Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh thái nguyên

Trang 1 TRẦN THỊ HỒNG HẠNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DO

TRẦN THỊ HỒNG HẠNH

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

THÁI NGUYÊN - 2021

TRẦN THỊ HỒNG HẠNH

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN

NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

Mã số: 8.34.01.01

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Người hướng dẫn khoa học: TS ĐỖ THỊ THÙY LINH

THÁI NGUYÊN - 2021

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan công trình nghiên cứu khoa học với đề tài: “Quản trị rủi

ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên” là của riêng bản thân tôi Các số liệu, ví dụ và trích dẫn trong Luận văn đảm bảo độ tin cậy, chính xác và trung thực Những kết luận khoa học của Luận văn chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu khoa học nào khác

Thái Nguyên, ngày 26 tháng 04 năm 2021

Tác giả luận văn

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, ngoài sự nỗ lực cố gắng của bản thân, tôi đã nhận được sự giúp đỡ tận tình của rất nhiều tập thể và cá nhân

Trước tiên, tôi xin được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Đỗ Thị Thùy Linh người đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tôi trong quá trình thực hiện

đề tài và hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn Phòng Đào tạo - Trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực hiện luận văn

Cuối cùng tôi xin trân trọng cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp đã cổ

vũ, động viên và tạo điều kiện để tôi hoàn thành tốt khóa học

Do thời gian có hạn nên luận văn này khó tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của quý thầy cô, bạn bè

Tôi xin trân trọng cảm ơn!

Thái Nguyên, ngày 26 tháng 04 năm 2021

Tác giả luận văn

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC BẢNG viii

DANH MỤC HÌNH xi

DANH MỤC BIỂU ĐỒ xii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 2

4 Ý nghĩa của luận văn 3

5 Kết cấu luận văn 3

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Ngân hàng thương mại 4

1.1.2 Tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại 7

1.1.3 Rủi ro tín dụng bán lẻ 12

1.2 Cơ sở thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại 32

1.2.1 Kinh nghiệm của Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên 32

1.2.2 Kinh nghiệm của Vietinbank chi nhánh Hưng Yên 33

1.2.3 Kinh nghiệm của ngân hàng Vietinbank chi nhánh Thái Bình 34

1.2.4 Bài học rút ra cho Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên 35

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36

2.1 Câu hỏi đặt ra cần nghiên cứu 36

2.2 Phương pháp nghiên cứu 36

2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 36

2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 39

2.2.3 Phương pháp phân tích thông tin 39

2.3 Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 40

2.3.1 Các chỉ tiêu về quy mô tín dụng bán lẻ 40

2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng thu nhập từ tín dụng bán lẻ 40

2.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá cơ cấu tín dụng bán lẻ hợp lý theo khách hàng 40

2.3.4 Các chỉ tiêu đánh giá chính sách khách hàng 41

2.3.5 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng bán lẻ 41

2.3.6 Chỉ tiêu đánh giá kiểm soát rủi ro trong tín dụng bán lẻ 41

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 43

3.1 Giới thiệu về ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thái Nguyên 43

3.1.1 Khái quát chung về Vietinbank Thái Nguyên 43

3.1.2 Sản phẩm tín dụng đối với KHBL của Vietinbank Thái Nguyên 47

3.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2018 - 2020 47

3.1.4 Kết quả kinh doanh của hoạt động tín dụng bán lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên 54

3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại NH TMCP Công thương Việt Nam - CN Thái Nguyên 56

3.2.1 Hệ thống quản trị hoạt động tín dụng 56

3.2.2 Thực hiện quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ 63

3.2.3 Quản trị các hoạt động liên quan đến tín dụng bán lẻ 74

3.3 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị tín dụng bán lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên 83

3.3.1 Nhân tố khách quan 83

3.3.2 Nhân tố chủ quan quan 87

3.4 Phân tích mô hình SWOT đối với quản trị tín dụng tại Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên 96

3.4.1 Điểm mạnh 96

3.4.2 Điểm yếu 97

3.4.3 Cơ hội 98

3.4.4 Thách thức: 98

3.5 Đánh giá chung 98

3.5.1 Những kết quả đạt được 98

3.5.2 Những mặt tồn tại 99

3.5.3 Nguyên nhân những hạn chế trong công tác quản trị RRTDBL của Vietinbank Thái Nguyên 100

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 103

4.1 Mục tiêu, định hướng hoạt động tín dụng bán lẻ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 103

4.1.1 Mục tiêu tổng quát giai đoạn 2020- 2025, định hướng đến 2030 103

4.1.2 Định hướng công tác quản trị RRTDBL của Vietinbank Thái Nguyên 103

4.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên thời gian tới 104

4.2.1 Nhóm giải pháp về hoàn thiện cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ 104

4.2.2 Nhóm giải pháp tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ 106

4.2.3 Nâng cao hiệu quả các hoạt động quản trị liên quan đến rủi ro tín dụng 108

4.2.4 Một số giải pháp khác 109

4.3 Một số kiến nghị 110

KẾT LUẬN 112

TÀI LIỆU THAM KHẢO 113

PHỤ LỤC 116

NHTMCPCTVN Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

DANH MỤC BẢNG

Bảng 3 1 Kết quả kinh doanh của Vietinbank Thái Nguyên giai 48

Bảng 3 2: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2018–2020 50

Bảng 3 3 Dư nợ tín dụng giai đoạn 2018-2020 của Vietinbank Thái Nguyên 52

Bảng 3 4: Hoạt động cho vay giai đoạn 2018 - 2020 53

Bảng 3.5 Quy mô tín dụng bán lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2018 - 2020 54

Bảng 3.6 Thị phần tín dụng bán lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên so với toàn hệ thống Vietinbank giai đoạn 2018 – 2020 54

Bảng 3.7 Thị phần tín dụng bản lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên so với toàn tỉnh giai đoạn 2018 – 2020 55

Bảng 3.8 Cơ cấu tín dụng bán lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2018-2020 55

Bảng 3 9: Đánh giá về cơ cấu tổ chức của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên 58

Bảng 3 10 Trình độ chuyên môn của cán bộ nhân viên Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2018 - 2020 59

Bảng 3 11 Chuyên ngành của cán bộ, nhân viên Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2018 - 2020 60

Bảng 3 12 Trình độ chuyên môn của cán bộ nhân viên Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2018 - 2020 61

Bảng 3 13 Chuyên ngành của cán bộ, nhân viên Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2018 - 2020 61

Bảng 3 14 Đánh giá về nguồn nhân lực của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên 62

Bảng 3 15 Kết quả thẩm định cho vay tại Vietinbank- Chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2018 - 2020 64

Bảng 3 16 Nợ quá hạn của tín dụng bán lẻ tại Vietinbank Chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn năm 2018 - 2020 65 Bảng 3 17: Đánh giá về hoạt động nhận diện và phân loại rủi ro của Vietinbank

chi nhánh Thái Nguyên 66Bảng 3 18 Phân loại khách hàng theo kết quả chấm điểm 67Bảng 3 19 Đánh giá về hoạt động nhận diện và phân loại rủi ro của Vietinbank

chi nhánh Thái Nguyên 70Bảng 3 20 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng bán lẻ của Vietinbank chi nhánh

Thái Nguyên theo tài sản đảm bảo giai đoạn 2018 – 2020 72Bảng 3 21 Đánh giá về hoạt động nhận diện và phân loại rủi ro của Vietinbank

chi nhánh Thái Nguyên 73Bảng 3 22 Đánh giá về hoạt động quản lý chính sách tín dụng bán lẻ của

Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên 76Bảng 3 23 Dư nợ tín dụng bán lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên theo tài

sản đảm bảo giai đoạn 2018 – 2020 78Bảng 3 24 Quy mô tín dụng bán lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên giai

đoạn 2018 - 2020 78Bảng 3 25 Đánh giá về hoạt động cấp tín dụng bán lẻ và thu nhập từ tín dụng bán

lẻ của Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên 79Bảng 3 26 Kế hoạch kiểm soát nợ quá hạn của Vietinbank - Chi nhánh Thái

