1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG TRIỂN KHAI BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .... Nhiều nghiên cứu về hệ thống quản trị rủi ro theo
TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG TRIỂN KHAI BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Những nhà nghiên cứu đưa ra rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng trong các tài liệu trong nước và quốc tế Đơn giản nhất, rủi ro tín dụng là khả năng người đi vay không thực hiện các nghĩa vụ đã thỏa thuận của mình (Basel Committee on Banking Supervision, 2002) Hay quan điểm của Joel Bessis trích trong cuốn “Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng”, rủi ro tín dụng là rủi ro đối tác sẽ vi phạm các nghĩa vụ trả nợ và trong ngân hàng, rủi ro tín dụng là rủi ro quan trọng nhất (Bessis,
2002) Jorion cũng cho rằng: rủi ro tín dụng là rủi ro thiệt hại về kinh tế do bên vay không thể thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ quy định trong hợp đồng mà các bên liên quan đã ký kết (Jorion, 2007) Vì vậy, rủi ro tín dụng xuất hiện ở hầu hết các lĩnh vực của nền kinh tế
Theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN (Thông tư 41) của NHNN quy định về tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tại điểm a, b khoản 24 Điều 2 của Thông tư 41, NHNN định nghĩa:
Rủi ro tín dụng bao gồm: (i) Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (ii) Rủi ro tín dụng đối tác là rủi ro do đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ thanh toán trước hoặc khi đến hạn của các giao dịch
Theo đó, Khách hàng đề cập trong khái niệm tại mục (i) được hiểu là cá nhân, pháp nhân (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) có quan hệ tín dụng, gửi tiền với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Đối tác được đề cập trong khái niệm tại mục (ii) được hiểu là cá nhân, pháp nhân (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) có giao dịch tự doanh, giao dịch repo và giao dịch reverse repo, giao dịch sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi ro… Do đó, sự khác nhau giữa rủi ro tín dụng và rủi ro tín dụng đối tác là những chủ thể tham gia, tính chất giao dịch hình thành nên những hình thái rủi ro khác nhau
Trong phạm vi bài nghiên cứu, đối với rủi ro tín dụng được hiểu là rủi ro tín dụng theo khái niệm tại điểm a khoản 24 Điều 2 Thông tư 41, hay mục (i) nêu trên
1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
* Phân loại theo nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân thành hai loại là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục:
- Rủi ro giao dịch xảy ra trong quá trình giao dịch và thẩm định khoản vay, đánh giá thông tin khách hàng kém, quá trình theo dõi khoản vay lỏng lẻo Rủi ro giao dịch bao gồm
+ Rủi ro lựa chọn: rủi ro xảy ra trong quá trình thẩm định và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay
+ Rủi ro bảo đảm: rủi ro xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và giá trị cho vay tối đa trên trị giá của tài sản đảm bảo
+ Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng và kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề
- Rủi ro danh mục là rủi ro phát sinh từ các danh mục cho vay, thể hiện ở từng nhóm khách hàng vay vốn Rủi ro danh mục bao gồm:
+ Rủi ro nội tại: rủi ro phát sinh từ vấn đề nội tại của chủ thể vay vốn hoặc các ngành kinh tế chuyên biệt
+ Rủi ro tập trung: rủi ro xảy ra khi ngân hàng cho vay tập ào một khách hàng (bao gồm người có liên quan), đối tác, sản phẩm, giao dịch, ngành, lĩnh vực kinh tế, loại tiền tệ ở mức độ có tác động đáng kể đến thu nhập, trạng thái rủi ro theo quy định nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
* Phân loại dựa theo khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng bao gồm:
- Rủi ro do không trả nợ đúng hạn: rủi ro xảy ra khi đến hạn thanh toán theo cam kết, khách hàng không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ, ngân hàng chưa thu hồi được khoản nợ đã cho vay
- Rủi ro do mất khả năng chi trả: rủi ro xảy ra khi khách hàng không còn khả năng trả nợ, khi đó, ngân hàng buộc phải xử lý tài sản để thu hồi khoản nợ
- Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: rủi ro này xảy ra dưới nhiều hình thức và xuất hiện nhiều ở lĩnh vực: bất động sản, hoạt động cho vay trên thị trường liên ngân hàng, hoạt động bảo lãnh tín dụng
1.1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan
+ Ảnh hưởng từ môi trường kinh tế: Nền kinh tế tăng trưởng và phát triển ổn định giúp gia tăng hiệu quả của hoạt động tín dụng, giảm thiểu rủi ro Ngược lại, nếu nền kinh tế rơi vào suy thoái thì hoạt động kinh doanh khó tránh khỏi bị thu hẹp, đình trệ, nghiêm trọng hơn sẽ dẫn đến phá sản, thua lỗ, mất khả năng chi trả khoản nợ Hơn nữa, hoạt động hội nhập vô hình tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt khiến các doanh nghiệp yếu kém, doanh nghiệp không có kinh nghiệm dễ rơi vào tình trạng thua lỗ, bị đào thải sớm và dẫn đến vướng vào nợ xấu
Hoạt động triển khai Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái quát chung về Hiệp ước Basel II
Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80 Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý Ủy ban Basel không chịu bất kỳ sự giám sát của một cơ quan nào, do đó những kết luậncủa Uỷ ban này không có tính pháp lý và yêu cầu tuân thủ đối với việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel chỉ xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát chung, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất với kỳ vọng rằng các tổ chức sẽ áp dụng rộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của họ Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung mà không cần can thiệp vào các kỹ thuật giám sát của các nước thành viên
Một mục tiêu quan trọng trong công việc của Ủy ban là thu hẹp khoảng cách giám sátquốc tế trên hai nguyên lý cơ bản là: (1) không ngân hàng nước ngoài nào được thành lập mà không chịu sự giám sát; và (2) việc giám sát phải tương xứng Để đạt được mục tiêu đề ra, từ năm 1975 đến nay, Ủy ban Basel đã ban hành rất nhiều văn bản, tài liệu Ủy ban Basel đã ban hành ba hệ chuẩn mực bao gồm: Basel
