Nâng cao lực tài ngân hàng thương mại: Nghiên cứu điển hình Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Nguyễn Nam Anh Ban Khách hàng Doanh nghiệp lớn Phía Bắc, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngày nhận: 01/08/2022 Ngày nhận sửa: 17/08/2022 Ngày duyệt đăng: 22/08/2022 Tóm tắt: Năng lực tài tiêu chí quan trọng để đánh giá “sức mạnh” doanh nghiệp Bài nghiên cứu tập trung đánh giá lực tài ngân hàng thương mại thơng qua tiêu tài liên quan tới nguồn vốn, thu nhập, khả sinh lời, chất lượng tài sản, quy mô thị phần khả khoản với nghiên cứu điển hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) Bài viết sử dụng số phương pháp phân tích để so sánh lực tài VCB với số ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước chi phối khác giai đoạn 2019- 2021, đánh giá điểm mạnh, điểm yếu lực tài VCB Cụ thể, VCB đứng vị trí thứ hai ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước Improve financial capacity of commercial banks: Case study at Joint stock commercial bank for foreign trade of Vietnam Abstract: Financial capacity is a very important factor to evaluate the “strength” of an enterprise The study focuses on assessing financial capacity of commercial banks using financial indicators related to capital, income, profitability, asset quality, market share size and liquidity with a case study at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam (VCB) The research employs qualitatitve method to analyse strengths and weaknesses in financial capacity of VCB in compared with other state owned commercial banks Specifically, VCB ranked the second among the three State-owned commercial banks in terms of financial capacity based on six selected groups of norms VCB has advantages compared to the other two State-owned commercial banks in terms of groups of norms related to profitability, asset quality and liquidity However, VCB still has some limitations when it comes to groups of norms related to capital, income and market share size Therefore, the author proposes some policy recommendations in order to improve the financial capacity of VCB in the coming period Keywords: Financial capacity, Competitive capacity, commercial bank Nguyen, Nam Anh Email: anhnn5.ho@vietcombank.com.vn Northern Large Corporate Banking Department - Head Office, Joint stock Bank for Foreign Trade of Viet Nam © Học viện Ngân hàng ISSN 1859 - 011X 15 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng Số 243- Tháng 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014128174461000000 Nâng cao lực tài ngân hàng thương mại: Nghiên cứu điển hình Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam lực tài dựa theo nhóm tiêu lựa chọn VCB có lợi so với hai ngân hàng cịn lại nhóm tiêu liên quan đến khả sinh lời, chất lượng tài sản khả khoản, nhiên hạn chế xét tới nhóm tiêu vốn, thu nhập, quy mơ thị phần Từ đó, tác giả đề xuất số khuyến nghị sách nhằm nâng cao lực tài VCB giai đoạn tới nhằm đạt mục tiêu VCB, trở thành ngân hàng thương mại lớn Việt Nam lọt vào Top 100 ngân hàng đứng đầu khu vực Châu Á Từ khóa: Năng lực cạnh tranh, Năng lực tài chính, Ngân hàng thương mại Khái quát lực tài ngân hàng thương mại Theo Porter (1998), lực cạnh tranh doanh nghiệp khả trì, mở rộng thị phần đạt lợi nhuận cao doanh nghiệp Trong lĩnh vực tài ngân hàng, có nhiều luận điểm lực cạnh tranh ngân hàng thương mại (NHTM) Cụ thể, theo Nguyễn Thanh Phong (2010), “Năng lực cạnh tranh NHTM khả ngân hàng tạo sở trì phát triển lợi vốn có, nhằm củng cố mở rộng thị phần, gia tăng lợi nhuận có khả chống đỡ, vượt qua biến động bất lợi môi trường kinh doanh” Hơn nữa, Nguyễn Thị Quy (2008) cho rằng, “Năng lực cạnh tranh ngân hàng khả ngân hàng tạo ra, trì phát triển lợi nhằm trì mở rộng thị phần, đạt mức lợi nhuận cao mức trung bình ngành liên tục tăng, đồng thời đảm bảo hoạt động an tồn lành mạnh, có khả chống đỡ vượt