấp cho một khoản tín dụng sử dụng cho mục đích sản xuất kinh doanh của mình với sự xác định

rõ ràng về lãi suất, thời hạn thanh toán, số lượng tiền vay Nếu nhu cầu của khách hàng được ngân hàng chấp thuận trong thái độ niềm nở, thủ tục nhanh chóng, đơn giản, chắc chắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng được thuận lợi

Ngân hàng là chủ thể đại diện cho bên có nhu cầu về huy động vốn, cũng là chủ thể của bên cung cấp các nguồn vốn tín dụng Quy mô và phạm vi hoạt động phụ thuộc rất lớn vào nguồn vốn tự có của ngân hàng thương mại, khả năng huy động vốn cũng như uy tín, trình độ quản lý của ban lãnh đạo ngân hàng Ngoài ra còn phụ thuộc vào trình độ kỹ thuật, nghiệp vụ của các nhân viên trong ngân hàng, mạng lưới hoạt động, khả năng tạo tiền của NHTM cũng như việc sử dụng các công

cụ tiền tệ của NHNN

1.3.2.3 Môi trường pháp lý

Pháp luật là bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước Hành lang pháp lý phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động kinh tế sẽ diễn ra trôi chảy, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển và hiệu quả, tạo ra cơ sở pháp lý giải quyết các vấn đề khiếu nại khi có tranh chấp

Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống pháp luật đầy đủ, các văn bản Nhà nước ban hành có liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nền kinh tế càng phát triển thì hệ thống các văn bản này càng phải hoàn chỉnh để bắt kịp với xu hướng phát triển đó