I (1988), Basel II (2004) và Basel III (2010)
Ngày 26/06/2004, phiên bản mới của Basel II được ban hành sau cuộc khủng hoảng ngânhàng những năm 1990 Basel II có hiệu lực từ tháng 1/2007 và được thực hiện theo một lộ trình đến hết năm 2009, sau đó thực hiện đầy đủ kể từ năm 2010
Basel II là phiên bản thứ hai của Hiệp ước Basel, trong đó đưa ra các nguyên tắc chung và các luật ngân hàng của ủy ban Basel về giám sát ngân hàng Hiệp ước về vốn Basel II được trình bày như một tập hợp các quy định được đề xuất mà có thể sẽ mang đến một loạt các thách thức về tuân thủ cho các ngân hàng trên thế giới
Mục tiêu của Basel II: Nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế; tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế; đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro
Chuẩn mực vốn Basel II được Ủy ban Basel đưa ra vào tháng 6/2004 tập trung chủ yếu vào số ngân hàng, đến tháng 7/2005 phối hợp cùng Ủy ban Chứng khoán Quốc tế (IOSCO) đưa ra văn bản điều chỉnh đối với sổ kinh doanh Đến tháng 6/2006, Chuẩn mực vốn Basel II đầy đủ được ban hành, với 3 trụ cột cơ bản có tác động hỗ trợ qua lại lẫn nhau, bao gồm:
(1) Trụ cột thứ I: liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro như Basel I Tuy nhiên, rủi ro được tính toán theo ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, đối với rủi ro thị trường có sự thay đổi nhỏ, nhưng hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro hoạt động Trọng số rủi ro của Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hoặc hơn) và rất nhạy cảm với xếp hạng
(2) Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, Basel
II cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “công cụ” tốt hơn so với Basel I Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý
Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát: Thứ nhất, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó Thứ hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu
(3) Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này
Như vậy, quá trình phát triển của Basel và những Hiệp ước mà tổ chức này đưa ra, các ngân hàng thương mại càng ngày càng được yêu cầu hoạt động một cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro hơn và do vậy, hy vọng sẽ giảm thiểu được rủi ro
Như vậy so với Basel I, Basel II có nhiều ưu điểm hơn như sau:
-Về cấu trúc và nội dung: Basel I tập trung vào một giải pháp quản lý rủi ro duy nhấtlà “yêu cầu vốn tối thiểu” Trong khi, Basel II tính toán đến nhiều loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường và các loại rủi ro trọng yếu khác Đồng thời, phiên bản này tập trung nhiều hơn vào các phương pháp nội bộ của chính ngân hàng, đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát và kỷ luật trên nguyên tắc thị trường Do đó, quyền lựccủa các nhà điều hành tăng lên bởi họ cần phải đánh giá sự đủ vốn của ngân hàng có tính đến đặc điểm rủi ro cụ thể
- Về tính linh động của ứng dụng: Basel I quy định chung một lựa chọn cho tất cả cácngân hàng Basel II linh hoạt hơn với một danh sách các phương pháp, các biện pháp khuyến khích để các nhà điều hành và các ngân hàng lựa chọn
- Về tính nhạy cảm với rủi ro: Basel II nhạy cảm hơn với rủi ro thông qua độ nhạy cảm của yêu cầu vốn đối với mức độ rủi ro tăng lên và sự công khai bắt buộc một cách chi tiết về độ nhạy cảm rủi ro và chính sách rủi ro
- Về trọng số rủi ro: Basel I quy định từ 0 – 100 và ưu đãi hơn với các nước thuộc Tổchức hợp tác và phát triển kinh tế (OECD- Organisation for Economic Co- operation and Development) Basel II quy định từ 0 - 150 hoặc hơn và không có đặc quyền nào, bao gồm cả phân cấp bên trong và bên ngoài
- Về kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tín dụng: Basel I chỉ hỗ trợ và đảm bảo Basel
Kinh nghiệm quốc tế trong triển khai Basel II
1.3.1 Kinh nghiệm của một số Ngân hàng
1.3.1.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng UNITED OVERSEA BANK
UOB được thành lập vào ngày 6 tháng 8 năm 1935 bởi Datuk Wee Kheng Chiang Những thập kỷ qua, thông qua một loạt thương vụ mua bán sát nhập, UOB đã trở thành một ngân hàng hàng đầu ở Châu Á UOB có công ty con lớn là Ngân hàng United Overseas Bank (Malaysia), United Overseas Bank (Thái Lan), PT Bank UOB Indonesia và United Overseas Bank (Trung Quốc) Hiện nay, UOB có mạng lưới hơn 500 văn phòng tại 19 quốc gia và vùng lãnh thổ ở Châu Á Thái Bình Dương, Tây Âu và Bắc Mỹ
Khuôn khổ quản lý rủi ro, quản lý hiệu quả các rủi ro tài chính và rủi ro phi tài chính là một phần tạo nên sự thành công trong chiến lược kinh doanh của UOB Các tiếp cận của UOB để quản lý rủi ro là rủi ro được quản lý ở mức độ do các ủy ban quản lý cấp cao thiết lập và được Hội đồng quản trị/hoặc ủy ban của UOB phê duyệt
UOB thiết lập một khuôn khổ chính sách và thủ tục toàn diện để xác định, đolường và giám sát và kiểm soát rủi ro, nhằm mục tiêu:
Tạo sự tăng trưởng bền vững trong dài hạn bằng cách sử dụng nguyên tắc quản lý rủi ro và thực tiễn kinh doanh hợp lý; và
* Cải tiến liên tục khả năng phát hiện rủi ro và kiểm soát rủi ro; và
* Phát triển kinh doanh dựa trên khuôn khổ quản lý rủi ro thận trọng, nhất quán và hiệu quả
* Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm quản trị rủi ro và giám sát cấu trúc quản trị để đảm bảo rằng các hoạt động kinh doanh (i) thực hiện một cách an toàn và lành mạnh, phù hợp tiêu chuẩn cao về tình chuyên nghiệp; (ii) phù hợp với chiến lược kinh doanh tổng thể và khẩu vị rủi ro của UOB; (iii) tuân thủ quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ đầy đủ Ủy ban QLRR hỗ trợ Hội đồng quản trị giám sát các chính sách, quy trình và thủ tục quản lý rủi ro Giám đốc điều hành thành lập ủy ban quản lý cấp cao để hỗ trợ đưa ra các quyêt định kinh doanh, cân nhắc rủi ro và lợi nhuận Các ủy ban quản lý cấp cao bao gồm: Ủy ban điều hành quản lý, Ủy ban ALCO, Ủy ban vốn và rủi ro và những ủy ban này hỗ trợ Ủy ban QLRR của HĐQT trong lĩnh vực rủi ro cụ thể