Nguyên giai đoạn từ 2018 - 2020 80Bảng 3 27 Đánh giá về hoạt động kiểm tra, giám sát của Vietinbank chi nhánh

Thái Nguyên 81Bảng 3 28 Ý kiến đánh giá của đối tượng điều tra về ảnh hưởng của môi trường

kinh tế - xã hội đến quản trị tín dụng bán lẻt ại Vietinbank CN tỉnh Thái Nguyên 83Bảng 3 29 Ý kiến đánh giá của đối tượng điều tra về ảnh hưởng của hệ thống

pháp lý đến quản trị tín dụng bán lẻ tại Vietinbank CN tỉnh Thái Nguyên 84Bảng 3 30 Ý kiến đánh giá của đối tượng điều tra về ảnh hưởng của đối thủ cạnh

tranh đến quản trị tín dụng bán lẻ tại Vietinbank CN tỉnh Thái Nguyên 86Bảng 3 31 Ý kiến đánh giá của đối tượng điều tra về ảnh hưởng của quy trình cấp

tín dụng đến quản trị tín dụng bán lẻ tại Vietinbank CN tỉnh Thái Nguyên 89Bảng 3 32: Ý kiến đánh giá của đối tượng điều tra về ảnh hưởng của thông tin tín

dụng đến quản trị tín dụng bán lẻ tại Vietinbank CN tỉnh Thái Nguyên 89Bảng 3 33 Ý kiến đánh giá của đối tượng điều tra về ảnh hưởng của hệ thống xếp

hạng tín dụng nội bộ đến quản trị tín dụng bán lẻ tại Vietinbank Chi nhánh Thái Nguyên 91Bảng 3 34 Ý kiến đánh giá của đối tượng điều tra về ảnh hưởng của chất lượng

nguồn nhân lực đến quản trị tín dụng bán lẻ tại Vietinbank Thái Nguyên 93Bảng 3 35 Ý kiến đánh giá của đối tượng điều tra về ảnh hưởng của khoa học và

công nghệ đến quản trị tín dụng bán lẻtại Vietinbank Thái Nguyên 95

DANH MỤC HÌNH m

Hinh 1 1 Sơ đồ các bộ phận của rủi ro tín dụng theo Gup (2007) 14Hình 3 1: Cơ cấu tổ chức của Vietinbank Thái Nguyên 45 Hình 3 2 Hệ thống quản lý hoạt động tín dụng tín Vietinbank Thái Nguyên 57

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 3 1: Đánh giá về lãi suất tín dụng của Vietinbank CN Thái Nguyên 75 Biểu đồ 3 2 Đánh giá về khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng 76 Biểu đồ 3 3: Đánh giá về hoạt động kiểm tra, giám sát cho vay tín dụng của

Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên 81 Biểu đồ 3 4: Tình hình vay tín dụng của khách hàng 85 Biểu đồ 3 5 Đánh giá về quy trình, thủ tục cho vay tín dụng của Vietibank chi

nhánh Thái Nguyên 88 Biểu đồ 3 6: Đánh giá sự hài lòng của khách hàng về thái độ phục vụ của nhân viên

Chi nhánh 92 Biểu đồ 3 7 Đánh giá về chất lượng tư vấn của nhân viên Vietinbank TN 93 Biểu đồ 3 8: Phương thức tiếp cận thông tin của khách hàng 96

m

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Xã hội ngày càng phát triển, nền kinh tế có những chuyển biến tích cực, đời sống của người dân ngày càng nâng cao tạo ra nhiều cơ hội để các ngân hàng thương mại phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ nói chung và dịch vụ tín dụng bán lẻ nói riêng Hiện tại, tiềm năng thị trường đối với dịch vụ tín dụng bán lẻ tại nước ta rất lớn với quy mô dân số trẻ hơn 100 triệu dân (khoảng 50 triệu dân trong độ tuổi trưởng thành), mức thu nhập bình quân đầu người ước đạt 53,5 triệu đồng năm

2020, tăng gần 500 nghìn đồng so với năm 2019 Nhận thức được tiềm năng này, các ngân hàng thương mại đă đẩy mạnh các biện pháp phát triển quy mô khách hàng, gia tăng dư nợ tín dụng bán lẻ nhằm gia tăng thị phần cung cấp dịch vụ so với các ngân hàng khác

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói chung và Chi nhánh Thái Nguyên nói riêng cũng không nằm ngoài xu hướng trên Ngay từ khi thành lập, Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên đă triển khai cung cấp các sản phẩm tín dụng bán lẻ đến khách hàng và ngày càng hoàn thiện chất lượng sản phẩm, dịch vụ trong quá trình hoạt động Tuy nhiên, cùng với tốc độ tăng trưởng nhanh chóng của mảng dịch vụ tín dụng bán lẻ này, Chi nhánh cũng phải đối mặt với nhiều thách thức, trong đó có bảo mật thông tin và quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ Theo thống kê của phòng bán lẻ, trong giai đoạn 2018 – 2020, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trong cho vay bán lẻ của Chi nhánh không ngừng gia tăng từ 0,17% năm 2018 lên 1,67% trong năm 2020 Số lượng khách hàng có dư nợ xấu năm 2020 là 654 khách hàng, tăng 8,25% so với năm 2019 Tỷ lệ này vẫn còn cao, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của Chi nhánh

Với việc doanh số ngày càng tăng mạnh qua các năm, thì chỉ tiêu nợ xấu, nợ quá hạn cũng song hành với đó, báo hiệu việc cấp thiết phải quản lý chặt chẽ hơn nữa trong hoạt động quản lý rủi ro Tín dụng bán lẻ không chỉ đơn giản là phân tán rủi ro bằng những món vay nhỏ, quy trình tương đối đơn giản, dễ thực hiện mà nó là việc phải biết tổng hòa giữa tài sản đảm bảo cho khoản vay và xác định chính xác nguồn trả nợ, thu thập nhiều thông tin cấp thiết từ những công cụ hỗ trợ (CIC, điểm tín dụng ), hay là việc đầu tư về công nghệ, chuyển đổi số vào công tác vận hành hoạt động và quản lý Tăng trưởng tốt nhưng kiểm soát rủi ro không tốt sẽ ảnh

hưởng không nhỏ đến tình hình tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng, tăng trích dự phòng rủi ro và dẫn đến làm giảm thu nhập của từng cán bộ

Xuất phát từ thực tiễn trên, tác giả đă lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín

dụng bán lẻ tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên” làm luận văn thạc sỹ

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn nghiên cứu các vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh bao gồm: thực trạng RRTD, quản trị RRTD và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị RRTD

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về rủi ro trong hoạt động tín dụng bán lẻ

và quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại các Ngân hàng thương mại

- Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên thông qua nội dung quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ và các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của ngân hàng

- Đề xuất các giải pháp mang tính khả thi, phù hợp với điều kiện của ngân hàng và đưa ra các kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng bán

lẻ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn công tác quản trị rủ ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Nghiên cứu thực hiện trên địa bàn Thái Nguyên

- Về thời gian: Nghiên cứu thực hiện trong giai đoạn 2018 – 2020, giải pháp

đề xuất đến 2025

- Về nội dung: Luận văn tập trung phân tích các nội dung và nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

4 Ý nghĩa của luận văn

4.1 Về mặt lý luận

Luận văn là công trình khoa học có ý nghĩa khoa học và thực tiễn thiết thực,

là tài liệu giúp Vietinbank chi nhánh Thái nguyên hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ có cơ sở khoa học

Luận văn đă nghiên cứu khá toàn diện và lập luận chặt chẽ, hệ thống hóa một

số lý luận về rủi ro tín dụng bán lẻ và quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại

5 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn bao gồm 4 chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

Chương 4: Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BÁN LẺ CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1 Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại

1.1.1 Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Theo Luật các TCTD (2010) “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó, một TCTD được định nghĩa như sau: “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân”

Như vậy, có thể nói một cách khái quát NHTM là một định chế tài chính trung gian, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và cung cấp danh mục dịch

vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và các dịch vụ thanh toán Mặt khác, nhờ vào hệ thống NHTM mà nguồn tiền nhàn rỗi trong xă hội được tập trung lại với số lượng lớn, đồng thời được đưa vào sử dụng nhằm tái cấp nguồn vốn