qua biến động bất lợi môi trường kinh doanh” Như vậy, hiểu lực cạnh tranh NHTM khả tạo lợi so với ngân hàng khác, chiếm thị phần lớn, tạo thu nhập, lợi nhuận cao phát triển cách an tồn, bền vững mơi trường kinh doanh ln có nhiều biến 16 động Theo Hồng Ngọc Hải (2013), lực cạnh tranh bao gồm lực thành phần sau: - Năng lực cạnh tranh thơng qua nguồn lực tài chính; - Năng lực cạnh tranh thông qua sản phẩm dịch vụ; - Năng lực cạnh tranh thông qua chất lượng nguồn nhân lực; - Năng lực cạnh tranh thông qua thị phần, thương hiệu; - Năng lực cạnh tranh thông qua chiến lược quản trị kinh doanh Trong lực thành phần, lực liên quan tới nguồn lực tài yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới kết hiệu kinh doanh NHTM Như vậy, “Năng lực tài NHTM” nguồn lực tài để ngân hàng thực phát triển hoạt động, nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Theo Phan Thị Hằng Nga (2013), lực tài đóng vai trị yếu tố quan trọng việc đảm bảo hiệu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời công cụ để thể sức mạnh tài lẫn sức mạnh tiềm tương lai ngân hàng Cũng theo nghiên cứu Hoàng Ngọc Hải (2013), việc đánh giá lực tài NHTM cần dựa nhóm tiêu bao gồm: Nhóm tiêu vốn; Nhóm Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 243- Tháng 2022 NGUYỄN NAM ANH Bảng Các nhóm tiêu thể lực tài ngân hàng thương mại STT Nhóm tiêu Nhóm tiêu vốn Nhóm tiêu thu nhập Nhóm tiêu khả sinh lời Nhóm tiêu chất lượng tài sản Nhóm tiêu quy mơ thị phần Nhóm tiêu khả khoản Các tiêu cụ thể - Quy mô vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) - Quy mô vốn điều lệ - Tiến độ tăng vốn điều lệ - Thu dịch vụ ròng - Thu ròng từ lãi - Tốc độ tăng trưởng thu ròng từ lãi - Lợi nhuận trước thuế - Chênh lệch thu chi - Khả sinh lời (ROA/ROE) - Tình trạng nợ xấu - Chi phí dự phòng rủi ro - Tỷ lệ bao phủ nợ xấu - Tổng tài sản - Dư nợ tín dụng - Huy động vốn - Thị phần tín dụng - Thị phần huy động vốn - Tài sản có tính khoản cao bình quân tổng tài sản bình quân - Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tiền gửi - Tỷ lệ chênh lệch tài sản nhạy cảm lãi suất nợ phải trả nhạy cảm lãi suất vốn chủ sở hữu Nguồn: Tác giả tự tổng hợp dựa theo nghiên cứu Hoàng Ngọc Hải (2013) tiêu thu nhập; Nhóm tiêu khả sinh lời; Nhóm tiêu chất lượng tài sản; Nhóm tiêu quy mơ thị phần; Nhóm tiêu khả khoản tài kiểm tốn ngân hàng giai đoạn 2019- 2021 với phương pháp phân tích định tính so sánh, thống kê Thực trạng lực tài Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 2.1 Nhóm tiêu vốn Để đánh giá lực tài VCB, tác giả lựa chọn NHTMCP Nhà nước chiếm cổ phần chi phối NHTMCP Công thương Việt Nam (CTG) NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) để làm nhóm so sánh Việc lựa chọn NHTM là NHTMCP Nhà nước chi phối có tính tương đồng, khác với Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank)- 100% vốn Nhà nước ngân hàng cổ phần khác mà Nhà nước không sở hữu vốn Bài nghiên cứu sử dụng liệu thu thập từ báo cáo Đối với Nhóm tiêu vốn, tiêu cần nhắc đến vốn chủ sở hữu (VCSH) Theo Huỳnh Thị Hương Thảo (2021), VCSH NHTM bao gồm hai thành phần, VCSH ban đầu VCSH hình thành trình hoạt động Đối với NHTM, VCSH ban đầu (hay gọi lại vốn điều lệ) vốn cấp Ngân sách Nhà nước thành lập vốn góp cổ đông thông qua việc mua cổ phần VCSH hình thành q trình hoạt động (hay cịn gọi VCSH bổ sung) bao gồm cổ phần phát hành thêm, vốn cấp bổ sung ngân sách Nhà nước, lợi nhuận tích lũy, quỹ đầu tư Trước bắt Số 243- Tháng 2022- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 17 Nâng cao lực tài ngân hàng thương mại: Nghiên cứu điển hình Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Nguồn: Tác giả tự tổng hợp theo Báo cáo tài 2019, 2020 2021 VCB, CTG BIDV Hình Vốn chủ sở hữu tăng trưởng đầu triển khai hoạt động kinh doanh, NHTM cần phải có đủ vốn chủ sở hữu để trì hoạt động, phát triển cách bền vững hiệu Tính đến 31/12/2021, với 106.523 tỷ đồng, VCB ngân hàng có quy mô lớn ngân hàng so với CTG BIDV 90.138 tỷ đồng 81.018 tỷ đồng Chỉ tiêu thứ hai liên quan tới tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR- Capital Adequacy Ratio) Tỷ lệ an toàn vốn tiêu phản ánh mối quan hệ vốn tự có với tài sản có điều chỉnh rủi ro NHTM CAR thước đo để Ngân hàng Trung ương (NHTW) đánh giá lành mạnh tài ngân hàng Ở Việt Nam, theo Thông tư 36/2014/ TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), tỷ lệ CAR quy định 9% Đến cuối năm 2016, NHNN ban thành Thông tư số 41/2016/TT-NHNN nhằm giảm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu xuống 8% quy định Basel II Tại thời điểm cuối năm 2021, VCB đơn vị có tỷ lệ CAR Nguồn: Tác giả tự tổng hợp theo Báo cáo tài 2019, 2020 2021 VCB, CTG BIDV Hình Vốn điều lệ tăng trưởng 18 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 243- Tháng 2022 NGUYỄN NAM ANH cao ngân hàng đánh giá với tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ đạt 8,97% hợp 9,31%; đứng thứ hai CTG với tỷ lệ riêng lẻ đạt 8,98% hợp 9,14% cuối BIDV với tỷ lệ CAR riêng lẻ đạt 8,45% hợp 8,81% Ngoài tiêu thứ ba liên quan tới vốn điều lệ ngân hàng, cụ thể năm 2021 năm mà ngân hàng tăng vốn điều lệ cách mạnh mẽ Tuy nhiên ngân hàng TMCP Nhà nước, VCB ngân hàng có quy mơ vốn điều lệ thấp với 37.089 tỷ đồng tiêu CTG BIDV 48.056 tỷ đồng 50.585 tỷ đồng So với năm 2020, VCB đơn vị ngân hàng TMCP Nhà nước không tăng vốn điều lệ, mức tăng trưởng vốn điều lệ so với năm trước CTG BIDV 29,1% 25,8% Theo kế hoạch năm 2022 công bố, VCB lẫn CTG dự kiến tăng mức vốn điều lệ lên thành 56.000- 58.000 tỷ đồng (khoảng 2,5 tỷ USD sau quy đổi) (Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, 2022) Việc tăng vốn điều lệ năm 2022 làm quy mô ngân hàng mức tương đồng Như vậy, NHTMCP Nhà nước, VCB ngân hàng đứng đầu quy mơ VCSH tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu CAR Tuy nhiên, xét quy mô tốc độ tăng vốn điều lệ, VCB khiêm tốn so với ngân hàng lại Theo Huỳnh Thị Hương Thảo (2021), ngân hàng với quy mơ VCSH lớn tạo uy tín thị trường, đồng thời giúp ngân hàng thực tốt biện pháp phòng ngừa rủi ro đảm bảo an tồn vốn hoạt động Do tính chất ổn định VCSH, ngân hàng sử dụng VCSH vào mục đích khác mua sắm tài sản cố định, máy móc, trang thiết bị, đầu tư góp vốn liên doanh, mua cổ phần Mặt khác, VCSH cịn coi tài sản bảo đảm nhằm xây dựng lòng tin với khách hàng giúp ngân hàng trì khả toán cho khách hàng hoạt động kinh doanh thua lỗ Ngồi ra, VCSH cịn định tới quy mô, khối lượng huy động vốn hoạt động cấp tín dụng phát hành bảo lãnh NHTM 2.2 Nhóm tiêu thu nhập Xét Nhóm tiêu thu nhập, có ba tiêu cần đánh giá bao gồm: “Thu dịch vụ Nguồn: Tác giả tự tổng hợp theo Báo cáo tài 2019, 2020 2021 VCB, CTG BIDV Hình Thu dịch vụ rịng Số 243- Tháng 2022- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 19 Nâng cao lực tài ngân hàng thương mại: Nghiên cứu điển hình Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Nguồn: Tác giả tự tổng hợp theo Báo cáo tài 2019, 2020 2021 VCB, CTG BIDV Hình Thu ròng từ lãi ròng”, “Thu ròng từ lãi” “Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ lãi” Năm 2021, xét thu dịch vụ ròng, VCB ngân hàng đứng đầu với quy mô đạt 6.815 tỷ đồng tiêu CTG BIDV 4.369 tỷ đồng 5.488 tỷ đồng Năm 2021, tỷ trọng thu dịch vụ ròng/ tổng thu nhập VCB cao ngân hàng với mức 12,3% CTG 8,5% BIDV 9,2% Đối với tiêu thứ liên quan đến thu ròng từ lãi, năm 2021 VCB đạt 41.761 tỷ đồng, đứng thứ sau BIDV với 45.157 tỷ đồng, CTG 41.020 tỷ đồng Xét tỷ trọng thu lãi ròng/tổng thu nhập, VCB ngân hàng có tỷ trọng thấp ngân hàng với 75,5% tiêu CTG BIDV 79,5% 76,1% Cuối cùng, xét đến tốc độ tăng trưởng thu ròng từ lãi, VCB ngân hàng có tốc độ tăng chậm với 17%, CTG 17,7% BIDV 31,8% Các số liệu cho thấy, VCB có quy mơ thu dịch vụ rịng lớn so với CTG BIDV Tuy nhiên, quy mô lẫn tốc độ tăng trưởng thu ròng từ lãi VCB khiêm tốn so sánh với BIDV Theo Huỳnh Thị Hương Thảo Ngô Minh Phương (2020), nguồn thu nhập 20 NHTM đến từ hai nguồn chính, là: nguồn thu từ lãi (từ hoạt động cho vay) nguồn thu lãi (từ hoạt động dịch vụ, đầu tư, kinh doanh ) Việc giảm bớt phụ thuộc vào nguồn thu từ lãi phát triển đa dạng loại hình dịch vụ, hoạt động đầu tư, kinh doanh giúp ngân hàng gia tăng doanh thu, sử dụng hiệu sở vật chất kỹ thuật đội ngũ cán Vì vậy, ngân hàng giảm thiểu chi phí quản lý lẫn chi phí hoạt động gia tăng lợi nhuận cách tối đa 2.3 Nhóm tiêu khả sinh lời Đối với Nhóm tiêu khả sinh lời, tiêu lợi nhuận trước thuế Năm 2021, Lợi nhuận trước thuế VCB đạt 26.457 tỷ đồng, cao ngân hàng lại với kết 16.860 tỷ đồng CTG 12.543 tỷ đồng BIDV Ngoài ra, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế VCB so với năm 2020 17,5%, thấp mức tăng trưởng BIDV với 50,6% cao CTG tăng 2,3% Chỉ tiêu thứ hai chênh lệch thu chi Năm 2021, chênh lệch thu chi VCB đạt khoảng 38.188 tỷ đồng, đứng vị trí Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 243- Tháng 2022 NGUYỄN NAM ANH Nguồn: Tác giả tự tổng hợp theo Báo cáo tài 2019, 2020 2021 VCB, CTG BIDV Hình Lợi nhuận trước thuế tăng trưởng ngân hàng TMCP Nhà nước cụ thể tiêu CTG 35.198 tỷ đồng BIDV 41.386 tỷ đồng Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng chênh lệch thu chi VCB lại thấp so với ngân hàng lại đạt 17,7% so với năm 2020 CTG BIDV 23,4% 32,7% Chỉ tiêu cuối phản ánh khả sinh lời hiệu hoạt động ROA (Return on Assets- Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản), VCB vượt trội so với ngân hàng lại tiêu ROA năm 2021 VCB đạt 1,55% (tăng 0,13% so với năm 2020) tiêu đối CTG BIDV 0,96% (giảm 0,08% so với năm 2020) 0,61% (tăng 0,14% so với năm 2020) Về tiêu ROE (Return on Equity- Tỷ lệ thu nhập VCSH) năm 2021, kết VCB đạt 21,3% (tăng 0,3% so với năm 2020), CTG 15,8% (giảm 1,1% so với năm 2020) BIDV 12,6% (tăng 3,5% so với năm 2020) Đánh giá chung tình hình VCB, xét mặt tích cực, lợi nhuận trước thuế VCB năm 2021 cao nhiều so với CTG BIDV Ngoài ra, số ROA ROE Nguồn: Tác giả tự tổng hợp theo Báo cáo tài 2019, 2020 2021 VCB, CTG BIDV Hình Chênh lệch thu chi tăng trưởng Số 243- Tháng 2022- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 21 Nâng cao lực tài ngân hàng thương mại: Nghiên cứu điển hình Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Bảng Dư nợ xấu tỷ lệ nợ xấu ngân hàng STT Ngân hàng Dư nợ xấu (Tỷ đồng) Tỷ lệ nợ xấu (%) 2019 2020 2021 2019 2020 2021 VCB 5.769 5.190 6.099 0,78 0,62 0,63 CTG 11.250 9.317 14.252 1,19 0,92 1,26 BIDV 18.658 20.099 12.264 1,69 1,68 0,92 Nguồn: Tác giả tự tổng hợp theo Báo cáo HĐQT/Ban Điều hành hoạt động kinh doanh VCB, CTG BIDV năm 2019, 2020 2021 VCB năm 2021 có tăng trưởng so với năm 2020 hai số VCB cao nhiều so với ngân hàng lại Về mặt hạn chế, quy mô lẫn tốc độ tăng trưởng chênh lệch thu chi VCB khiêm tốn so với ngân hàng lại Theo Nguyễn Thị Thu Hiền (2017), thực đánh giá kết tài NHTM, khả sinh lời thước đo trọng yếu xem xét dựa sở kết kinh doanh nguồn lực sử dụng Khả sinh lời tảng quan trọng giúp ngân hàng đổi mới, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ từ cải thiện hiệu hoạt động kinh doanh 2.4 Nhóm tiêu chất lượng tài sản Chất lượng tài sản NHTM thể thông qua số tiêu tỷ lệ nợ xấu (Non-Perfoming Loan- NPL), tỷ lệ dự phòng rủi ro (Loss Loan ProvisionsLLP), tỷ lệ bao phủ nợ xấu Theo Trà My (2022), nợ xấu khoản nợ khó địi bên vay khơng thể tốn khoản nợ hạn cam kết hợp đồng tín dụng q thời hạn tốn 90 ngày trở lên bị coi nợ xấu Trong năm 2021, tỷ lệ nợ xấu VCB có tăng nhẹ 0,01% so với năm 2020 nhiên mức 0,63%, thấp nhiều so với CTG BIDV với tỷ lệ 1,26% 0,92% Xét số dư nợ xấu, tiêu VCB 22 năm 2021 6.099 tỷ đồng, tăng 17,5% so với năm trước, nhiên số dư nợ xấu VCB thấp so với CTG BIDV Chỉ tiêu thứ hai liên quan tới chi phí dự phòng rủi ro, theo Topbank.vn (2016), dự phòng rủi ro tín dụng khoản tiền ngân hàng trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết Trong năm 2021, chi phí VCB 11.731 tỷ đồng, thấp nhiều so với CTG BIDV với mức trích lập 18.338 tỷ đồng 28.842 tỷ đồng Ngoài ra, tốc độ tăng trưởng chi phí dự phịng rủi ro VCB khiêm tốn so với ngân hàng lại đạt 18%, CTG 52% BIDV 26% Đối với tiêu cuối cùng, theo Vfin (2019), tỷ lệ bao phủ nợ xấu xác định với cơng thức “Số dư dự phịng khoản nợ xấu/Nợ xấu” dùng để đánh giá khả “chống chọi” ngân hàng trước rủi ro tiềm tàng liên quan đến nợ xấu Năm 2021, VCB ngân hàng đứng đầu với tỷ lệ bao phủ nợ xấu lên đến 424% tỷ lệ CTG BIDV 180% 229% (Hình 7) Nhìn chung, nhóm tiêu chất lượng tài sản, VCB hoàn toàn vượt trội so với CTG BIDV; VCB có kết tốt ngân hàng lại tiêu: tỷ lệ dư nợ xấu, chi phí dự phịng rủi ro tỷ Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 243- Tháng 2022 NGUYỄN NAM ANH Nguồn: Tác giả tự tổng hợp theo Báo cáo HĐQT/Ban Điều hành hoạt động kinh doanh VCB, CTG BIDV năm 2019, 2020 2021 Hình Tỷ lệ bao phủ nợ xấu lệ bao phủ nợ xấu Tuy nhiên, tỷ lệ lẫn dư nợ xấu VCB thấp CTG BIDV, có gia tăng so với năm 2020 điều VCB cần đặc biệt lưu ý Theo Trần Thanh Tâm Lê Vũ Tường Vy (2021), ngân hàng sở hữu “tài sản” có chất lượng tốt có khả tạo lợi nhuận cao Chất lượng tài sản ngân hàng đo lường chủ yếu thông qua tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ ngân hàng cao ảnh hưởng tiêu cực tới lợi nhuận ngân hàng Việc có tài sản chất lượng khiến ngân hàng phải đối mặt với khoản nợ xấu lớn, có rủi ro vỡ nợ cao, dẫn tới doanh thu lợi nhuận sụt giảm chi phí liên quan tăng từ khiến lợi nhuận tổng thể ngân hàng bị giảm mạnh 2.5 Nhóm tiêu quy mơ thị phần Liên quan đến Nhóm tiêu quy mơ thị phần, có vài tiêu sử dụng để đánh giá Đầu tiên quy mơ tổng tài sản, dư nợ tín dụng huy động vốn VCB ngân hàng có quy mơ tổng tài sản thấp ngân hàng TMCP Nhà nước Cụ thể, quy mô tổng tài sản VCB năm 2021 đạt 1.407 nghìn tỷ đồng, tiêu CTG BIDV 1.516 nghìn tỷ đồng 1.721 nghìn tỷ đồng (Báo cáo tài thường niên NHTM) Ngồi ra, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản so với năm 2020 VCB chậm ngân hàng với 6,5%, CTG BIDV 14,1% 16,5% Bên cạnh đó, giống quy mô tổng tài sản, quy mô dư nợ tín dụng VCB tính đến 31/12/2021 đạt khoảng 973 nghìn tỷ đồng, thấp ngân hàng (Hình 8) Xét tốc độ tăng trưởng tín dụng so với năm 2020, VCB ngân hàng đứng thứ hai với 15,0% CTG BIDV 11,0% 16,5% (Hình 8) Theo Nguyễn Tuyết Anh (2021), vốn huy động ngân hàng bao gồm tiền gửi khách hàng, giấy tờ có giá phát hành tiền gửi khác Đến 31/12/2021, quy mô huy động vốn lẫn tốc độ tăng trưởng huy động vốn VCB thấp ngân hàng cịn lại Cụ thể quy mơ huy động vốn VCB tính đến cuối năm 2021 đạt khoảng 1.153 nghìn tỷ đồng Tốc độ tăng trưởng huy động vốn VCB năm 2021 Số 243- Tháng 2022- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 23 Nâng cao lực tài ngân hàng thương mại: Nghiên cứu điển hình Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Hình Quy mơ tăng trưởng tín dụng ngân hàng cạnh tranh tiêu đạt 10,5% năm 2021 CTG BIDV 11,2% 13,6% Như vậy, thị phần tín dụng huy động vốn VCB năm 2021 có tăng trưởng so với năm 2020 Tuy nhiên, quy mô tổng tài sản, tín dụng huy động vốn, VCB ngân hàng có kết khiêm tốn ngân hàng TMCP Nhà nước Ngoài ra, có tăng trưởng so với năm 2020, thị phần tín dụng huy động vốn VCB thấp ngân hàng cịn lại 2.6 Nhóm tiêu khả khoản Đối với Nhóm tiêu khả khoản, tiêu Hình Quy mô tăng trưởng huy động vốn cần nhắc tới Nguồn: Tác giả tự tổng hợp theo Báo cáo HĐQT/Ban Điều hành hoạt động kinh doanh VCB, CTG BIDV năm 2019, 2020 “Tỷ trọng tài sản có tính 2021 khoản cao tổng tài sản bình quân” Căn so với năm 2020 9,5%, thấp CTG theo Thông tư 06/2016/TT-NHNN, tổng tài BIDV với mức tăng trưởng 17% sản có tính khoản cao ngân (Hình 9) hàng= Tiền mặt, vàng+ Tiền gửi toán, Chỉ tiêu thứ hai thị phần tín dụng tiền gửi ký quỹ NHNN+ Giấy tờ có giá+ huy động vốn Năm 2021, VCB ngân Tiền tài khoản toán ngân hàng có thị phần tín dụng thấp hàng đại lý+ Tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng với 9,2%, tổ chức tín dụng (TCTD) khác+ Các loại CTG BIDV 10,8% 12,8% trái phiếu, tín phiếu Chính phủ nước, Tuy nhiên, so sánh năm 2020 NHTW nước có xếp hạng từ AA trở lên 2021, thị phần tín dụng VCB tăng phát hành bảo lãnh toán Năm nhẹ từ 9,1% lên 9,2% thị phần 2021, tỷ trọng VCB 12,8%, cao CTG BIDV giảm 0,3% so với tỷ trọng CTG BIDV với năm trước Còn thị phần huy động vốn 10,2% 12,4% Đây tiêu năm 2021, có tăng trưởng 2,3% so quan trọng quản trị rủi ro kết hợp với với năm trước VCB đứng sau quản trị kinh doanh hiệu NHTM 24 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 243- Tháng 2022 NGUYỄN NAM ANH Thông tư NHNN không quy định mức cụ thể tỷ lệ thực tế NHTM, tỷ lệ thấp kết kinh doanh ngân hàng hiệu Chỉ tiêu thứ hai cần đánh giá “Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tiền gửi (LDRLoan on Deposit Ratio)”, tỷ lệ NHNN đưa nhằm đảm bảo tính an tồn hoạt động ngân hàng Căn theo Thơng tư 22/2019/TT-NHNN, cơng thức để tính LDR sau: LDR= (Dư nợ cho vay khách hàng+ Các khoản ủy thác cho TCTD- Dư nợ cho vay nguồn ủy thác Chính phủ- Nguồn vốn vay nước TCTD- Dư nợ vay tái cấp vốn NHNN)/ (Tiền gửi tổ chức nước- Tiền gửi loại Kho bạc Nhà nước- Tiền ký quỹ tiền gửi vốn chuyên dùng khách hàng+ Tiền gửi cá nhân, trừ tiền ký quỹ tiền gửi vốn chuyên dùng+ Tiền gửi huy động từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi trái phiếu) Trong NHTMCP Nhà nước, VCB ngân hàng với tỷ lệ thấp đạt 77,7% tỷ lệ CTG BIDV 82,1% 83,3% Theo qui định Thông tư 22/2019/TT-NHNN NHNN, tỷ lệ LDR tối đa NHTM 85% Như vậy, CTG BIDV đối mặt với nhiều áp lực việc đẩy mạnh huy động vốn để đảm bảo tính khoản đáp ứng qui định Thông tư 22/2019/TT-NHNN Đối với VCB, tỷ lệ LDR VCB mức an toàn so với quy định Tuy nhiên, xét mặt kinh doanh VCB sử dụng vốn chưa hiệu Xét tiêu cuối cùng, theo Thông tư 52/2018/TT-NHNN, “Tỷ lệ chênh lệch tài sản nhạy cảm lãi suất (TSNCLS) nợ phải trả nhạy cảm lãi suất (NPTNCLS) so với VCSH có giá trị nhỏ điểm cao Đối với NHTM có quy mơ lớn Bảng Tỷ lệ chênh lệch TSNCLS NPTNCLS vốn chủ sở hữu Tỷ lệ STT Ngân hàng 2019 2020 2021 VCB 87,9% 99,0% 98,5% CTG 85,7% 91,8% 109,7% BIDV 28,3% 73,8% 35,1% Nguồn: Tác giả tự tổng hợp theo Báo cáo HĐQT/ Ban Điều hành hoạt động kinh doanh VCB, CTG BIDV năm 2019, 2020 2021 (Tổng tài sản từ 100 nghìn tỷ đồng) tỷ lệ nhỏ 50% xếp vào ngưỡng tốt (ngưỡng 1)” Năm 2021, NHTMCP Nhà nước, có BIDV (35,1%) đạt tỷ lệ 50% xếp vào ngưỡng Đối với VCB CTG, tỷ lệ 98,5% 109,7% Xét mặt kinh doanh, tỷ lệ thấp kết kinh doanh ngân hàng cao Theo Thơng tư 52/2018/TTNHNN, NHNN khuyến khích NHTM trì tỷ lệ mức 50% mức vừa đảm bảo tính an toàn hoạt động ngân hàng, vừa nâng cao hiệu kinh doanh Như vậy, VCB ngân đứng đầu tỷ trọng tài sản có tính khoản cao bình quân tổng tài sản bình quân ngân hàng TMCP Nhà nước Ngoài ra, tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tiền gửi VCB thấp so với ngân hàng lại Tuy nhiên, tỷ lệ chênh lệch TSNCLS NPTNCLS so với vốn chủ sở hữu VCB cao so sánh với BIDV so với khuyến cáo Thông tư 52/2018/TTNHNN- điểm đáng lưu ý VCB tương lai Theo Đỗ Hoài Linh Lại Thị Thanh Loan (2018), hoạt động ngân hàng, khả khoản khả chuyển hóa tài sản ngân hàng thành tiền mặt để đảm bảo cho việc chi trả khoản tiền gửi khách hàng đáo Số 243- Tháng 2022- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 25 Nâng cao lực tài ngân hàng thương mại: Nghiên cứu điển hình Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam hạn, thực cam kết tín dụng, nghĩa vụ tài tốn chi phí hoạt động kỳ Do đó, khả khoản yếu tố quan trọng định tới “tồn tại”, phát triển an toàn, hiệu bền vững dài hạn ngân hàng Các khuyến nghị sách Để nâng cao lực tài VCB thời gian tới, nghiên cứu đề xuất số khuyến nghị sách cụ thể sau: Thứ nhất, theo Tờ trình phương án tăng vốn điều lệ năm 2022, VCB đặt mục tiêu tăng vốn điều lệ năm 2022 lên mức xấp xỉ 56.000 tỷ Hiện tại, với mức vốn điều lệ thấp tốc đô tăng vốn điều lệ chậm NHTMCP Nhà nước, việc tăng vốn điều vô cấp thiết VCB Cơ cấu cổ đông VCB là: NHNN nắm giữ 74,8%, Mizuho Corporate Bank Ltd nắm giữ 15% 10,2% lại cổ đơng khác ngồi nước nắm giữ Do năm 2022 năm tới, VCB cần phát hành thêm cổ phiếu cho cổ đông hữu, đồng thời đề nghị Nhà nước giữ lại phần lợi nhuận VCB chia sẻ tương ứng với số cổ phần nắm giữ để bổ sung tăng vốn điều lệ cho VCB nhằm mục tiêu gia tăng quy mô vốn trở thành NHTM có mức vốn điều lệ cao Việt Nam Thứ hai, gia tăng quy mơ huy động vốn tín dụng nhóm khách hàng hữu Khi xét Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tiền gửi (LDR), VCB với 77,7% ngân hàng có LDR thấp NHTMCP Nhà nước, NHNN cho phép ngân hàng Việt Nam chạm ngưỡng 85% Do VCB cần tận dụng hiệu nguồn vốn huy động cách gia tăng dư nợ cụ thể tập trung cho vay khách hàng bán bn 26 Bên cạnh đó, sau dịch bệnh Covid-19 dần kiểm soát Việt Nam tình hình kinh tế nước lẫn giới có chuyển biến tích cực, nhu cầu vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tăng mạnh VCB tận dụng hội để gia tăng dư nợ tín dụng Ngồi VCB thực điều chỉnh sách lãi suất cho vay hay ban hành chương trình ưu đãi lãi suất doanh nghiệp lớn có uy tín Việc thúc đẩy cho vay doanh nghiệp lớn giúp VCB gia tăng quy mô dư nợ rủi ro tín dụng thấp Hơn nữa, VCB có lợi rõ rệt, thứ danh tiếng ngân hàng lớn hàng đầu Việt Nam, thứ hai tỷ suất lợi nhuận cao Với lợi trên, việc điều chỉnh lãi suất huy động vốn để gia tăng tiền gửi từ khách hàng bán lẻ lẫn bán buôn hồn tồn tầm tay VCB Thứ ba, mang lưới hoạt động, VCB có mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch khiêm tốn so với CTG BIDV khiến độ bao phủ VCB quy mơ nước cịn hạn chế Vì vậy, việc cần làm VCB mở rộng mạng lưới hoạt động nhiều tỉnh thành, đặc biệt tỉnh thành có kinh tế tăng trưởng mạnh Việt Nam như: Thái Nguyên, Bắc Ninh, Hải Phòng, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ Việc mở thêm chi nhánh lẫn phòng giao dịch tỉnh thành giúp VCB tiếp cận nhiều khách hàng tiềm năng, từ doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, nông nghiệp, du lịch khách hàng bán lẻ có nhu cầu tiền gửi Việc tiếp cận khách hàng giúp VCB gia tăng đáng kể quy mơ huy động vốn, tín dụng lẫn thị phần huy động vốn tín dụng Ngồi việc mở rộng mạng lưới hoạt động, VCB cần tập trung Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 243- Tháng 2022 NGUYỄN NAM ANH phát triển công nghệ kênh ngân hàng điện tử giới thiệu tới khách hàng Ví dụ cụ thể liên quan tới ứng dụng VCB Digibank, ứng dụng tiện lợi dễ sử dụng khách hàng bán lẻ, nhiên chưa nhiều người biết đến sử dụng Do đó, VCB cần triển khai chiến dịch marketing để quảng bá ứng dụng cách rộng rãi để từ đó, kể khách hàng vùng sâu, vùng xa, miền núi, hải đảo tiếp cận sử dụng sản phẩm dịch vụ VCB với thiết bị di động thông minh mà không cần trực tiếp đến giao dịch chi nhánh hay phòng giao dịch Mặc dù ứng dụng ngân hàng điện tử mang lại nhiều tính tiện ích cho người sử dụng, nhiên việc mở rộng thêm mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch NHTM cần thiết hai lý Thứ nhất, trình độ khả tiếp cận ứng dụng ngân hàng điện tử người dân Việt Nam nhiều tỉnh thành, kể vùng có kinh tế phát triển cịn hạn chế Thứ hai, theo thói quen truyền thống, nhiều người dân Việt Nam ngưỡng trung cao tuổi ưu tiên giao dịch trực tiếp chi nhánh hay phòng giao dịch lo ngại bảo mật thực giao dịch thông qua ứng dụng ngân hàng điện tử Việc thực sách nêu giúp VCB cải thiện hạn chế vốn điều lệ, quy mơ thị phần tín dụng, huy động vốn Đây tiền đề để nâng cao lực tài lẫn lực cạnh tranh tổng thể VCB so với ngân hàng TMCP Nhà nước lại, góp phần để VCB trở thành NHTM số Việt Nam lọt vào Top 100 ngân hàng đứng đầu khu vực Châu Á ■ Tài liệu tham khảo Đỗ Hoài Linh Lại Thị Thanh Loan (2018), “Thanh khoản hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: Thực trạng khuyến nghị”, Tạp chí Ngân hàng; Hồng Ngọc Hải (2013), “Năng lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam thực cam kết gia nhập WTO”, Học viện Chính trị - Hành Quốc gia Hồ Chí Minh; Huỳnh Thị Hương Thảo Ngơ Minh Phương (2020), “Thu nhập ngồi lãi hiệu tài ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, số 22 (2020) Huỳnh Thị Hương Thảo (2021), “Đánh giá vốn chủ sở hữu hiệu tài ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, số 19 (2021); Michael E Porter (1998), “The Competitive Advantage of Nations”, The Free Press, New York; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 06/2016/TT-NHNN ngày 27/05/2016 Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư số 52/2018/TT-NHNN ngày 31/12/2018 Quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2019), Thông tư số 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (2021), Báo cáo Cơng bố thơng tin tỷ lệ an tồn vốn năm 2021; Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2019, 2020, 2021), Báo cáo tài thường niên; Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo Hội đồng quản trị/Ban Điều hành hoạt động kinh doanh năm 2019, 2020 2021; Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2021), Báo cáo Công bố thơng tin tỷ lệ an tồn vốn năm 2021; Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo tài thường niên; Số 243- Tháng 2022- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 27 Nâng cao lực tài ngân hàng thương mại: Nghiên cứu điển hình Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2019, 2020, 2021), Báo cáo Hội đồng quản trị/Ban Điều hành hoạt động kinh doanh năm 2019, 2020 2021; Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), “Quá trình hình thành phát triển” Đường link: https://portal vietcombank.com.vn/About/LSPT/Pages/Qua-trinh-hinh-thanh-va-phat-trien.aspx?devicechannel=default Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2021), Báo cáo Công bố thông tin theo Trụ cột Basel II năm 2021; Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019, 2020, 2021), Báo cáo tài thường niên; Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo Hội đồng quản trị/Ban Điều hành hoạt động kinh doanh năm 2019, 2020 2021; Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2022), Tờ trình phương án tăng vốn điều lệ năm 2022 Nguyễn Thanh Phong (2010), “Năng lực cạnh tranh NHTM Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế”, Tạp trí Phát triển Kinh tế, (số 12); Nguyễn Thị Thu Hiền (2017), “Các yếu tố đặc trưng xác định khả sinh lời ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Cơng thương; Nguyễn Thị Quy (2008), “Năng lực cạnh tranh ngân hàng thương mại xu hội nhập”, Nhà xuất Lý luận trị; Nguyễn Tuyết Anh (2021), “Khái niệm vai trò hoạt động huy động vốn”; Tài liệu Tài – Ngân hàng; Luanvan1080; Phan Thị Hằng Nga (2013), “Năng lực tài Ngân hàng Thương mại Việt Nam”, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh; Topbank.vn (2016), “Tìm hiểu dự phịng rủi ro tín dụng gì?” Đường link: https://topbank.vn/tu-van/tim-hieu-duphong-rui-ro-tin-dung-la-gi; Trà My (2022), “Nợ xấu ngân hàng gì?”, Báo Lao động Đường link: https://laodong.vn/kinh-doanh/no-xau-nganhang-la-gi-1025502.ldo; Trần Thanh Tâm Lê Vũ Tường Vy (2021), “Ảnh hưởng chất lượng tài sản chi phí dự phịng rủi ro tín dụng đến lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam”, Tạp chí Phát triển Khoa học Cơng nghệ - Kinh tế- Luật Quản lý, 5(3): 1673-1685; Vfin (2019), “Tỷ lệ bao phủ nợ xấu gì?” Đường link: https://vfin.vn/ty-le-bao-phu-no-xau-la-gi/; Vietnambiz (2020), “Tải sản khoản (Liquid Asset) gì? Đặc điểm phân loại” Đường link: https://vietnambiz vn/tai-san-thanh-khoan-liquid-asset-la-gi-dac-diem-va-phan-loai 20200514152715205.htm; 28 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 243- Tháng 2022