UOB áp dụng phương pháp đánh giá nội bộ cơ bản đối với các giá trị có rủi ro phi bán lẻ và phương pháp đánh giá nội bộ nâng cao đối với giá trị có rủi ro bán lẻ UOB cũng đã thiết lập một khuôn khổ khẩu vị rủi ro để xác định mức độ rủi ro mà UOB có thể và sẵn sàng chấp nhận khi thực hiện mục tiêu kinh doanh Ủy ban QLRR phê duyệt khẩu vị rủi ro và thông báo cho đơn vị kinh doanh thông qua ủy ban quản lý cao và ban lãnh đạo cấp cao Mục tiêu thiết lập khuôn khổ khẩu vị rủi ro không phải để hạn chế chấp nhận rủi ro mà nhằm đảm bảo chiến lược rủi ro của UOB phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng
Quản trị rủi ro tín dụng, UOB xây dựng chính sách tín dụng và quy trình tín dụng để quản lý rủi ro thể hiện tại những nội dung sau:
Quy trình phê duyệt tín dụng Chức năng phê duyệt tín dụng tách riêng biệt khỏi chức năng khởi tạo tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan Cơ quan phê duyệt tín dụng được ủy quyền thông qua cơ chế Hạn mức tín dụng dựa vào rủi ro (CDL), trong đó hạn mức CDL để phê duyệt một khoản tín dụng căn cứ theo tỷ lệ xếp hạng tín dụng của người đi vay Cán bộ phê duyệt tín dụng được hướng dẫn các chính sách tín dụng và hướng dẫn phê duyệt tín dụng; trong đó các chính sách và hướng dẫn này được xem xét định kỳ để đảm bảo sự phù hợp với chiến lược kinh doanh và môi trường kinh doanh
Kiểm tra sức chịu đựng (Stress test): một phần không thể thiếu trong quy trình quản lý danh mục tín dụng của UOB Stress test được tiến hành định kỳ và cho phép đánh giá tổn thất tiềm ẩn phát sinh từ sự kiện bất lợi
Biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng: Quyết định cho vay không hoàn toàn phụ thuộc vào tài sản thế chấp Tất cả khoản tín dụng được cấp dựa trên tình trạng tín dụng của người vay, nguồn trả nợ và khả năng trả nợ Tài sản thế chấp chỉ sử dụng để có thể giảm thiểu rủi ro tín dụng Giá trị tài sản thế chấp được theo dõi định kỳ, tần suất định giá phụ thuộc loại hình, tính thanh khoản và sự biến động giá của tài sản thế chấp Các loại tài sản đảm bảo chính bao gồm: tiền mặt, chứng khoán thanh khoản, bất động sản, thiết bị, hàng tổn kho và khoản phải thu Ngoài ra UOB cũng sử dụng phương pháp đánh giá nội bộ để đánh giá rủi ro tín dụng Hệ thống đánh giá nội bộ gồm phương pháp, quy trình, kiểm soát, thu thập số liệu và hệ thống công nghệ thông tin để đánh giá rủi ro tín dụng, xếp hạng cho từng giá trị chịu rủi ro
1.3.1.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng Public Bank
Ngân hàng Public Bank được thành lập vào năm 1966 bởi với tầm nhìn phát triển ngân hàng Public Bank trở thành “ngân hàng của mọi người„ để đáp ứng nhu cầu về ngân hàng của người dân Ngày 6/4/1967 ngân hàng Public Bank bắt đầu niêm yết trên sở giao dịch chứng khoán Kulalampur Public Bank mở rộng mạng lưới kinh doanh không chỉ ở Malaysia, ngân hàng còn phát triển chi nhánh tại một số quốc gia như Hong Kong, Trung Quốc, Lào, Việt Nam, Campuchia, Srilank Public Bank hiện nay là một trong những những ngân hàng hàng đầu lớn nhất ở Malaysia về tài sản, lợi nhuận và vốn hóa thị trường
Khuôn khổ quản trị rủi ro, Public Bank luôn chú trọng xây dựng khuôn khổ quản trị rủi ro hiệu quả Khuôn khổ quản trị rủi ro của Public Bank bao gồm các cấu phần chính: (i) Cấu trúc quản trị rủi ro, (ii) Khẩu vị rủi ro, (iii) Quy trình quảntrị rủi ro, (iv) văn hóa rủi ro
Quy trình quản trị rủi ro, Public Bank thiết lập quy trình quản trị rủi ro đối với tất cả các rủi ro phù hợp và các rủi ro trọng yếu Quy trình quản trị rủi ro chung được xây dựng đối với từng loại rủi ro cụ thể, Public Bank sẽ xây dựng quy trình quản trị riêng phù hợp
Hình1.6: Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại
(Nguồn: Tham khảo trên website của Public Bank)
- Khẩu vị rủi ro: Public Bank xác định khẩu vị rủi ro là số lượng và loại rủi ro mà Public Bank có thể và sẵn sàng chấp nhận để theo đuổi các mục tiêu kinh doanh Nó cũng phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro và các giới hạn được đặt ra để quản lý và kiểm soát các hoạt động có rủi ro của Public Bank Thông cáo khẩu vị rủi ro của Public Bank như sau:
“Public Bank sẽ tiếp tục tập trung vào hoạt động bán lẻ và định hướng chiến lược là theo đuổi tăng trưởng tự thân trong các hoạt động kinh doanh cho vay và nhận tiền gửi, đẩy nhanh doanh thu từ phí và duy trì chất lượng tài sản vượt trội với tỷ lệ nợ xấu dưới 1%, nâng cao giá trị cổ đông Public Bank phải duy trì mức vốn tối ưu với tỷ lệ vốn cao hơn mức vốn quy định tối thiểu Để theo đuổi mục tiêu tăng trưởng tự thân trong kinh doanh, Public Bank nhận thức rõ các rủi ro liên quan và đảm bảo các khả năng quản lý rủi ro cần thiết được áp dụng để quản lý những rủi ro đó, liên tục củng cố các phương pháp quản lý rủi ro thận trọng và giới hạn chấp nhận rủi ro, duy trì một Public Bank văn hóa và thông lệ quản trị doanh nghiệp vững mạnh nhằm đảm bảo tuân thủ quy định cũng như duy trì danh tiếng và duy trì xếp hạng bên ngoài hiện có do các cơ quan xếp hạng trong nước và quốc tế đánh giá, phù hợp với xếp hạng quốc gia ”
- Văn hóa rủi ro: Văn hóa quản lý rủi ro được đưa vào các hoạt động hàng ngày và quá trình ra quyết định thông qua các nguyên tắc sau: Quản trị doanh nghiệp vững mạnh; Cơ cấu tổ chức với các vai trò và trách nhiệm được xác định rõ ràng; Giao tiếp và Đào tạo Hiệu quả; Cam kết tuân thủ pháp luật, quy định và kiểm soát nội bộ; Chính trực trong Trách nhiệm Ủy thác; Chính sách, Thủ tục và Hướng dẫn rõ ràng
Quản lý rủi ro tín dụng, hoạt động kinh doanh chính của Public Bank là ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng của Public Bank chủ yếu là từ hoạt động cho vay và tài trợ đối với khách hàng lẻ, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (“SME”) và khách hàng doanh nghiệp Các quỹ kinh doanh, đầu tư của Public Bank như kinh doanh hoặc nắm giữ chứng khoán nợ, thanh quyết toán các giao dịch, cũng là rủi ro tín dụng và rủi ro tín dụng đối tác (“CCR”) mà Public Bank phải đối mặt Ủy ban QLRR tín dụng hỗ trợ Ủy ban QLRR trong việc giám sát quản lý rủi ro tín dụng Ủy ban QLRR tín dụng xem xét, rà soát khuôn khổ và chính sách rủi ro tín dụng của Public Bank, hồ sơ tín dụng của các danh mục tín dụng và đề xuất các hành động cần thiết để đảm bảo rằng rủi ro tín dụng vẫn nằm trong mức chấp nhận rủi ro đã thiết lập
THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Hoạt động triển khai Basel II tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
2.1 Hoạt động triển khai Basel II tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
2.1.1 Khung pháp lý liên quan triển khai Basel II tại hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam
Thời gian vừa qua, NHNN đã xây dựng và ban hành khung khổ pháp lý liên quan đến quản trị rui ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng theo Basel II nhằm hướng dẫn ngân hàng thương mại triển khai thực hiện
Ngày 30/12/2016, NHNN đã ban hành Thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo phương pháp tiêu chuẩn Sau đó là Thông tư 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 và Thông tư số 08/2020/TT-NHNN ngày 14/8/2020 (sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 22)
Trong quá trình xây dựng Thông tư 41, NHNN đã 02 lần đánh giá tác động định lượng (QIS) đối với dự thảo Thông tư 41 để kịp thời điều chỉnh về trọng số rủi ro tương ứng với các khoản phải đòi và lộ trình triển khai phù hợp với khả năng thực hiện của từng ngân hàng Việc NHNN ban hành Thông tư 41 thể hiện sự quyết tâm cải thiện hoạt động của ngân hàng theo định hướng an toàn, hiệu quả, phù hợp và tiệm cận gần hơn với quy định về an toàn vốn của Basel II Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) quy định tại Thông tư 41 như sau:
So với Thông tư 36/2014/TT-NHNN, quy định về tỷ lệ CAR có một số điểm khác biệt như sau: (i) ngân hàng có thể sử dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng để điều chỉnh giảm giá trị khoản phải đòi trên sổ ngân hàng (tài sản đảm bảo – là tài sản tài chính có tính thanh khoản cao, bù trừ số dư nội bảng, bảo lãnh của bên thứ ba, sản phẩm phái sinh phòng ngừa rủi ro tín dụng; (ii) nhóm khoản phải đòi có hệ số rủi ro (RW) 50% và 100% theo Thông tư 36 được phân loại thành từng nhóm khoản phải đòi có RW cao hơn tại Thông tư 41; (ii) bổ sung, áp dụng RW cho một số trường hợp, ví dụ như: đối với khoản nợ xấu (RW từ 50% đến 150%), các khoản phải thu từ việc bán nợ xấu (RW là 200%), trường hợp ngân hàng thiếu thông tin về khách hàng (RW là 200%)…
Theo quy định tại Thông tư 36 và Thông tư 41, ngân hàng phải xây dựng quy định nội bộ để đánh giá chất lượng tài sản có và tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Những quy định nội bộ này được xây dựng trên nguyên tắc về quản trị rủi ro, căn cứ đặc điểm mức độ rủi ro trong hoạt động; chu kỳ kinh doanh, khả năng thích ứng với rủi ro và chiến lược kinh doanh của ngân hàng, từ đó, là cơ sở để ngân hàng tự đánh giá về: (i) Mức độ và xu hướng của các rủi ro, tác động của rủi ro đến yêu cầu vốn tự có để bù đắp rủi ro; (ii) Quy mô và chất lượng vốn tự có, khả năng chịu đựng rủi ro đến từ những yếu tố vĩ mô; (iii) Khả năng tiếp cận nguồn vốn bổ sung vốn tự có, kể cả khả năng hỗ trợ tài chính từ các cổ đông khi cần thiết để đảm bảo tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; (iii) nghĩa vụ cấp vốn đối với các công ty con và công ty liên kết; (iv) Mục tiêu vốn tự có trong ngắn hạn và dài hạn, dự kiến chi phí bổ sung vốn tự có và (vi) giải pháp thực hiện mục tiêu vốn tự có Căn cứ trên kết quả thanh tra, giám sát của NHNN, khi tỷ lệ CAR của ngân hàng thấp hơn quy định của NHNN, NHNN se yêu cầu ngân hàng: (i) Xây dựng và tự triển khai thực hiện phương án xử lý để đảm bảo tỷ lệ CAR tuân thủ quy định hiện hành; (ii) Báo cáo phương án xử lý và cam kết tổ chức triển khai thực hiện các biện pháp xử lý theo yêu cầu của NHNN
Ngoài ra, nhằm tăng cường năng lực quản trị của TCTD, triển khai các nguyên tắc theo thông lệ quốc tế, NHNN đã ban hành Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của NHTM (Thông tư 13) nhằm thay thế Thông tư 44/2022/TT-NHNN và sau đó là Thông tư 40/2018/TT-NHNN ngày 28/12/2018 sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 13 Việc ban hành Thông tư
13, Thông tư 44 có ý nghĩa quan trọng trong quá trình tái cơ cấu, xử lý nợ xấu, tạo khuôn khổ pháp lý đầy đủ, đồng bộ trong công tác kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro, kiểm toán nội bộ của TCTD theo chuẩn mực quốc tế giúp ngăn ngừa và cảnh báo rủi ro; góp phần nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD nhằm giảm bớt sai phạm, khả năng tổn thất, nguy cơ mất khả năng thanh toán, đổ vỡ của hệ thống ngân hàng
Những kết quả tính vốn, thực trạng kiểm soát, quản lý rủi ro, việc xác định khẩu vị rủi ro (bao gồm chỉ tiêu vốn), kết quả đánh giá nội bộ về mức độ đủ vốn, kế hoạch vốn và kết quả kiểm toán nội bộ, ngân hàng phải thực hiện báo cáo, công bố thông tin rõ ràng, minh bạch, kịp thời theo yêu cầu của NHNN
2.1.2 Thực tế triển khai Basel II tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Căn cứ kế hoạch Basel II tổng thể được NHNN phê duyệt, ngày 15/7/2015, Chương trình Basel II tại Vietcombank chính thức được khởi động giai đoạn triển khai, Vietcombank thực hiện kiện toàn bộ máy triển khai của Chương trình Basel II, cụ thể như sau:
- Thành lập Ban triển khai Chương trình Hiệp ước vốn Basel II (BTK Basel II): Trưởng BTK là TGĐ; Phó Trưởng ban thường trực là thành viên HĐQT; các thành viên khác bao gồm các thành viên Ban điều hành, Trưởng Ban Kiểm soát, và
Kế toán trưởng của Vietcombank
- BTK Basel II nhiệm vụ chỉ đạo, điều hành công tác triển khai theo lộ trình được phê duyệt, đảm bảo chất lượng và mục tiêu của các sáng kiến Định kỳ hàng tháng, BTK Basel II tổ chức họp toàn bộ các nhóm triển khai để đánh giá tiến độvà kết quả triển khai của toàn Chương trình cũng như giải quyết những vấn đề phát sinh (nếu có)
- Thành lập Tổ quản lý chương trình Basel II gồm nhân sự đến từ phòng ban chuyên môn có liên quan, các thành viên biệt phái từ đối tác chiến lược của Vietcombank Tổ quản lý Basel II có nhiệm vụ điều phối và hỗ trợ đơn vị triển khai sáng kiến
- Triển khai sáng kiến được phân công cụ thể tới từng Phòng/Ban/Đơn vị, cũng như trách nhiệm chỉ đạo đến từng thành viên của Ban Lãnh đạo thuộc BTK Basel II Các phòng/Ban/Đơn vị phụ trách sáng kiến cũng ứng dụng chương trình/phần mềm để hỗ trợ quản lý, trao đổi thường xuyên giữa đơn vị triển khai và