ấy cho các tổ chức kinh tế (TCKT), cá nhân có nhu cầu về vốn; từ đó tạo nền tảng phát triển kinh tế - xă hội của đất nước

1.1.1.2 Chức năng của NHTM

- Chức năng trung gian tài chính

Là chức năng quan trọng nhất của NHTM Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này, NHTM vừa đóng vai trò nhận tiền gửi, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lăi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay Cho vay luôn là hoạt động quan trọng nhất của NHTM, nó mang đến lợi nhuận lớn nhất cho NHTM (Nguyễn Minh Kiều, 2012)

- Chức năng trung gian thanh toán

Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi

của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp (Nguyễn Minh Kiều, 2012)

- Chức năng tạo tiền

Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đă vô hình trung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… (Nguyễn Minh Kiều, 2012)

1.1.1.3 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

Luật các TCTD quy định các hoạt động của TCTD mà chủ yếu là NHTM được thực hiện bao gồm: hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, các hoạt động khác theo qui định (Nguyễn Đăng Dờn, 2012)

- Hoạt động tín dụng

Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lănh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của ngân hàng Nhà nước Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất (1) Cho vay: NHTM cho các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế vay vốn dưới hình thức cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn cho sản xuất kinh doanh hoặc phục vụ tiêu dùng; (2) Bảo lănh: Theo quy chế về bảo lănh của Việt Nam, hoạt động bảo lănh của NHTM bao gồm: bảo lănh vay vốn, bảo lănh thanh toán, bảo lănh dự thầu, bảo lănh thực hiện hợp đồng, bảo lănh đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảo lănh hoàn thanh toán và các loại bảo lănh khác; (3)Chiết khấu: NHTM được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác; (4) Cho thuê tài chính: NHTM được thực hiện cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty riêng hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hiện hoạt động cho thuê tài chính Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính Phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính (Nguyễn Đăng Dờn, 2012)

- Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

NHTM được mở tài khoản thanh toán cho khách hàng trong nước và nước ngoài Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của NHTM bao gồm các hoạt động sau: (1) Cung ứng các phương tiện thanh toán; (2) Thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm séc, lệnh chi, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, uỷ nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ và chi hộ; (3) Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế và các dịch vụ thanh toán khác sau khi được ngân hàng Nhà nước chấp thuận; (4) Tổ chức thanh toán nội bộ, tham gia hệ thống thanh toán liên NH quốc gia; (5) Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế sau khi được NHNN chấp thuận.(Nguyễn Đăng Dờn, 2012)

- Các hoạt động khác

Ngoài các hoạt động chính là huy động vốn, cấp tín dụng, hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ thì NHTM còn thực hiện một số hoạt động khác bao gồm: (1) Góp vốn, mua cổ phần: NHTM được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn,

mua cổ phần của các doanh nghiệp, các công ty và tổ chức tín dụng khác khi được

sự chấp thuận bằng văn bản của Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể điều kiện, hồ sơ, trình tự, thủ tục chấp thuận; (2) Tham gia thị trường tiền tệ: NHTM được tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc; mua bán công cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước và các giấy tờ có giá khác trên thị trường tiền tệ; (3) Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và các sản phẩm phái sinh: sau khi được ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản, NHTM được kinh doanh, cung ứng các dịch vụ cho khách hàng trong nước và nước ngoài các sản phẩm bao gồm: Ngoại hối; phái sinh về tỷ giá, lăi suất, ngoại hối, tiền tệ và các tài sản tài chính khác; (4) Nghiệp vụ uỷ thác và đại lý: NHTM được quyền uỷ thác, nhận uỷ thác, đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; (5) Các hoạt động kinh doanh khác của NHTM: Dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính; các dịch vụ quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn; Tư vấn tài chính doanh nghiệp, tư vấn mua, bán, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp và tư vấn đầu tư; Mua bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; Dịch vụ môi giới tiền tệ; Lưu ký chứng khoán, kinh doanh vàng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến hoạt động ngân hàng sau khi được ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản.(Nguyễn Đăng Dờn, 2012)

1.1.2 Tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại

Hiện nay ở nước ta chưa có khái niệm thống nhất về tín dụng bán lẻ Theo Luật TCTD 2010, tại Điều 4 có nêu: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lănh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác Như vậy, khái niệm trên bao hàm cả hai nội dung: tín dụng bán buôn và tín dụng bán lẻ

Tín dụng bán lẻ là những hình thức cho vay trực tiếp đến các người vay cuối cùng, chủ yếu là các cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp nhỏ và vừa

Theo quy định của Vietinbank tại quyết định số 8766/TGĐ- NHCT5+6+19 ngày 14/06/2013 v/v phân khúc khách hàng, tại mục I có nêu: Đối tượng KHBL bao gồm: Cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác (gọi tắt là KHCN); các KHDN siêu vi mô (là Doanh nghiệp, HTX có doanh thu thuần năm liền kề trước đó dưới 20 tỷ đồng)

Như vậy có thể thấy hiện nay Việt Nam chưa có một định nghĩa thống nhất

về khái niệm TDBL mà chỉ có định nghĩa chung về khái niệm “Cấp tín dụng” theo quy định tại Luật TCTD và mỗi NHTM lại có một cách phân khúc KHDN và KHBL khác nhau Kết hợp các quan điểm nêu trên, theo quan điểm của tác giả có thể đưa ra khái niệm TDBL: Tín dụng bán lẻ là hình thức cấp tín dụng (bằng nghiệp

vụ cho vay, bảo lănh, chiếu khấu và các nghiệp vụ khác) cho các khách hàng thuộc phân khúc khách hàng bán lẻ nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động tiêu dùng, sản xuất kinh doanh

1.1.2.2 Phân loại tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại

Tín dụng bán lẻ của NHTM được phân loại theo các tiêu chí sau:

+ Tín dụng dài hạn: trên 60 tháng, tài trợ cho công trình xây dựng như nhà ở, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời hạn sử dụng lâu

- Theo đối tượng cấp tín dụng

+ Cho vay đối với KHCN, hộ gia đình: là các sản phẩm đáp ứng nhu cầu vay vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh và nhu cầu tiêu dùng của các KHCN, HGĐ

+ Cho vay DNSVM: là các sản phẩm đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động ròng để phục vụ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, nhu cầu mua sắm, đầu tư xây dựng tài sản cố định, cải tiến nâng cấp kỹ thuật, các nhu cầu về bảo lănh, chiết khấu,…

- Theo tài sản đảm bảo

+ Tín dụng có đảm bảo: là loại hình cấp tín dụng mà tất cả các khoản tín dụng được bảo đảm đầy đủ bằng tài sản của khách hàng, bên thứ ba hoặc bảo lănh của bên thứ ba

+ Tín dụng có đảm bảo một phần: là loại hình cấp tín dụng mà một/ một số khoản tín dụng bảo đảm đầy đủ bằng tài sản của khách hàng, bên thứ ba hoặc bảo lănh của bên thứ ba

+ Tín dụng không có đảm bảo: là loại hình cấp tín dụng mà tất cả các khoản tín dụng không được bảo đảm bằng tài sản của khách hàng, bên thứ ba hoặc bảo lănh của bên thứ ba

1.1.2.3 Đặc điểm của tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại

Là một sản phẩm đáp ứng nhu cầu về nguồn tài chính của cá nhân và HGĐ, TDBL có những đặc điểm sau:

Thị trường rộng và không ngừng tăng trưởng: Sự phát triển của xă hội và qui

mô dân số ngày càng tăng, nhu cầu nâng cao chất lượng cuộc sống của dân cư thúc đẩy gia tăng nhu cầu cho loại sản phẩm này

Khả năng trả nợ thay đổi nhanh chóng khi khách hàng thay đổi điều kiện làm việc hoặc sức khỏe Khả năng bù đắp từ các nguồn khác trong trường hợp có thể xảy ra gần như không có NH cần có giải pháp phòng ngừa cho chính NH

Chất lượng nguồn thông tin do các khách hàng vay cung cấp thường không cao, khó xác định đối với các KHCN và HGĐ, đối với các DNSVM các báo cáo tài chính thường không được kiểm toán

Giá trị từng khoản vay thưởng nhỏ lẻ, phân tán, do đó dẫn đến tăng chi phí quản lý của NH cho từng món vay

Hoạt động TDBL mang tính thời điểm rất cao Hoạt động NH nói chung không thể tạo ra hàng loạt các sản phẩm lưu kho như các ngành khác Với đặc trưng phục vụ đối tượng chủ yếu là các cá nhân và HGĐ nên hoạt động TDBL mang tính thời điểm rất cao Tính thời điểm thể hiện ở việc NH chọn thời điểm nào thì đưa ra sản phẩm mới, quyết định giảm phí, tăng lăi suất hay có chương trình khuyến mại phù hợp nhất đối với khách hàng Tính thời điểm còn thể hiện ở tính cập nhật thông tin về sản phẩm dịch vụ của NH, đặc biệt các vấn đề liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ của khách hàng, cập nhật thông tin về KHCN khi có sự thay đổi Vì vậy,

NH cần nhanh nhạy trong việc dự đoán và xác định thời điểm để có kế hoạch đưa

sản phẩm dịch vụ ra thị trường để có thể thu hút được nhiều khách hàng và hiệu quả nhất, đồng thời có sự cập nhật nhanh nhất các thay đổi từ phía khách hàng nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ

Hoạt động TDBL tuân theo luật số lớn Với đặc thù phục vụ số lượng rất lớn khách hàng, sản phẩm dịch vụ đa dạng nên mặc dù giá trị của từng khoản vay thường không lớn nhưng số lượng các khoản vay lại rất lớn Số lượng kênh giao dịch phải đủ lớn nhằm đáp ứng nhu cầu rộng khắp của cư dân trong xă hội (Nguyễn Minh Kiều, 2012)

1.1.2.4 Các sản phẩm TDBL của NHTM

Theo qui định “Danh mục sản phẩm vay vốn” của Vietinbank: Các sản phẩm TDBL thường rất đa dạng va phong phú, được thiết kế phù hợp với từng đối tượng khách hàng và thể hiện những nét đặc thù riêng của từng tượng khách hàng và thể hiện những nét đặc thù riêng của từng NHTM Thường các NHTM đưa ra sản phẩm đầu tiên mang dấu ấn, tuy nhiên sau một thời gian các NHTM khác cũng đưa ra những sản phẩm tương tự để cạnh tranh

a Cho vay

- Cho vay vốn sản xuất kinh doanh: là sản phẩm tín dụng mà NH bổ sung nguồn vốn lưu động thiếu hụt tạm thời trong hoạt động kinh doanh hoặc đáp ứng nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh, Cho vay vốn trung, dài hạn để đầu tư tài sản

cố định phục vụ hoạt động kinh doanh của các cá nhân, HGĐ, DNSVM

- Cho vay tiêu dùng: là tín dụng mà NH cho vay đối với người tiêu dùng nhằm thỏa mãn mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền như: nhà cửa, phương tiện vận chuyển, học tập, du lịch,… đồng thời hướng đến mục tiêu đa dạng hóa khách hàng

và tăng thu nhập cho NH

Với xu hướng nhu cầu vay tiêu dùng ngày càng gia tăng mạnh mẽ gắn liền với nhu cầu về hàng tiêu dùng cao cấp, xa xỉ,…vay tiêu dùng giúp họ nâng cao mức sống, tăng khả năng được đào tạo, giúp họ tìm kiếm được công việc có thu nhập cao hơn, đủ khả năng trả nợ NH Cho vay tiêu dùng có hai hình thức: Cho vay không có tài sản đảm bảo, cho vay có tài sản đảm bảo

Cho vay tiêu dùng bao gồm:

+ Cho vay du học đối với cá nhân: là hình thức NH cung cấp nguồn tài chính

để hỗ trợ học sinh theo học các chương trình đào tạo của nước ngoài hoặc các chương trình đào tạo có yếu tố nước ngoài tại Việt Nam

KH có nhu cầu sử dụng dịch vụ này cần có tài sản đảm bảo và chứng minh được nguồn trả nợ cho NH

+ Cho vay mua, xây sửa nhà đối với cá nhân: là sản phẩm tín dụng dành cho đối tượng khách hàng có nhu cầu mua nhà, chuyển nhượng đất, xây dựng sửa chữa nhà ở nhưng chưa thể thực hiện do khách hàng chưa có đủ tài chính

Giá trị khoản vay được cấp dựa trên phương án mua, sửa chữa nhà, nguồn tài chính của khách hàng Khi sử dụng dịch vụ này khách hàng có thể vay ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn tùy thuộc vào mức độ tài chính của khách hàng

+ Cho vay mua ô tô: Là sản phẩm tín dụng đáp ứng nhu cầu của khách hàng mua ô tô tiêu dùng phục vụ đi lại khi nguồn tài chính hiện tại của khách hàng còn hạn chế

+ Cho vay cầm cố chứng từ có giá: Đây là hình thức NH cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên chứng từ có giá, đối với KHBL thông thường là tài khoản thanh toán hoặc sổ tiết kiệm Khi sử dụng hình thức này, KH nhanh chóng giải quyết được nhu cầu hiện tại với thủ tục đơn giản, thời gian xử lý ngắn và không KH không cần chứng minh nguồn trả nợ

+ Cho vay thấu chi: là việc NH cho phép khách hàng được chi vượt số tiền

có trong tài khoản thanh toán của mình đến một khoảng giới hạn nhất định và trong một khoảng thời gian xác định (gọi là hạn mức thấu chi) Cho vay thấu chi có các hình thức: Vay thấu chi không có tài sản đảm bảo, vay thấu chi có bảo đảm một phần bằng tài sản và vay thấu chi có bảo đảm đầy đủ bằng tài sản đảm bảo

+ Cho vay cầm cố chứng khoán: NH cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên tổng giá trị chứng khoán được khớp lệnh sau khi đă trừ đi các khoản phải trả cho công ty chứng khoán và lăi phải trả cho NH Với hình thức cho vay này, NH hỗ trợ khách hàng có nguồn vốn để đáp ứng ngay các nhu cầu hiện tại

b Phát hành, thanh toán thẻ tín dụng

Theo qui định “Danh mục sản phẩm vay vốn” của Vietinbank: Thẻ tín dụng

là một sản phẩm kết hợp của tín dụng và thanh toán Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng khác loại hình cho vay truyền thống vì khi ngân hàng cấp cho khách hàng một thẻ tín dụng, chưa hề có lượng tiền thực tế được đem cho vay, ngân hàng chỉ đưa ra

một sự đảm bảo về quyền sử dụng một lượng tiền trong phạm vi hạn mức cấp cho khách hàng Việc khách hàng có thực sự vay hay không phụ thuộc vào quá trình sử dụng thẻ sau đó Có thể hiểu một cách đơn giản thẻ tín dụng là loại hình tín dụng

mà khách hàng được quyền chi tiêu trước, trả tiền sau thông qua phương thức chi trả bằng thẻ, với hạn mức do ngân hàng quy định Phương thức thanh toán được thực hiện bằng máy chấp nhận thẻ (POS) hoặc phối hợp với các trang web bán hàng trực tuyến, hăng máy bay, điện thoại, trò chơi điện tử cho khách hàng thanh toán tiền mua hàng, mua thẻ cào, vé máy bay qua mạng Hạn mức thẻ tín dụng có hai hình thức cấp: Hình thức không có tài sản đảm bảo, hình thức có tài sản đảm bảo

Sử dụng thẻ tín dụng một cách hợp lý sẽ giúp khách hàng quản lý tài chính hiệu quả khi biết tận hưởng một khoảng thời gian không lăi suất (thông thường từ 30 – 45 ngày), thuận tiện trong thanh toán khi mua sắm, du lịch… lại không phải ứng tiền cá nhân để trả trước cho các chi phí này.Các thương hiệu thẻ tín dụng nổi tiếng trên toàn cầu bao gồm: Visa, Master, Amex (American Express), Dinner Club, Discover, Chase, Capital One…

c Bảo lãnh

Theo qui định “Danh mục sản phẩm vay vốn” của Vietinbank: Loại hình nghiệp vụ ngân hàng này cung cấp cho khách hàng (bên được bảo lănh) dịch vụ bảo lănh theo yêu cầu của bên thứ ba (bên nhận bảo lănh) trong các lĩnh vực bảo lănh nhà đất, sản xuất, kinh doanh, thương mại,…như: bảo lănh vay vốn, bảo lănh thanh toán, bảo lănh dự thầu, bảo lănh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lănh thực hiện hợp đồng, bảo lănh bảo hành, bảo lănh đối ứng

1.1.3 Rủi ro tín dụng bán lẻ

1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng bán lẻ

a Khái niệm về rủi ro tín dụng:

Khái niệm “rủi ro” đă được nhiều nhà kinh tế học đề cập tới, mặc dù còn chưa thống nhất về mặt định nghĩa, song tựu chung lại các định nghĩa đều đề cập tới hai đặc điểm cơ bản của rủi ro đó là: sự không chắc chắn và khả năng xảy ra kết quả không mong muốn

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng Trong các loại rủi ro của NHTM thì rủi ro tín dụng là hình thức rủi

ro phổ biến nhất và gây hậu quả nặng nề nhất vì các khoản tín dụng thường chiếm

tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Ngân hàng và tạo ra thu nhập chính cho ngân hàng Các khái niệm về RRTDBL có thể đề cập tới bao gồm:

Theo quan niệm của Ủy ban Basel (1994, trang 10 - 11) thì “Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đă thỏa thuận” Theo khái niệm này thì thì RRTDBL có phạm vi khá rộng, không chỉ trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng mà trong cả các hoạt động khác như đầu tư, phái sinh mà ngân hàng thực hiện Tuy nhiên, luận văn chỉ nghiên cứu RRTDBL trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, vì vậy RRTDBL có thể hiểu đơn giản là sự vi phạm không hoàn trả nợ từ phía khách hàng vay

Tại Việt Nam, “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn

bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” (NHNN, 2013, trang 3)

b Khái niệm rủi ro tín dụng bán lẻ:

Trước tiên phải khẳng định rủi ro tín dụng bán lẻ là một phần trong rủi ro tín dụng ngân hàng Một cách khác có thể hiểu rủi ro tín dụng bán lẻ đơn giản là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng (ở đây là khách hàng cá nhân, hộ gia đình, một nhóm người…) không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết

1.1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng bán lẻ

Có nhiều cách phân loại RRTDBL tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích

- Căn cứ vào tính chất của rủi ro, RRTDBL được phân ra thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

+ Rủi ro giao dịch: là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng gây ra Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận: Rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình thẩm định, phân tích tín dụng khi

NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

Rủi ro bảo đảm là rủi ro xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm như điều kiện

bảo đảm trong hợp đồng tín dụng, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, các thực bảo đảm và mức cho vay trên giá trị của tài sản bảo đảm

Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

+ Rủi ro danh mục: là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được chia thành 02 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng có của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động và đặc điểm

sử dụng vốn của khách hàng vay vốn Vì gắn liền với chủ thể/đối tượng được cấp tín dụng nên rủi ro nội tại là yếu tố không thể triệt tiêu được

Rủi ro tập trung xuất phát từ việc cho vay quá nhiều cho một số ít khách hàng, một số ngành kinh tế hẹp, một số loại hình cho vay hoặc một khu vực địa lý,

đi ngược lại với nguyên tắc đa dạng hóa để phân tán rủi ro

Hinh 1 1 Sơ đồ các bộ phận của rủi ro tín dụng theo Gup (2007)

(Nguồn: Gup, 2007)

- Căn cứ theo mức độ tổn thất, RRTDBL chia làm hai nhóm

Rủi ro đọng vốn: là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến thời hạn mà NH vẫn chưa thu hồi vốn vay, dẫn đến các khoản vốn bị ứ đọng, ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của NH và gặp khó khăn trong việc thanh toán cho KH

Rủi ro mất vốn: là rủi ro khi người vay không trả được nợ theo hợp đồng đă thỏa thuận, bao gồm gốc hoặc lãi vay, NH chỉ trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản

bảo đảm Rủi ro mất vốn sẽ làm tăng chi phí do nợ khó đòi tăng, chi phí quản lí, chi phí giám sát; làm giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng gia tăng bù đắp cho những khoản vốn mất đi

- Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, RRTDBL chia làm ba nhóm

Rủi ro trước khi cho vay: rủi ro xảy ra khi NH phân tích, đánh giá sai về

KH dẫn đến cho vay các KH không đủ điều kiện đảm bảo khả năng trả nợ trong tương lai

Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro này xảy ra trong quy trình cấp tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro này bao gồm: giải ngân không đúng tiến độ; không cập nhật thông tin KH thường xuyên và không dự báo được rủi ro tiềm tàng

Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xảy ra khi mà CBQLKH không giám sát được tình hình sử dụng vốn vay, khả năng tài chính tương lai của KH

1.1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng bán lẻ

Trong quan hệ tín dụng bán lẻ có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay và người đi vay Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụ thể nhất định mà ta gọi là môi trường kinh doanh, và đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do yếu tố khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do yếu

tố chủ quan

a Những nguyên nhân từ môi trường kinh doanh

- Sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất tài chính cho khách hàng vay vốn kinh doanh Từ đó, ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ khoản vay

- Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường trong nước

và thế giới, điều này làm cho khách hàng vay vốn rơi vào thế bị động, không có sự ứng phó kịp thời với sự thay đổi của thị trường Trường hợp sự biến động của thị trường theo chiều hướng tốt thì khách hàng không đạt được mức lợi nhuận tối đa, còn trường hợp sự biến động có chiều hướng xấu thì khách hàng bị tổn thất tài chính nặng nề và ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ khoản vay

- Cạnh tranh giữa các TCTD chưa thực sự lành mạnh, việc chạy theo quy

mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay Thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay

- Thay đổi về lăi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, chỉ số giá cả tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng, khó khăn tài chính dẫn đến không có khả năng trả nợ

- Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN; Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng còn bất cập; Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương

Tất cả nguyên nhân trên đều làm ảnh hưởng không tốt đến quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ và tất yếu là tăng rủi ro tín dụng tín dụng bán lẻ tại ngân hàng

b Những nguyên nhân từ phía người vay

- Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh khi giải ngân Dẫn đến việc không kiểm soát được dòng vốn

- Năng lực kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý Ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ của khách hàng

- Khách hàng vay vốn tại nhiều TCTD dưới một danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nhau nên thiếu sự phân tích trên tổng thể, khó theo dõi được dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền

- Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất ra không bán được, không trả được nợ vay ngân hàng

- Rủi ro tín dụng do khách hàng cố ý lừa đảo

Tất cả nguyên nhân trên đều làm tăng rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng, ảnh hưởng không tốt đến việc quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng

c Những nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại

- Thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay nên dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm, nhiều khoản vay bị quá hạn

- Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay, hệ thống cảnh báo sớm về các khoản vay có vấn đề không hiệu quả nên không thể can thiệp kịp thời

- Áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch hàng năm được giao, chưa thật sự quan tâm đến chất lượng tín dụng

- Lỏng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ của ngân hàng

- Ý muốn chủ quan của người xét duyệt hoặc cấp có thẩm quyền Bố trí cán

bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ

Việc chuyển dịch cơ cấu khách hàng theo ngành nghề, lĩnh vực còn chậm Tất cả nguyên nhân trên đều làm tăng rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng

1.1.3.4 Tác động của rủi ro tín dụng bán lẻ

a Tác động của rủi ro tín dụng bán lẻ đối với ngân hàng

RRTDBL làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: RRTDBL sẽ làm phát sinh các khoản nợ khó đòi, làm ứ đọng vốn dẫn đến giảm vòng quay vốn NH Mặt khác, khi

có quá nhiều các khoản nợ khó hoặc không thu hồi được sẽ phát sinh các khoản chi phí quản lý, giám sát, thu nợ,…và các chi phí này có thể cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất nợ quá hạn

RRTDBL làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Các NH thường lập

kế hoạch cân đối dòng tiền ra (trả lãi và gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới…) và dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc và lăi cho vay…) tại các thời điểm trong tương lai Khi các khoản tiền gửi tiết kiệm của KH vẫn phải thanh toán đúng

kỳ hạn thì các khoản tiền vay của KH lại không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến sự không cân đối giữa hai dòng tiền

RRTDBL làm giảm uy tín của ngân hàng: NHTM gặp nhiều rủi ro là NH hoạt động kém hiệu quả Điều này đă làm cho uy tín của NH bị giảm sút, KH mất lòng tin ở NH và họ sẽ không gửi tiền vào NH, thậm chí họ có thể còn rút lại những khoản tiền đã gửi NHTM gặp rủi ro cũng sẽ làm mất lòng tin đối với các NH bạn nên rất khó có thể nhận được những khoản tín dụng từ phía họ khi cần thiết Ngoài

ra, NH không có uy tín sẽ khó có thể có các quan hệ đại lý tin cậy làm cầu nối trong thanh toán quốc tế, do đó khó phát triển các dịch vụ của NH

RRTDBL là nguy cơ dẫn đến phá sản ngân hàng: Khi NH gặp RRTDBL nói chung, RRTDBL nói riêng sẽ làm giảm sút lòng tin của dân chúng Họ lo sợ bị mất những khoản tiền đă gửi và sẽ đến rút tiền để tìm cơ hội đầu tư có lợi hơn ở một NH khác Bên cạnh đó là khách hàng vay vốn NH khó khăn trong việc hoàn trả, nhất là những khoản vay lớn thì có thể dẫn đến khủng hoảng trong hoạt động của chính

NH Khi NH không chuẩn bị trước các phương án dự phòng, không đủ khả năng đáp ứng nhu cầu rút vốn quá lớn, sẽ nhanh chóng mất khả năng thanh toán, dẫn đến

sự sụp đổ của NH

b Tác động của rủi ro tín dụng bán lẻ đối với khách hàng

Khi RRTDBL xảy ra thì KH vay vốn của NH sẽ phải chịu lăi phạt rất cao, lăi suất nợ quá hạn lớn hơn lăi suất nợ trong hạn sẽ làm chi phí tài chính của khách

hàng tăng lên, hiệu quả sử dụng vốn giảm, lợi nhuận giảm, khách hàng làm ăn không hiệu quả Tình hình tài chính ngày càng khó khăn hơn, nguy cơ không trả đủ

nợ cho NH là không tránh khỏi, có thể dẫn đến nguy cơ vỡ nợ

Khi NH không thu được nợ của KH đầy đủ và đúng hạn, dấu hiệu này nói lên hoạt động kém hiệu quả của KH, làm giảm uy tín của khách hàng với ngân hàng Mất đi sự tin tưởng của NH thì vay vốn trên thị trường tài chính của KH cũng

bị giảm sút

c Tác động của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế và đời sống xă hội

RRTDBL có thể gây ra hậu quả đối với hệ thống tài chính quốc gia:

HTM là một bộ phận, có thể nói là bộ phận quan trọng nhất, trong hệ thống tài chính quốc gia, có chức năng không chỉ kinh doanh tiền tệ mà còn đảm bảo sự lưu thông bình thường của dòng tiền tệ phục vụ quá trình tái sản xuất xă hội trôi chảy Nếu một NHTM lớn gặp rủi ro, dẫn đến mất khả năng thanh toán, thì tình trạng đó của NH có thể tác động xấu không chỉ đối với bản thân NH mà còn KH của NH và các NH khác, tạo ra phản ứng tiêu cực dây chuyền cho nền kinh tế

RRTDBL có thể gây hậu quả tiêu cực tới đời sống xă hội: làm giảm lòng tin của quần chúng vào sự lành mạnh và vững chắc của hệ thống tài chính quốc gia, vào chính sách tiền tệ của nhà nước, dẫn đến khuynh hướng tiêu dùng và tích luỹ cho đầu tư không hiệu quả

1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ trong hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ

a Khái niệm quản trị rủi ro

Đối với mọi hoạt động kinh doanh NH, khi rủi ro xảy ra đều dẫn đến những ảnh hưởng khó lường và hậu quả của chúng cũng không dễ dàng khắc phục trong một thời gian ngắn Chính vì thế, QTRR được coi là hoạt động trọng tâm trong các

tổ chức tài chính - NH bởi kiểm soát và QTRR chặt chẽ đồng nghĩa với việc sử dụng vốn một cách có hiệu quả

“Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và

có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro” (Phan Thị Thu Hà, 2014, trang 268)

Kiểm soát RRTDBL ở mức có thể chấp nhận là việc NHTM tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh

tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn Mặt khác, nền kinh tế thị trường nếu không chấp nhận rủi ro thì không thể tạo ra các cơ hội đầu tư và kinh doanh mới Do đó, QTRR là một nhu cầu tất yếu đặt ra trong quá trình tồn tại và phát triển của NHTM

b Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ

RRTDBL có thể mang lại những hậu quả rất nguy hiểm đối với NHTM Vì vậy QTRRTDBL được xem là một công việc có ý nghĩa sống còn đối với tất cả các NHTM, dù quy mô lớn hay nhỏ, phạm vi hoạt động rộng hay hẹp Hoạt động QTRRTDBL của NH gắn chặt với hoạt động cấp tín dụng bán lẻ, nó thể hiện sự vận dụng các nguyên tắc quản trị nói chung vào hoạt động có tính đặc thù của quá trình cấp tín dụng

“Quản trị rủi ro tín dụng là một hệ thống các hoạt động hoàn chỉnh qua đó ngân hàng xác định, đánh giá và kiểm soát rủi ro khi cấp tín dụng cũng như lợi nhuận có thể thu được, từ đó đưa ra các quyết định nhằm đảm bảo lợi ích tối đa cho mình” (Phan Thị Thu Hà, 2014, trang 268)

Mục tiêu của QTRRTDBL là giúp NH đánh giá chính xác nguy cơ gây rủi ro của khách hàng cá nhân trước khi cho vay, làm cơ sở để đưa ra quyết định tín dụng phù hợp, đồng thời sớm phát hiện được rủi ro từ những khách hàng đang vay vốn, nhanh chóng xử lý rủi ro từ khi mới chớm xuất hiện, để giảm thiểu khả năng mất vốn và lăi, đồng thời với việc tối đa hoá giá trị mà ngân hàng kỳ vọng đạt được trong điều kiện biến động của môi trường kinh doanh

Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ bao gồm các bước: nhận diện rủi ro tín dụng;

đo lường rủi ro tín dụng; quản lý và kiểm soát RRTDBL; xử lý RRTDBL

1.1.4.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ

a Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng

Hiện nay ở Việt Nam đang có hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến được áp dụng Đó là mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán với những ưu, nhược điểm đặc trưng

- Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung

Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản trị rủi

ro, kinh doanh và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung giúp quản trị rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài Bên cạnh đó,

nó còn thiết lập và duy trì môi trường quản trị rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản trị gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro Các hoạt động kinh doanh, tác nghiệp, quản trị rủi ro tín dụng được tách biệt hoàn toàn, độc lập với nhau Chính vì vậy, mô hình này thích hợp với ngân hàng quy mô lớn

Tuy nhiên, việc xây dựng và triển khai mô hình quản trị tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian Thêm vào đó, đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng l thuyết với thực tiễn

- Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán

Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản trị rủi ro, kinh doanh

và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay

Khác với mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung, cơ cấu tổ chức của mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán gọn nhẹ, đơn giản hơn Do đó, hồ sơ được giải quyết nhanh chóng, tiết kiệm thời gian cho khách hàng Với những đặc điểm này

mà mô hình phân tán hoàn toàn phù hợp với ngân hàng có quy mô nhỏ

Mô hình phân tán cũng bộc lộ nhiều nhược điểm như nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu; việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng

So sánh hai mô hình trên, đồng thời xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn của hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo của ủy ban Basel và tuân thủ thông lệ quốc tế, căn

cứ vào các điều kiện chung về pháp luật, thị trường, công nghệ, con người, mô hình

mà các NHTM nên áp dụng là mô hình quản trị rủi ro tập trung

b Thực hiện quản trị rủi ro

- Nhận diện và phân loại rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định các mối đe dọa mà Ngân hàng phải đối mặt đối với việc cấp tín dụng hay nói cách khác đó chính là quá trình tìm kiếm thông tin để trả lời cho được câu hỏi khi nào, ở đâu, tại sao và làm thế nào mà những rủi ro có thể xảy ra đối với các khoản tín dụng đã cấp Để trả lời được các câu hỏi này, đòi hỏi các cán bộ tín dụng phải thu thập thông tin liên quan đến khách hàng và môi trường kinh doanh, cần đặt hoạt động kinh doanh của khách hàng và

dự án trong mối quan hệ tương tác với cộng đồng và môi trường để có thể xác định được những mối đe dọa đối với doanh nghiệp hay dự án và gián tiếp ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng Việc xác định rủi ro là tiền đề để phân tích và đánh giá rủi ro đối với việc cấp tín dụng của Ngân hàng và đồng thời cung cấp thông tin giúp cho cán bộ tín dụng có thể đưa ra cách lựa chọn xử lý rủi ro Một hệ thống quản trị rủi ro có hiệu lực, hiệu quả phải là hệ thống có khả năng nhận biết toàn diện và đầy đủ các rủi ro hiện hữu trong tín dụng Để nắm được tình hình rủi ro tín dụng của danh mục tín dụng, Ngân hàng cần xác định rõ l do rủi ro tín dụng là gì? Do đánh giá tín dụng chưa tốt? Do sự thoái trào trong kinh doanh? Do gian lận?

Do chất lượng tài sản thế chấp kém? Do cho vay tập trung không đúng thị trường? Việc nhận diện rủi ro tín dụng là một hoạt động xuyên suốt trong quá trình thẩm định và đóng vai trò quan trọng bởi nó là tiền đề giúp cho Ngân hàng có thể đưa ra quyết định có nên cấp tín dụng cho doanh nghiệp hay không Các phương pháp sử dụng để nhận diện rủi ro bao gồm: dựa vào khả năng bản thân cán bộ tín dụng, sử dụng bảng hỏi, sử dụng dữ kiện trong quá khứ, tham khảo kiến chuyên gia Thông tin giúp cho Ngân hàng có thể nhận diện rủi ro tín dụng là các thông tin về môi trường vi mô, vĩ mô, các thông tin về hoạt động ngành Nói tóm lại tất cả các thông tin có ảnh hưởng đến doanh nghiệp và dự án mà Ngân hàng có thể thực hiện cấp tín dụng sẽ được Ngân hàng thu thập để phục vụ cho việc nhận diện rủi ro này Trong quá trình nhận diện đòi hỏi tư duy và kinh nghiệm của các cán bộ, nó cũng phụ thuộc rất nhiều vào độ tin cậy và chính xác của thông tin thu thập được

- Đo lường và phân tích rủi ro tín dụng

Phân tích rủi ro tín dụng liên quan đến việc xem xét các nguồn gốc rủi ro, hậu quả của rủi ro đối với hoạt động của doanh nghiệp và qua đó ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Các yếu tố rủi ro trong bước nhận diện sẽ được xác định về hậu quả và khả năng có thể xảy ra trong bước phân tích rủi ro Mục đích

của bước này là giúp cho toàn bộ bộ máy quản trị rủi ro hiểu chính xác và nhất quán nguy cơ rủi ro đă xác định, phân tích nguyên nhân và lượng hóa mức độ rủi ro có thể xảy ra đối với Ngân hàng

Như vậy, dựa trên quá trình phân tích rủi ro Ngân hàng sẽ phải tính toán đến khả năng xảy ra những nguy cơ đối với Ngân hàng và đánh giá tác động hay hiệu quả của nó Tác động của rủi ro được lượng hóa bằng cách lấy chi phí phát sinh xảy ra sự kiện nhân với xác suất sự kiện đó Quy trình chung của việc phân tích rủi ro là:

+ Nhận dạng các hiểm họa và tổn thất tiềm năng có thể xảy ra đối với các khoản cấp tín dụng

+ Nhận dạng rủi ro và xếp hạng mức độ nghiêm trọng của các rủi ro

+ Nhận dạng nguyên nhân và xếp hạng khả năng xảy ra

Sau khi hoàn thành các việc này, có thể lập ma trận rủi ro như sau để xác định mức độ rủi ro của khoản vay

Mức độ rủi ro = Khả năng xảy ra rủi ro * Mức độ nghiêm trọng

-Xử lý rủi ro và giảm thiểu thiệt hại

+ Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả

Theo quy tắc về quản trị rủi ro tín dụng: đối với một hệ thống hoặc một ngân hàng độc lập, Hội đồng quản trị của ngân hàng là phải có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét lại chiến lược quản trị RRTD của chính mình Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả cần phải thực hiện như sau:

Thứ nhất, căn cứ vào các quy định của cơ quan quản lý

Thứ hai, căn cứ vào môi trường hoạt động kinh doanh

Thứ ba, căn cứ vào chính sách tín dụng của bản thân ngân hàng:

Thứ tư, căn cứ vào hệ thống nguyên tắc quản trị rủi ro

+ Xử lý rủi ro

Sau khi xác định được tất cả những tổn thất nếu như rủi ro xảy ra, tùy vào khả năng chịu đựng mà mỗi Ngân hàng sẽ đưa ra cách xử lý cho phù hợp Có những cách xử lý sau: có thể là tránh né rủi ro, chuyển giao, san sẻ rủi ro cho bên thứ ba hoặc chấp nhận rủi ro trong điều kiện cho phép

Chấp nhận rủi ro: tức Ngân hàng đồng ý thực hiện cấp tín dụng và sẽ đưa ra những biện pháp quản lý để hạn chế rủi ro tín dụng như:

Xác định các mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng:

Chuyển giao rủi ro: trong trường hợp khoản vay có rủi ro quá cao vượt khả năng chịu đựng của Ngân hàng thì Ngân hàng sẽ chuyển rủi ro cho các chủ thể khác bằng cách bán khoản cho vay này cho các Ngân hàng lớn khác hoặc một trung gian tài chính khác để hưởng hoa hồng phí

Tránh né rủi ro: tức là Ngân hàng từ chối cấp tín dụng cho khách hàng nếu xét thấy rủi ro tín dụng có thể quá lớn và vượt khả năng chịu đựng của Ngân hàng

c Quản trị các hoạt động liên quan đến tín dụng bán lẻ

- Chính sách tín dụng bán lẻ

Chính sách tín dụng bán lẻ là yếu tố quyết định chất lượng, hiệu quả và khả năng mở rộng thị phần tín dụng bán lẻ của ngân hàng Nếu chính sách phù hợp nó

sẽ góp phần thúc đẩy tín dụng bán lẻ phát triển Ngược lại nếu chính sách bất hợp

lý, nó sẽ làm giảm hiệu quả của hoạt động này Đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng như hiện nay thì ngân hàng cần phải đặc biệt quan tâm đến chính sách chăm sóc khách hàng, có các chương trình ưu đãi, linh hoạt và phù hợp

Quản lý chính sách tín dụng bán lẻ là việc làm quan trọng không thể thiếu trong bất kỳ ngân hàng nào Các nhà lãnh đạo cần thường xuyên nắm bắt chính sách, tham khảo từ thị trường, từ đối thủ cạnh tranh và tìm hiểu nhu cầu của khách hàng để có được những điều chỉnh hợp lý và kịp thời trong chính sách tín dụng bán

lẻ của ngân hàng mình Chỉ có như vậy ngân hàng mới đảm bảo được khả năng

cạnh tranh của mình Đồng thời khi chính sách đã được ban hành cần kiểm tra giám sát việc thực hiện chính sách của các cán bộ, nhân viên tín dụng bán lẻ Cần đảm bảo chắc chắn các nhân viên ngân hàng thực hiện đúng chính sách của ngân hàng đã

đề ra

- Cấp tín dụng và thu nhập từ tín dụng

+ Quản lý lĩnh vực cấp tín dụng, cơ cấu tín dụng bán lẻ

Một nội dung quan trọng trong quản trị tín dụng bán lẻcủa các ngân hàng thương mại là quản lý lĩnh vực cấp tín dụng bán lẻ và quản lý cơ cấu tín dụng bán

lẻ Cần quản lý tốt những vấn đề này để hạn chế rủi ro tín dụng bán lẻ, nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ của ngân hàng

Lĩnh vực cấp tín dụng bán lẻ là vấn đề quan trọng cần được ngân hàng quản

lý chặt chẽ Nếu lĩnh vực cấp tín dụng không đảm bảo sự an toàn, không được sự cho phép của pháp luật thì ngân hàng tuyệt đối không được thực hiện Ngân hàng cần nghiên cứu thị trường, ưu tiên cấp tín dụng bán lẻ cho các khách hàng đầu tư vào các lĩnh vực có tiềm năng và triển vọng của địa phương Những lĩnh vực đặc thù cần điều kiện nghiêm ngặt thì ngân hàng cũng cần phải kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo khả năng thu hồi vốn của mình

Cơ cấu tín dụng bán lẻ theo thời gian cũng cần phải đặc biệt chú ý, vì nó liên quan đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Quản lý tốt sẽ giúp hạn chế rủi ro tín dụng bán lẻ cho ngân hàng Thời hạn cho vay tín dụng bán lẻ của ngân hàng thường được chia thành 3 loại: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

+ Quản lý về thu nhập từ hoạt động tín dụng bán lẻ

Tín dụng bán lẻ là hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho các ngân hàng thương mại Các hoạt động của ngân hàng cũng đều hướng tới mang lại hiệu quả kinh doanh, tạo nguồn thu nhập tốt Chính vì thế quản lý thu nhập từ hoạt động tín dụng bán lẻ là việc làm có ý nghĩa quan trọng và không thể thiếu trong mọi ngân hàng thương mại (Nguyễn Minh Kiều, 2009)

Hoạt động tín dụng bán lẻ luôn gắn liền với yếu tố lãi suất Chính tiền lãi thu được từ khách hàng tín dụng bán lẻ tạo nên một nguồn thu cho ngân hàng Tuy nhiên, để có được nguồn thu từ hoạt động tín dụng bán lẻ, ngân hàng cũng cần bỏ ra

chi phí nhất định như chi phí quản lý khách hàng, chi phí thẩm định, chi phí thu hồi nợ… Quản lý thu nhập từ hoạt động tín dụng bán lẻ phải quản lý các vấn đề liên quan đến cả doanh thu và chi phí Vì thu nhập bằng doanh thu và chi phí nên làm sao phải giải quyết hài hòa mối quan hệ giữa 2 yếu tố này để có thể mang về thu nhập lớn nhất có thể

Quản lý thu nhập của hoạt động tín dụng bán lẻ đi đôi với việc quản lý việc

sử dụng các chi phí cho hoạt động này, làm sao có phương án tiết kiệm chi phí một cách tối đa Đồng thời có kế hoạch để tạo ra doanh thu lớn nhất từ tín dụng bán lẻ

+ Quản lý về thu nhập khách hàng vay tín dụng bán lẻ

Khách hàng chính là nội dung cơ bản của quản trị tín dụng bán lẻ Hoạt động tín dụng bán lẻ muốn được thực hiện và mang được thu nhập về cho ngân hàng thì khách hàng là yếu tốt không thể thiếu được Khách hàng của tín dụng bán lẻ là cá nhân, hộ gia đình và hộ kinh doanh Họ cần vay vốn để phục vụ các nhu cầu về mua sắm, đầu tư, kinh doanh…

Quản trị tín dụng bán lẻ phải xác định rõ đối tượng khách hàng của ngân hàng là những ai, khả năng thanh toán của khách hàng Khách hàng đông là một mục tiêu mà nhiều ngân hàng hướng tới Nhưng điều quan trọng nhất phải là chất lượng khách hàng Nếu khách hàng đông nhưng khả năng thanh toán thấp, dễ dẫn đến nợ xấu thì lại lo điều đáng lo ngại đối với các ngân hàng Quản lý khách hàng phải từ khâu đầu tiên, từ khi thẩm định nhu cầu vay vốn tín dụng bán lẻ của khách hàng, xác định rõ nhu cầu vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng Trong quá trình vay vốn, phải thường xuyên theo dõi tình hình khách hàng, kiểm tra tình trạng trả lãi của khách, tình hình sản xuất, kinh doanh của đối tượng hộ sản xuất, kinh doanh Cần phải có phân loại khách hàng theo từng nhóm để tiện theo dõi và quản

lý Những khách hàng thuộc nhóm nợ cần chú ý phải tập trung theo dõi chặt chẽ

Hiện nay, để quản lý và phân loại khách hàng, hầu hết các ngân hàng đều xây dựng bảng xếp hạng tín dụng khách hàng để làm căn cứ cấp tín dụng Bản chất của xếp hạng tín nhiệm hay xếp hạng tín dụng thì đều gồm 2 công đoạn chính: Phân tích, đánh giá chấm điểm và xếp hạng khách hàng tín dụng Việc xếp hạng tín dụng khách hàng là một quá trình, nó bắt đầu từ khi xác định mục đích nghiên cứu đến việc thu thập, xử lý thông tin trong quá trình quản lý và đánh giá chất lượng thông tin thông qua quá trình sử dụng (Lê Văn Lương, 2015)

- Hoạt động giám sát và kiểm tra

Bên cạnh việc nhận diện và phân tích rủi ro để có quyết định tín dụng hợp lý thì việc giám sát và kiểm tra cũng hết sức quan trọng Sau khi đă đưa ra quyết định cấp tín dụng, Chi nhánh cũng chú trọng đến công tác kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay Khối kinh doanh là người trực tiếp quan hệ với khách hàng chịu trách nhiệm chính trong việc giám sát khách hàng, phát hiện sớm và báo cáo các khoản nợ có vấn đề tiềm ẩn dựa trên các tiêu chí về tình trạng tín dụng, đặc biệt là các tiêu chí định lương, các tiêu chí giám sát

Bên cạnh việc giám sát liên tục, bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện cơ chế kiểm tra tín dụng độc lập, kiểm tra dựa trên đánh giá rủi ro Mục đích của giám sát độc lập là để đánh giá công tác hỗ trợ tín dụng, độ chính xác của kết quả xếp hạng tín dụng và sự tuân thủ các quy định, quy trình và hướng dẫn tín dụng liên quan

1.1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị tín dụng bán lẻcủa ngân hàng thương mại

a Nhân tố khách quan

* Môi trường kinh tế - xă hội

Môi trường kinh tế xã hội là nhân tố tác động đáng kể đến quản trị tín dụng bán lẻcủa ngân hàng thương mại Nếu môi trường kinh tế xã hội thuận lợi, kinh tế phát triển, xã hội ổn định thì nhu cầu vay vốn của khách hàng gia tăng tạo điều kiện phát triển tín dụng bán lẻ Trong điều kiện thuận lợi về kinh tế xã hội thì các khách hàng vay vốn dễ thực hiện các kế hoạch sử dụng vốn của mình và có thể đạt được mục tiêu đề ra, khi đó tình hình thanh toán khoản nợ của khách hàng cho ngân hàng cũng trở nên dễ dàng hơn Khi đó vấn đề quản trị tín dụng bán lẻ cũng có nhiều thuận lợi Ngược lại trong bối cảnh kinh tế khó khăn, xã hội bất ổn thì hoạt động tín dụng bán lẻ của ngân hàng cũng gặp trở ngại lớn, việc quản trị tín dụng bán lẻcũng gặp nhiều áp lực hơn

Nhìn chung, các ngân hàng phải dựa trên điều kiện cụ thể về kinh tế xã hội của cả nước nói chung và tại địa bàn hoạt động của ngân hàng nói riêng để có chính sách quản trị tín dụng bán lẻ một cách phù hợp và hiệu quả Đặc biệt trong bối cảnh cuộc cách mạng công nghiệp 4.0 hiện nay, ngân hàng cần phải xác định được rõ cơ hội và những khó khăn, thách thức đối với hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng bán lẻ nói riêng