Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh vĩnh phúc

Bài viết phân tích các chỉ tiêu kinh doanh mà chi nhánh đã đạt được về quy mô dư nợ bán lẻ, tốc độ tăng trưởng dư nợ bán lẻ, các phương pháp xếp hạng khách hàng, đo lường rủi ro tín dụng

- -

NGUYỄN NGỌC DUNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI – 2023

- -

NGUYỄN NGỌC DUNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ HẢI TRUNG

HÀ NỘI – 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng, số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực,chính xác và chưa được sử dụng để bảo vệ một học vị nào

Tôi xin cam đoan rằng,các thông tin trích dẫn sử dụng trong luận văn đã được chỉ rõ nguồn gốc

Hà Nội, Ngày tháng năm 2023

Người cam đoan

NGUYỄN NGỌC DUNG

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin được bày tỏ lòng biết ơn và gửi lời cảm ơn chân thành tới Thầy giáo:

TS Lê Hải Trung người trực tiếp hướng dẫn luận văn, đã tận tình chỉ bảo và

hướng dẫn tôi tìm ra hướng nghiên cứu, tiếp cận thực tế và giải quyết vấn đề nghiên cứu để tôi có thể hoàn thành luận văn cao học của mình

Ngoài ra, trong quá trình học tập, nghiên cứu và thực hiện đề tài tôi còn nhận được nhiều sự quan tâm, góp ý, hỗ trợ quý báu của quý thầy cô, đồng nghiệp và gia đình Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến:

Quý thầy cô trường Học viện Ngân hàng đã truyền đạt cho tôi những kiến thức bổ ích trong hai năm học vừa qua

Quý khách hàng, đối tác của Ngân hàng BIDV Vĩnh Phúc đã tham gia khảo sát, Quý cơ quan đã tạo điều kiện và hỗ trợ cho tôi hoàn thành luận văn

Trân trọng!

Tác giả luận văn

NGUYỄN NGỌC DUNG

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU………1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Tổng quan về tín dụng bán lẻ của Ngân hàng thương mại 7

1.1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại 7

1.1.2 Tổng quan về tín dụng bán lẻ tại NHTM 10

1.2 Tổng quan về quản trị rủi ro bán lẻ tại Ngân hàng thương mại 16

1.2.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 16

1.2.2 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 22

1.3 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại một số Ngân hàng thương mại và bài học đối với BIDV Vĩnh Phúc 39

1.3.1 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay bán lẻ tại một số Ngân hàng thương mại 39

1.3.2 Bài học đối với BIDV Vĩnh Phúc về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ 41

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 44

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 45

2.1 Khái quát về ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Vĩnh Phúc và thực trạng cho vay KHCN 45

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của BIDV Vĩnh Phúc 45

2.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV Vĩnh Phúc 46

2.1.3 Tình hình hoạt động BIDV Vĩnh Phúc 47

2.1.4 Khái quát về hoạt động tín dụng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc 51

2.2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Vĩnh Phúc 67

2.2.1 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc 67

2.2.2 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá QT RRTD trong tín dụng bán lẻ tại BIDV

Vĩnh Phúc 79

2.2.3 Phân tích công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc thông qua một số khảo sát 82

2.3 Nhận xét chung về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc 89

2.3.1 Những kết quả đạt được 89

2.3.2 Hạn chế 90

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 93

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 98

3.1 Định hướng phát triển và yêu cầu đặt ra đối với quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của BIDV Vĩnh Phúc 98

3.2 Một số giải pháp hoàn thiện và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc 99

3.2.1 Chú trọng hơn nữa công tác nhận diện rủi ro trong tín dụng bán lẻ 99

3.2.2 Không ngừng cải tiến, hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng và quy trình phê duyệt tín dụng tập trung 102

3.2.3 Tăng cường kiểm soát nội bộ, kiểm soát sau vay, xử lý rủi ro tín dụng 103

3.2.4 Chú trọng và đầu tư xây dựng đội ngũ nhân sự có chất lượng 104

3.2.5 Đa dạng hoá danh mục đầu tư sản phẩm tín dụng bán lẻ 105

3.3 Kiến nghị 106

3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 106

3.3.2 Đối với Chính phủ 107

3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam 108 KẾT LUẬN 112

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1

TDBL

RRTD

Tín dụng bán lẻ Rủi ro tín dụng QTRRTD

DPRR

XHTD

Quản trị rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro Xếp hạng tín dụng

DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của BIDV Vĩnh Phúc 2020-2022 48

Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay của BIDV Vĩnh Phúc 2020-2022 49

Bảng 2.3: Lợi nhuận trước thuế BIDV Vĩnh Phúc 2020-2022 51

Bảng 2.4: Quy trình cho vay đối với Khách hàng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc 58

Bảng 2.5: Cơ cấu cho vay KHCN theo kỳ hạn 2020 đến 2022 63

Bảng 2.6 Cơ cấu cho vay bán lẻ theo mục đích 2020 đến 2021 65

Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ cho vay bán lẻ theo tài sản đảm bảo 2020 – 2022 66

Bảng 2.8 Thu nhập từ hoạt động cho vay bán lẻ 2020-2022 62

Bảng 2.9: Kết quả xếp hạng khách hàng 69

Bảng 2.10 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu tín dụng bán lẻ 2020- 2022 74

Bảng 2.11 Dư quỹ Dự phòng rủi ro tín dụng bán lẻ 2020 - 2022 76

Bảng 2.12: Đánh giá của cán bộ ngân hàng về nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng bán lẻ của BIDV Vĩnh Phúc 83

Bảng 2.13: Đánh giá của cán bộ ngân hàng về công tác nhận diện rủi ro tín dụng của BIDV Vĩnh Phúc 84

Bảng 2.14 Đánh giá của cán bộ ngân hàng về đo lường rủi ro tín dụng của BIDV Vĩnh Phúc 81

Bảng 2.15: Đánh giá của cán bộ ngân hàng về giám sát rủi ro tín dụng của BIDV Vĩnh Phúc 87

Bảng 2.16: Khảo sát Cán bộ về công tác ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng 87 Bảng 2.17: Khảo sát đánh giá của khách hàng về công tác giám sát rủi ro tín dụng của Chi nhánh 88

Sơ đồ 2 1 Mô hình tổ chức của BIDV Vĩnh Phúc 42

Biểu đồ: 2.1 Cơ cấu cho vay bán lẻ theo kỳ hạn 2020-2022 59

Biểu đồ:2.2 Cơ cầu dư nợ bán lẻ theo tài sản đảm bảo 61

Biểu đồ:2.3 Diễn biến nợ quá hạn, nợ xấu tín dụng bán lẻ 2020- 2022 75

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Trong những năm vừa qua, dưới tác động của dịch bệnh Covid-19, các tổ chức kinh tế, cá nhân chịu ảnh hưởng nặng nề Hoạt động sản xuất kinh doanh đình trệ, hàng hoá sản xuất ra không lưu thông được hoặc lưu thông được nhưng lại không thu được tiền hàng đủ do đối tác của họ cũng gặp những khó khăn trong kinh doanh Dòng tiền của khách hàng không ổn định dẫn tới chậm trả những khoản vay của Ngân hàng Theo thống kê của Viện chiến lược và chính sách tài chính, tăng trưởng

dư nợ tín dụng của hệ thống TCTD trong thời kỳ này chỉ khoảng 2,5%, trong khi những năm trước đó tỷ lệ này là khoảng 6% Theo đánh giá sơ bộ, dư nợ dự kiến bị ảnh hưởng với dịch Covid-19 đã lên tới 2 triệu tỷ đồng, chiếm khoảng 23% dư nợ toàn hệ thống, tiềm ẩn rủi ro đối với hoạt động ngân hàng Đây sẽ là vấn đề mà hệ thống ngân hàng không thể xử lý được trong ngày một ngày hai mà trong những năm tới sẽ cần sự hỗ trợ từ Chính Phủ và nỗ lực không ngừng của mỗi Ngân hàng

để hỗ trợ khách hàng đồng thời kiểm soát tốt rủi ro Không chỉ chịu ảnh hưởng bởi dịch bệnh mà các diễn biến kinh tế khó lường trên thế giới cũng ảnh hưởng tới kinh

tế của các chủ thể trong hoạt động kinh doanh Tín dụng tăng trưởng chậm nhưng không vì thể mà Ngân hàng lại hạ chuẩn cho vay Trong bối cảnh đó đặt ra thách thức đối với hệ thống ngân hàng là làm sao phát triển tín dụng nhưng lại kiểm soát tốt rủi ro

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được biết đến là Ngân hàng tiên phong trong việc không ngừng nghiên cứu, xây dựng các sản phẩm, dịch vụ tài chính dành cho khách hàng bán lẻ tốt nhất, cạnh tranh nhất, phục vụ cho gần 9 triệu Khách hàng bán lẻ đến nay BIDV đã 7 lần vinh dự được

Tạp chí The Asian Banker bình chọn là “Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam”, từ

2015 – 2022 liên tiếp được trao tặng giải thưởng Ngân hàng Bán lẻ Tiêu biểu Đây

là những giải thưởng được trao cho những Ngân hàng bán lẻ xuất sắc nhất, có những nỗ lực và thành tựu lớn trong việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ dành cho

khách hàng bán lẻ, hộ gia đình, có vị thế trên thị trường tài chính Ngân hàng và có những chiến lược phát triển kinh doanh bán lẻ ấn tượng trong năm Với mục tiêu trở thành Ngân hàng Thương mại bán lẻ hàng đầu Việt Nam, BIDV nhận thức và xác định hoạt động tín dụng bán lẻ giữ vai trò quan trọng và quyết định cho sự phát triển vững chắc của BIDV Theo đó, BIDV đã tích cực đẩy mạnh, phát triển các hoạt động tín dụng bán lẻ cả về quy mô, hiệu quả và chất lượng

Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc (BIDV Vĩnh Phúc) phát triển theo đúng định hướng của của BIDV Việt Nam, trở thành ngân hàng tiên phong về bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ, đem lại tiện ích cho khách hàng làm nền tảng Trong đó, tín dụng bán lẻ là một trong các sản phẩm ưu tiên và tập trung nguồn lực của Chi nhánh, tính đến cuối 2022 quy mô huy động vốn và dư nợ lần lượt là 9.587 tỷ đồng và 10.816 tỷ đồng ( trong đó dư nợ tín dụng bán lẻ là 5.636 tỷ đồng, chiếm 52.1% tổng dư nợ toàn chi nhánh) Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, theo đó rủi ro trong hoạt động tín dụng bản lẻ cũng có khả năng xảy ra bất cứ lúc nào, gây thất thoát vốn, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cũng như kết quả hoạt động kinh doanh chung của hệ thống BIDV và BIDV Vĩnh Phúc nói riêng Với mức dư nợ tín dụng bán lẻ ở tỷ trọng cao như hiện nay, Ban lãnh đạo BIDV Vĩnh Phúc luôn chú trọng và đưa ra chủ trương phát triển tín dụng nói chung và tín dụng bán lẻ nói riêng một cách an toàn, bền vững và hiệu

quả Chính vì vậy, yêu cầu cấp thiết đặt ra là rủi ro tín dụng trong hoạt động tín

dụng bán lẻ cần phải được quản lý và kiểm soát một cách chặt chẽ, khoa học đảm bảo hoạt động tín dụng trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, giảm thiểu tổn thất phát sinh từ rủi ro tín dụng

Từ những vấn đề trên, tôi đã chọn đề tài : “Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Vĩnh Phúc” làm đề tài nghiên cứu Luận văn Thạc sĩ của mình

2 Tổng quan các nghiên cứu liên quan đến đề tài

Đã có nhiều công trình nghiên cứu sâu về hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng; quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN, Khách hàng bán lẻ được

đăng trên các tạp chí và một số đề tài nghiên cứu trong những năm gần đây như: Hoàng Minh Tiến (2019) đã đề cập đến mức độ rủi ro đối với tín dụng KHCN luôn tiềm ẩn rủi ro và thách thức đối với các tổ chức tín dụng Cùng với đó, tại chi nhánh ngân hàng tác giả nghiên cứu, tỷ lệ KHCN vay vốn chiếm 50% tổng vốn vay, song còn nhiều hạn chế trong công tác quản trị rủi ro đối với các khoản vay này như: chính sách, quy trình, quy định nhằm kiểm soát và quản trị rủi ro còn bất cập;

nợ xấu đối với cho vay KHCN ngày càng tăng Tác giả đã đưa ra những số liệu phân tích đánh giá về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với KHCN từ đó tìm ra giải pháp khắc phục những hạn chế còn tồn đọng Một số giải pháp tác giả đã trình bày gồm: Hoàn thiện chính sách tín dụng, nâng cao chất lượng công tác thẩm định, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, và nâng cao ông tác kiểm soát các khoản vay cũng như chính sách bù đắp về rủi ro tín dụng

Trần Anh Quân (2018) đã phân tích trong thời gian vừa qua, do môi trường cạnh tranh khốc liệt dẫn đến nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, trong đó có các doanh nghiệp là khách hàng thân thuộc của BIDV Chương Dương hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, Trước đó, các doanh nghiệp đã vay ngân hàng một lượng vốn lớn giờ đây không trả được lãi vay khi đến hạn, thậm chí còn không trả được nợ gốc gây tổn thất cho ngân hàng Ngoài ra, hàng loạt các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực khác cũng vay vốn và tình hình hoạt động kinh doanh tốt, được xếp vào nhóm I (khả năng trả nợ tốt) nhưng giờ đây khả năng trả nợ đã giảm sút, có nguy cơ không trả được nợ và bị chuyển xuống các nhóm nợ 2,3,4,5 hoặc chuyển hạch toán ngoại bảng Vì vậy, tỷ lệ nợ xấu tại BIDV Chương Dương có xu hướng tăng, từ đó tác giả đưa ra các giải pháp để khắc phục

Phạm Văn Thành (2019) đã chỉ ra Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình có những hạn chế, khó khăn và vướng mắc còn tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình Ngoài ra, bài viết cũng đưa ra nguyên nhân làm phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu tại BIDV Bắc Quảng Bình như Công tác nhận diện rủi ro còn đơn giản, chưa được thực hiện thường xuyên, kiểm soát tín dụng trước trong và sau cho vay

chưa thực hiện đầy đủ, còn mang tính hình thức, đối phó Từ đó tác giả đã đưa ra một số giải pháp để quản trị rủi ro, một trong những biện pháp quan trọng đó là phải phát hiện sớm về rủi ro tín dụng để đưa ra các giải pháp thu hồi nợ vay thông qua hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro, tăng cường kiểm soát tín dụng, nâng cao chất lượng nhân lực

Phạm Hùng Cường, Nguyễn Văn Thành (2022), bài đăng trên tạp chí công thương về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh Hùng Vương đã nêu ra mô hình quản trị rủi ro tại chi nhánh, những hạn chế trong mô hình quản trị rủi ro của chi nhánh Bài viết phân tích các chỉ tiêu kinh doanh mà chi nhánh đã đạt được về quy mô dư nợ bán lẻ, tốc

độ tăng trưởng dư nợ bán lẻ, các phương pháp xếp hạng khách hàng, đo lường rủi ro tín dụng để từ đó đưa ra những nhận xét, đánh giá, giải pháp nhằm kiểm soát tốt rủi

ro tín dụng bán lẻ như hoàn thiện về chính sách, quy trình tín dụng, xây dựng chiến lược QTRR bán lẻ, giải pháp về nguồn nhân lực, kỹ thuật,…

Các công trình nghiên cứu đã chỉ ra rõ bản chất của quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM nói chung và đối với tín dụng bán lẻ nói riêng Tuy nhiên, chưa có công trình nào nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc Đề tài của học viên nghiên cứu sẽ kế thừa những cơ sở lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trong tín dụng bán lẻ từ đó đưa ra giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi

ro tín dụng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc

3 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu chung

Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng Thương mại

cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc và đề xuất giải pháp

- Đưa ra một số giải pháp tương ứng nhằm hoàn thiện và tăng cường quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại một Chi nhánh ngân hàng thương mại

Phạm vi nghiên cứu:

+ Về không gian: Luận văn được nghiên cứu tại BIDV Vĩnh Phúc

+ Về thời gian: Luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc được thu thập trong giai đoạn 2020-2022

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

* Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp:

- Phát phiếu điều tra đối với cán bộ đang công tác tại BIDV Vĩnh Phúc: Học viên đã tiến hành khảo sát 20 người đang làm việc tại Chi nhánh là những cán bộ Quản lý khách hàng phụ trách trực tiếp cho vay Khách hàng bán lẻ, cán bộ quản trị tín dụng và cán bộ quản lý rủi ro, thông qua phiếu đánh giá khảo sát về công tác quản trị tín dụng rủi ro về bán lẻ của BIDV Vĩnh Phúc với nội dung khảo sát: Đối tượng khảo sát là các cán bộ phụ trách trực tiếp cho vay Khách hàng bán lẻ, cán bộ quản trị tín dụng và cán bộ rủi ro tín dụng; Nội dung: Đánh giá về công tác Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng bán lẻ tại BIDV Vĩnh Phúc

- “Phát phiếu điều tra đối với các Khách hàng bán lẻ đang sử dụng dịch vụ vay vốn tại BIDV Vĩnh Phúc: Học viên đã tiến hành khảo sát 50 Khách hàng bán lẻ đã

và đang sử dụng dịch vụ vay vốn, thông qua phiếu đánh giá khảo sát về công tác quản trị tín dụng rủi ro về cho vay khách hàng bán lẻ của BIDV Vĩnh Phúc, nội dung khảo sát: Đối tượng khảo sát là Khách hàng bán lẻ đã và đang sử dụng dịch vụ vay vốn tại BIDV Vĩnh Phúc với các câu hỏi về mức độ kiểm tra, giám sát của cán

bộ trước, trong và sau khi cho vay

- Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp:

+ Thu thập dữ liệu dựa trên số liệu từ các báo cáo thường niên, báo cáo tổng

kết hoạt động kinh doanh của Chi nhánh BIDV Vĩnh Phúc giai đoạn 2020-2022 + Tác giả tập hợp các số liệu từ Bộ phận Kế hoạch tổng hợp - Phòng Quản lý nội bộ tại BIDV Vĩnh Phúc

+ Tác giả tập hợp số liệu từ các chương trình Báo cáo Cognos 11 (IBM) của BIDV Vĩnh Phúc

+ Thu thập thông tin số liệu liên quan đến đề tài nghiên cứu từ các kênh thông tin khác: Websize; tạp chí điện tử…

5.2 Phương pháp xử lý dữ liệu

- Phương pháp xử lý dữ liệu sơ cấp

Sau khi thu thập đầy đủ phiếu đánh giá của khách hàng, tổng hợp ý kiến đánh giá của khách hàng đối với từng tiêu chí, qua đó đưa ra kết luận, đề xuất để đạt được mục đích nghiên cứu

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Vĩnh Phúc

Chương 3: Các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Vĩnh Phúc”

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về tín dụng bán lẻ của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

“Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian, vì vậy trong quan hệ tín dụng với các nhà doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng vừa là người cho vay đồng thời vừa là người đi vay”

“Tín dụng” “nói chung được định nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu”

“Tín dụng Ngân hàng” “là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa ngân hàng và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán”

(Theo tài liệu Giáo trình Tín dụng ngân hàng (2019) – Học viện ngân hàng)

“Với tư cách là người đi vay ngân hàng nhận tiền gửi của các nhà doanh nghiệp và cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Trái lại, với tư cách là người cho vay thì ngân hàng cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và cá nhân”

“Như vậy có thể hiểu: Tín dụng ngân hàng thương mại là các quan hệ vay mượn vốn tiền tệ phát sinh giữa các ngân hàng thương mại với các chủ thể kinh tế khác trong nền kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời hạn nhất định”

1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

“Thông thường, tại các Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng cung cấp rất

nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng, với những mục đích sử dụng khác nhau”

- Căn cứ vào đối tượng vay chia làm hai loại:

+ “Tín dụng bán buôn: Là các khoản cấp tín dụng cho Công ty, doanh nghiệp

tư nhân với mục đích để đầu tư vốn lưu động, tài sản cố định phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh”

+ “Tín dụng bán lẻ: Là các khoản cấp tín dụng cho cá nhân, hộ sản xuất kinh doanh với nhiều mục đích khác nhau như: Vay vốn lưu động sản xuất kinh doanh, vay xây sửa nhà, mua nhà, mua ô tô, tiêu dùng”…

- Căn cứ vào thời gian, tín dụng ngân hàng được chia làm ba loại:

+ “Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản tín dụng có thời gian cho vay nhỏ hơn hoặc bằng 12 tháng Loại hình tín dụng này thông thường được áp dụng với nhiều loại hình khách hàng dưới hình thức vay hạn mức hay từng lần”

+ “Tín dụng trung hạn: Là các khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng Đây thường là hình thức ngân hàng cấp tín dụng cho các dự án mua sắm máy móc thiết bị, các dự án xây dựng nhà xưởng, kho bãi hay các khoản vay tiêu dùng cá nhân, mua nhà, xây sửa nhà”…

+ “Tín dụng dài hạn: Là các khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 60 tháng trở lên Hình thức ngân hàng cấp tín dụng cho các mục đích giống tín dụng trung hạn, tuy nhiên các dự án thường giá trị lớn, thời gian để Ngân hàng thu hồi vốn dài hơn”

- Căn cứ vào biện pháp bảo đảm, tín dụng ngân hàng được chia làm hai loại:

+ “Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: Là các khoản tín dụng mà theo đó khách hàng vay phải cam kết dùng tài sản (của chính mình hoặc bên thứ ba) để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với Ngân hàng, các loại tài sản phổ biến được sử dụng như: Tài sản cầm cố (Giấy tờ có giá: Sổ tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu…), tài sản thế thế chấp (Quyền sử dụng đất, giấy chứng nhận đăng ký xe, máy móc thiết bị, thế chấp kho hàng, nợ phải thu…) Loại hình tín dụng này đảm bảo cho ngân hàng có độ an toàn cao hơn, khả năng mất vốn thấp hơn do ngân hàng

có thể phát mại tài sản để thu hồi vốn trong trường hợp khách hàng không có khả

năng thanh toán nợ đến hạn”

+ “Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản: Là các khoản tín dụng mà theo

đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng không được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Loại hình tín dụng này khá rủi ro với ngân hàng nên ngân hàng chỉ áp dụng đối với những khách hàng có uy tín, được ngân hàng tín nhiệm và là khách hàng truyền thống, chiến lược của ngân hàng, một số khách hàng được cấp loại hình tín dụng này như: Công nhân viên chức, chủ doanh nghiệp có uy tín”

1.1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng NHTM

- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất xã hội phát triển: + “Nhờ có nguồn vốn tín dụng của ngân hàng nên các doanh nghiệp có điều kiện bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời để duy trì sản xuất hay đầu tư thêm vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tăng lợi nhuận, tăng thị phần và tính cạnh tranh trên thị trường Hoạt động tín dụng thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hoá và tiêu dùng xã hội”

+ “Ngày nay trong quá trình toàn cầu hoá, quan hệ quốc tế ngày càng được tăng cường, hoạt động xuất nhập khẩu gia tăng không những mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho các Doanh nghiệp trong nước mà còn thúc đẩy tiến trình hội nhập hóa của đất nước, ngày càng rút ngắn khoảng cách về kinh tế giữa trong nước và các nước phát triển trong khu vực, trên thế giới”

+ Như vậy hoạt động tín dụng của các NHTM góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển nhanh chóng ngay cả trong nước và quốc tế

- Tín dụng ngân hàng là công cụ giúp cho việc tích tụ và tập trung sản xuất: +“ Tín dụng ngân hàng đã tập trung các khoản tín dụng nhỏ lẻ (như các khoản huy động vốn dân cư) thành các khoản vốn lớn để cho vay, tái đầu tư vào các dự án lớn cần lượng vốn nhiều, từ đó giúp doanh nghiệp đạt được các mục tiêu doanh thu

và lợi nhuận”

+ “Thông qua tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp nhận được khối lượng vốn

bổ sung rất lớn mà không mất thời gian tích lũy, từ đó tăng quy mô sản xuất, tăng

năng suất lao động, mua săm, cải tiến thiết bị mới, áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật nhằm tăng năng lực sản xuất kinh doanh, như vậy tín dụng đã góp phần thúc đẩy quá trình tập trung sản xuất”

- “Tín dụng ngân hàng là công cụ quan trọng giúp điều hoà nguồn vốn góp phần ổn định thị trường tiền tệ, đồng hành và hỗ các doanh nghiệp cả trong những thời điểm khó khăn”:

+ “Thông qua tín dụng mà nguồn vốn dịch chuyển từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm cho xã hội bớt lãng phí ở những nơi thừa vốn, giảm khó khăn ở nơi thiếu vốn, giúp cho việc sử dụng vốn có hiệu quả, góp phần làm cho tốc độ luân chuyển hàng hoá và tiền vốn tăng lên, tạo sự phát triển đồng đều trong các ngành”

+ “Việc điều hoà nguồn vốn, đồng thời thông qua khung lãi suất quy định giúp cho chính sách tiền tệ của Chính phủ được thực hiện, điều hoà lưu thông tiền tệ góp phần ổn định tiền tệ, và sự phát triển lành mạnh của thị trường tài chính tiền tệ” + “Hơn nữa, thông qua tín dụng ngân hàng, Chính phủ có những chính sách

ưu tiên hỗ trợ trong giai đoạn nền kinh tế bị khủng hoảng hoặc bị ảnh hưởng do thiên tai và dịch bệnh, giúp phát triển các vùng, miền hay các ngành then chốt, trọng điểm nhờ vào việc đưa ra các ưu điểm tín dụng”

“Như vậy có thể thấy vai trò của hoạt động tín dụng Ngân hàng vô cùng quan trọng, là một trong những nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế quốc gia”

1.1.2 Tổng quan về tín dụng bán lẻ tại NHTM

1.1.2.1 Khái niệm về tín dụng bán lẻ

Khái niệm tín dụng bán lẻ tại Việt Nam hiện nay còn nhiều định nghĩa chưa có

sự thống nhất, các cách định nghĩa chủ yếu dựa vào loại hình dịch vụ hoặc đối tượng khách hàng mà sản phẩm ngân hàng hướng tới Để làm rõ hơn về tín dụng bán lẻ cần hiểu rõ về ngân hàng bán lẻ

Cụm từ “Ngân hàng bán lẻ” được xuất phát từ cụm từ “Retail banking” Theo

từ điển giải nghĩa tài chính thì “Ngân hàng bán lẻ còn được gọi là ngân hàng tiêu dùng, là cung cấp dịch vụ của một ngân hàng cho công chúng, thay vì các công ty,

tập đoàn hoặc ngân hàng khác, thường được mô tả là ngân hàng bán buôn Các dịch

vụ ngân hàng được coi là bán lẻ bao gồm cung cấp các khoản tiết kiệm và các tài khoản giao dịch, các khoản thế chấp, các khoản vay cá nhân, thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng Ngân hàng bán lẻ cũng phân biệt với ngân hàng đầu tư hoặc ngân hàng thương mại Nó cũng có thể ám chỉ đến một bộ phận hoặc một bộ phận của một ngân hàng giao dịch với khách hàng cá nhân”

Theo Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại – Nhà xuất bản chính trị quốc gia thì thuật ngữ “ngân hàng bán lẻ” được đề cập tới như một loại hình ngân hàng chia theo tính chất hoạt động mà loại hình đó “chủ yếu cung cấp các dịch vụ trực tiếp cho doanh nghiệp, hộ gia đình và các các nhân với các khoản tín dụng nhỏ”

Như vậy có thể khái quát tín dụng bán lẻ là hình thức chuyển quyền sử dụng vốn hoặc tài sản của ngân hàng thương mại cho đối tượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ thông qua các sản phẩm cụ thể của từng ngân hàng thương mại

Tín dụng bán lẻ là những hình thức cho vay trực tiếp đến các người vay cuối cùng, chủ yếu là các cá nhân hộ gia đình, các doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.1.2.2 Đặc điểm, phân loại và vai trò của tín dụng bán lẻ

lẻ mục đích tiêu dùng chủ yếu phục vụ cho các như cầu chi tiêu cho cuộc sống, mua sắm vật dụng gia đình, mua phương tiện vận chuyển, xây dựng, sửa chữa nhà ở, du học, Bên cạnh đó, các cá nhân, hộ gia đình, SME vay vốn để đầu tư và bổ sung vốn SXKD

 Nhu cầu vay vốn ở mức vừa và nhỏ, không quá lớn: Khách hàng của hoạt động TDBL là các cá nhân, hộ kinh doanh nên phần lớn có mục đích vay rõ ràng và chuẩn bị sẵn phần vốn tự có khi tham gia vào phương án vay vốn, hơn nữa các khoản này thường là phục vụ cho mục đích cá nhân hoặc hộ cá thể ( như mua nhà, mua ô tô, xây sửa nhà…) nên nhu cầu vốn của họ không lớn, thường chỉ chiếm từ 30% đến 80% nhu cầu vốn Vì thế quy mô của các khoản vay từ tín dụng bán lẻ nhỏ hơn khá nhiều so với các loại hình khác, tuy nhiên đối tượng khách hàng có thể khai thác là rất lớn vì nhu cầu tiêu dùng sẽ mặc nhiên phát sinh bất cứ khi nào và bất cứ nơi đâu trong xã hội

 Lượng khách hàng đều và ổn định tăng: Khách hàng cá nhân, hộ kinh

doanh có nhu cầu vay vốn ngày càng tăng theo cấp số nhân; tỷ lệ thuận với nhu cầu thường thấy trong cuộc sống hiện nay về nhà cửa, xe cộ, ăn mặc… và các thú vui chơi giải trí khác Chỉ cần căn cứ trên điều này sẽ thấy quy mô khách hàng có rất nhiều điều kiện để phát triển

 Nhu cầu vay thường phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế: tăng lên trong thời kỳ

kinh tế tăng trưởng và giảm đi khi có suy thoái

 Tiến độ và kì vọng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập và ý thức đạo đức của khách hàng: Trong quá trình khách vay vốn, việc Ngân hàng đánh giá về pháp lý, tài

sản, thu nhập thường xuyên của khách hàng chỉ phản ánh một phần khả năng trả nợ của khách hàng hàng kỳ, bên cạnh đó có những biến động đến từ tình hình đặc thù công việc dẫn đến mất khả năng chi trả hay do đạo đức khách hàng kém, chây ỳ, có tiền nhưng cố tình không trả nợ làm khoản vay nhảy nhóm nợ xấu, ảnh hưởng lớn không chỉ người sử dụng vốn mà cả với Ngân hàng Tuy nhiên, do số tiền vay nhỏ và các món chia ra nhiều khách hàng khác nhau nên sẽ hạn chế được rủi ro.Công tác thu nhập nguồn thông tin khó khăn và chất lượng nguồn thông tin do khách hàng cung cấp thường không cao, đối với khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ các báo cáo tài chính thường không được kiểm toán

 Các bước trong TDBL tương đối nhanh chóng và đơn giản hơn nhiều

so với các loại hình tín dụng khác: Do số tiền vay không lớn, hồ sơ thẩm định

không phức tạp và cũng không cần phân tích nhiều loại báo cáo tài chínkh, tình hình SXKD như tín dụng doanh nghiệp Do đó, việc giải ngân đến khách vay được nhanh chóng, giảm thiểu tối đa thời gian xử lý hồ sơ, đáp ứng lượng tiền kịp thời theo nhu cầu của từng loại khách hàng đặc thù

 Phân loại tín dụng bán lẻ

Song song với đà phát triển của nền kinh tế, các NHTM hiện nay đã thành lập các tổ Phát triển sản phẩm riêng trực thuộc Hội sở để nhằm mục đích nghiên cứu và cho ra những sản phẩm mới, phù hợp và đáp ứng nhu cầu đa dạng, ngày càng cải thiện của nhóm khách hàng bán lẻ mục tiêu Căn cứ trên nhu cầu thực tế và mục đích sử dụng vốn của khách hàng, các sản phẩm của NHTM đang dần hoàn thiện và người tiêu dùng đang đón nhận một cách tích cực Một số sản phẩm thường thấy, phổ biến và hay phát sinh phục vụ cho khách hàng mà các NHTM thường xuyên phát sinh:

 Cho vay vốn nhu cầu nhà ở : cho vay để thực hiện việc mua bán, chuyển

nhượng quyền sử dụng đất, nhà ở, xây dựng, sửa chữa nhà ở các loại hình bất động sản như: Đất ở tại đô thị, đất ở tại nông thôn, đất được nhà nước cấp quyền sử dụng đất ( trong thời hạn quy định) Đối với nhu cầu của con người, ngoài những nhu cầu thiết yếu nhất về sinh hoạt hàng ngày thì nhu cầu về nhà ở luôn có một ý nghĩa quan trọng trong cuộc sống của mỗi người và mỗi gia đình Việt Nam Xuất phát từ nhu cầu đó, cho vay mua nhà đất có thể coi là sản phẩm tín dụng bán lẻ truyền thống ở hầu hết các ngân hàng nhằm hỗ trợ nguồn vốn giúp khách hàng có nhu cầu mua nhà, căn hộ, đất thổ cư để ở… Đôi khi nó còn là khởi nguồn, là điểm bắt đầu trong sự liên kết và mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng, để từ đó khách hàng sẽ sử dụng thêm nhiều các sản phẩm của ngân hàng, còn từ phía ngân hàng thông qua đó khai thác các nhu cầu khác của khách hàng, đặc biệt là các đối

tượng khách hàng tiềm năng

 Cho vay vốn sản xuất kinh doanh: cho vay ngắn hạn dành cho khách hàng

cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trong và ngoài nước thông qua hai hình thức là Cho vay theo hạn mức tín dụng và Cho vay từng

lần (Theo món)

 Cho vay mua sắm đầu tư tài sản cố định: cho vay trung dài hạn dành cho

các loại hình doanh nghiệp nhằm bổ sung vốn đầu tư vào tài sản cố định phục vụ

cho mục đích phát triển doanh nghiệp từng thời kỳ

 Cho vay vốn mục đích chi tiêu cá nhân: Là sản phẩm tín dụng dành cho khách

hàng cá nhân, mục đích chủ yếu là phục vụ cho các nhu cầu tiêu dùng thiết yếu của khách hàng trong cuộc sống hiện nay, như đóng tiền học cho con, chi phí sinh hoạt gia đình, chi tiêu cho y tế, giao dục, du lịch Những nhu cầu này thường rất rõ ràng và có thể kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng dễ dàng nên các NHTM thường xuyên phát sinh các món vay như vậy Đối với các NHTM thường chỉ có hình thức cho vay Theo món tiêu dùng cá nhân, tuy nhiên căn cứ trên nhu cầu khách hàng, Vietinbank

đã có sản phẩm cấp hạn mức thấu chi có tài sản bảo đảm dựa trên tình hình tài chính thực

tế của khách hàng Tuy nhiên hình thức này chỉ giới hạn trên một số khách hàng bởi lãi

suất thấp và rủi ro khách hàng không trả nợ là rất cao

 Cho vay du học: Là sản phẩm tín dụng nhằm cung cấp tài chính để hỗ trợ

cho các du học sinh Việt các khoản đóng tiền học hàng kỳ, hoặc tham gia các lớp

liên quan đến đào tạo quốc tế, du học

 Cho vay chứng minh tài chính: cho vay phục vụ đi du lịch, học tập

ngắn hạn, … cụ thể là đối với từng nhu cầu cụ thể, đại sứ quán từng nước sẽ yêu cầu cá nhân có nhu cầu xuất cảnh phải chứng minh mình có đủ năng lực tài chính tại nước sở tại để xin visa nhập cảnh bằng các hình thức như xác nhận số

dư tài khoản thanh toán, tài khoản tiền gửi tiết kiệm online, sổ tiết kiệm… nhằm tránh tình trạng nhập cư trái phép Ngân hàng sẽ thu được khoản phí từ sản phẩm này Tuy nhiên sản phẩm này thường ít phát sinh nên đóng góp vào

tổng thu nhập của Ngân hàng là không đáng kể

 Cho vay cá nhân mua ô tô: Là sản phẩm cho vay khách hàng có nhu cầu

mua ô tô để đi lại, hoặc cho thuê, kinh doanh tùy theo từng mục đích cụ thể của khách hàng Sản phẩm này xuấthjmn phát từ sản phẩm cơ bản ban đầu là cho vay tiêu dùng, tuy nhiên với nhu cầu ngày một tăng của các đối tượng khách hàng cá

nhân, đồng thời sản phẩm này mang tính đặc trưng cao, các ngân hàng đã tách sản phẩm cho vay mua xe ra thành sản phẩm riêng để khai thác tối đa nhu cầu của các đối tượng khách hàng, cũng như nhằm thiết kế một sản phẩm có tính tiện ích cao và đáp ứng được phần lớn nhu cầu của các đối tượng khách hàng cùng mục đích, mang

tính đặc trưng gắn liền với các ưu đãi, điều kiện đặc biệt về lãi suất, kỳ hạn

 Cho vay chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá: là sản phẩm tín dụng dành cho

khách hàng cá nhân hiện đã có các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại NHTM như tài khoản tiết kiệm có kỳ hạn (chia làm 2 loại: có phôi sổ hoặc tiết kiệm kỳ hạn online), trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi… khi khách hàng có sổ tiết kiệm cần tiền ngay lập tức

mà các khoản tiền gửi chưa đến hạn hoặc sắp đến hạn, nếu khách hàng tất toán các khoản tiền gửi này thì sẽ bị thiệt hại một phần lãi rất lớn kèm theo các lợi ích đi kèm (ví dụ như có chương trình tặng kèm dự thưởng từ trước đó, nếu khách hàng tất toán sẽ bị thu hồi toàn bộ lợi ích từ đầu chương trình) Do vậy, Ngân hàng đã triển khai hình thức vay này Theo đó cán bộ đầu mối sẽ tính toán để cho khách vay cầm

cố bằng chính khoản tiền mà khách hiện đang gửi tại Ngân hàng, vừa giúp khách hàng có tiền nhanh chóng vừa đảm bảo giữ lại toàn bộ quyền lợi , lợi ích cho khách hàng Điều này sẽ làm cho khách hàng tin tưởng và sẵn sàng ủng hộ Ngân hàng

trong thời gian dài hơn

 Vai trò của tín dụng bán lẻ

 Đối với nền kinh tế

Hoạt động tín dụng nói chung có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế, bên cạnh đó tín dụng bán lẻ còn thể hiện một số vai trò như sau:

 Góp phần kích cầu tiêu dùng, thúc đẩy quá trình tái sản xuất: Với các sản phẩm tín dụng tiêu dùng như thẻ, cho vay mua ô tô, cho vay mua nhà dự án, cho vay xây dựng sửa chữa nhà ở…, TDBL kích thích người tiêu dùng chi tiêu, từ đó thúc đẩy các doanh nghiệp tăng mức đầu tư để gia tăng năng lực sản xuất, từ đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

 Góp phần đẩy lùi nạn tín dụng đen trong nền kinh tế: Tín dụng bán lẻ phát

triển sẽ tạo thuận lợi cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn dễ dàng với các gói tín dụng, các sản phẩm linh hoạt phù hợp với nhu cầu của mình, hạn chế rủi ro từ việc vay nợ lãi quá cao

Đối với Ngân hàng

Tín dụng bán lẻ được các ngân hàng nhận định là xu thế phát triển của các ngân hàng trong khu vực và trên toàn thế giới TDBL giúp cho các ngân hàng đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, phát triển các phân khúc khách hàng tiềm năng, giúp mở rộng thị trường, nâng cao năng lực cạnh tranh, phân tán rủi ro, tiếp cận được nhiều khách hàng tiềm năng và cung ứng dịch vụ chất lượng cao cho khách hàng

Đối tượng khách hàng của hoạt động tín dụng bán lẻ tập trung vào đối tượng khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ do đó sẽ mang lại cho ngân hàng lợi nhuận tốt hơn do yếu tố giá cung ứng dịch vụ cao hơn

Phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ (NHBL) nói chung và TDBL nói riêng yêu cầu ngân hàng đầu tư mạnh vào cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin (CNTT), nâng cao chất lượng dịch vụ sản phẩm, xây dựng mạng lưới kênh phân phối đa dạng, gia tăng các dịch vụ tiện ích bán chéo sản phẩm đi kèm với tín dụng như: sản phẩm huy động vốn, tiết kiệm, thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử…

Đối với khách hàng

Tín dụng bán lẻ tài trợ nguồn vốn cho các các nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp vừa vả nhỏ do vậy tạo điều kiện cho các đối tượng khách hàng khai thác được tiềm năng của các nguồn lực khác một cách hợp lý và hiệu quả nhất

Tín dụng bán lẻ góp phần thoả mãn nhu cầu về tiêu dùng của khách hàng có nhu cầu, góp phần nâng cao đời sống dân cư, kích thích thói quen tiêu dùng trong nền kinh tế, hình thành những thói quen sử dụng sản phẩm hiện đại, hợp với xu thế

chung của nhân loại

1.2 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng thương mại

1.2.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

“Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của ngân hàng, đem lại nguồn thu

chủ yếu của các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, vấn đề mà các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gây ra tổn thất về tài chính, giảm giá trị thị trường của vốn ngân hàng, trong trường hợp nghiêm trọng hơn có thể làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị thua lỗ, thậm chí là phá sản ngân hàng Vì vậy việc dự đoán, phòng ngừa rủi ro và hạn chế tổn thất là một trong những nội dung mà ngân hàng cần đặc biệt quan tâm Khái niệm rủi ro tín dụng được rất nhiều nhà khoa học nghiên cứu và đưa ra những ý kiến khác nhau, sau đây là một số Khái niệm được đưa ra”:

“Căn cứ theo Khoản 1 Điều 3 thông tư số 11/2021/NHNN ban hành ngày 30/07/2021 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam V/v Quy định về phân loại tài sản

có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để

xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

có quy định: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro)

là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận (sau đây gọi chung là thỏa thuận) với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

“Theo Joel Bessic (Risk Management in Banking - Quản trị rủi ro trong ngân hàng - Sách dịch của Nhà xuất bản Lao động – Xã hội Hà Nội) có nêu “Rủi ro tín dụng là những tổn thất do khách hàng vay không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của khoản vay”

“Theo từ điển thuật ngữ Ngân hàng của Thomas P.Fisch (“Dictionary of banking terms”) xuất bản năm 2000 có nêu: “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn tới sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của Ngân hàng”

“Có thể thấy rất nhiều cách diễn đạt về khái niệm rủi ro tín dụng, tuy nhiên như đã giới thiệu trong phạm vị nghiên cứu của đề tài, bài viết chỉ nghiên cứu rủi ro tín dụng bán lẻ, vì vậy rủi ro tín dụng có thể được hiểu một cách đơn giản là sự vi

phạm không hoàn trả được nợ từ phía khách hàng vay”

+ “Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: Rủi ro xuất hiện ở bất kỳ trong quá trình cấp tín dụng, nó phát sinh từ khâu tiếp cận khách hàng, cho đến lúc thu hồi hết được khoản cấp tín dụng Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và đa phần các NHTM đều không lường trước được, việc xử lý rủi ro tín dụng cũng cần đòi hỏi nhiều nghiệp vụ, chi phí cũng như nhân lực”

+ “Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong hoạt động cấp tín dụng, Ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho Khách hàng trong một thời gian nhất định gọi là thời gian vay vốn, trong thời gian này các thông tin về hoạt động kinh doanh cũng như nguồn trả nợ của Khách hàng không được cập nhật kịp thời dẫn đến trường hợp các Khách hàng bị khó khăn tài chính và không trả nợ được cho Ngân hàng dẫn đến rủi ro về tín dụng”

1.2.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng

“Do đặc thù Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ và cung ứng các dịch vụ Ngân hàng theo luật các Tổ chức tín dụng nên tính chất hoạt động và rủi

ro có những khác biệt so với các doanh nghệp hoạt động trong lĩnh vực khác Căn

cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia ra từng loại như sau”:

- “Rủi ro giao dịch: Là một hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh

là do những hạn chế trong quá trình giao dịch, đánh giá khách hàng và xét duyệt cho vay Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ” + “Rủi ro lựa chọn: Liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích khách hàng tỏng quá trình Ngân hàng lựa chọn những phương án phù hợp và hiệu quả để cho vay” + “Rủi ro đảm bảo: Phát sinh từ những tiêu chuẩn bảo đảm như điều kiện về tài sản bảo đảm, chủ sở hữu tài sản bảo đảm, cách thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm và giá chị cho vay dựa trên tài sản bảo đảm”

+ “Rủi ro nghiệp vụ: Là công tác liên quan đến quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay như hệ thống xếp hạng định hạng tín dụng, phương pháp và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

- “Rủi ro danh mục: Là một hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của Ngân hàng, được chia làm 2 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung”:

+Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt trong chủ thể mỗi Khách hàng đi vay hoặc ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát

từ những đặc điểm hoạt động, đặc điểm sử dụng vốn của mỗi Khách hàng”

+ “Rủi ro tập trung: Là trường hợp Ngân hàng tập trung vốn cho vay vào một

số Khách hàng, doanh nghiệp hoạt động trong cùng một lĩnh vực, ngành nghề kinh

tế hoặc trong vùng địa lý nhất định có rủi ro cao”

1.2.1.4 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng

“Việc nhận diện được nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giúp Ngân hàng chủ động hơn trong công tác phòng ngừa và quản trị rủi ro Nguyên nhân dẫn đến rui ro tín dụng bao gồm”:

- Nguyên nhân phát sinh từ phía Khách hàng: Đây là nguyên nhân chủ yếu và phổ biến nhất dẫn đến rủi ro tín dụng cho một khoản vay:

+ “Khách hàng sử dụng vốn vay Ngân hàng kém hiệu quả, thiếu kinh nghiệm kinh doanh, năng lực quản lý kém, hoặc do tình hình tài chính của Khách hàng khó khăn, mất khả năng thanh toán dẫn đến việc không trả nợ vay cho Ngân hàng”

+ “Rủi ro tín dụng phát sinh từ ý thức đạo đức kém của Người đi vay, Khách hàng cố tình lừa và không trả nợ vay cho Ngân hàng, sử dụng vốn vay không đúng mục đích để chiếm đoạt vốn của Ngân hàng”

+ Một số lý do bất khả kháng như ảnh hưởng từ dịch bệnh, thiên tại, bị bệnh,

bị chết, mất tích…

- Nguyên nhân khách quan khác:

Từ các yếu tố môi trường bên ngoài như: Môi trường kinh tế, xã hội, pháp lý,

sự thay đổi môi trường có thể gây rủi ro tín dụng, cụ thể:

+ “Môi trường kinh tế: Hoạt động kinh doanh của Khách hàng chịu ảnh hưởng

từ sự thay đổi yếu tố vĩ mô như: Sự tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, tỷ

lệ thất nghiệp”…

+ “Môi trường pháp lý: Bao gồm các văn bản, quy định, quy trình pháp luật do Nhà nước, Ngân hàng nhà nước, các bộ, ban ngành có liên quan ban hành, sửa đổi Rủi ro xảy ra khi các văn bản, quy định này chưa phù hợp, chồng chéo, thiếu rõ ràng, mâu thuẫn… dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng”

+ “Môi trường xã hội: Là môi trường tạo nên phong tục, đạo đức và lối sống của mỗi cá nhân Nếu môi trường sống kém, dân trí không cao thì rủi ro đạo đức có thể xảy ra, tình trạng lừa đảo, trốn nợ gia tăng”

- Nguyên nhân chủ quan phát sinh từ phía Ngân hàng:

+ “Chính sách cấp tín dụng của Ngân hàng: Chưa hợp lý, quy trình chưa nhất quán, còn lỏng lẻo Nếu một tổ chức tín dụng đặt mục tiêu tăng trưởng doanh số, lợi nhuận cao khi đó chính sách cấp tín dụng sẽ được lới lỏng và đi kèm theo đó là mức

độ rủi ro sẽ tăng”

+ “Không chú trọng đến công tác thẩm định và phân tích dự án vay vốn: Việc thẩm định dự án cho vay không cẩn thận hay không có điều kiện rằng buộc cho vay đối với mỗi dự án là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng”

+ “Ngân hàng chưa thực sự chú trọng vào khâu kiểm soát sau cho vay và công tác thu hồi nợ xấu cũng làm tăng tỷ lệ các nợ xấu Mặt khác, điều này còn làm tăng nguy cơ Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, lừa đảo, bỏ trốn… và rủi ro tín

dụng là điều khó có thể tránh khỏi”

+ “Sự yếu kém về năng lực, phẩm chất đạo đức của chính cán bộ ngân hàng: Đây là yếu tố mang tính chủ quan và khó lường nhất Sự yếu kém về năng lực của cán bộ sẽ làm tăng nguy cơ rủi ro từ khâu xét duyệt cho vay, giải ngân đến khâu kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của Ngân hàng Thêm vào đó, một số bộ phận cán

bộ suy thoái về đạo đức nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm kém hay bị cám rỗ về vật chất đã hành động trái đạo lý, trái pháp luật, thông đồng với khách hàng để trục lợi riêng gây thiệt hại đáng kể cho Ngân hàng Nhữn trường hợp này nếu không phát hiện sớm sẽ làm cho rủi ro tín dụng của Ngân hàng ngày càng gia tăng”

1.2.1.5 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

- Đối với nền kinh tế:

“Hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng có liên quan mật thiết đến các hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp, hộ gia đình, rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến nguồn vốn cung ứng cho các Doanh nghiệp, hộ sản xuất Trong quá khứ có rất nhiều ví dụ điển hình ở cả trong nước và nước ngoài về sự khủng hoảng của hệ thống tài chính Ngân hàng tác động nên nền kinh tế của Quốc gia và trên toàn thế giới, nó làm cho kinh tế bị suy thoái, tăng lạm phát, tăng tỷ lệ thất nghiệp và bất ổn về chính trị xã hội…Ngày nay, sự hội nhập kinh tế thế giới tạo ra sự liên quan mật thiết giữa các nền kinh tế trong khu vực hay trên toàn thế giới, hệ thống ngân hàng của một quốc gia bị gặp khó khăn có thể ảnh hưởng đến kinh tế của các nước khác trên thế giới”

- Đối với Ngân hàng:

“Khi gặp rủi ro tín dụng thì Ngân hàng sẽ không thu hồi được Dư nợ gốc và lãi vay, trong khi vẫn phải trả các khoản chi phí phát sinh như: Lãi huy động, chi phí nhân viên, chi phí cố định khác… dẫn đến việc mất cân đối thu chi, giảm sút hiệu quả kinh doanh, nghiêm trọng hơn nữa là mất khả năng thanh khoản và dẫn đến phá sản Đối với cán bộ nhân viên, việc Ngân hàng gặp khó khăn trong kinh doanh sẽ dẫn đến việc giảm phúc lợi, giảm lương, nợ lương ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống, khi đó những người có năng lực sẽ nghỉ việc, chuyển công tác sang đơn vị

khác, càng gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng”

“Tóm lại, rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, suy giảm lợi nhuận trong tầm kiểm soát là mức độ nhẹ, nặng hơn nữa là mất khả năng thanh khoản và phải phá sản hay sáp nhập Vì vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng vô cùng quan trọng đối với mỗi Ngân hàng và luôn được đặt lên hàng đầu trong mỗi giai đoạn kinh doanh của Ngân hàng”

1.2.2 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng

a Khái niệm về quản trị rủi ro

“Chấp nhận rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro là nguyên tắc cơ bản trong kinh doanh Ngân hàng, tuy nhiên không phải lúc nào quản trị rủi ro cũng là chấp nhận rủi ro, chấp nhận rủi ro là một trong các phương pháp để quản trị, Ngân hàng có thể

sử dụng các phương pháp khác như chuyển giao rủi ro, kiểm soát rủi ro Nhưng cần tính đến khả năng chấp nhận rủi ro trong chiến lược kinh doanh của mình và thấu hiểu thấu đáo, đo lường và kiểm soát rủi ro trong phạm vi khả năng của mỗi Ngân hàng, sẵn sàng ứng phó với những trường hợp xấu nhất có thể xảy ra”

“Theo Tổ chức Moody’s Analytics, quản trị RRTD là một quá trình thực hiện các biện pháp giảm tổn thất bằng cách hiểu một cách đầy đủ về vốn và dự phòng RRTD trong một khoảng thời gian nhất định Với quan điểm này thì quản trị RRTD thực chất là việc nhà quản trị có những biện pháp để quản lý vốn và dự phòng cho RRTD”

“Ủy ban Basel cho rằng, quản trị RRTD là việc thực hiện các biện pháp tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo RRTD bằng cách duy trì số dư tín dụng trong phạm vi các tham số cho phép Khái niệm về quản trị RRTD của Ủy ban Basel đã làm rõ được vấn đề đó là mục đích của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận dựa trên cơ sở đảm bảo tổn thất do RRTD gây ra nằm trong giới hạn mà ngân hàng có thể chấp nhận được”

“ Theo khung quản trị RRTD của ngân hàng Standard Charter (năm 2012),

quản trị RRTD là quá trình quản lý RRTD thông qua thiết lập khung các chính sách

và thủ tục, nhằm kiểm soát việc đo lường và quản lý RRTD Trong khi đó, tài liệu hướng dẫn quản trị RRTD của MAS (Singapore) cho biết, quản trị RRTD là quá trình nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo RRTD thông qua thiết lập khung các chính sách và thủ tục, nhằm kiểm soát việc đo lường và quản lý RRTD”

“Như vậy, có thể hiểu Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận dạng, phân tích các nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng từ đó giảm thiểu những thiệt hại khi chúng phát sinh, xác định sự tương quan hợp lý giữa nguồn lực của Ngân hàng với mức độ chấp nhận rủi

ro khi quyết định cấp tín dụng Quản trị rủi ro tốt giúp gia tăng hiệu quả kinh doanh, đảm bảo an toàn và tăng lợi thế cạnh tranh của Ngân hàng”

b Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng

Trong công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, chúng ta cần phải chú trọng đến các mục tiêu dưới đây:

 Hoạt động quản trị RRTD cần phải đảm bảo tài sản, vị thế của ngân hàng trên thị trường không phải gánh chịu các tổn thất từ rủi ro tín dụng có thể gây tác động tiêu cực đến khả năng cạnh tranh và sự tồn tại của ngân hàng

 Duy trì rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được

 Xây dựng danh mục tín dụng hợp lý, ít rủi ro, khả năng sinh lời cao Đặc biệt, trong trường hợp cần thiết có thể chứng khoán hóa để hỗ trợ thanh khoản

 Đảm bảo chất lượng danh mục tín dụng phải phản ánh một cách chính xác, minh bạch, trích đủ dự phòng để bù đắp vào những rủi ro có thể phát sinh trong quá trình cho vay

 Các bước trong quy trình cấp tín dụng phải minh bạch, lành mạnh và đồng

bộ Hạn chế rủi ro phát sinh

 Nâng cao tinh thần trách nhiệm, tính chủ động - sáng tạo của đội ngũ cán bộ quản trị rủi ro tín dụng nhằm tìm kiếm các khoản vay an toàn và khả năng sinh lời cao

 Tạo hệ thống kiểm soát, kiểm tra kịp thời phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các vấn đề rủi ro tín dụng phát sinh

c Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại:

“Hiện nay, các NHTM đang gặp phải rất nhiều rủi ro trong hoạt động cho vay

mà biểu hiện rõ rệt nhất là tình trạng nợ quá hạn có xu hướng gia tăng Những khoản rủi ro này đang đe dọa tới sự phát triển bền vững của các Ngân hàng cũng như sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước Làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của một ngân hàng thể hiện qua một số chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư

nợ, tỷ lệ nợ đã xóa, đã xử lý trên tổng dư nợ, chi phí dự phòng tín dụng hay số dư

dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ… Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu vốn cho nền kinh tế ngày càng tăng, dẫn đến mức độ tăng trưởng tín dụng cũng tăng lên tương ứng Sự tăng trưởng tín dụng của các NHTM phù hợp với sự tăng trưởng của nền kinh tế cả nước nói chung và của kinh tế thành phố nói riêng Tuy nhiên sự tăng trưởng tín dụng cũng kéo theo sự gia tăng rủi ro tín dụng, điều này làm ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả sử dụng vốn và làm hạn chế việc mở rộng tín dụng của các NHTM”

“Do đó việc phát triển tín dụng phải đi đôi với chất lượng tín dụng Vì vậy các giải pháp tốt trong quản lý rủi ro tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu của các ngân hàng nhằm Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là các giải pháp nhằm ngăn chặn đến mức tối đa việc phát sinh những rủi ro có thể xảy ra như việc khách hàng nhận vốn vay mà không thực hiện hoặc thực hiện nhưng không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khách hàng không trả hoặc không trả đầy

đủ, đúng hạn cả gốc và lãi ngân hàng, từ đó tạo ra sự tăng trưởng tín dụng một cách

an toàn và bền vững

1.2.2.2 Một số chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ:

a Chỉ tiêu định tính

“Khả năng xây dựng chiến lược quản trị rủi ro của lãnh đạo ngân hàng: Mỗi

ngân hàng đều có nguồn lực và chiến lược quản trị rủi ro là khác nhau Quản trị RRTD trong cho vay bán lẻ là một trong những nội dung trong chiến lược quản trị

rủi ro của NHTM, chiến lược này cần hoàn thiện các quy định, quy trình như: nhận diện, đo lường, kiểm soát và xử lý rủi ro, hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp đã được các NHTM trên thế giới áp dụng hàng chục năm qua Các yêu cầu cơ bản trong xây dựng chiến lược quản trị rủi ro”:

- Chiến lược phát triển tín dụng bán lẻ và quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ cần ăn khớp với nhau

- Xác định các phương pháp thực hiện quản lý và đo lường rủi ro trong hoạt động tín dụng bán lẻ

- Đưa ra các công cụ chuẩn mực về xác định, kiểm tra, đo lường và báo cáo trong toàn hệ thống để đưa vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ

Khi chiến lược quản trị rủi ro bán lẻ được xây dựng một cách hợp lý thì chất lượng tín dụng bán lẻ cũng sẽ được nâng cao và ngược lại

“Năng lực quản trị việc thực thi các chiến lược quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của lãnh đạo và các bộ phận liên quan trong ngân hàng: Xây dựng một hệ thống

quản trị tốt đi kèm đó là thực hiện tốt Sự cần thiết và hiệu quả trong việc thực hiện công tác quản trị RRTD trong cho vay bán lẻ là điểm mấu chốt và cũng coi như là yếu tố quyết định hiệu quả và chất lượng của hoạt động tín dụng và quản trị RRTD trong cho vay bán lẻ Trong đó, đặc biệt nhấn mạnh đến vai trò của lãnh đạo ngân hàng trong việc quyết định chiến lược, khung quản trị rủi ro Vai trò của nhà lãnh đạo được quyết định bởi: kiến thức, kỹ năng, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, sự nhạy bén với biến động của nền kinh tế và các thay đổi trong hoạt động QTRRTD trong cho vay bán lẻ… Nếu lãnh đạo càng có năng lực thì nhân viên càng dễ dàng thực hiện các biện pháp quản trị một cách đúng đắn, từ đó đẩy mạnh hiệu quả của hoạt động tín dụng bán lẻ”

“Khả năng phát hiện và xử lý rủi ro tín dụng bán lẻ: Rủi ro được phát hiện càng

sớm thì việc ngăn chặn và xử lý càng dễ dàng Rủi ro đều được phân tích từ khi tiếp nhận nhu cầu khách hàng Ngân hàng sẽ giả định các rủi ro có thể xảy ra trong tương lai, sau đó kết hợp với chính sách rủi ro để phân tích và đánh giá mức độ ảnh hưởng chung tới ngân hàng Khả năng phát hiện và xử lý rủi ro càng tốt chứng tỏ chất lượng

quản trị RRTD trong cho vay bán lẻ của ngân hàng đó càng tốt”

b Chỉ tiêu định lượng

Trong khuôn khổ bài nghiên cứu các chỉ tiêu định lượng được gắn với tín dụng bán lẻ

*Khái niệm về nợ quá hạn và nợ xấu

- “Nợ quá hạn: Là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng Khi một món nợ không trả được vào kì hạn trả nợ, toàn bộ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn”

- “Nợ xấu: Một khoản nợ được coi là nợ xấu khi khoản nợ đó được xếp vào nhóm nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo quy định tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN, ngày 30/07/2021 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập

dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

+ “Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): là các khoản nợ được các TCTD đánh giá

là không có khả năng thu hồi nợ gốc và/hoặc lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi”

Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu;

 Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

+ “Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ): là các khoản nợ được đánh giá là khả năng tổn thất cao, không thể thu hồi toàn bộ và TCTD sẽ dự trù sẽ phải gánh chịu tổn thất cho khoản nợ gốc và/hoặc lãi khi đã tính đến giá trị thực tế của tài sản bảo đảm”

Nợ nghi ngờ bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ cơ cấu lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai;

+ Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): là các khoản nợ được đánh giá là không còn khả năng thu hồi sau mọi nỗ lực thu hồi nợ như: phát mại tài sản bảo đảm, tố tụng”

Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã bị quá hạn;

 Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

- “Dự phòng rủi ro tín dụng: Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng RRTD được tính trên số dư nợ gốc của khách hàng bao gồm: (i) Dự phòng cụ thể - để bảo hiểm rủi ro

cụ thể cho từng khoản vay; (ii) Dự phòng chung - bảo hiểm các rủi ro chung không xác định trong danh mục tín dụng và toàn bộ dự phòng được tính vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp”

*Khái niệm về chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu:

“Tỷ lệ nợ quá hạn: Là tỷ lệ phần trăm giữa tổng nợ quá hạn cho vay với tổng

dư nợ của NHTM tại một thời điểm nhất định (cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm)

Nợ quá hạn là khoản nợ gốc hay lãi mà Khách hàng không trả được khi đển hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng cho vay”

Tổng dư nợ

“Tỷ lệ này cho biết tại thời điểm xác định, cứ 100 đồng NH đã cho vay thì có bao nhiêu đồng là nợ quá hạn Việc khách hàng không trả đúng hạn có thể ảnh hưởng đến tính thanh khoản cũng như hoạt động kinh doanh của NH, là lời cảnh

báo cho NH về khả năng thu hồi tiền vay đang rất khó khăn Ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu thiệt hại kịp thời, tăng cường đôn đốc khách hàng trả nợ cũng như giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh của khách để giảm thiểu rủi ro”

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao chứng tỏ NH đang gặp rủi ro cho vay và có khả năng mất vốn, chất lượng cho vay thấp Thông thường, NHNN luôn có yêu cầu về

tỷ lệ nợ quá hạn tại các TCTD Tuy nhiên, tùy vào mức độ chịu đựng rủi ro của từng ngân hàng, tỷ lệ nợ quá hạn có thể tương đối cao do định hướng kinh doanh hướng đến nhóm đối tượng có rủi ro cao và lợi tức lớn

+ Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu

x 100 Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, bao nhiêu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay

Tỷ lệ này cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay

Ngược lại, tỷ lệ này thấp so với các năm trước cho thấy chất lượng các khoản tín dụng được cải thiện Hoặc cũng có thể ngân hàng có chính sách xóa các khoản

nợ xấu hay thay đổi các phân loại nợ Theo Thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ xấu vào khoảng 2%-5% là chấp nhận được

những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và

hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng càng cao hay số tiền trích lập DPRR càng lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh giảm sút

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại

1.3.1 Khách hàng bán lẻ tại NHTM

1.3.1.1 Đặc điểm của khách hàng cá nhân

Khách hàng bán lẻ của ngân hàng thương mại có những đặc điểm sau:

“Thứ nhất, số lượng khách hàng lớn: KH bán lẻ là những khách hàng đơn lẻ,

có sử dụng dịch vụ của ngân hàng cung cấp Số lượng khách hàng bán lẻ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số lượng khách hàng trong NHTM, tỷ trọng khách hàng bán lẻ lớn giúp Ngân hàng có ưu thế về cả thị phần và lợi nhuận trong quá trình hoạt động”

“Thứ hai, khách hàng bán lẻ đa dạng về địa chỉ, tuổi tác, thu nhập, trình độ

văn hóa … Vì vậy, Ngân hàng luôn đa dạng sản phẩm dịch vụ để phục vụ từng đối tượng Khách hàng”

“Thứ ba, nhu cầu thường xuyên thay đổi và gia tăng: Hoạt động ngân hàng

trước đây thuần túy chủ yếu là huy động vốn và cho vay Tuy nhiên hiện nay, nhu cầu sử dụng dịch vụ nhanh chóng, mọi lúc, mọi nơi Do vậy, ngoài hoạt động truyền thống, các ngân hàng còn phát triển thêm nhiều tiện ích cung cấp cho Khách hàng”

1.3.2 Đặc trưng trong tín dụng bán lẻ tác động đến quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Thứ nhất, về đối tượng cho vay

“Đối tượng tín dụng bán lẻ là các cá nhân, hộ gia đình có nhu cầu sử dụng vốn phục vụ mục đích tiêu dùng, đầu tư hay phục vụ hoạt động SXKD Nhu cầu vay vốn rất đa dạng song không thường xuyên và chịu sự ảnh hưởng nhiều của môi trường kinh tế, văn hóa, xã hội Ở mỗi khu vực khác nhau, nhu cầu vay vốn của khách hàng bán lẻ cũng rất khác nhau Đối tượng cho vay đa dạng như vậy tiềm ẩn nhiều rủi ro mà Ngân hàng không lường trước được, việc quản trị rủi ro cũng vì đó

mà gặp nhiều khó khăn”

Thứ hai, về thời gian vay vốn

“Đa dạng, bao gồm các khoản vay ngắn hạn, trung và dài hạn Các khoản vay

bổ sung vốn lưu động phục vụ SXKD thì thời hạn chủ yếu là vay ngắn hạn Còn đối với những khoản vay nhu cầu tiêu dùng thì thời hạn vay thường là trung và dài hạn Các khoản cấp tín dụng quá dài sẽ tiềm ẩn rủi ro cao nếu tình hình kinh doanh, nguồn thu nhập của khách hàng bị giảm sút, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ”

Thứ ba, về quy mô vốn và số lượng các khoản vay

Tín dụng bán lẻ thường có quy mô nhỏ hơn nhiều so với tín dụng KHDN, số vốn đề nghị vay thường không lớn Tuy vậy, số lượng khách hàng bán lẻ đến vay vốn tại NHTM lại lớn hơn rất nhiều lần so với số lượng KHDN”

Thứ tư, về lãi suất cho vay

“Lãi suất của các khoản tín dụng bán lẻ thường cao hơn so với các khoản cho vay khách hàng là doanh nghiệp Nguyên nhân vì chi phí tín dụng bán lẻ tính trên mỗi đơn vị đồng vốn cho vay là lớn, mức độ rủi ro của khoản vay cao và kém nhạy bén với lãi suất”

“Như vậy, từ những đặc điểm có thể nhận thấy được các khoản tín dụng bán

lẻ thường tiềm ẩn rủi ro cho vay cao hơn so với cho vay doanh nghiệp, tổ chức”

1.3.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ

Quản1, trị1, rủi1, ro1, tín1, dụng1, bán lẻ, nói1, riêng1, cũng1, như1, rủi1, ro1, tín1, dụng1, nói1, chung,1,

bao1, gồm1, 31, nội1, dung:1, nhận 1, biết 1, rủi 1, ro, 1, đo 1, lường 1, rủi 1, ro, 1, 1, phòng 1, ngừa 1, và 1, kiểm 1, soát 1,

rủi 1, ro.1, Rủi1, ro1, tín1, dụng1, một1, khi1, đã1, xác1, định1, thì1, cần1, phải1, được1, phân1, tích,1, đo1, lường1, và1,

đưa1, ra1, các1, biện1, pháp1, xử1, lý,1, đồng1, thời1, phải1, có1, các1, biện1, pháp1, hạn1, chế,1, phòng1, ngừa1,

các1, nguy1, cơ1, rủi1, ro1, mới1, xảy1, ra.1, 1,

1.3.3.1 1, Dấu 1, hiệu 1, và 1, nhận 1, biết 1, rủi 1, ro 1, tín 1, dụng 1, cá 1, nhân

Trong1, quá1, trình1, hoạt1, động1, kinh1, doanh1, luôn1, tiềm1, ẩn1, rủi1, ro,1, và1, thường1, có1, một1,

vài1, dấu1, hiệu1, để1, nhận1, biết1, rủi1, ro.1, Ngân1, hàng1, cần1, có1, biện1, pháp1, để1, nhận1, ra1, 1, dấu1, hiệu1,

của1, khoản1, vay1, có1, vấn1, đề1, và1, hành1, động1, cần1, thiết1, ngăn1, ngừa,1, hạn1, chế,1, xử1, lý1, chúng.1,

Khách1, hàng1, có1, dấu1, hiệu1, rủi1, ro1, có1, thể1, như1, sau:1, Sự1, giảm1, sút1, số1, dư1, tài1, khoản1, tiền1, gửi,1,

thường1, xuyên1, yêu1, cầu1, hỗ1, trợ1, nguồn1, vốn1, lưu1, động1, từ1, nhiều1, nguồn1, khác1, nhau;1, Mức1,

độvaythường xuyêngiatăng,thườngxuyên yêucầungânhàngchođáohạn;Thanh

toán1, chậm1, các1, khoản1, nợ1, gốc1, và1, lãi;1, yêu1, cầu1, các1, khoản1, vay1, vượt1, quá1, nhu1, cầu1, dự1,

kiến;1, Lập1, kế1, hoach,1, xác1, định1, mụa1, tiêu1, kém,1, xuất1, hiện1, các1, hành1, động1, nhất1, thời,1,

không1, có1, khả1, năng1, giải1, quyết1, đối1, với1, những1, thay1, đổi;1, Chấp1, nhận1, sử1, dụng1, các1, nguồn1,

tài1, trợ1, đắt1, nhất,1, ví1, dụ1, thường1, xuyên1, sử1, dụng1, nghiệp1, vụ1, chiết1, khấu1, các1, khoản1, phải1,

trả;1, Những1, thay1, đổi1, từ1, chính1, sách1, của1, Nhà1, nước,1, đặc1, biệt1, là1, chính1, sách1, thuế;…

Nhận1, biết1, rủi1, ro1, tín1, dụng1, là1, việc1, phát1, hiện,1, xác1, định1, được1, các1, nguy1, cơ1, rủi1, ro1,

tồn1, tại1, trong1, hoạt1, động1, tín1, dụng.1, Nhận1, biết1, rủi1, ro1, giúp1, ngân1, hàng1, đưa1, ra1, các1, biện1,

pháp1, xử1, lý1, hoặc1, ngăn1, chặn1, rủi1, ro1, kịp1, thời.1, Khách1, hàng1, có1, nhu1, cầu1, tín1, dụng1, ngân1,

hàng1, không1, những1, đông1, đảo1, về1, số1, lượng1, mà1, còn1, rất1, đa1, đạng1, và1, phức1, tạp.1, Sự1, phát1,

triển1, của1, công1, nghệ,1, thị1, trường1, và1, xu1, hướng1, toàn1, cầu1, hoá1, làm1, cho1, số1, lượng1, rủi1, ro1,

ngày1, càng1, gia1, tăng1, và1, khả1, năng1, xảy1, ra1, rủi1, ro1, sẽ1, thường1, xuyên1, hơn.1, Vì1, vậy,1, một1, hệ1,

thống1, quản1, trị1, rủi1, ro1, có1, hiệu1, quả1, phải1, là1, hệ1, thống1, có1, khả1, năng1, nhận1, biết1, hầu1, hết1, các1,

rủi1, ro1, hiện1, hữu1, trong1, tín1, dụng.1, Các1, nhà1, quản1, trị1, rủi1, ro1, sẽ1, phải1, xem1, xét1, các1, khoản1, cho1,

vay1, của1, ngân1, hàng1, để1, đưa1, ra1, những1, nhận1, định1, về1, từng1, khoản1, cho1, vay,1, có1, thể1, đó1, là1,

những1, khoản1, cho1, vay1, đã1, xảy1, ra1, rủi1, ro1, hoặc1, những1, khoản1, cho1, vay1, có1, mức1, độ1, rủi1, ro1,

tiềm1, ẩn1, lớn

Việc1, đánh1, giá1, chính1, xác1, mức1, độ1, rủi1, ro1, của1, khoản1, vay1, được1, quyết1, định1, bởi1, sự1,

hiểu1, biết1, của1, ngân1, hàng1, về1, khách1, hàng.1, Mức1, độ1, hiểu1, biết1, về1, khách1, hàng1, phụ1, thuộc1,

vào1, lượng1, thông1, tin1, mà1, ngân1, hàng1, thu1, thập1, được1, và1, khả1, năng1, xử1, lý1, hiệu1, quả1, những1,

thông1, tin1, đó.1, Để1, đánh1, giá1, mức1, độ1, rủi1, ro1, trong1, các1, quyết1, định1, cho1, vay,1, các1, ngân1, hàng1,

cần1, xác1, định1, rủi1, ro1, có1, thể1, xảy1, ra1, thông1, qua1, tiến1, hành1, xem1, xét1, khách1, hàng1, và1, phương1,

án1, vay1, vốn1, trên1, những1, khía1, cạnh1, như:1, tính1, hợp1, pháp,1, hợp1, lệ1, của1, hồ1, sơ1, vay1, vốn,1, tình1,

hình1, tài1, chính1, của1, khách1, hàng,1, tính1, khả1, thi1, của1, phương1, án1, xin1, vay,1, và1, khả1, năng1, đảm1,

bảo1, tiền1, vay Đối1, với1, các1, khoản1, vay1, đã1, phát1, sinh,1, cán1, bộ1, tín1, dụng1, phải1, luôn1, theo1,

dõi,1, giám1, sát1, khoản1, vay,1, nguồn1, trả1, nợ,1, sức1, khỏe,1, tình1, hình1, sử1, dụng1, vốn 1, của1, khách1,

hàng1, để1, nhận1, diện1, rủi1, ro,1, phát1, hiện1, sớm1, các1, khoản1, tín1, dụng1, có1, vấn1, đề1, (là1, những1,

khoản1, vay1, chưa1, đến1, hạn,1, chưa1, được1, xem1, là1, nợ1, quá1, hạn1, nhưng1, trong1, quá1, trình1, theo1,

dõi,1, ngân1, hàng1, phát1, hiện1, thấy1, khách1, hàng1, có1, dấu1, hiệu1, không1, trả1, được1, nợ).1,

1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng bán lẻ

Ngoài1, các1, dấu1, hiệu1, để1, nhận1, biết,1, rủi1, ro1, cần1, phải1, được1, xây1, dựng1, công1, cụ1, để1,

đo1, lường1, và1, đánh1, giá1, mức1, độ1, rủi1, ro,1, từ1, đó1, đưa1, ra1, các1, biện1, pháp1, xử1, lý1, và1, biện1, pháp1,

hạn1, chế1, rủi1, ro1, hiệu1, quả.1, Một1, số1, chỉ1, tiêu1, thường1, được1, áp1, dụng1, trong1, đo1, lường1, rủi1, ro1,

tín1, dụng1, bán lẻ, như1, sau:

- Nợ1, quá1, hạn1, và1, tỷ1, lệ1, nợ1, quá1, hạn

Theo1, thông1, tư1, số1, 11/2021/TT-NHNN1, ngày1, 30/07/20211, của1, ngân1, hàng1, Nhà1,

nước,1, “Nợ 1, quá 1, hạn”1, là1, khoản1, nợ1, mà1, một1, phần1, hoặc1, toàn1, bộ1, nợ1, gốc1, và/hoặc1, lãi1, đã1,

quá1, hạn.1,

-1, Tỷ 1, lệ 1, nợ 1, quá 1, hạn 1, đối 1, với 1, khách 1, hàng 1, cá 1, nhân1, 1, 1,

Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ chưa thanh toán bị quá hạn

Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn đối với khách hàng cá nhân là số tương đối

và tuyệt đối phản ánh mức độ khoản nợ cá nhân quá hạn của ngân hàng Các chỉ tiêu này càng cao thì khả năng rủi ro tín dụng cá nhân của ngân hàng càng lớn, phản ánh việc quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng là chưa tốt

Như vậy nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố: (i) đã quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ đáng lo ngại Đây được coi là định nghĩa theo tiêu chuẩn kế toán của Việt Nam

Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng Thống kê - Liên hợp quốc, về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có