Tổ quản lý Chương trình về tiến độ sáng kiến
Nhân sự tham gia Chương trình Basel II cơ bản là lãnh đạo, cán bộ có kiến thức và trình độ chuyên môn Tổng kết quán trình triển khai phương pháp cơ bản, có 40% nhân sự tham gia sáng kiến là Lãnh đạo đơn vị; 60% nhân sự tham gia triển khai sáng kiến có trên 5 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng; 66% nhân sự trình độ đại học và 34% có trình độ sau đại học Ngoài ra, Chương trình Basel II cũng có sự tham gia của các cán bộ chi nhánh của Vietcombank
Hình 2.1: Một số thống kê về chất lượng nhân sự tham gia triển khai Basel II tại Vietcombank
(Nguồn: Tham khảo báo cáo thường niên của VCB)
Nhằm đảm bảo kết quả triển khai đáp ứng thông lệ quốc tế và yêu cầu của NHNN, năm 2016, Vietcombank tiếp tục lựa chọn một đơn vị tư vấn quốc tế uy tín, giàu kinh nghiệm để hỗ trợ công tác điều khối triển khai Chương trình Basel II, đồng thời, tham gia một số sáng kiến về mô hình, cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro và/hoặc mức độ phức tạp cao, cụ thể đơn vị tư vấn chịu trách nhiệm tư vấn những nội dung sau:
Về lộ trình triển khai:
Đánh giá chung về triển khai Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Thứ nhất, hoàn thiện mô hình và cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro, duy trì văn hóa quản trị rủi ro, củng cố và hoàn thiện cơ chế trao đổi thông tin trong quản trị rủi ro
Vietcombank tổ chức, kiện toàn cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro cấp độ toàn hàng trong Chương trình Basel II Với sự chỉ đạo sát sao của HĐQT, Ban Điều hành cũng như nỗ lực của cả bộ máy, Vietcombank đã đạt được thành tựu đáng kể trong việc kiện toàn bộ máy quản trị theo mô hình 3 tuyến phòng thủ, tuân thủ quy định của pháp luật và đáp ứng tiêu chuẩn theo khuyến nghị của Ủy ban Basel Hơn nữa,Vietcombank tổ chức các khóa đào tạo, hội thảo tập huấn, các buổi truyền thông quy mô toàn hệ thống để cán bộ nhân viên được đào tạo đầy đủ, hiểu rõ, nhận thức thống nhất về nhiệm vụ, quyền hạn trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng nhằm xây dựng, duy trì văn hóa quản trị rủi ro, xây dựng cơ chế trao đổi thông tin đến cá nhân ở tất cả các cấp, các bộ phận có liên quan, từ cấp cao xuống cấp dưới về mục tiêu, chính sách, chiến lược, định hướng về hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động quản trị rủi ro nói riêng
Thứ hai, hệ thống văn bản nội bộ về quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng từ tổng quát đến chi tiết đảm bảo tuân thủ với các yêu cầu của pháp luật, phù hợp với thông lệ quốc tế đồng thời bám sát với các mục tiêu của ngân hàng về quản trị rủi ro Đến nay, hệ thống văn bản nội bộ của Vietcombank về quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng khá đầy đủ và hoàn thiện, không chỉ đáp ứng yêu cầu của NHNN mà còn bám sát tình hình kinh doanh thực tế Định kỳ tối thiểu hằng năm hoặc đột xuất khi có thay đổi trong môi trường kinh doanh, khung pháp lý, bộ phận quản trị rủi ro thực hiện rà soát mức độ phù hợp của hệ thống văn bản nội bộ Đồng thời, bộ phận Kiểm tra nội bộ tại Vietcombank phối hợp cũng các đơn vị thực hiện rà soát tính tuân thủ của hệ thống kiểm soát nội bộ và điều chỉnh, cập nhật kịp thời, trong trường hợp cần thiết Ngoài ra, các văn bản được phân cấp ban hành phù hợp với phân công vai trò trách nhiệm của các cấp quản lý cũng như chức năng nhiệm vụ của các đơn vị trong mô hình tổ chức quản trị rủi ro tại Vietcombank như sau: HĐQT là cấp ban hành những văn bản mang tính nền móng và phù hợp với chiến lược định hướng phát triển chung của ngân hàng như: các chính sách khung về quản trị rủiro, Khẩu vị rủi ro và Quy định khung về khẩu vị rủi ro của ngân hàng Sau đó, các văn bản quy định, hướng dẫn mang tính chi tiết hơn sẽ được ban hành bởi cấp Ban Điều hành, phù hợp với chức năng tổ chức triển khai các chiến lược, chính sách và chỉ đạo, điều hành trực tiếp toàn bộ các hoạt động liên quan đến quản trị rủi ro tại Vietcombank
Thứ ba, Khung quản trị rủi ro tại Vietcombank bao gồm chính sách, cùng với các quy định, quy trình được xây dựng quy định chi tiết, đầy đủ các nội dung về quy trình quản trị rủi ro (nhận diện, đo lường, kiểm soát, báo cáo và giảm thiểu các rủi ro), trong đó nhận diện và đo lường rủi ro xem xét cả rủi ro hiện hữu và các rủi ro phát sinh từ chính hoạt động của đơn vị, rà soát hồ sơ rủi ro của ngân hàng Đối với đo lường rủi ro, Vietcombank áp dụng các phương pháp, mô hình đo lường rủi ro tín dụng ở cấp độ toàn hàng trong điều kiện hoạt động bình thường và trong các kịch bản căng thẳng, khi những biến động bất lợi của môi trường kinh doanh hoặc trong hoạt động nội tại của Ngân hàng Đối với công tác báo cáo, Vietcombank thực hiện theo dõi và báo cáo thường xuyên về trạng thái rủi ro của ngân hàng Hồ sơ rủi ro được theo dõi và báo cáo định kỳ đến các Ban Lãnh đạo cùng với hệ thống giải pháp nhằm duy trì trạng thái rủi ro tổng thể ở trạng thái an toànVietcombank xây dựng hệ thống hạn mức rủi ro tín dụng và hệ thống ngưỡng cảnh báo sớm tương ứng với giám sát thường xuyên và cảnh báo kịp thời khi hồ sơ rủi ro của ngân hàng có khả năng không được duy trì ở mức an toàn kỳ vọng Kế hoạch hành động sẽ được xây dựng và triển khai phù hợp với mức độ cảnh báo, cơ chế giám sát và báo cáo kết quả triển khai cũng được quy định cụ thể tại văn bản nội bộ của Vietcombank
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Thứ nhất, hoạt động quản trị rủi ro trở thành hoạt động thường xuyên, liên tục, trở thành một phần không thể thiếu trong hoạt động hằng ngày của ngân hàng, các nội dung quy định tại hệ thống văn bản nội bộ của ngân hàng cần xây dựng ở mức độ rất chi tiết và bám sát với thực tế vận hành.Thực tế, nội dung quy định tại các văn bản khuyến nghị của Ủy ban Basel cũng như trong khuôn khổ pháp lý của thị trường Việt Nam xây dựng trên quan điểm định hướng Điều này là phù hợp với quan điểm xây dựng của Ủy ban Basel II và góp phần giúp cho Vietcombank thích ứng nhanh với tình hình thực tế triển khai Vĩ lẽ đó nên vai trò của Hội sở chính vô cùng quan trọng trong việc đưa ra những chính sách, quy trình, quy định nhanh chóng, kịp thời, đảm bảo tính nhất quán trong toàn hàng Tuy nhiên, việc ban hành chính sách, quy định luôn có độ trễ nên ảnh hưởng tới tiến độ triển khai chương trình và khả năng ứng biến của Đơn vị kinh doanh nếu gặp những tình huống khác biệt so với những phần mềm đã xây dựng
Thứ hai, phương pháp sử dụng đo lường rủi ro tín dụng mới chỉ dừng lại ở phương pháp tiêu chuẩn Vietcombank vẫn đang sử dụng phương pháp cơ bản trong đo lường các loại rủi ro do hệ thống cơ sở dữ liệu và chất lượng nguồn nhân lực chưa đủ đáp ứng phương pháp nâng cao Những hệ thống hỗ trợ đo lường, quản trị rủi ro tại còn tồn tại một số hạn chế về chức năng, khả năng xử lý và khả năng cập nhật, hạn chế về việc dữ liệu tính toán và quản trị rủi ro ngay sau khi thực hiện giao dịch Hiện nay, Vietcombank liên tục nâng cao việc thu thập, làm sạch và phân tích cơ sở dữ liệu trước khi đưa dữ liệu vào hệ thống tính toán
Thứ ba, cơ sở dữ liệu chưa đầy đủ và chưa cập nhật Dữ liệu đầu vào sử dụng cho hệ thống hỗ trợ đo lường, quản trị rủi ro được Vietcombank thu thập từ nhiều nguồn phù hợp với mục tiêu, trạng thái mô hình Trong trạng thái rủi ro, hệ thống hỗ trợ đo lường để dự báo mức độ rủi ro từ đó đề ra biện pháp ứng xử phù hợp, dữ liệu sử dụng được thu thập từ: dữ liệu tổng hợp của cơ quan quản lý, dữ liệu phản ánh diễn biến thị trường vĩ mô, dữ liệu ngành Trong trạng thái bình thường, hệ thống hỗ trợ đo lường hỗ trợ nhận diện, đo lường, theo dõi rủi ro từ đó đưa ra biện pháp kiểm soát rủi ro phù hợp, dữ liệu được thu thập từ: dữ liệu từ kiểm tra định kỳ/đột xuất tại đơn vị kinh doanh, dữ liệu tổng hợp toàn ngành của cơ quan quản lý, dữ liệu từ công ty xếp hạng tín nhiệm Dù để đo lường rủi ro ở trạng thái thị trường nào, dữ liệu đầu vào đóng góp phần quan trọng vào công tác nhận diện, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tại Vietcombank
- Tại Đơn vị kinh doanh: Đơn vị kinh doanh chưa nhận thức đầy đủ về quản trị rủi ro Cán bộ làm việc trong công tác tín dụng là rào chắn rủi ro thông qua công tác thẩm định và phê duyệt khoản vay kỹ lưỡng, kiểm tra giám sát vốn vay định kỳ/đột xuất khi có những tác động tiêu cực từ nền kinh tế Đặc biệt, dữ liệu thu thập được từ công tác giám sát sau vay nhằm phục vụ quá trình quản trị rủi ro (ở tuyến phòng thủ thứ hai và tuyến phòng thủ thứ ba) Góc độ quản trị rủi ro, Vietcombank ban hành quy định nội bộ về hoạt động giám sát sau vay, chi tiết theo: nội dung cần kiểm tra, tần suất kiểm tra, cảnh báo rủi ro (nếu có) Thế nhưng, kết quả bảng khảo sát về quy trình quản trị rủi ro cũng chỉ ra những tiêu chí quan trọng nhưng chưa được cán bộ tín dụng tại chi nhánh đánh giá cao Cụ thể như sau: ở giai đoạn nhận diện rủi ro, tiêu chí Tích cực giao tiếp trong nội bộ, kịp thời truyền thông thông tin để nhận diện những dấu hiệu chỉ được đánh giá 3.2/5 điểm; mỗi cán bộ nhân viên tùy vào chức năng nhiệm vụ sẽ tiếp cận nguồn thông tin khác nhau, quá trình truyền thông thông tin nội bộ hiệu quả hỗ trợ rất lớn trong nhận diện rủi ro và từ đó đưa ra cách ứng xử phù hợp Hay ở giai đoạn kiểm soát, tiêu chí Đánh giá diễn biến, biến động môi trường vĩ mô chỉ được đánh giá 3.15/5; trên góc độ triển khai tại đơn vị kinh doanh, cán bộ tín dụng nhận thấy đánh giá diễn biến vĩ mô, biến động môi trường vĩ mô thuộc chức năng, nhiệm vụ, thẩm quyền của phòng ban tại Hội sở nhưng dưới sự ảnh hưởng chung của nền kinh tế và đảm bảo thu hồi vốn đối với những khoản cấp tín dụng, công tác đánh giá biến động môi trường vĩ mô sẽ giúp đơn vị kinh doanh có những ứng xử phù hợp và hạn chế rủi ro mất vốn ở mức thấp nhất
Thứ nhất, nguồn lực tài chính và nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm về quản trị rủi ro tại thị trường Việt Nam chưa dồi dào và mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng, việc này cũng gây ra trở ngại nhất định trong quá trình triển khai khi cần nhiều thời gian tìm kiếm và tuyển dụng các nhân sự có chuyên môn và kinh nghiệm, mặt khác khi cần đầu tư nguồn lực về tài chính và thời gian để đào tạo nhân sự trong quá trình triển khai Basel II Là một ngân hàng có chất lượng nhân sự đứng đầu hệ thống, Vietcombank vẫn cần đầu tư một nguồn lực tài chính không hề nhỏ trong việc mời các đơn vị tư vấn hỗ trợ trong quá trình triển khai Basel tại ngân hàng Đồng thời, lộ trình triển khai cũng được xây dựng với một tầm nhìn trong dài hạn, triển khai từng bước bài bản
Thực tế, không có mức chi phí chuẩn để thực hiện Basel II, do đó chi phí này phụ thuộc vào quy mô, phạm vi hoạt động, hạ tầng sẵn có của mỗi ngân hàng Vì vậy, quá trình triển khai, Vietcombank có sự tính toán chi phí cho từng giai đoạn triển khai, cũng như tham khảo ý kiến của chuyên gia để chi phí phát sinh không quá lớn Dù tính toán hợp lý và cặn kẽ nhưng khi triển khai, sẽ có những chi phí ngoài dự kiến cũng ít nhiều gây ra khó khăn cho Vietcombank
Thứ hai, về hạ tầng công nghệ, nguồn dữ liệu, hệ thống thông tin
Thách thức lớn nhất đối với việc thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Việt Nam là chất lượng và mức độ sẵn có của dữ liệu Thị trường tài chính của Việt Nam còn khá non trẻ, và các dữ liệu để xác định quy mô các cú sốc đối với rủi ro tín dụng là rất hạn chế Bên cạnh đó, chỉ số lãi suất và tỷ giá không phản ánh đầy đủ thực tiễn diễn ra trên thị trường do có sự can thiệp điều hành của NHNN Điều này có nghĩa dữ liệu lãi suất cơ bản trong 10 năm hay 20 năm thì kết quả tính toán sẽ không có nhiều ý nghĩa vì không đảm bảo yêu cầu “cực độ và có khả năng xảy ra”
Ngoài ra hạn chế về hạ tầng công nghệ là vấn đề chung của hệ thống ngân hàng khi triển khai Basel II Sự thiếu đồng bộ khi đầu tư hệ thống công nghệ thông tin có thể được xem là nguyên nhân lớn dẫn đến những khó khăn về mặt tích hợp, điều chỉnh, lưu trữ dữ liệu giữa các hệ thống Mặc dù, hệ thống MIS của Vietcombank được xây dựng và đưa vào áp dụng trong quản lý một số rủi ro tín dụng, hệ thống công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu cũng có những ảnh hưởng nhất định đến hiệu quả vận hành quy trình quản trị rủi ro của ngân hàng Vietcombank hiện chỉ sử dụng nguồn thông tin nội bộ, những nguồn thông tin thu thập từ bên ngoài thông qua phương tiện thông tin đại chúng, chưa đảm bảo đầy đủ và chính xác xuất phát từ đặc tính của thị trường khu vực và trong nước do đó có thể ảnh hướng đến cấu trúc vận hành và quy trình đang thực hiện tại Vietcombank
(ii) Nguyên nhân khách quan
Về hoạt động xếp hạng tín nhiệm tại Việt Nam
Xếp hạng tín nhiệm là lĩnh vực kinh doanh có điều kiện, có nhiều điều kiện ràng buộc khắt khe, giới hạn số lượng tổ chức tham gia Đến cuối năm 2021, Bộ Tài chính chỉ cấp phép cho 02 công ty xếp hạng tín nhiệm tại Việt Nam Tổ chức xếp hạng tín nhiệm được cấp giấy chứng nhận xếp hạng, được dùng làm văn bản có giá trị pháp lý nên thông tin từ các tổ chức xếp hạng thường có mức độ tin cậy cao và ổn định hơn Thế nhưng, công ty xếp hạng đang theo mô hình người sử dụng dịch vụ xếp hạng trả tiền nên nếu như chỉ để xếp hạng tín nhiệm để nâng cao tín nhiệm của khách hàng, hạn chế rủi ro cho Vietcombank khi ra quyết định cho vay, sẽ làm tăng chi phí quản lý của khách hàng Đến nay, Vietcombank đã gần 08 năm triển khai Basel II trong quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, Vietcombank là một trong những ngân hàng đầu tiên hoàn thành đủ cả 3 trụ cột theo phương pháp tiêu chuẩn của Basel II, được trao tặng giải thưởng Ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất Quá trình triển khai Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng, cùng với những văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước nhưng những yêu cầu chuẩn mực của điều kiện triển khai, cũng đã chỉ ra những ưu điểm, hạn chế chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Qua đó, Vietcombank cần nghiên cứu, ban hành chính sách rủi ro, văn bản nội bộ để hoàn thiện hơn nữa khi triển khai Basel II trong quản trị rủi ro, tạo tiền đề để vận dụng phương pháp nâng cao theo Basel II.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC TRIỂN KHAI BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Vietcombank là ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất là một trong những mục tiêu chiến lược của ngân hàng cho tới năm 2025 và tầm nhìn đến năm 2030 của Vietcombank Nhằm giữ vững mục tiê u này, Vietcombank luôn chủ động nâng cao văn hóa quản trị rủi ro, tiên phong trong nghiê n cứu, áp dụng các mô hình, phươ ng thức quản trị rủi ro tiên tiến theo chuẩn mực quốc tế, định hướng của Cơ quan quản lý, cũng như nhu cầu quản trị nội bộ Để tiếp tục là ngân hàng tiên phong chủ động triển khai và hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo Basel II và những chuẩn mực quốc tế tiến tiến khác
Thứ nhất, về cơ cấu tổ chức: tiếp tục rà soát, kiện toàn bộ máy quản trị rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế, quy định của pháp luật và nhu cầu quản trị nội bộ; Tăng cường, nâng cao vai trò, hoạt độ ng của các Ủy ban, Hội đồng, Bộ phận trong cô ng tác quản lý rủi ro, như: Ủy ban Quản lý rủi ro, Hội đồng rủi ro, Bộ phận Quản lý rủi ro, Bộ phận Tuân thủ, Kiểm toán nội bộ ;
Thứ hai, về các văn bản, chính sách, quy định, hướng dẫn về quản lý rủi ro: thường xuyên rà soát, cập nhật các văn bản, chính sách, quy định nhằm đáp ứng các yêu cầu, định hướng của Cơ quan quản lý, hướng tới các chuẩn mực và thông lệ quốc tế cũng như phù hợp với thực trạng hoạt độ ng của Ngân hàng
Thứ ba, về nâng cao hiệu quả hệ thống công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu trong quy trình quản trị rủi ro của Ngân hàng: Tập trung nguồn lực để đẩy mạnh nâng cấp các hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ một cách thường xuyên nhằm đáp ứng tốt nhất yêu cầu quản trị; Kiểm soát chất lượng cũng như tính đầy đủ của dữ liệu, xác định mục tiêu đảm bảo chất lượng dữ liệu là mục tiêu ưu tiên hàng đầu trong giai đoạn này để duy trì và nâng cao khả năng cạnhtranh của Ngân hàng
Thứ tư, về các điều kiện cần thiết để đáp ứng Basel II theo phương pháp nâng cao.Vietcombank chú trọng trong đầu tư xây dựng các công cụ, mô hình đo lường rủi ro theo các phương pháp tiên tiến hơn: Tập trung đẩy mạnh ứng dụng các kết quả mô hình hóa PD, LGD và EAD vào công tác phê duyệt tín dụng, định giá khoản vay dựa trên rủi ro, quản trị danh mục; Thường xuyên trao đổi với NHNN về tiến độ cũng như kết quả triển khai thông qua các buổi thảo luận, báo cáo chuyên đề Vietcomank mục tiêu là ngân hàng tiên phong, sẵn sàng rà soát và đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngay khi các quy định, hướng dẫn liên quan đến triển khai Basel II theo phương pháp nâng cao được ban hành.
Giải pháp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
3.2.1 Nhóm giải pháp về chiến lược, chính sách
Về chính sách, quy định: cần thường xuyên rà soát, cập nhật các chính sách, quy trình, phương pháp luận nhận diện, đo lường, phân tích đánh giá và kiểm soát rủi ro; các mô hình, chương trình đo lường, quản lý các rủi ro nhằm đáp ứng tốt nhất các quy định của Ngân hàng nhà nước cũng như bám sát theo các thông lệ quốc tế Đồng thời, NHNN đẩy mạnh và các ngân hàng trong hệ thống chủ động tăng cường các hoạt động nghiên cứu, chia sẻ thông tin về quản trị rủi ro, đây là cơ sở để Vietcombank kiện toàn khung pháp lý về quản trị rủi ro bám sát với thực trạng , hoàn thiện hệ thống chính sách, quy định về quản trị rủi ro Ngoài ra, Vietcombankđặt ra mục tiêu xây dựng hệ thống văn bản nội bộ không chỉ tuân thủ yêu cầu tối thiểu của cơ quan quản lý mà cần chủ động, không ngừng nghiên cứu để bám sát hơn với thông lệ nâng cao trên thế giới
Về xếp hạng tín nhiệm tại Việt Nam: cần xây dựng một công ty xếp hạng tín nhiệm thuộc quản lý nhà nước, hỗ trợ chi phí sử dụng dịch vụ cho ngân hàng thương mại Cùng với ngân hàng thương mại, công ty xếp hạng tín nhiệm sẽ cung cấp thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh, khả năng tài chính của doanh nghiệp, giúp dữ liệu đầu vào của ngân hàng thương mại ổn định và chất lượng hơn nữa, từ đó, quyết định cho vay đúng đắn và công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả và kịp thời
3.2.2 Nhóm giải pháp về nguồn lực tài chính
- Vietcombank cần lên kế hoạch chi phí chi tiết cho quá trình triển khai Basel
II qua từng năm, qua từng giai đoạn Chi phí tài chính để triển khai tương đối lớn, đây là một thách thức cho Vietcombank Điều này đặt ra cho các ngân hàng về định hướng năng lực và lựa chọn thời điểm triển khai phù hợp, cân đối giữa tự triển khai hay thuê tư vấn, tự phát triển hay mua phần mềm bên ngoài, triển khai đồng loạt hay có lộ trình từng bước theo phân khúc/sản phẩm…
- Xây dựng kế hoạch tài chính, kế hoạch đầu tư công nghệ xây dựng thứ tự ưu tiên của các dự án/sáng kiến thành phần, tận dụng hiệu quả các dự án/phần mềm ngân hàng đã và đang triển khai trong việc tuân thủ Basel II Hoạch định những nội dung ngân hàng cần thuê tư vấn/mua phần mềm từ đối tác bên ngoài, những nội dung có thể tự triển khai, hoặc triển khai theo lộ trình từng phân khúc/sản phẩm
- Tăng cường hiệu quả quản trị giảm chi phí hoạt động, tăng lợi nhuận ngoài lãi, … Việc thiết lập hệ thống quản trị rủi ro, chi phí cho hệ thống công nghệ thông tin, các chuyên gia, tư vấn trình độ cao, … đòi hỏi đầu tư chi phí lớn khi áp dụng Basel II khiến chi phí hoạt động tăng cao Vietcombank cũng có thể bù đắp thông qua việc tăng hiệu quả quản trị để giảm chi phí hoạt động, tăng lợi nhuận ngoài lãi
3.2.3 Nhóm giải pháp về nhân lực
Với đáp ứng những yêu cầu cao về chất lượng nguồn nhân lực, Vietcombank cần phải:
- Xây dựng chiến lược đào tạo, bồi dưỡng phát triển nguồn nhân lực trung và dài hạn Hằng năm, Vietcombank cần rà soát, đánh giá trình độ, chuyên môn, nghiệp vụ, năng lực nhân viên để có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cụ thể, phù hợp với từng đối tượng, chức danh, vị trí việc làm cụ thể
- Chú trọng trong việc đào tạo kỹ năng mềm, kỹ năng quản lý, đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, chuyên viên quản lý cấp trung và cấp cao nhằm tạo ra sự đột phá về tư duy, kỹ năng quản lý, tạo tiền đề cho việc triển khai các kế hoạch cải cách và chấp nhận sự thay đổi ở các cấp điều hành và các cấp thực hiện
- Cần mở rộng và nâng cao hiệu quả hợp tác quốc tế về đào tạo nhân lực, qua đó tranh thủ tối đa sự hỗ trợ về tài chính, chương trình, nội dung đào tạo
- Xây dựng hệ thống quản trị nguồn nhân lực chất lượng cao; xây dựng chế độ đãi ngộ tương xứng để người lao động gắn bó với công việc, nhất là chế độ đãi ngộ, lương, thưởng để thu hút, “chiêu tài” và giữ chân đội ngũ cán bộ, chuyên gia giỏi có kinh nghiệm và năng lực làm việc
3.2.4 Nhóm giải pháp về hạ tầng công nghệ, dữ liệu, hệ thống thông tin
Hệ thống CNTT phục vụ quản trị rủi ro và báo cáo rủi ro Basel II yêu cầu một cơ sở hạ tầng CNTT lớn trong phục vụ quản lý rủi ro và báo cáo rủi ro để giải quyết những thách thức Theo đó, một số giải pháp mà ngân hàng cần thực hiện bao gồm:
- Xây dựng và phát triển hệ thống công nghệ thông tin toàn diện bao gồm các cấu phần chính: Kho Dữ liệu (Data Warehouse), Báo cáo, Quản lý vốn, Quản lý hạn mức tổng thể; và
- Xây dựng và phát triển hệ thống CNTT phục vụ hiệu quả cho quản lý từng loại rủi ro riêng biệt, tìm kiếm các giải pháp CNTT từ các nhà cung cấp uy tín trên thế giới; và
- Ngân hàng cần đầu tư và ứng dụng nền tảng và kiến trúc hệ thống công nghệ để đảm bảo an toàn về bảo mật thông tin, đảm bảo có thể phục vụ cho công tác quản lý rủi ro trong nhiều năm Đối với từng ứng dụng, Vietcombank phải đầu tư vào các giải pháp an ninh thông tin cũng như tiến hành các quy trình đảm bảo và kiểm thử kỹ lưỡng về mặt an ninh thông tin, tuân thủ các tiêu chuẩn về an ninh thông tin quốc tế
Quản trị dữ liệu Quản trịdữ liệu là yêu cầu thiết yếu trong hoạt động quản trị rủi ro, không chỉ dừng lại ở các kho dữ liệu (Data warehouse) mà còn liên quan đến thu thập dữ liệu, xử lý dữ liệu, bảo mật dữ liệu, tiêu chuẩn dữ liệu, khung quản lý thông tin Quản trị dữ liệu tốt làm dày dữ liệu nội bộ hằng năm, hỗ trợ quá trình chạy mô hình sẽ tăng mức độ tin cậy về kết quả
Trên cơ sở đó, một số đề xuất liên quan đến quản trị dữ liệu tại Vietcombank như sau:
- Xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung của ngân hàng, tạo điều kiện để các bộ phận truy cập, thu thập dữ liệu dễ dàng và đẩy đủ hơn; đồng thời, phân quyền truy cập đối với những thông tin bảo mật
Kiến nghị
- NHNN tiếp tục xây dựng, sửa đổi, bổ sung và ban hành các văn bản hướng dẫn triển khai Basel II; trong đó sớm ban hành Thông tư tính toán vốn theo phương pháp nâng cao (AIRB)
- NHNN tiếp tục hoàn thiện, triển khai Công cụ giám sát việc triển khai Basel II các ngân hàng Công cụ giám sát có chức năng giám sát, tính toán được tỷ lệ % chênh lệch còn lại (đối với các trụ cột của Basel II đối với cơ sở dữ liệu và IT ) Đồng thời, tiếp tục xem xét, nghiên cứu xây dựng Công cụ Thanh tra việc triển khai tính toán vốn theo Basel II quy định tại Thông tư số 41, đảm bảo Công cụ Thanh tra hỗ trợ việc giám sát, đánh giá, thẩm định quy trình và kết quả tính toán CAR của các ngân hàng, nhằm tăng cường tính tuân thủ quy định của các ngân hàng, giúp nhận biết các ngân hàng nào đang triển khai Basel II thực chất, có hiệu quả; ngân hàng nào còn vấn đề, tồn tại cần khắc phục và hoàn thiện trong quá trình triển khai
- NHNN nghiên cứu cơ chế khuyến khích các ngân hàng (có thể bao gồm việc mở rộng tăng trưởng tín dụng dựa trên năng lực về vốn và khả năng quản trị rủi ro; mở rộng mạng lưới hoạt động, có thêm điểm cộng khi thực hiện xếp hạng ) tích cực, chủ động thực hiện triển khai quản lý rủi ro theo Basel II
- NHNN Tiếp tục thúc đẩy công tác đào tạo, tuyên truyền thực hiện Basel II thông qua hợp tác quốc tế; đề xuất chuyên gia phù hợp với nhu cầu; tổ chức các khóa đào tạo, tập huấn cho cán bộ triển khai Basel II (ở các cấp) tại các ngân hàng, phối hợp với các tổ chức tư vấn để chia sẻ kinh nghiệm về triển khai Basel II
- Bộ Tài chính phối hợp với các Bộ, ngành có liên quan xây dựng cơ sở hệ thống tài chính, chuẩn mực kế toán, cấp phép thành lập các công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập nhằm hướng dẫn hoạt động nghiệp vụ của các ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế.