Hoạt Động bảo lãnh Đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần quân Đội – chi nhánh ngô gia tự

Tính cấp thiết của đề tài Bảo lãnh là một trong các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng, là cam kết của ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả tiền thay cho bên được bảo lãnh nếu bên được b

ĐINH NGỌC DŨNG

HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH NGÔ GIA TỰ

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Hà Nội - 2023

ĐINH NGỌC DŨNG

HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH NGÔ GIA TỰ

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ VĂN LUYỆN

Hà Nội - 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của riêng tôi Các số liệu và các kết quả trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc

r ràng và chƣa từng đƣợc ai công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào khác

Tác giả

Đinh Ngọc Dũng

Tác giả xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu, các cán bộ, giảng viên Khoa Sau Đại Học, các phòng ban trường Học viện Ngân hàng đã truyền đạt kiến thức quý giá và tạo điều kiện học tập tốt nhất cho tác giả

Cuối cùng tác giả xin bày tỏ lời cảm ơn tới người thân trong gia đình và các bạn bè đồng nghiệp trong cơ quan đã tạo điều kiện, giúp đỡ và chia sẻ những khó khăn trong suốt quá trình làm luận văn, để tác giả hoàn thành công trình nghiên cứu của mình

Tác giả

Đinh Ngọc Dũng

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Khái quát về hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại 7

1.1.1 Ngân hàng thương mại 7

1.1.2 Bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại 9

1.2 Phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng và các nhân tố ảnh hưởng: 22

1.2.1 Khái niệm và các tiêu chí đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng 22

1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng 25

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CN NGÔ GIA TỰ 29

2.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội – CN Ngô Gia Tự 29

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển MB 29

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của chi nhánh 29

2.1.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Quân đội – CN Ngô Gia Tự 31

2.1.4 Một số kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – CN Ngô Gia Tự 31

2.2 Thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội – CN Ngô Gia Tự 35

2.2.1 Kết quả hoạt động phát triển bảo lãnh Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội – CN Ngô Gia Tự năm 2022 35

2.2.2: Phân tích tình hình phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng TMCP quân đội – CN Ngô Gia Tự 38

2.3 Đánh giá chung về hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần

quân đội – CN Ngô Gia Tự 42

2.3.1 Ưu điểm 42

2.3.2, Tồn tại, hạn chế và nguyên nhân 43

2.3.2.1 Những hạn chế, tồn tại 43

2.3.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế 44

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 46

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CN NGÔ GIA TỰ 47

3.1 Mục tiêu phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội – CN Ngô Gia Tự 47

3.1.1 Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội – CN Ngô Gia Tự 47

3.1.2 Mục tiêu phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội – CN Ngô Gia Tự 48

3.2 Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – CN Ngô Gia Tự 49

3.2.1 Xây dựng chính sách phí bảo lãnh và ký quỹ hợp lý 49

3.2.2 Đa dạng hóa các tài sản đảm bảo cho bảo lãnh: 50

3.2.3 Nâng cao năng lực cạnh tranh của chi nhánh Ngô Gia Tự 50

3.2.4 Nâng cao năng lực chuyên môn, đạo đức đội ngũ cán bộ tín dụng 52

3.2.5 Đẩy mạnh chuyển đổi số và bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng 53

3.2.6 Ứng dụng Marketing hỗn hợp vào hoạt động bảo lãnh ngân hàng 55

3.2.7 Tăng cường công tác chăm sóc khách hàng 58

3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, đánh giá chất lượng và hiệu quả của bảo lãnh 61

3.2.9 Mở rộng quan hệ giao dịch với các ngân hàng khác 63

3.3 Một số kiến nghị 64

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 64

Bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ tín dụng cơ bản và trọng yếu trong hoạt động kinh doanh của hệ thống nói riêng và chi nhánh nói chung 65

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 66

KẾT LUẬN 67

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 69

DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của hệ thống ngân hàng TMCP Quân đội 31

Sơ đồ 2 2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh ngân hàng TMCP Quân đội – CN Ngô Gia Tự 31

Bảng 2 1 Kết quả hoạt động kinh doanh chung của Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội CN Ngô Gia Tự giai đoạn 2020-2022 32

Biểu 2.1 Doanh số bảo lãnh năm 2022 35

Biểu 2.2 Doanh số bảo lãnh phát sinh mới 6 tháng cuối năm 2022 36

Biểu 2.3: Doanh số bảo lãnh tất toán 6 tháng cuối năm 2022 37

Biểu 2.4 Thu phí bảo lãnh năm 2022 37

Biểu 2.5 So sánh doanh số bảo lãnh 2021 và 2022, 38

Biểu 2.2.Top 5 sản phẩm bảo lãnh có số dư lớn nhất năm 2022 39

Biểu 2.3.Top 5 ngành có số dư lớn bảo lãnh nhất năm 2022 40

Biểu 2.6 Giá trị thu phí bảo lãnh trong năm 2022 41

Biểu 2.7 Giá trị thu phí bảo lãnh còn được phân bổ trong năm 2022 42

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 NHTM Ngân hàng thương mại

7 WTO World Trade Organization

8 SXKD Sản xuất Kinh doanh

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Bảo lãnh là một trong các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng, là cam kết của ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả tiền thay cho bên được bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh không thực hiện đúng và đủ các nghĩa vụ đã thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh, được quy định cụ thể tại thư bảo lãnh của ngân hàng Phát hành bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ cấp tín dụng chứa đựng rủi

ro, đặc biệt là trong trường hợp ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Ngoài các rủi ro gắn với việc truy đòi số tiền đã trả thay cho bên được bảo lãnh như trong trường hợp thu hồi khoản vay thông thường, ngân hàng phát hành bảo lãnh còn phải đối mặt với những rủi ro pháp lý khác gắn liền với cam kết bảo lãnh của mình

Trong những năm gần đây, đại dịch COVID-19 diễn ra từ đầu năm 2020 đến nay đã gây ra tác động nghiêm trọng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và đẩy nền kinh tế thế giới rơi vào suy thoái Cũng như các quốc gia khác trên thế giới, các doanh nghiệp trong nền kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng nặng nề bởi đại dịch toàn cầu này, đặc biệt là các doanh nghiệp trong các lĩnh vực thường xuyên sử dụng bảo lãnh ngân hàng như bất động sản, xây lắp công trình, kinh doanh vật liệu xây dựng,…

Theo thống kê của Hội Môi giới Bất động sản Việt Nam (VARS), đến cuối năm 2022, có gần 1.200 doanh nghiệp bất động sản (BĐS) tuyên bố phá sản, giải thể, tăng 38,7% so với cùng kỳ năm trước Từ quý IV/2022, số lượng doanh nghiệp BĐS thành lập mới ít

Doanh nghiệp môi giới BĐS cũng lỗ nặng Nhiều đơn vị thiếu dòng tiền, cắt giảm nhân sự, giảm lương và đóng cửa văn phòng Chỉ tính trong tháng 1.2023, không ít chủ doanh nghiệp môi giới vừa và nhỏ đã phải bán tài sản cá nhân để duy trì hoạt động cho văn phòng Hàng chục vạn môi giới, chiếm tới

80% lực lượng phải dừng hoạt động

Trong những năm qua, ngân hàng TMCP Quân đội – CN Ngô Gia Tự đã khá thành công trong hoạt động bảo lãnh: thu hút được nhiều khách hàng mới trên địa bàn Hà Nội, tăng doanh số phát sinh bảo lãnh và nâng cao lợi nhuận chi nhánh từ việc thu phí dịch vụ Tuy nhiên, với việc nền kinh tế biến động không ngừng, các dấu hiệu suy thoái r rệt sau đại dịch Covide 19 cùng sự đi xuống của ngành bất động sản, ngân hàng TMCP Quân đội cũng như các Ngân hàng thương mại khác đã bộc lộ những tồn tại trong hoạt động bảo lãnh như: sự sụt giảm doanh số bảo lãnh của khách hàng cũ, việc khó khăn trong tìm kiếm khách hàng mới và phát sinh các sự kiện truy đòi bảo lãnh từ các chủ đầu tư…

Chính vì vậy, để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, hạn chế rủi ro, việc nghiên cứu những vấn đề mang tính lý luận, phân tích đánh giá thực trạng

để từ đó đề ra các giải pháp nhằm tăng cường hoạt động bảo lãnh tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân đội – CN Ngô Gia Tự là vấn đề có ý nghĩa

thực tiễn, nên đề tài: “Hoạt động bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Quân đội – CN Ngô Gia Tự” làm đề tại luận văn thạc

sỹ chuyên ngành Tài Chính - Ngân Hàng

2 Tổng quan nghiên cứu

Đã có rất nhiều nghiên cứu khoa học như luận văn, luận án, báo cáo khoa học về hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng thương mại nói chung, cụ thể như sau:

Đinh Anh Tuấn (2017), “Pháp luật về bảo lãnh ngân hàng từ thực tiễn

ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Đà Nẵng”, luận văn thạc sĩ tại Học

viện khoa học xã hội, Viện hàn lâm khoa học xã hội Việt Nam Nghiên cứu đã

làm sáng rõ những lý luận chung về vấn đề bảo lãnh của NHTM đồng thời đưa

ra được những giải pháp, cơ chế góp phần hoàn thiện tốt hơn cho hoạt động bảo lãnh tại NHTMCP quân đội – CN Đà Nẵng

LS Nguyễn Thế Hùng, nghiên cứu đăng trên Tạp chí thị trường Tài chính

tiền tệ ngày 08/10/2021, “Bảo lãnh ngân hàng an toàn và những vấn đề cần

lưu ý” Nghiên cứu đã đưa ra những lưu ý trong việc phát hành bảo lãnh cho

các khách hàng doanh nghiệp và đưa ra các khuyến nghị trong các trường hợp cần truy đòi bảo lãnh Trong các giao dịch, đặc biệt là các giao dịch có liên quan đến tài chính, để phòng ngừa và hạn chế các rủi cho mình, các doanh nghiệp có thể xem xét và yêu cầu bên có nghĩa vụ thực hiện các biện pháp bảo đảm bằng tài sản Một trong các biện pháp bảo đảm được các doanh nghiệp thường lựa chọn đó bảo lãnh ngân hàng bởi tính thuận tiện và độ an toàn cao của hình thức bảo đảm này

Ths Hà Mỹ Thanh (2021), “Phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng

thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín – CN Long An”, đăng trên Tạp chí

kinh tế - công nghiệp số 26 tháng01/2021 Tác giả phân tích tình hình huy hoạt động bảo lãnh của Sacomnbank CN Long An qua các yếu tố như doanh số từng loại bảo lãnh (dự thầu, thực hiện hợp đồng, thanh toán, tạm ứng, bảo hành) và doanh số bảo lãnh theo từng loại khách hàng (doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty CP, công ty liên doanh và doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài) Nghiên cứu đã chỉ ra được mối liên hệ giữa việc tăng trưởng doanh số bảo lãnh và sự tăng lên tương ứng của thu nhập, qua

đó đưa ra được các biện pháp để nâng cao hiệu quả từ hoạt động bảo lãnh của Sacombank – CN Long An

Tuy nhiên, chưa có công trình nghiên cứu nào nghiên cứu về hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội một cách hệ thống và thực tế trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang gặp nhiều khó khăn trong bối cảnh hiện tại

3 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu chung: Luận văn đi sâu nghiên cứu, phân tích thực trạng cơ sở

và đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – CN Ngô Gia Tự từ đó đề xuất giải pháp nhằm phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – CN Ngô Gia Tự trong thời gian tới

Nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể:

- Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận, kinh nghiệm thực tiễn về hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại

- Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – CN Ngô Gia Tự trong thời gian tới

- Đề xuất các giải pháp nhằm phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – CN Ngô Gia Tự trong thời gian tới

4 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại

Thu thập từ thông tin báo mạng, các công trình khoa học, luận văn, tiểu luận đã được công bố có liên quan đến đề tài Các thông tin công bố công khai của các cơ quan, tổ chức như: Các báo cáo, thống kê của Ngân hàng

Thương mại cổ phần Quân đội nói chung và chi nhánh MB Ngô Gia Tự nói riêng, Các thông tư, quyết định của Ngân hàng trung ương Việt Nam

6.2 Phương pháp phân tích dữ liệu

- Phương pháp thống kê mô tả: Từ số liệu điều tra, tổng hợp và các báo cáo tổng kết của hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – CN Ngô Gia T qua các năm, tiến hành sắp xếp, phân loại và xử lý tổng hợp các số liệu thu thập được, xây dựng các bảng biểu để phân tích dữ liệu nhằm mô tả thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – CN Ngô Gia Tự

- Phương pháp phân tích, so sánh: Để thấy rõ sự biến động của các chỉ tiêu đánh giá qua các năm của quá trình hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – CN Ngô Gia Tự, nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích so sánh tính biến động của các chỉ tiêu giữa các thời kỳ về mặt tuyệt đối (±)

và tương đối (%) của các số liệu, từ đó, có thể phân tích một cách rõ nét các biến động trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng giai đoạn 2020 – 2022

7 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn

7.1 Ý nghĩa l luận

Luận văn hệ thống hóa những lý luận về hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại Nghiên cứu cũng xác định khung lý thuyết về hoạt động bảo lãnh của ngân hàng cho nghiên cứu

7.2 Ý nghĩa thực tiễn

Nghiên cứu đánh giá thực trạng, những kết quả đạt được, tồn tại, hạn chế của hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội trong giai đoạn 2020 - 2022, trên cơ sở đó đề xuất được giải pháp nhằm tăng cường hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội – CN Ngô Gia Tự đến năm 2030

8 Kết cấu của đề tài

Ngoài lời mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, đề tài gồm

03 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại N Ngân hàng Thương mại

cổ phần quân đội – CN Ngô Gia Tự

Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội – CN Ngô Gia Tự

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát về hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Ngân hàng thương mại

Ngân hàng được coi là một trong những tổ chức tài chính đóng vai trò quan trọng góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế Có rất nhiều loại ngân hàng, phụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, người ta chia ra các cái loại ngân hàng khác nhau, trong đó ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản và số lượng các ngân hàng Sau đây, chúng ta sẽ tìm hiểu về khái niệm của ngân hàng thương mại ở mỗi nước

Quan điểm của nước Mỹ thì ngân hàng thương mại chính là công ty kinh doanh tiền tệ và ngân hàng này sẽ cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp, dịch vụ tài chính cho các cái đối tượng khách hàng khác nhau

Ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội (Phan Thị Thu Hà, 2014)

Ngân hàng được xem như một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh về tiền

tệ với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi, cấp tín dụng (cho vay, chiết khấu, bảo lãnh…) cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt

là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế (Hồ Diệu, 2012)

Ngân hàng thương mại được gọi là một tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ và tín dụng Ngân hàng cung cấp các cái dịch vụ cho các đối tượng khách hàng khác nhau và ngược lại, nó cũng nhận tiền gửi từ khách hàng với các cái hình thức rất đa dạng Nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng thương mại khá phong phú gắn liên với sự phát triển của khách hàng,

sự phát triển của khoa học kỹ thuật và công nghệ… Hoạt động của ngân hàng thương mại cũng cập nhật nhiều phương pháp mới, nhưng các nghiệp vụ kinh doanh về cơ bản là không thay đổi, đó là nhận tiền gửi và cho vay hoặc đầu tư Qua ngân hàng thương mại thì các chính sách tài chính, tiền tệ của nhà nước sẽ được thực hiện một cách nhanh chóng và cùng với đó là sự kiểm soát các hoạt động của doanh nghiệp theo đúng luật pháp được thuận lợi hơn Sự phát triển của ngân hàng gắn liền với sự phát triển của đời sống kinh tế xã hội, gắn liền với

sự phát triển của nền kinh tế, quá trình hoạt động của các ngân hàng thương mại còn phụ thuộc rất lớn vào các đối tượng khách hàng khác nhau

Hiện nay đã có nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm ngân hàng thương mại, tuy nhiên, tất cả các khái niệm này đều thống nhất là xem ngân hàng thương mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ và thực hiện cung ứng các dịch vụ tài chính cho nền kinh tế là một trong những tổ chức tài chính trung gian thực hiện chức năng dẫn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn

Từ những cách tiếp cận trên, tác giả cho rằng Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế

1.1.2 Bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm bảo lãnh tại ngân hàng thương mại

Bảo lãnh là khái niệm được nhìn nhận dưới nhiều góc độ, ở mỗi góc độ nó được hiểu theo một nghĩa khác nhau Hiểu theo phương diện pháp lý thì:” Bảo lãnh là việc người thứ ba (gọi là người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền(gọi

là người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là người được bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà người bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ – Điều 366 Bộ luật dân sự nước Cộng hòa

xã hội chủ nghĩa Việt Nam 2005

Đó là khái niệm bảo lãnh trong quan hệ pháp luật dân sự, theo đó cũng

có thể hiểu bảo lãnh ngân hàng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng với nghĩa tương tự Theo điều 20 Luật các tổ chức tín dụng 2010, bảo lãnh ngân hàng được hiểu như sau:” Là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa

vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay”

a, Các hình thức bảo lãnh ngân hàng thương mại:

Bảo lãnh đối ứng: Đây là một hình thức bảo lãnh ngân hàng, theo đó bên

bảo lãnh đối ứng cam kết với bên bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với bên bảo lãnh trong trường hợp bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa

vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh; bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh đối ứng theo thỏa thuận đã ký

Xác nhận bảo lãnh: theo đó bên xác nhận bảo lãnh cam kết với bên nhận

bảo lãnh về việc bảo đảm khả năng thực hiện nghĩa vụ của bên bảo lãnh đối với

bên nhận bảo lãnh Bên xác nhận bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay

cho bên bảo lãnh nếu bên bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy

đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên xác nhận bảo lãnh, đồng thời bên được bảo lãnh phải nhận nợ

và hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận đã ký

Đồng bảo lãnh là hình thức cấp tín dụng hợp vốn, theo đó có từ 02 (hai)

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trở lên cùng thực hiện bảo lãnh; hoặc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và tổ chức tín dụng ở nước ngoài cùng thực hiện bảo lãnh

(Khoản 2, 3, 5 Điều 3 Thông tư 11/2022/TT-NHNN)

b, Chủ thể trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại bao gồm:

- Bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực

hiện bảo lãnh cho bên được bảo lãnh

Trong trường hợp đồng bảo lãnh, bảo lãnh đối ứng và xác nhận bảo lãnh thì bên bảo lãnh bao gồm cả tổ chức tín dụng ở nước ngoài

- Bên được bảo lãnh là tổ chức (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh

ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng ở nước ngoài), cá nhân được bảo lãnh bởi bên bảo lãnh, bên bảo lãnh đối ứng

- Bên nhận bảo lãnh là tổ chức (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh

ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng ở nước ngoài), cá nhân có quyền thụ hưởng bảo lãnh do bên bảo lãnh, bên xác nhận bảo lãnh phát hành

- Bên bảo lãnh đối ứng là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước

ngoài, tổ chức tín dụng ở nước ngoài thực hiện bảo lãnh đối ứng cho bên được bảo lãnh

- Bên xác nhận bảo lãnh là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng

nước ngoài, tổ chức tín dụng ở nước ngoài thực hiện xác nhận bảo lãnh cho bên bảo lãnh

- Khách hàng là tổ chức (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng ở nước ngoài), cá nhân sau:

+ Trong bảo lãnh ngân hàng (trừ bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh), khách hàng của bên bảo lãnh là bên được bảo lãnh;

+ Trong bảo lãnh đối ứng, khách hàng của bên bảo lãnh là bên bảo lãnh đối ứng, khách hàng của bên bảo lãnh đối ứng là bên được bảo lãnh;

+ Trong xác nhận bảo lãnh, khách hàng của bên bảo lãnh là bên được bảo lãnh, khách hàng của bên xác nhận bảo lãnh là bên bảo lãnh

(Khoản 6, 7, 8, 9, 10,11 Điều 3 Thông tư 11/2022/TT-NHNN)

c, Thỏa thuận cấp bảo lãnh ngân hàng

- Thỏa thuận cấp bảo lãnh là văn bản thỏa thuận giữa bên bảo lãnh hoặc bên bảo lãnh đối ứng hoặc bên xác nhận bảo lãnh với khách hàng và các bên liên quan khác (nếu có) về việc phát hành bảo lãnh ngân hàng, bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh cho khách hàng

- Để thực hiện bảo lãnh, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàng ký thỏa thuận cấp bảo lãnh

Trường hợp phát hành bảo lãnh trên cơ sở bảo lãnh đối ứng thì bên bảo lãnh không bắt buộc phải ký thỏa thuận cấp bảo lãnh với bên bảo lãnh đối ứng (Điều 15 Thông tư 11/2022/TT-NHNN)

d, Cam kết bảo lãnh ngân hàng

Cam kết bảo lãnh là văn bản do bên bảo lãnh hoặc bên bảo lãnh đối ứng hoặc bên xác nhận bảo lãnh phát hành theo một trong các hình thức sau:

- Thư bảo lãnh là văn bản cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh

về việc bên bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh

Trường hợp bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh thì thư bảo lãnh bao gồm

cả văn bản cam kết của bên bảo lãnh đối ứng với bên bảo lãnh, bên xác nhận

bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh;

- Hợp đồng bảo lãnh là văn bản thỏa thuận giữa bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh và các bên có liên quan (nếu có) về việc bên bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh thì hợp đồng bảo lãnh bao gồm cả văn bản thỏa thuận giữa bên bảo lãnh đối ứng với bên bảo lãnh và các bên liên quan khác (nếu có), giữa bên xác nhận bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh và các bên liên quan khác (nếu có)

(Điều 15 Thông tư 11/2022/TT-NHNN)

1.1.2.2 Đặc điểm của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Từ khái niệm trên ta thấy thực chất bảo lãnh ngân hàng là một hình thái đặc thù của bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ dân sự, do vậy mà nó vừa mang đặc thù chung của bảo lãnh vừa mang đặc tính tiêng chỉ có trong hoạt động của các

tổ chức tín dụng

Trước hết, với bản chất là một biện pháp bảo đảm nghĩa vụ dân sự thì bảo lãnh ngân hàng chứa đựng những thuộc tính chung sau:

Bảo lãnh ngân hàng là biện pháp bảo đảm mang tính đối nhân: Điều này

thể hiện ở việc bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) có quyền yêu cầu trực tiếp bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ đã cam kết mà không cần phải thực hiện việc đòi nợ thông qua một loại tài sản ưu tiên nào khác Do vậy mà trong trường hợp bên bảo lãnh không có tài sản để đảm bảo cho việc thực hiện nghĩa vụ như

đã cam kết của mình trước bên nhận bảo lãnh thì cam kết đó cũng không bị vì thế mà trở nên vô hiệu

Phạm vi bảo lãnh có thể là toàn bộ hoặc một phần nghĩa vụ của bên được bảo lãnh, tùy thuộc vào sự thỏa thuận giữa các bên

Bên cạnh những đặc điểm chung của bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ dân sự

thì hoạt động bảo lãnh ngân hàng cũng có những đặc thù sau:

Về bản chất pháp lý, bảo lãnh ngân hàng là một loại giao dịch thương mại đặc thù Tính thương mại của hoạt động này thể hiện ở chỗ, hoạt động bảo lãnh ngân hàng vừa do tổ chức tín dụng thực hiện trên “thị trường” nhằm mục đích lợi nhuận vừa có tính chuyên nghiệp như một nghề nghiệp kinh doanh Do đó

mà để thực hiện hoạt động này bát buộc phải thực hiện việc đăng kí kinh doanh tại cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật

Về chủ thể, chủ thể hoạt động bảo lãnh ngân hàng luôn là các tổ chức tín dụng Do bảo lãnh ngân hàng có tính rủi ro cao bởi vậy mà hoạt động này phải được thực hiện bởi các chủ thể chuyên nghiệp, có điều kiện về vốn là các tổ chức tín dụng

Trong bảo lãnh ngân hàng, tổ chức tín dụng không chỉ có tư cách là người bảo lãnh mà còn có tư cách là nhà kinh doanh, thông qua hoạt động bảo lãnh tổ chức tín dụng tạo lợi nhuận cho mình

Giao dịch bảo lãnh làm phát sinh hai hợp đồng: hợp đồng dịch vụ bảo lãnh và hợp đồng bảo lãnh Hai hợp đồng này vừa gắn kết vừa tách rời, có mối quan hệ nhân quả với nhau nhưng hoàn toàn độc lập với nhau Điều này thể hiện ở chỗ nếu như hợp đồng này vô hiệu thì không đương nhiên hợp đồng kia

bị vô hiệu

Giao dịch bảo lãnh ngân hàng không phải là gao dịch nhiều bên mà là giao dịch kép Theo đó tổ chức tín dụng phải làn lượt kí kết hợp đồng dịch vụ bảo lãnh và hợp đồng bảo lãnh

Bảo lãnh ngân hàng là giao dịch không thể hủy ngang bởi người đại diện

có thẩm quyền của tố chức tín dụng bảo lãnh

Bảo lãnh ngân hàng là giao dịch được xác lập và thực hiện dựa trên chứng từ

1.1.2.3 Vai trò của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng có chức năng tài trợ (thông qua bảo lãnh, khách hàng người được bảo lãnh không phải xuất quỹ, được vay nợ hoặc được kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng, dịch vụ) và chức năng bảo đảm (theo chức năng này người thụ hưởng sẽ nhận được sự bồi thường về mặt tài chính trong trường hợp người được bảo lãnh vi phạm cam kết)

Vai trò của hoạt động bảo lãnh ngân hàng vô cùng quan trọng, đối với từng chủ thể thì nó có vai trò riêng:

a, Đối với doanh nghiệp: Trong các quan hệ kinh tế không phải lúc nào

các đối tác cũng tin tưởng nhau do rất nhiều nguyên nhân Vì thế, để đảm bảo

an toàn quan hệ làm ăn, bên cung cấp thường yêu cầu bên kia phải có bảo lãnh của ngân hàng thì giao dịch mới thực hiện Do đó bảo lãnh ngân hàng đôi khi

là yêu cầu bắt buộc để bước đầu giúp cho doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận với hợp đồng Ngoài ra, bảo lãnh giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm được khoản vay vốn đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động và doanh nghiệp chỉ phải trả một khoản phí tương đối thấp

b, Đối với tổ chức tín dụng, Đối với ngân hàng, bảo lãnh là một trong các

dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế Bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng đó là phí bảo lãnh Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng một khoản không nhỏ, chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng phí dịch vụ của các

ngân hàng hiện nay.Không chỉ đóng góp vào lợi nhuận, bảo lãnh còn làm đa

dạng hoá các loại hình dịch vụ, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mất vốn

c, Đối với nền kinh tế: Sự tồn tại bảo lãnh ngân hàng là một khách quan

đối với nền kinh tế, đáp ứng yêu cầu làm cho nền kinh tế ngày một phát triển

Nó có vai trò như một chất xúc tác làm điều hoà, xúc tiến hàng loạt các quan

hệ trong hợp đồng kinh tế Nhờ có bảo lãnh mà các bên có thể tin tưởng yên tâm tham gia ký kết các hợp đồng kinh tế và có trách nhiệm với hợp đồng của mình đã ký kết Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cường mối quan hệ thương

mại quốc tế giữa các quốc gia

Các sản phẩm bảo lãnh

Có 2 tiêu chí để phân loại sản phẩm bảo lãnh bao gồm: hình thức sử dụng

và mục đích bảo lãnh

+ Phân loại theo hình thức sử dụng:

Bảo lãnh phân loại theo mẫu thư gồm có bảo lãnh vô điều kiện và bảo lãnh có điều kiện Tính chất 2 mẫu thư là khác nhau dẫn đến điều kiện phát hành và tính rủi ro cũng khác nhau

a, Bảo lãnh có điều kiện

Bảo lãnh có điều kiện là loại bảo lãnh mà việc thanh toán chỉ có thể được tiến hành khi người thụ hưởng xuất trình kèm theo thư bảo lãnh một số chứng

từ hay giấy chứng nhận được quy định trước Các yêu cầu văn bản ở mỗi bảo lãnh cũng khác nhau có thể là thư tín dụng dự phòng, xác nhận của một chuyên gia, tổ chức trọng tài về việc vi phạm của người được bảo lãnh

Bảo lãnh này có ưu điểm đối với người xin bảo lãnh là tránh được việc giả dối, lạm dụng chứng từ hàng hoá hoặc việc khiếu nại không trung thực của người thụ hưởng

Nhưng lại có nhược điểm đối với người thụ hưởng đó là sự chậm trễ trong việc trả tiền bồi thường cho người thụ hưởng khi có yêu cầu của người này, không đảm bảo lợi ích cho người thụ hưởng

b, Bảo lãnh vô điều kiện

Bảo lãnh vô điều kiện là loại bảo lãnh mà việc thanh toán sẽ được thực hiện ngay khi ngân hàng nhận được yêu cầu đầu tiên bằng văn bản của người thụ hưởng thông báo rằng người được bảo lãnh đã vi phạm hợp đồng Xem yêu cầu này như một mệnh lệnh thanh toán đơn giản không đòi hỏi phải có chứng

từ kèm theo

Bảo lãnh này có ưu điểm đối với người thụ hưởng đó là đảm bảo tuyệt đối

quyền lợi Nhưng rất bất lợi cho người mở bảo lãnh khi có sự lạm dụng bảo lãnh qua những yêu cầu không trung thực của người thụ hưởng

+ Phân loại theo mục đích bảo lãnh

a, Bảo lãnh dự thầu

- Khái niệm: Là cam kết của ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thầu

- Mục đích: Đảo bảo cho việc người dự thầu không rút lui, không ký hợp đồng hay thay đổi ý định đã được trúng thầu Nếu người dự thầu đã trúng thầu nhưng không ký hợp đồng thì chủ thầu (người thụ hưởng) sẽ rút dần thanh toán

từ bảo lãnh để trang trải cho chi phí đấu thầu, thiệt hại do chậm tiến độ thi công hay chi phí để tổ chức lại một cuộc đấu thầu khác

- Trị giá của bảo lãnh: Thông thường có giá trị từ 1- 5% giá trị hợp đồng đấu thầu

- Thời hạn hiệu lực: Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh sẽ chỉ chấm dứt khi bên được bảo lãnh (người tham gia dự thầu) không trúng thầu hoặc sau khi ký kết hợp đồng hoặc chấp nhận ký kết hợp đồng nếu bên được bảo lãnh trúng thầu

Thực chất mục đích của bảo lãnh dự thầu là bảo đảm việc người dự thầu không rút lui, không ký hợp đồng hoặc thay đổi ý định khi đã trúng thầu Trong trường hợp khách hàng vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ đã cam kết

b, Bảo lãnh thực hiệp hợp đồng

Khái niệm: Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là cam kết của ngân hàng về việc chi trả tổn thất thay cho khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng như cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba Các hợp đồng được bảo

lãnh như hợp đồng cung cấp hàng hoá, xây dựng, thiết kế…

Mục đích: Trong trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng như cung cấp không đúng hạn, không đúng chất lượng cam kết thì đều gây tổn thất cho bên thứ ba Và bảo lãnh ngân hàng một mặt bù đắp một phần tổn thất cho bên thứ

ba (Đảm bảo cho họ tránh được rủi ro) mặt khác thúc đẩy khách hành nghiêm chỉnh thực hiện hợp đồng

Trị giá của bảo lãnh:

Tùy theo loại hình và quy mô hợp đồng, giá trị bảo lãnh thực hiện hợp đồngtừ 10 – 15 % tổng giá trị hợp đồng Trường hợp đặc biệt, mức bảo lãnh thực hiện hợp đồng có thể yêu cầu trên 15% nhưng phải được người có thẩm quyền quyết định đầu tư chấp thuận Tuy nhiên số tiền bảo lãnh có thể giảm dần theo tiến độ thực hiện hợp đồng

Thời hạn hiệu lực:

Thư bảo lãnh có giá trị cho đến ngày hoàn thành hợp đồng Thời hạn hiệu lực được xác định cụ thể theo thoả thuận giữa hai bên Thời hạn sẽ bắt đầu từ ngày kết thúc đấu thầu kéo dài đến khi hoàn thành hợp đồng như: Hàng hoá đã giao xong, máy móc thiết bị đã được vận hành, công trình đã đưa vào sử dụng…

Ứng dụng: Trong lĩnh vực xây lắp để bảo hành cho các công trình hoặc các hợp đồng nhận thiết bị toàn bộ để bảo hành chất lượng máy móc thiết bị Trách nhiệm: Ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các khoản thỏa thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh

Tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ khi: Khách hàng bị phạt theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh

c, Bảo lãnh tạm ứng

- Khái niệm: là cam kết của ngân hàng về việc sẽ hoàn trả tiền ứng trước cho bên mua người hưởng bảo lãnh) nếu bên cung cấp (người được bảo lãnh) không trả hoặc trả không đầy đủ

- Mục đích: Đảm bảo cho bên yêu cầu bảo lãnh sẽ nhận lại số tiền trước kia đã đặt cọc cho bên được bảo lãnh để giúp thực hiện hợp đồng như đã thoả thuận, nhưng thực tế không thực hiện được Bảo lãnh tiền ứng trước thường được sử dụng trong các hợp đồng mua bán máy móc thiết bị hoặc các hợp đồng

có giá trị lớn

- Trị giá của bảo lãnh: Số tiền bảo lãnh bằng số tiền đặt cọc (kể cả tiền lãi) được tính từ ngày nhận được số tiền đặt cọc tới ngày giao hàng cuối cùng cộng thêm một số ngày để người thụ hưởng làm thủ tục đòi tiền Bảo lãnh loại này cũng có một số điều khoản quy định giảm giá trị bảo lãnh tương ứng với số lượng hàng hoá được giao đối với các loại hàng hoá sản xuất, máy móc, công trình… số tiền đặt cọc thường từ 5- 10% giá trị hợp đồng

- Thời hạn hiệu lực: bằng thời gian thực hiện hợp đồng tức là kể từ khi người được bảo lãnh nhận được số tiền đặt cọc cho đến ngày giao hàng cuối cùng, có thể cộng thêm một số ngày làm thủ tục đòi tiền do hai bên quy định Ứng dụng: Cho bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký với bên nhận bảo lãnh

Trong trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh

và phải hoàn trả số tiền cung ứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện chức năng của mình

d, Bảo lãnh bảo hành hay bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm theo hợp đồng:

Khái niệm: là loại bảo lãnh mà ngân hàng bảo lãnh cam kết với chủ thầu trong trường hợp chủ thầu vi phạm hợp đồng về chất lượng sản phẩm phải bồi thường cho chủ thầu mà nhà thầu không bồi thường hoặc bồi thường không đủ

thì ngân hàng bảo lãnh phải chịu trách nhiệm trả thay cho nhà thầu

- Mục đích: loại bảo lãnh này áp dụng chủ yếu trong xây dựng và các hợp đồng cung ứng thiết bị đồng bộ để bảo hành thiết bị máy móc…

Trong thời gian bảo hành này nếu có sự cố xảy ra đối với sản phẩm phát sinh do chất lượng sản phẩm không đảm bảo thì bên nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu được bồi thường từ phía ngân hàng bảo lãnh

- Trị giá bảo lãnh: Theo thoả thuận thường bằng 5 – 10% giá trị hợp đồng

- Thời hạn hiệu lực: Từ lúc bắt đầu lắp ráp sử dụng thiết bị cho đến hết thời hạn bảo hành của thiết bị

e, Bảo lãnh thanh toán

- Khái niệm: Bảo lãnh đảm bảp thanh toán là cam kết của ngân hàng về việc thanh toán tiền theo đúng hợp đồng thanh toán cho người thụ hưởng nếu khách hàng của ngân hàng không thanh toán đủ

- Mục đích: Cung cấp sự đảm bảo cho người thụ hưởng có thể nhận được khoản thanh toán một cách thuận lợi, đầy đủ đúng hạn về các sản phẩm hàng hoá hay dịch vụ đã cung ứng cho người được bảo lãnh

- Trị giá bảo lãnh: Số tiền bảo lãnh thường bằng 100% giá trị hợp đồng

- Thời hạn hiệu lực: Do các bên tự thoả thuận

Ứng dụng: Trong các hợp đồng mua bán thiết bị hàng hóa trả chậm

Trong trường hợp người mua không thanh toán hoặc thanh toán không đủ

số tiền theo hợp đồng thì ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả thay cho người mua như đã cam kết

1.1.2.4 Các rủi ro trong hoạt động bảo lãnh

a Rủi ro đối với người được bảo lãnh

Nghĩa vụ của người được bảo lãnh đối với người thụ hưởng trong giao dịch bảo lãnh ngân hàng là nghĩa vụ chính và trực tiếp Rủi ro của người được bảo lãnh là rủi ro trong kinh doanh, thương mại đơn thuần Người được bảo

lãnh có thể gặp rủi ro từ các nguyên nhân sau:

Nguyên nhân từ người nhận bảo lãnh:

Người được bảo lãnh có rủi ro về chứng từ khi người nhận bảo lãnh có ý

đồ lừa đảo, nên đã lập và xuất trình bộ chứng từ giả mạo Ngoài ra cũng có trường hợp người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng do sự cản trở hoặc không thiện chí từ phía người nhận bảo lãnh, do vay ngân hàng vẫn có trách nhiệm phải bồi thường cho người thụ hưởng

Nguyên nhân từ chính người được bảo lãnh:

Xuất phát từ sự thiếu kinh nghiệm trong HĐKD của doanh nghiệp, cập nhật thông tin không kịp thời, độ chính xác không cao, hay đánh giá sai lệch thị trường, trong điều kiện khốc liệt của thị trường thì chưa thích ứng kịp, chưa đối phó kịp với những biến động của thị trường từ đó có thể gặp phải các rủi ro như bị cấm đoán, ký các hợp đồng hàng hóa bị cấm NK

b Rủi ro đối với người nhận bảo lãnh

Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức đảm bảo cho người thụ hưởng

trong các giao dịch thương mại Tuy nhiên không phải người thụ hưởng sẽ không gặp rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng

Một rủi ro mà người nhận bảo lãnh có thể gánh chịu đó là việc xác định

uy tín của bên bảo lãnh trước khi chấp nhận cam kết bảo lãnh của ngân hàng này Đây là một vấn đề hết sức quan trọng bởi vì nếu đánh giá không chính xác thì có thể người được bảo lãnh và người bảo lãnh đều không có khả năng thanh toán cho người thụ hưởng

Ngoài ra, kể cả khi người thụ hưởng nhận được bồi thường từ ngân hàng bảo lãnh thì cũng vẫn có thiệt hại không nhỏ khi mất cơ hội kinh doanh, kế hoạch về nguồn vốn bị thay đổi gây ảnh hưởng đến toàn bộ HĐKD

Người nhận bảo lãnh còn phải đối mặt với rủi ro khi hợp đồng kinh tế thay đổi hoặc kéo dài mà vì lý do nào đó không thông báo đầy đủ cho ngân

hàng phát hành bảo lãnh, hoặc không thể yêu cầu ngân hàng kéo dài thời hạn bảo lãnh, khi đó ngân hàng hoàn toàn có thể từ chối thanh toán bảo lãnh cho người thụ hưởng

c Rủi ro đối với ngân hàng bảo lãnh

Ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho khách hàng, tuy ngay ban đầu chưa phải

bỏ vốn, nhưng cũng sẽ phải gặp một số rủi ro mà chủ yếu xuất phát từ phía khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ theo hợp đồng đã

ký

Rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng thanh toán nghĩa vụ bảo lãnh cho người nhận bảo lãnh và tiến hành truy hồi bồi hoàn từ người được bảo lãnh, nhưng vì lý do khách quan hay chủ quan mà bên được bảo lãnh không hoàn trả

số tiền bảo lãnh cho ngân hàng

Rủi ro tín dụng cũng xảy ra khi người nhận bảo lãnh xuất trình chứng từ giả để yêu cầu ngân hàng thanh toán, do tính chất độc lập của bảo lãnh, ngân hàng sẽ phải thanh toán ngay lập tức khi giấy tờ được xuất trình và nếu ngân hàng không phát hiện ra các chứng từ là giả mạo mà thanh toán ngay thì ngân hàng phải chịu rủi ro do không đòi được bồi hoàn từ người được bảo lãnh

Rủi ro lãi suất:

Lãi suất thì luôn luôn biến động trong khi mức phí bảo lãnh đã được xác định cố định trong suốt thời gian hiệu lực của bảo lãnh dẫn đến ngân hàng có khả năng gặp rủi ro lãi suất

Đặc biệt khi NHPH bảo lãnh vay vốn, theo quyết định 60/2009 tại điểm

2, điều 11 quy định: “Bên bảo lãnh trả nợ thay khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh với lãi suất bằng 150% lãi suất cho vay tại thời điểm nhận nợ” Quy định như vậy NH sẽ gánh chịu mọi rủi ro khi có biến động lãi suất, vì đối với dự án đầu

tư, hợp đồng tín dụng NHTM ký kết với KH thường để lãi suất thả nổi, căn cứ

vào mức lãi suất cơ bản và lãi suất thị trường từng thời kỳ, NH sẽ điều chỉ lại lãi suất hợp đồng tín dụng cho phù hợp với tình hình

Do đó quy định lãi suất bằng 150% lãi suất cho vay tại thời điểm nhận nợ

sẽ rất cứng nhắc Trong trường hợp khi lãi suất thị trường thấp hơn lãi suất trong hợp đồng thì NH sẽ phải cam kết thanh toán với lãi suất cao trong khi

KH chỉ nhận nợ với lãi suất thấp hơn, do đó ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất

Rủi ro mất khả năng thanh toán:

Căn cứ tỷ lệ trích quỹ bảo lãnh là 5% giá trị bảo lãnh, nếu rủi ro thực tế là lớn hơn 5% giá trị bảo lãnh thì khả năng thanh toán trong nghiệp vụ bảo lãnh

sẽ không đảm bảo, gây tác động xấu tới khả năng thanh toán chung của ngân hàng Ngược lại khi khả năng thanh toán chung của ngân hàng không đảm bảo thì khả năng thanh toán trong bảo lãnh cũng bị ảnh hưởng

Rủi ro hối đoái:

Tỷ giá hối đoái là quan hệ về giá trị giữa hai đồng tiền, hay nó biểu thị giá trị của một đồng tiền thông qua một đồng tiền khác Tỷ giá luôn biến động, nên ngoài các rủi ro thông thường, bảo lãnh bằng ngoại tệ sẽ còn gặp thêm rủi ro hối đoái

Rủi ro từ chính bản thân ngân hàng phát hành bảo lãnh:

Ngân phát hành bảo lãnh cũng có thể gặp rủi ro trong quá trình thực hiện bảo lãnh Nếu trình độ cán bộ nghiệp vụ còn non kém sẽ dẫn đến bị phía ngoài lợi dụng trong việc thỏa thuận nội dung của thư bảo lãnh, thư tín dụng hoặc thậm chí bên thụ hưởng cố tình lừa đảo

1.1.3 Các tiêu chí đanh giá hoạt động bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTM

1.2 Phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng và các nhân tố ảnh hưởng: 1.2.1 Khái niệm và các tiêu chí đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh

ngân hàng

1.2.1.1 Khái niệm về phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Phát triển bảo lãnh ngân hàng là quá trình tăng cả về số lượng và chất lượng đối với sản phẩm bảo lãnh nhằm mang lại thêm lợi nhuận cho ngân hàng

Phát triển hoạt động bảo lãnh là một trong các biện pháp giúp các ngân hàng tăng thu phí dịch vụ nhanh chóng và giảm thiểu rủi ro hơn so với phát triển hoạt động cho vay

Bảo lãnh có thể thu phí một lần hoặc phân bổ tùy theo loại bảo lãnh, theo nhu cầu của khách hàng và quy định của ngân hàng

1.2.1.2 Các tiêu chí đánh giá hoạt động phát triển bảo lãnh ngân hàng

a, Các tiêu chí đánh giá về quy mô và số lượng:

Doanh số bảo lãnh hiện tại: Đây là tiêu chí r nét nhất để phản ánh quy

mô bảo lãnh của chi nhánh ngân hàng thể hiện qua giá trị số tiền bảo lãnh của tất cả các phương án bảo lãnh Những ngân hàng nói chung và chi nhánh nói riêng có thế mạnh về bảo lãnh thường là các đơn vị có thế mạnh về phục vụ cho các doanh nghiệp thuộc các ngành có đấu thầu nhiều như: động sản, ngành xây lắp công trình hạ tầng, ngành xây lắp điện, ngành vật tư thiết bị y tế,… Từ

số liệu doanh số bảo lãnh hiện tại, ban lãnh đạo các chi nhánh có thể ước tính giá trị thu phí từ bảo lãnh và lập kế hoạch khai thác sản phẩm bảo lãnh 1 cách hiệu quả để hoàn thành chỉ tiêu của chi nhánh vào cuối kì Khi so sánh doanh

số bảo lãnh hiện tại với thởi điểm cùng kì năm trước, chi nhánh có thể nắm bắt được các dấu hiệu thay đổi về danh mục khách hàng bảo lãnh và đưa ra được các biện pháp kịp thời đối với từng khách hàng

Doanh số phát sinh mới: Đây là chỉ tiêu phản ánh số tiền bảo lãnh của tất

cả các khách hàng bảo lãnh phát sinh mới trong kỳ đánh giá Doanh số phát sinh mới phụ thuộc vào số lượng và nhu cầu phát sinh bảo lãnh của các khách

hàng mới Trường hợp, một khách hàng đặc thù phát sinh phương án đột biến tìm đến ngân hàng tài trợ đóng góp doanh số bảo lãnh lớn là tương đối phổ biến Tuy nhiên, để thu phí từ bảo lãnh được bền vững, các chi nhánh ngân hàng đều chọn đa dạng hóa khách hàng có nhu cầu bảo lãnh để đảm bảo được chỉ tiêu kinh doanh Việc phát triển khách hàng mới là công việc quan trọng cần duy trì thường xuyên ở tất cả các chi nhánh mong muốn đẩy mạnh sản phẩm bảo lãnh Mặc dù vậy, các chi nhánh cần chọn lựa khách hàng có năng lực tốt, có chủ đầu tư tốt để tránh gặp rủi ro khi tiếp cận các khách hàng mới

Doanh số tất toán: Đây là chỉ tiêu phản ánh số tiền bảo lãnh của tất cả

các phương bảo lãnh đã tất toán trong kỳ đánh giá Doanh số tất toán phụ thuộc vào thời hạn hiệu lực của bảo lãnh đến hạn trong kỳ Đây là số liệu giúp chi nhánh ngân hàng nắm được sự sụt giảm về doanh số bảo lãnh sẽ kéo theo giảm sút về thu phí bảo lãnh Qua đó, chi nhánh sẽ có biện pháp bù đắp chỉ tiêu bằng cách tiếp cận thêm các khách hàng mới Ngoài ra, doanh số tất toán tăng lên cũng có thể báo hiệu những khó khăn đối với khách hàng, do công ty không còn đều đặn đấu thấu như trước nữa

b, Các tiêu chí đánh giá về chất lượng:

Giá trị thu phí từ hoạt động bảo lãnh: Thu phí dịch vụ là một trong các

chỉ tiêu quan trọng bậc nhất, đóng góp trực tiếp vào lợi nhuận của của ngân hàng Thu phí dịch vụ bao gồm: thu phí từ tài trợ thương mại, thanh toán quốc

tế, bảo hiểm và hoạt động bảo lãnh.Thu phí từ hoạt động bảo lãnh là một đầu thu thường xuyên, hiệu quả của các ngân hàng, cho thấy được ngân hàng có mạnh về sản phẩm bảo lãnh trên thị trường hay không Xu hướng thu phí dịch

vụ là xu hướng chuyển đổi tất yếu về lợi nhuận của các ngân hàng Tuy nhiên, mỗi ngân hàng có thế mạnh riêng về thanh toán quốc tế và bảo lãnh là khác nhau Thu phí từ bảo lãnh là nguồn thu bền vững đối các chi nhánh có thế mạnh nhiều năm về phát hành bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh là hoạt động

thường xuyên diễn ra hàng năm đối với nhiều ngành kinh tế Nhu cầu về bảo lãnh phát sinh đa dạng mỗi năm, các ngân hàng cần nghiên cứu kỹ bối cảnh kinh tế để thay đổi các chính sách kịp thời về giá Qua đó, với mức phí bảo lãnh ưu đãi sẽ hấp dẫn được các doanh nghiệp có nhu cầu bảo lãnh sử dụng dịch vụ

Giá trị bảo lãnh bị truy đòi: So với hoạt động cho vay thì hoạt động bảo

lãnh được đánh giá là an toàn hơn Tuy nhiên, việc phát sinh rủi ro đối với truy đòi bảo lãnh không phải là hiếm gặp Các sự kiện truy đòi xảy ra do nhiều nguyên nhân khác nhau dựa theo từng loại bảo lãnh khác nhau, có thể do các yếu chủ quan từ bên được bảo lãnh hoặc khách quan từ chủ đầu tư hay thị trường chung

Trước các rủi ro như vậy, các chi nhánh ngân hàng đều đưa ra các chính sách về bảo lãnh phù hợp đối với từng đối tượng khách hàng, từng đối tượng chủ đầu tư và từng loại bảo lãnh để giảm thiếu tối đa việc phát sinh truy đòi Giá trị bảo lãnh bị truy đòi chính là số tiền mà các chủ đầu tư căn cứ theo thư bảo lãnh của ngân hàng yêu cầu ngân hàng thay mặt khách hàng thanh toán nghĩa vụ bảo lãnh Giá trị bảo lãnh bị truy đòi cho thấy năng lực quản lý, khai thác, quản lý hoạt động bảo lãnh từ các chi nhánh ngân hàng có tốt hay không Nếu quản lý không tốt hoạt động bảo lãnh, ngân hàng sẽ phải đối mặt với việc khách hàng bị nợ xấu do truy đòi bảo lãnh, trích lập trực tiếp vào lợi nhuận và ảnh hưởng chỉ tiêu kinh doanh

1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng

1.2.2.1 Nhân tố bên ngoài ngân hàng

Bất kỳ một nghiệp vụ nào trong hoạt động kinh doanh của một Ngân hàng thương mại thì đều chịu ảnh hưởng của yếu tố môi trường kinh tế –xã hội Bảo lãnh cũng là một trong những hoạt động chịu ảnh hưởng lớn của yếu tố môi trường kinh tế –xã hội Ta có thể xem xét sự tác động của của môi trường kinh

tế- xã hội từ các yếu tố sau: môi trường kinh tế , môi trường pháp lý và môi trường chính trị xã hội

a, Môi trường kinh tế

Nếu môi trường kinh tế mà có lành mạnh thì cac ngân hàng và các doanh nghiệp mới có điều kiện để phát triển.Ngân hàng mới thực hiện tốt chức năng của mình, còn các doanh nghiệp mới yên tâm kinh doanh và ký kết hợp đồng, thực hiện đúng các cam kết của mình trong hợp đồng

Còn nếu môi trường kinh tế mà có những thay đổi bất ngờ: như sự thay đổi trong điều hành chính sách kinh tế vĩ mô ( thay đổi chương trình đầu tư, chính sách xuất nhập khẩu, phương thức quản lý tỷ giá, lãi suất….) làm ảnh

hưởng tới người yêu cầu bảo lãnh, dẫn đến người yêu cầu bảo lãnh không thực

hiện được nghĩa vụ cam kết của mình với người nhận bảo lãnh và với ngân hàng bảo lãnh

b, Môi trường pháp l

Môi trường pháp lý đồng bộ, chặt chẽ sẽ đảm bảo an toàn cho hoạt động của hệ thống ngân hàng cũng như của các doanh nghiệp Môi trường pháp lý không đồng bộ , thiếu chặt chẽ và hay thay đổi cũng là tác nhân quan trọng gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp dẫn đến khả năng doanh nghiệp không thực hiện được các nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng bảo lãnh

Các hoạt động pháp lý như : cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu đất, sở hữu nhà cửa , thủ tục công chứng cũng tác động đến hoạt động bảo lãnh của ngân hàng

c, Môi trường chính trị – xã hội

Một đất nước mà có môi trường chính trị – xã hội ổn định thì luôn tạo điều kiện để đẩy mạnh phát triển Trong hoạt động bảo lãnh đặc biệt là những hợp đồng bảo lãnh liên quan đến yếu tố nước ngoài thì sự ổn định trong môi

trường kinh tế – xã hội lại càng trở nên quan trọng hơn

1.2.2.2 Nhân tố bên trong ngân hàng

Các nhân tố chủ quan thuộc về phía các ngân hàng được xem xét dưới các góc độ như :

a, Chính sách tín dụng: Đây là một yếu tố quan trọng nó quyết định một

phần rất lớn tới hoạt động ngân hàng Chính sách tín dụng của ngân hàng thể hiện qua như hạn mức bảo lãnh , mức phí bảo lãnh , đối tượng khách hàng , phạm vi bảo lãnh … Ngân hàng có thể thực hiện chính sách tín dụng thắt chặt hay mở rộng

b, Chất lượng công tác thẩm định: Công tác thẩm định dự án bảo lãnh là

một quá trình dài Nó xem xét tính khả thi của dự án để trên cơ sở đó để đi đến quyết định xem là có thực hiện bảo lãnh hay không Chất lượng công tác thẩm định phụ thuộc vào nhiều yếu tố như : thời gian , chi phí , cán bộ , phương tiện

kỹ thuật…Nếu chất lượng công tác thẩm định tốt thì hoạt động bảo lãnh sẽ đạt kết quả cao và ngược lại

c, Chất lượng đội ngũ cán bộ: Đội ngũ cán bộ của ngân hàng là những

người trực tiếp tiếp nhận và xử lý yêu cầu bảo lãnh Vì vậy nó đóng một vai trò rất quan trọng đối với chất lượng bảo lãnh

d, Người yêu cầu bảo lãnh: Các nhân tố thuộc về tình hình tài chính ,

khả năng quản lý doanh nghiệp , năng lực của người yêu cầu bảo lãnh trong việc thực hiện các nghĩa vụ trong hợp đồng cơ sở ký kết với người nhận bảo lãnh có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng bảo lãnh

Nếu các doanh nghiệp yêu cầu bảo lãnh hoạt động kinh doanh tốt , có tinh thần trách nhiệm cao trong hợp đồng đối với cả người nhận bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh thì sẽ đảm bảo chất lượng cao cho hợp đồng và ngược lại

e, Người nhận bảo lãnh: Sự trung thực của người thụ hưởng trong việc

yêu cầu thanh toán bảo lãnh cũng gây ảnh hưởng tới chất lượng của bảo lãnh

Như việc người thụ hưởng có thể xuất trình giấy tờ giả mạo chứng từ đòi thanh toán cho ngân hàng để nhận khoản tiền thanh toán bảo lãnh Trong trường hợp ngân hàng không phát hiện được sự giả mạo này thì ngân hàng có khả năng gặp phải rủi ro do thanh toán cho người thụ hưởng số tiền bảo lãnh mà không đòi được tiền bồi hoàn từ phía người yêu cầu bảo lãnh

Tóm lại , mặc dù nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng được thực hiện theo tiêu

chuẩn quốc tế, nhưng trong thực tế với nhiều nhân tố chủ quan và khách quan khác nhau khi vận dụng, thực thi tác nghiệp nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng , các ngân hàng đã gặp phải rất nhiều rủi ro khác nhau , đó cũng chính là những nhân tố tác động tới bảo lãnh ngân hàng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương 1, luận văn đã đề cập một cách khách quan hệ thống cơ sở

lý luận cơ bản về hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại Bên cạnh các cái khái niệm về ngân hàng thương mại và hoạt động bảo lãnh, luận văn còn đề cập đến các nội dung của hoạt đông bảo lãnh và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh tại các Ngân hàng thương mại cổ phần Bên cạnh đó, luận văn cũng nghiên cứu bài học kinh nghiệm về hoạt động bảo lãnh tại một số ngân hàng Thương mại cổ phần như Vietcombank và BIDV, từ đó, rút ra bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Những nội dung được đề cập trong chương 1 là tiền đề để phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CN NGÔ GIA TỰ

2.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội – CN Ngô Gia Tự 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển MB

Sau nhiều tháng tích cực chuẩn bị, ngày 01/06/2016 Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Ngô Gia Tự với tên viết tắt MB Ngô Gia Tự chính thức được đi vào hoạt động, với địa chỉ trụ sở tại số 32, đường Ngô Gia Tự, phường Đức Giang, quận Long Biên, TP Hà Nội Trải qua 7 năm xây dựng

và phát triển, NHTMCP Quân Đội đã từng bước tạo dựng vị thế và tên tuổi của mình trong hệ thống ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng và đối với các

tổ chức tín dụng trên địa bàn quận Long Biên nói chung Tính đến thời điểm 01/16/2016, quy mô dư nợ từ 100 tỷ đã tăng lên 1500 tỷ và số lượng cán bộ nhân viên đã tăng từ 8 lên đến 50 thời điểm hiện tại Với dịch vụ và sản phẩm

đa dạng, MB Ngô Gia Tự đang phát triển mạnh mẽ và nhanh chóng mở rộng hoạt động của mình ra các phân khúc thị trường mới bên cạnh thị trường truyền thống ban đầu

Trong vòng 7 năm qua, MB Ngô Gia Tự đã đạt được nhiều thành tự to lớn, thường xuyên được NHTMCP quân đội xếp hạng Tốt – Xuất sắc và luôn nhận được nhiều đánh giá tích cực, có uy tín đối với các ban ngành đoàn thể cơ quan, chính quyền tại quận Long Biên

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của chi nhánh

Chi nhánh của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội đã thực hiện nhiệm vụ trên các lĩnh vực kinh doanh theo quy định của NHNN, cụ thể như sau:

- Huy động vốn: bằng VNĐ và ngoại tệ từ dân cư và các tổ chức thuộc

mọi thành phần kinh tế dưới nhiều hình thức: Nhận tiền gửi tiết kiệm không kì hạn, tiền gửi tiết kiệm có kì hạn, tiền gửi thanh toán của tổ chức và dân cư; Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và các loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn, vay vốn của các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN

- Cho vay và bảo lãnh: Cho vay ngắn, trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ; Tài trợ xuất, nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất; Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn; Cho vay tài trợ, ủy thác; Cho vay tiêu dùng, cấp hạn mức thấu chi; Cung cấp các dịch vụ bảo lãnh như: bảo lãnh

dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh thanh toán

- Dịch vụ thanh toán: Chuyển tiền trong nước và quốc tế; Thanh toán

uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc; Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM; Chi trả kiều hối… Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…); Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…)

- Dịch vụ ngân quỹ : Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ,

- Dịch vụ thẻ: Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng quốc tế; Dịch vụ thẻ ATM, thẻ ghi nợ nội địa, thẻ ghi nợ quốc tế; Dịch vụ Internet Banking, Telephone Banking, Mobile Banking,

- Hoạt động khác: Bao gồm tư vấn đầu tư và tài chính Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán