Dựa trên những quan điểm liên quan đến tái cấu trúc ngân hàng nêu trên, có thể thấy rằng, việc tái cấu trúc ngân hàng – một loại hình tổ chức tín dụng được đặt ra khi ngân hàng đang hoạt
Tính cấp thiết của đề tài
Ngành ngân hàng đóng vai trò huyết mạch trong nền kinh tế của mỗi quốc gia, ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển của các ngành nghề khác Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng rất nhạy cảm và cần cơ chế vận hành phù hợp để tránh gây tổn hại cho sự phát triển kinh tế - xã hội Trong bối cảnh thế giới và khu vực có nhiều biến động, các cuộc khủng hoảng tài chính đã tác động tiêu cực đến nền kinh tế và đời sống người dân Nhiều quốc gia đã nhận ra rằng để phục hồi và duy trì sự phát triển ổn định, cần phải chú trọng đến ngành ngân hàng.
Báo cáo chính trị của Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XI tại Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XII đã nhấn mạnh nhiệm vụ cơ cấu lại thị trường tài chính, tập trung vào hệ thống ngân hàng thương mại và các tổ chức tài chính, đồng thời giải quyết vấn đề nợ xấu và đảm bảo an toàn nợ công Để thực hiện chủ trương này, Chính phủ Việt Nam đã ban hành Quyết định số 245/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 phê duyệt Đề án Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015, và sau đó, Thống đốc NHNN đã ra Quyết định số 734/QĐ-NHNN ngày 18/4/2013 để triển khai các biện pháp cụ thể.
Kế hoạch hành động triển khai Đề án Cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015 đã được Thủ tướng chính phủ phê duyệt qua Quyết định số 1058/QĐ-TTg vào ngày 19/07/2017 Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 – 2020” thể hiện quyết tâm mạnh mẽ của Đảng và Nhà nước trong việc tái cấu trúc các TCTD.
Nhà nước đã chú trọng ban hành nhiều quy định pháp luật nhằm tạo nền tảng cho hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD), từ đó thúc đẩy quá trình tái cấu trúc toàn hệ thống TCTD Các quy định quan trọng này chủ yếu nằm trong các văn bản pháp luật như Luật Các TCTD năm 2010 (được sửa đổi, bổ sung năm 2017), Luật Các TCTD năm 2024, Luật Doanh nghiệp năm 2020, và Luật Cạnh tranh năm 2018.
Nghị định số 36/2015/TT-NHNN quy định về việc tổ chức lại các tổ chức tín dụng (TCTD) nhưng hiện tại, các quy định liên quan vẫn chưa đầy đủ và rõ ràng, gây ra nhiều bất cập trong thực tiễn Hệ thống TCTD tại Việt Nam hiện đang cồng kềnh và không tương xứng với quy mô nền kinh tế Để quá trình tái cấu trúc TCTD đạt hiệu quả, việc hoàn thiện khung pháp lý trong lĩnh vực này là điều cần thiết.
Tác giả đã quyết định chọn đề tài “Pháp luật về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng ở Việt Nam hiện nay” cho khóa luận tốt nghiệp, nhằm nghiên cứu và phân tích các quy định pháp lý liên quan đến quá trình tái cấu trúc trong lĩnh vực tín dụng tại Việt Nam.
Tổng quan nghiên cứu
Trong bài nghiên cứu “Tiếp tục TCT hệ thống ngân hàng Việt Nam” đăng trên Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng số 128/2013, tác giả Lê Thị Tuấn Nghĩa và Phạm Mạnh Hùng đã trình bày quan điểm của Ngân hàng Thế giới về TCT ngân hàng, nhấn mạnh rằng đây là một loạt các biện pháp phối hợp nhằm duy trì hệ thống thanh toán quốc gia và khả năng tiếp cận dịch vụ tín dụng, đồng thời giải quyết các vấn đề trong hệ thống tài chính gây ra khủng hoảng Ngân hàng Thế giới tập trung vào mục tiêu của TCT NHTM, giúp các nhà nghiên cứu có cái nhìn tổng quát về TCT ngân hàng và TCT TCTD Bài nghiên cứu cũng đề cập đến nhu cầu tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam và các giải pháp để thực hiện quá trình này.
Trong bài nghiên cứu “Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam: Thực trạng năm 2012 và triển vọng năm 2013”, PGS.TS Lê Quốc Hội đã đánh giá tình hình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng trong năm 2012 và đề xuất giải pháp cho năm 2013 Tác giả đã trình bày các chủ trương và chính sách liên quan đến tái cấu trúc, đồng thời phân tích ưu, nhược điểm của những biện pháp đã thực hiện, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm thúc đẩy quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Tác giả Lê Quốc Hội đã nêu rõ rằng để thúc đẩy quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, cần tập trung vào các giải pháp sáp nhập và hợp nhất ngân hàng Việc này sẽ giúp tăng cường sức mạnh cho các tổ chức tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn ngành ngân hàng.
Trong Luận án tiến sĩ kinh tế năm 2014, tác giả Nguyễn Quỳnh Hoa đã hệ thống hóa lý luận về tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) và phân tích thực trạng hoạt động của hệ thống này tại Việt Nam Bài viết chỉ ra những hạn chế hiện có trong hệ thống NHTM Việt Nam và từ đó, tác giả đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm thúc đẩy tiến trình tái cấu trúc hệ thống NHTM tại nước ta.
Trong Luận án Tiến sĩ Luật học của Phạm Minh Sơn (2016) về "Pháp luật về mua lại và sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam", tác giả đã phân tích sâu sắc hình thức mua lại và sáp nhập (M&A) trong lĩnh vực ngân hàng thương mại Luận án trình bày cơ sở lý luận chuyên sâu về M&A, đồng thời đánh giá thực trạng pháp luật và thực tiễn thi hành pháp luật liên quan đến M&A ngân hàng tại Việt Nam Tác giả nhấn mạnh rằng để nâng cao hiệu quả điều chỉnh pháp luật đối với việc thành lập, hoạt động và tổ chức lại ngân hàng thương mại, cần hoàn thiện đồng bộ các đạo luật liên quan.
John Hawkins và Philip Turner (1999) trong bài viết "Cấu trúc lại ngân hàng trong thực tiễn: Một cái nhìn tổng quan" đã phân tích bản chất của quá trình tái cấu trúc ngân hàng thương mại (TCT NHTM) Các tác giả lập luận về sự cần thiết của TCT NHTM, làm rõ bản chất và các nội dung thiết yếu trong quá trình này Bài viết cung cấp cái nhìn sâu sắc về các yếu tố quan trọng trong việc cải thiện hiệu quả và tính bền vững của hệ thống ngân hàng.
Những nghiên cứu trước đây chủ yếu tập trung vào TCT hệ thống ngân hàng và TCT NHTM, chưa có cái nhìn tổng quát về hoạt động của TCT các TCTD Do đó, trong Khóa luận tốt nghiệp này, tác giả sẽ phân tích các vấn đề liên quan đến TCT các TCTD nhằm làm rõ thực trạng và thực tiễn thi hành pháp luật về TCT các TCTD tại Việt Nam hiện nay.
Mục tiêu nghiên cứu
Thứ nhất, hệ thống hóa các vấn đề cơ sở lý luận về hoạt động TCT TCTD và pháp luật về hoạt động TCT TCTD
Phân tích các quy định pháp luật về Tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam hiện nay là cần thiết để đánh giá thực trạng pháp luật và thực tiễn thi hành Qua đó, chúng ta có thể nhận xét về những ưu điểm nổi bật cũng như những tồn tại trong hệ thống pháp luật, đồng thời xác định nguyên nhân dẫn đến những vấn đề này.
Vào thứ ba, dựa trên các vấn đề thực tiễn đã được nghiên cứu, bài viết đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thi hành pháp luật về TCT và TCTD tại Việt Nam hiện nay.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp luận của học thuyết Mác - Lênin về Nhà nước và pháp luật được áp dụng trong cả ba chương của bài khóa luận, nhằm phân tích các vấn đề lý luận và từ đó đưa ra yêu cầu thực tiễn Tác giả tìm kiếm các giải pháp để hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến hoạt động của TCT TCTD.
Phương pháp phân tích và thống kê được áp dụng liên tục trong quá trình viết khóa luận Ở Chương 1, phương pháp này được sử dụng để phân tích các khái niệm về TCT TCTD và pháp luật liên quan đến TCT TCTD, tạo nền tảng vững chắc cho các chương tiếp theo.
Bài viết này phân tích thực trạng thi hành các quy định pháp luật liên quan đến TCT TCTD, kết hợp với các số liệu thống kê về hoạt động của TCT TCTD.
Việt Nam từ năm 2008 đến nay đã trải qua nhiều biến động quan trọng, tạo tiền đề cho việc định hướng và đưa ra giải pháp hoàn thiện pháp luật trong quá trình tái cấu trúc tài chính Những thay đổi này sẽ được phân tích chi tiết trong Chương 3.
Phương pháp phân tích và tổng hợp được áp dụng ở cuối Chương 2 và Chương 3 để đưa ra đánh giá và kết luận, từ đó xác định các định hướng nhằm hoàn thiện pháp luật liên quan đến hoạt động của TCT TCTD.
Phương pháp so sánh là một kỹ thuật phổ biến trong các bài khóa luận và luận văn Trong bài khóa luận này, tác giả sử dụng phương pháp so sánh để phân tích những thay đổi giữa Luật Các TCTD 2010 và Luật Các TCTD 2024, đồng thời chỉ ra sự khác biệt giữa TCT doanh nghiệp thông thường và TCT TCTD.
Kết quả nghiên cứu
Đề tài này trình bày đặc điểm và định nghĩa về Tổ chức Tín dụng (TCTD), đồng thời làm rõ ý nghĩa và vai trò của hoạt động TCT, cũng như vai trò pháp luật liên quan đến TCTD.
Bài viết này nhằm đánh giá thực trạng pháp luật về Tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam, phân tích những ưu điểm và nhược điểm của hệ thống pháp lý hiện hành Dựa trên những đánh giá này, bài viết sẽ đề xuất các định hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động của TCTD trong bối cảnh hiện nay.
Tính mới của đề tài
Bài viết này đã làm rõ các vấn đề lý luận liên quan đến Tổ chức tín dụng (TCTD) nói chung, cũng như các khía cạnh pháp lý của TCTD, thay vì chỉ tập trung vào Tổ chức tín dụng ngân hàng hay hệ thống ngân hàng.
Bài viết đã phân tích thực trạng pháp luật về TCT TCTD tại Việt Nam từ năm 2008 đến nay, nêu rõ những ưu điểm và tồn tại trong việc thi hành pháp luật này.
Tác giả đã phân tích thực trạng pháp luật và thực tiễn thi hành liên quan đến TCT TCTD, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi.
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÁI CẤU TRÚC CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ TÁI CẤU TRÚC CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Khái quát về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng
1.1.1 Khái niệm tái cấu trúc các tổ chức tín dụng
Tái cấu trúc (Restructuring) đang trở thành một thuật ngữ phổ biến, được áp dụng rộng rãi trong và ngoài nước Quá trình này nhằm tổ chức và sắp xếp lại cấu trúc hiện tại để tối ưu hóa hoạt động của tổ chức, với mục tiêu chính là giúp tổ chức thay đổi và hoạt động hiệu quả hơn dựa trên sứ mệnh, tầm nhìn và chiến lược đã đề ra Kế hoạch tái cấu trúc thường bao gồm điều chỉnh cơ cấu tổ chức, nguồn nhân lực, quản lý và điều hành, cũng như các hoạt động và nguồn lực khác Tái cấu trúc có thể được thực hiện toàn diện hoặc tập trung vào một số phần của tổ chức để nâng cao hiệu suất Đối với các tổ chức tín dụng, Ngân hàng Thế giới định nghĩa tái cấu trúc ngân hàng là chuỗi giải pháp nhằm củng cố hệ thống tài chính quốc gia thông qua dịch vụ tín dụng, giải quyết các vấn đề tồn đọng trong hệ thống ngân hàng, nguyên nhân gây ra khủng hoảng Mục tiêu này được đưa ra trong bối cảnh tài chính thế giới đã trải qua nhiều khủng hoảng, nhấn mạnh sự cần thiết của các giải pháp bảo đảm an toàn cho hệ thống tín dụng.
Theo nghiên cứu của Claudia Dziobek (1998) và Ceyla Pazarbasioglu, TCT ngân hàng được định nghĩa là các biện pháp nhằm nâng cao hiệu suất hoạt động của ngân hàng, bao gồm việc phục hồi khả năng thanh toán, tăng cường khả năng sinh lời và cải thiện năng lực hoạt động.
Hệ thống ngân hàng thực hiện 8 hoạt động chính để hoàn thành vai trò trung gian tài chính và khôi phục lòng tin của công chúng Quan điểm này nhấn mạnh rằng tổng thể ngân hàng bao gồm các yếu tố tài chính, hoạt động và giám sát an toàn Do đó, yếu tố tài chính được xem là phần thiết yếu trong quá trình tổng thể ngân hàng, mặc dù không chiếm toàn bộ nhưng lại quyết định thành công của toàn bộ quá trình này.
Tác giả Vũ Văn Thực (2013) đã đưa ra định nghĩa về TCT NHTM như sau:
TCT NHTM là quá trình thay đổi các khía cạnh như nguồn vốn, tài sản, tài chính, cơ cấu tổ chức, tư duy quản lý và phương thức điều hành nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Quá trình này có thể diễn ra ở quy mô lớn hoặc nhỏ, tùy thuộc vào từng ngân hàng cụ thể Mục tiêu cuối cùng của TCT NHTM là đảm bảo hoạt động an toàn, lành mạnh và hiệu quả cho các ngân hàng.
Tái cấu trúc ngân hàng là một biện pháp cần thiết khi ngân hàng hoạt động không hiệu quả, nhằm cải thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động Không chỉ ngân hàng mà các tổ chức tín dụng khác cũng cần tái cấu trúc khi gặp khó khăn, vì vai trò quan trọng của chúng trong nền kinh tế Quan điểm của tác giả về tái cấu trúc tổ chức tín dụng là thực hiện các biện pháp tổng thể để thay đổi và sắp xếp lại nguồn lực tài chính, cơ cấu quản lý, sở hữu và nguồn nhân lực, từ đó tạo ra nguồn lực mới hợp lý hơn, giúp tổ chức tín dụng hoạt động hiệu quả và thúc đẩy sự phát triển của hệ thống tài chính.
1.1.2 Đặc điểm của tái cấu trúc các tổ chức tín dụng
Các TCTD (Tổ chức tín dụng) có những điểm khác biệt rõ rệt so với các TCT khác trong các lĩnh vực như công nghiệp, thương mại, dịch vụ và viễn thông Điều này xuất phát từ việc ảnh hưởng của các ngành khác đến nền kinh tế xã hội thường không mang tính chất rộng khắp và lan truyền Ngược lại, hoạt động của các TCTD lại có mối liên hệ chặt chẽ với tất cả các lĩnh vực khác trong nền kinh tế - xã hội, thể hiện vai trò quan trọng của chúng trong sự phát triển chung.
Tài chính công nghệ (TCT) đã mở rộng ra 9 quốc gia và thậm chí vượt ra ngoài ranh giới của một quốc gia Do đó, so với các lĩnh vực khác, TCT trong các tổ chức tín dụng (TCTD) có những đặc điểm riêng biệt.
TCTD có thể tham gia vào quá trình sáp nhập, hợp nhất hoặc kiểm soát đặc biệt, trong đó quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp của TCTD bị sáp nhập hoặc hợp nhất sẽ được chuyển giao cho TCTD mới Khi TCTD bị sáp nhập hoặc hợp nhất, chúng sẽ chấm dứt sự tồn tại, trong khi TCTD bị kiểm soát đặc biệt sẽ chuyển giao cho một chủ thể mới Mặc dù các doanh nghiệp không phải TCTD cũng có thể thực hiện việc chuyển giao theo hình thức sáp nhập hoặc hợp nhất, nhưng họ còn có thể áp dụng các hình thức khác như chia, tách hay chuyển đổi loại hình, điều này không áp dụng cho TCTD Ngoài ra, hình thức kiểm soát đặc biệt chủ yếu được áp dụng cho TCTD, trong khi các doanh nghiệp thông thường không thực hiện theo hình thức này.
TCTD có thể thực hiện tái cấu trúc (TCT) trên cơ sở tự nguyện hoặc bắt buộc Trong trường hợp tự nguyện, TCT nhằm phù hợp với mục tiêu phát triển và nguyện vọng của chủ sở hữu Ngược lại, TCT bắt buộc xảy ra khi TCTD không đảm bảo mức vốn pháp định và tiêu chí an toàn tài chính, hoặc khi hoạt động yếu kém, dẫn đến tình trạng kiểm soát đặc biệt Do đó, hoạt động TCT vừa là quyền lợi vừa là nghĩa vụ của TCTD Trong trường hợp tự nguyện, TCTD có quyền thực hiện TCT nếu phù hợp với quy định pháp luật Tuy nhiên, nếu TCTD hoạt động yếu kém và có nguy cơ mất an toàn cho hệ thống, NHNN có thể quyết định đưa TCTD vào diện kiểm soát, bắt buộc TCTD phải nhanh chóng thực hiện TCT theo quy định pháp luật Hầu hết các doanh nghiệp thực hiện TCT theo hình thức tự nguyện, rất ít trường hợp TCT bắt buộc xảy ra.
Sự quyết liệt trong công tác TCT đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định của các tổ chức tín dụng (TCTD), vì hoạt động của TCTD ảnh hưởng sâu rộng đến mọi lĩnh vực trong xã hội Khi TCTD gặp khó khăn, sẽ dẫn đến sự suy giảm toàn diện trong các lĩnh vực khác Do đó, TCT TCTD không chỉ giúp ngăn chặn tình trạng thua lỗ mà còn bảo vệ các TCTD khỏi nguy cơ giải thể và phá sản.
Việc tái cấu trúc các tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động kém hiệu quả và không đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn sẽ tạo ra một hệ thống mới hoạt động tốt hơn, hiệu quả hơn và an toàn hơn Điều này không chỉ đảm bảo lợi ích cho từng nhà đầu tư và khách hàng mà còn cho toàn bộ hệ thống TCTD Do đó, việc thực hiện tái cấu trúc các TCTD cần được tiến hành một cách kiên quyết và đúng đắn.
Tái cấu trúc các TCTD là nhiệm vụ quan trọng có tầm vóc quốc gia, ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế chung Việc này không chỉ liên quan đến hệ thống ngân hàng mà còn tác động đến nhiều lĩnh vực khác Để đạt được mục tiêu đề ra, cần phải tái cơ cấu đồng bộ tất cả các ngành nghề Do đó, TCT của TCTD cần có sự hợp tác chặt chẽ từ tất cả các cơ quan quản lý nhà nước.
Việc TCT TCTD phải tuân thủ quy trình và thủ tục nghiêm ngặt hơn so với TCT doanh nghiệp là cần thiết, vì ảnh hưởng đến quyền lợi của khách hàng, nhà đầu tư, Nhà nước và toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc gia Điều này đảm bảo lợi ích của các bên liên quan và an toàn cho hệ thống ngân hàng, góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế TCT cũng giúp sắp xếp lại các TCTD hoạt động kém hiệu quả, nâng cao tỷ lệ an toàn và tạo ra một cơ cấu tài chính mới, an toàn và hiệu quả hơn, bảo vệ lợi ích của khách hàng và Nhà nước.
1.1.3 Các biện pháp tái cấu trúc các tổ chức tín dụng a Sử dụng các biện pháp hỗ trợ để phục hồi TCTD Đây là biện pháp mà Nhà nước hoặc một tổ chức tư nhân đứng ra sử dụng các biện pháp hỗ trợ liên quan đến vốn, lực lượng lao động để tạo ra những sự thay đổi với TCTD và giúp cho TCTD có thể hoạt động một cách hiệu quả hơn Đây là biện pháp mà TCTD sẽ không có những sự thay đổi quá lớn, TCTD sẽ chỉ tận dụng những nguồn lực được hỗ trợ để có thể khôi phục lại trạng thái hoạt động của mình, sử dụng nguồn lực để làm đòn bẩy thúc đẩy hoạt động kinh doanh
Sáp nhập là quá trình chấm dứt sự tồn tại của tổ chức tín dụng (TCTD) bị sáp nhập, trong đó tất cả tài sản, quyền lợi và nghĩa vụ của TCTD này sẽ được chuyển giao cho TCTD nhận sáp nhập Hình thức này gây ra sự thay đổi đáng kể cho cả TCTD bị sáp nhập và TCTD nhận sáp nhập, dẫn đến việc giảm số lượng TCTD trong nền kinh tế và làm tăng quy mô của TCTD nhận sáp nhập.
THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ TÁI CẤU TRÚC CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM HIỆN NAY VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH 20 2.1 Thực trạng pháp luật về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng ở Việt Nam hiện nay
Các hình thức tái cấu trúc các tổ chức tín dụng
Theo Điều 153, khoản 1 của Luật Các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017), tổ chức tín dụng có thể thực hiện việc tổ chức lại dưới các hình thức chia, tách, hợp nhất, sáp nhập hoặc chuyển đổi hình thức pháp lý, nhưng phải được sự chấp thuận bằng văn bản từ Ngân hàng Nhà nước.
Theo Điều 4, khoản 35 của Luật Các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017), phương án cơ cấu lại tổ chức tín dụng được kiểm soát đặc biệt bao gồm các phương án sau: phục hồi, sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng toàn bộ cổ phần hoặc phần vốn góp, giải thể, chuyển giao bắt buộc và phá sản.
Dựa trên hai Điều luật và khái niệm tái cấu trúc tổ chức tín dụng được trình bày trong Chương 1, hiện nay, các hình thức tái cấu trúc tổ chức tín dụng tại Việt Nam bao gồm: chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý; phục hồi, chuyển nhượng toàn bộ cổ phần và phần vốn góp, cũng như chuyển giao bắt buộc đối với tổ chức tín dụng đang trong diện kiểm soát đặc biệt.
Theo khoản 1, Điều 201 của Luật Các tổ chức tín dụng 2024, tổ chức tín dụng có thể thực hiện việc tổ chức lại thông qua các hình thức như chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý và chuyển đổi loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, nhưng phải được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản.
Luật Các tổ chức tín dụng 2024, có hiệu lực từ ngày 1/7/2024, đã bổ sung hình thức chuyển đổi loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng Tuy nhiên, do thiếu quy định rõ ràng về hình thức này, tác giả sẽ không đề cập đến nó trong các phần tiếp theo.
Quy định về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng tại Việt Nam đã đưa ra nhiều hình thức thực hiện khác nhau Theo đó, các hình thức tái cấu trúc TCTD được phân loại thành hai nhóm chính.
Nhóm thứ nhất: là nhóm các hình thức TCT áp dụng với các TCTD không nằm trong diện kiểm soát đặc biệt;
Nhóm thứ hai: là nhóm các hình thức TCT áp dụng với các TCTD được kiểm soát đặc biệt a Chia tổ chức tín dụng
Pháp luật hiện hành không quy định cụ thể về khái niệm chia tổ chức tín dụng (TCTD) Tuy nhiên, vì TCTD cũng được coi là một doanh nghiệp, chúng ta có thể tham khảo các quy định về chia doanh nghiệp để hiểu rõ hơn về hình thức chia TCTD.
Theo quy định tại Điều 198, Luật Doanh nghiệp 2020, công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần có thể chia tài sản, quyền và nghĩa vụ của mình để thành lập nhiều công ty mới Điều này có nghĩa là tổ chức tín dụng (TCTD) có thể được chia thành hai hoặc nhiều TCTD mới Tuy nhiên, TCTD là một tổ chức đặc biệt và việc chia tách này phải tuân thủ các quy định của Luật Các TCTD Cụ thể, theo Điều 201, Luật Các TCTD 2024, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sẽ quy định các điều kiện, hồ sơ và thủ tục cho việc tổ chức lại TCTD, tương tự như quy định tại Điều 153, Luật Các TCTD 2010.
Hình thức chia TCTD sẽ do NHNN quyết định, không hoàn toàn phụ thuộc vào quy định của Luật Doanh nghiệp.
Tính đến nay, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) vẫn chưa ban hành quy định về hình thức chia tách tổ chức tín dụng (TCTD), mặc dù điều này đã được đề cập trong Luật Các TCTD 2010 và Luật Các TCTD 2024 Thông tư 36/2015/TT-NHNN chỉ quy định về việc tổ chức lại TCTD thông qua hình thức sáp nhập, hợp nhất và chuyển đổi hình thức pháp lý, mà không đề cập đến việc chia tách TCTD.
Hình thức tách TCTD chưa được Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể, tương tự như cách chia tách các TCTD khác Theo quy định tại khoản 1, Điều 199 của Luật Doanh nghiệp, việc tách doanh nghiệp được quy định rõ ràng, tạo cơ sở pháp lý cho các hoạt động liên quan.
Theo quy định tại Điều 2020, công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần có thể thực hiện việc tách bằng cách chuyển một phần tài sản, quyền, nghĩa vụ, thành viên hoặc cổ đông từ công ty hiện có (gọi là công ty bị tách) để thành lập một hoặc nhiều công ty mới (gọi là công ty được tách) mà không làm chấm dứt sự tồn tại của công ty bị tách Điều này cho thấy hình thức tách chỉ áp dụng cho Công ty TNHH và CTCP theo Luật Doanh nghiệp.
TCTD là một doanh nghiệp, do đó, việc tách TCTD chỉ được phép thực hiện đối với các tổ chức dưới hình thức Công ty TNHH và CTCP, theo quy định của NHNN Quy trình tách TCTD sẽ được NHNN quy định cụ thể, đảm bảo quản lý chặt chẽ Hiện tại, hình thức tách TCTD chỉ được đề cập trong điều luật về các hình thức TCTD mà chưa có quy định chi tiết nào khác về hình thức này.
Sáp nhập Tổ chức tín dụng (TCTD) là một hình thức tổ chức lại TCTD được quy định tại hai điều luật Hình thức này áp dụng cho cả TCTD thông thường và TCTD thuộc diện kiểm soát đặc biệt.
Theo Điều 3, khoản 1 của TT 36/2015/TT-NHNN, sáp nhập tổ chức tín dụng là quá trình trong đó một hoặc nhiều tổ chức tín dụng chuyển giao toàn bộ tài sản, quyền lợi, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp cho một tổ chức tín dụng khác, dẫn đến việc chấm dứt sự tồn tại của tổ chức tín dụng bị sáp nhập.
Chủ thể tham gia vào hoạt động tái cấu trúc các tổ chức tín dụng 25 2.1.3 Điều kiện thực hiện TCT TCTD
Hình thức chia và tách Tổ chức tín dụng (TCTD) hiện chưa có điều kiện cụ thể từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) về các TCTD nào được phép thực hiện Tuy nhiên, căn cứ vào khoản 1, Điều
Theo Luật Các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017), cụ thể là khoản 35, Điều 4, việc chia tách các tổ chức tín dụng (TCTD) không được áp dụng đối với những TCTD đang trong tình trạng kiểm soát đặc biệt.
Việc chia tách tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ có sự tham gia của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đóng vai trò chủ thể chấp thuận theo quy định tại khoản 2, Điều 153 của Luật các TCTD.
2010 (sửa đổi, bổ sung 2017) hoặc Thống đốc NHNN theo quy định tại khoản 2, Điều
Việc thiếu quy định rõ ràng về đối tượng thực hiện chia, tách tổ chức tín dụng (TCTD) cho thấy quan điểm của Nhà nước về hình thức tái cấu trúc này có thể không mang lại kết quả tích cực và có nguy cơ đi ngược lại với mục tiêu của TCTD Đồng thời, sáp nhập TCTD cũng là một vấn đề cần được xem xét kỹ lưỡng trong quá trình tái cấu trúc.
Hoạt động sáp nhập Tổ chức tín dụng (TCTD) bao gồm sự tham gia của cả TCTD bị sáp nhập và TCTD nhận sáp nhập Theo Điều 4, khoản 1 của Thông tư 36/2015/TT-NHNN, chỉ có ngân hàng thương mại (NHTM) và công ty tài chính (CTTC) mới có thể tham gia vào quá trình sáp nhập Do đó, hình thức sáp nhập TCTD không áp dụng cho các loại hình TCTD khác như công ty cho thuê.
TC, quỹ tín dụng nhân dân, ngân hàng hợp tác xã, tổ chức tài chính vi mô và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác chỉ được tham gia vào hoạt động sáp nhập trong một số loại hình nhất định Quy định về sáp nhập doanh nghiệp hiện nay còn hạn chế, đặc biệt là trong các trường hợp sáp nhập tổ chức tín dụng.
Các trường hợp sáp nhập TCTD được quy định tại khoản 1, Điều 4, TT 36/2015/TT-NHNN như sau:
“a) Ngân hàng thương mại, công ty tài chính sáp nhập vào một ngân hàng thương mại; b) Công ty tài chính sáp nhập vào một công ty tài chính.”
Quy định về sáp nhập tổ chức tín dụng (TCTD) nghiêm ngặt hơn so với sáp nhập công ty thông thường Hình thức sáp nhập này chỉ áp dụng cho ngân hàng thương mại (NHTM) và công ty tài chính (CTTC), điều này tạo ra sự hạn chế trong hoạt động sáp nhập.
Có 27 câu hỏi liệu các tổ chức tín dụng (TCTD) quy mô nhỏ như công ty cho thuê tài chính và quỹ tín dụng nhân dân có thể sáp nhập vào các TCTD lớn hơn như ngân hàng thương mại hay không Quy định hiện tại về các tổ chức được phép tham gia sáp nhập có thể chưa hợp lý, vì công ty cho thuê tài chính, mặc dù là TCTD phi ngân hàng và có quy mô tương đương với công ty tài chính, lại không được phép thực hiện sáp nhập Hình thức sáp nhập có thể giúp các TCTD nhỏ nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường, từ đó góp phần vào sự phát triển bền vững của hệ thống TCTD.
Theo TT 36/2015/TT-NHNN, phương án sáp nhập tổ chức tín dụng (TCTD) chỉ áp dụng cho ngân hàng thương mại và công ty tài chính, nhưng chưa có quy định rõ ràng về việc áp dụng phương án sáp nhập đối với TCTD được kiểm soát đặc biệt Điều này gây khó khăn trong việc xác định loại hình TCTD nào có thể sử dụng phương án sáp nhập, mặc dù Điều 175 của Luật Các Tổ chức tín dụng 2024 và Điều 149 của luật này đã đề cập đến vấn đề này.
Theo quy định tại năm 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017), chỉ đề cập đến các tổ chức tín dụng (TCTD) được kiểm soát đặc biệt Điều này có nghĩa là ngoài ngân hàng thương mại (NHTM) và công ty tài chính (CTCT), những TCTD khác cũng có thể được xem xét áp dụng hình thức tổ chức tín dụng là sáp nhập.
Quy định về chủ thể tham gia hoạt động sáp nhập tổ chức tín dụng (TCTD) hiện nay khá chặt chẽ, mặc dù sáp nhập là hình thức tổ chức lại phổ biến trong doanh nghiệp Điều này cho thấy Nhà nước vẫn chưa có cái nhìn cởi mở về biện pháp này, đồng thời lo ngại rằng việc sáp nhập có thể không mang lại hiệu quả cho cả TCTD bị sáp nhập và TCTD nhận sáp nhập.
Theo quy định tại khoản 2, Điều 4, TT 36/2015/TT-NHNN, hợp nhất tổ chức tín dụng (TCTD) được áp dụng cho ngân hàng thương mại (NHTM) và công ty tài chính (CTTC) Các trường hợp hợp nhất TCTD được nêu rõ trong quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch và hợp pháp trong hoạt động tài chính.
“a) Ngân hàng thương mại hợp nhất ngân hàng thương mại thành một ngân hàng thương mại;
Ngân hàng thương mại có thể hợp nhất công ty tài chính thành một ngân hàng thương mại, trong khi đó, công ty tài chính cũng có khả năng hợp nhất với các công ty tài chính khác để tạo thành một công ty tài chính lớn hơn.
Hợp nhất tổ chức tín dụng (TCTD) bao gồm sự tham gia của TCTD bị hợp nhất và TCTD nhận hợp nhất Theo khoản 6, Điều 3, TT 36/2015/TT-NHNN, quá trình này có thể có sự tham gia của TCTD đại diện, là tổ chức tín dụng bị hợp nhất được ủy quyền bởi các tổ chức tín dụng còn lại để xử lý các vấn đề liên quan đến việc hợp nhất Quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quá trình hợp nhất các tổ chức tín dụng.
Ngoài quy định tại Thông tư 36/2015/TT-NHNN, Luật Các Tổ chức tín dụng cũng đề cập đến việc hợp nhất các tổ chức tín dụng thuộc diện kiểm soát đặc biệt Tuy nhiên, Luật này không chỉ rõ loại hình tổ chức tín dụng nào được kiểm soát đặc biệt có thể thực hiện hình thức hợp nhất.
Quy trình tái cấu trúc các tổ chức tín dụng
Quy trình tái cấu trúc đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) không thuộc diện kiểm soát đặc biệt phải tuân theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Đối với hình thức chia, tách TCTD, hiện tại NHNN chưa có quy định cụ thể, do đó các TCTD không thể thực hiện chia, tách Trong khi đó, quy trình sáp nhập và hợp nhất TCTD có sự tương đồng; các TCTD muốn sáp nhập hoặc hợp nhất cần chuẩn bị hồ sơ đề nghị chấp thuận, bao gồm hồ sơ đề nghị chấp thuận nguyên tắc và hồ sơ đề nghị chấp thuận hợp nhất/sáp nhập, với đầy đủ giấy tờ theo quy định tại Điều 11 và Điều 12, Thông tư 36/2015/TT-NHNN.
Ngoài hồ sơ đề nghị chấp thuận hợp nhất/sáp nhập, tổ chức tín dụng (TCTD) cần lập đề án sáp nhập, hợp nhất theo quy định tại khoản 1, Điều 13, TT 36/2015/TT-NHNN Đề án này phải được cơ quan có thẩm quyền quyết định của các tổ chức tín dụng tham gia thông qua và cần có chữ ký, dấu của người đại diện hợp pháp Đặc biệt, đề án sáp nhập/hợp nhất phải bao gồm đầy đủ các nội dung được quy định tại khoản 2, Điều 13, TT 36/2015/TT-NHNN.
Sau khi hoàn tất việc chuẩn bị hồ sơ, tổ chức tín dụng (TCTD) cần gửi hồ sơ đến Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và chờ sự chấp thuận Để thực hiện việc hợp nhất hoặc sáp nhập, TCTD phải nhận được sự đồng ý từ NHNN về nguyên tắc cũng như việc thực hiện hợp nhất/sáp nhập.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ thu thập ý kiến từ UBND các tỉnh, thành phố nơi có tổ chức tín dụng bị hợp nhất/sáp nhập về tác động của việc này đối với sự ổn định kinh tế xã hội và quan điểm về quá trình hợp nhất Sau khi nhận được sự chấp thuận nguyên tắc hợp nhất/sáp nhập từ NHNN, các tổ chức tín dụng sẽ phải công bố thông tin theo quy định Cụ thể, theo Điều 8, TT 36/2015/TT-NHNN, tổ chức tín dụng phải công bố quyết định hợp nhất trên các phương tiện thông tin của NHNN và báo chí quốc gia trong vòng 7 ngày làm việc, đồng thời niêm yết tại trụ sở chính và các chi nhánh thông tin liên quan đến quyết định này.
Vốn điều lệ của tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập hoặc hợp nhất, cũng như tổ chức tín dụng chuyển đổi hình thức pháp lý, cần được xác định tại thời điểm nộp hồ sơ đề nghị chấp thuận Người đại diện theo pháp luật của các tổ chức tín dụng này cũng phải được chỉ định rõ ràng Thêm vào đó, thông tin dự kiến về tổ chức tín dụng sau khi tổ chức lại cần bao gồm tên, địa chỉ trụ sở chính, vốn điều lệ, người đại diện theo pháp luật, hình thức tổ chức và loại hình hoạt động.
Sau khi hoàn tất thủ tục công bố thông tin, TCTD gửi hồ sơ chấp thuận hợp nhất/sáp nhập đến NHNN Theo quy định tại TT 36/2015/TT-NHNN, trong vòng 30 ngày, NHNN sẽ có văn bản chấp thuận hoặc nêu rõ lý do không chấp thuận Sau khi được chấp thuận, TCTD phải công bố thông tin và hoàn thành thủ tục đăng ký doanh nghiệp trong 45 ngày Đối với chuyển đổi hình thức pháp lý, quy trình thực hiện tương tự như sáp nhập/hợp nhất, nhưng NHNN sẽ không lấy ý kiến của đơn vị khác trước khi phê duyệt.
Khi TCTD muốn chuyển đổi hình thức pháp lý, cần lập hồ sơ đề nghị chấp thuận và phương án chuyển đổi Hồ sơ này bao gồm hồ sơ chấp thuận nguyên tắc và hồ sơ chấp thuận chuyển đổi hình thức pháp lý, phải tuân thủ quy định tại Điều 18, TT 36/2015/TT-NHNN Đối với phương án chuyển đổi, TCTD cần tuân thủ quy định tại Điều 19, TT 36/2015/TT-NHNN.
Sau khi hoàn thiện hồ sơ, TCTD cần nộp đề nghị chuyển đổi hình thức pháp lý đến NHNN, nơi sẽ xem xét và quyết định chấp thuận hoặc không Nếu được chấp thuận, TCTD phải công bố thông tin theo quy định tại khoản 1, Điều 8, TT 36/2015/TT-NHNN, đồng thời gửi hồ sơ đề nghị chuyển đổi hình thức pháp lý cho NHNN Khi NHNN chấp thuận, TCTD tiếp tục công bố thông tin theo khoản 2, Điều 8, TT 36/2015/TT-NHNN và thực hiện thủ tục đăng ký doanh nghiệp theo pháp luật Đối với các TCTD không thuộc diện kiểm soát đặc biệt, họ có quyền tự quyết định hình thức tái cấu trúc và xin NHNN chấp thuận Ngược lại, các TCTD được kiểm soát đặc biệt sẽ không có quyền quyết định về phương án tái cấu trúc.
Theo Điều 167, Luật Các TCTD 2024, tổ chức tín dụng (TCTD) được kiểm soát đặc biệt phải tuân theo yêu cầu của Ban kiểm soát đặc biệt trong việc đề xuất phương án cơ cấu lại TCTD không có quyền tự quyết định phương án tái cấu trúc mà phải dựa vào đánh giá của Ban kiểm soát đặc biệt Trong quá trình này, Ban kiểm soát sẽ xem xét và đánh giá tính phù hợp của các phương án trước khi yêu cầu TCTD thực hiện Do đó, bước đầu tiên trong quy trình tái cấu trúc là Ban kiểm soát đặc biệt yêu cầu TCTD đề xuất phương án cơ cấu lại theo quy định của pháp luật.
Phương án cơ cấu lại cần tuân thủ quy định như sau:
Theo quy định tại khoản 1, Điều 169, Luật Các TCTD 2024, các tổ chức tín dụng (TCTD) phải xây dựng phương án phục hồi trong vòng 60 ngày kể từ ngày nhận yêu cầu của Ban kiểm soát đặc biệt Phương án phục hồi này cần phải tuân thủ các nội dung được quy định tại Điều 170 của cùng luật.
Đối với các phương án sáp nhập, hợp nhất hoặc chuyển nhượng toàn bộ cổ phần và phần vốn góp của tổ chức tín dụng đang được kiểm soát đặc biệt, cần thiết lập một kế hoạch chi tiết để đảm bảo tính khả thi và tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
Trong vòng 60 ngày kể từ khi nhận được yêu cầu, 43 tổ chức tín dụng (TCTD) phải hoàn thành và gửi báo cáo cho Ban kiểm soát đặc biệt, theo quy định tại khoản 1, Điều 176 của Luật Các TCTD 2024 Nội dung chi tiết của phương án này được quy định tại khoản 1, Điều 177 của cùng luật.
Phương án chuyển giao bắt buộc được xây dựng bởi bên nhận chuyển giao hoặc bên đề nghị nhận chuyển giao, theo quy định tại khoản 2, Điều 179 và khoản 3, Điều 180, Luật Các TCTD 2024 Nội dung phương án này phải tuân theo Điều 181 của cùng luật Sau khi xây dựng, phương án sẽ được gửi đến Ban kiểm soát đặc biệt để đánh giá tính khả thi và báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước (NHNN) NHNN sẽ xem xét và quyết định phê duyệt hoặc không phê duyệt phương án Trong trường hợp đặc biệt, nếu phương án phục hồi đề xuất biện pháp cho vay đặc biệt với lãi suất 0%/năm và không có tài sản bảo đảm, NHNN cần trình Thủ tướng Chính phủ xem xét trước khi phê duyệt.
Khi NHNN chấp thuận phương án cơ cấu lại, các tổ chức tín dụng (TCTD) đang trong tình trạng kiểm soát đặc biệt cùng với các bên liên quan sẽ tiến hành thực hiện phương án này.
Quản lý nhà nước trong hoạt động tái cấu trúc các tổ chức tín dụng 43 2.2 Thực tiễn thi hành pháp luật về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng ở Việt
Quản lý nhà nước đối với hoạt động TCT các TCTD ở Việt Nam hiện nay rất chặt chẽ, thể hiện qua việc giám sát toàn bộ quá trình TCT ở ba giai đoạn: trước khi thực hiện TCT, trong quá trình thực hiện TCT và sau khi hoàn thành TCT.
Quản lý nhà nước đối với tổ chức tín dụng (TCTD) được quy định rõ ràng trong pháp luật, đặc biệt là tại khoản 1, Điều 162 của Luật Các TCTD 2024 Theo đó, Ngân hàng Nhà nước có quyền xem xét và quyết định việc đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm soát đặc biệt trong một số trường hợp nhất định.
Tổ chức tín dụng có thể bị can thiệp sớm nếu không gửi phương án khắc phục cho Ngân hàng Nhà nước hoặc không điều chỉnh theo yêu cầu; không có khả năng thực hiện phương án khắc phục trong thời hạn quy định; không khắc phục được tình trạng dẫn đến can thiệp sớm sau thời hạn thực hiện; bị rút tiền hàng loạt gây nguy cơ mất an toàn hệ thống; tỷ lệ an toàn vốn thấp hơn 04% trong 06 tháng liên tục; hoặc bị giải thể mà không thể thanh toán đầy đủ nợ trong quá trình thanh lý tài sản.
Theo điều luật này, NHNN đã thực hiện giám sát và quản lý các TCTD trong quá trình hoạt động để phát hiện sớm những trục trặc có thể gây mất an toàn cho hệ thống Khi một TCTD gặp khó khăn, NHNN sẽ xếp TCTD đó vào diện kiểm soát đặc biệt, tạo tiền đề cho việc tiến hành TCT bắt buộc Đối với những TCTD không thuộc diện kiểm soát đặc biệt, việc thực hiện TCT cần có sự chấp thuận của NHNN, cơ quan này sẽ kiểm duyệt và cấp phép cho TCTD Ngoài ra, trong trường hợp sáp nhập hoặc hợp nhất, UBND tỉnh, thành phố cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nắm bắt hoạt động của TCTD và đưa ra ý kiến về các quyết định này.
Sau khi được phê duyệt phương án tổ chức lại/cơ cấu lại, các tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ tiến hành thực hiện theo kế hoạch đó Tuy nhiên, việc cho phép TCTD tự thực hiện có thể dẫn đến những sai lệch so với phương án đã được chấp thuận Do đó, sự quản lý nhà nước là cần thiết trong quá trình thực hiện, điều này được quy định rõ trong các điều luật, đặc biệt là khoản 3.
Theo Điều 172, khoản 3, Điều 178 và khoản 8, Điều 173 của Luật Các TCTD 2024, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ thực hiện việc kiểm tra và giám sát các phương án cơ cấu lại các tổ chức tín dụng (TCTD) được kiểm soát đặc biệt đã được phê duyệt Ngoài việc kiểm tra và giám sát, quản lý nhà nước đối với hoạt động của các TCTD còn được thể hiện qua các quy định xử phạt đối với những TCTD không tuân thủ đúng quy định.
Theo Điều 22 của Thông tư 36/2015/TT-NHNN, việc thanh tra, giám sát và xử lý vi phạm của tổ chức tín dụng trong việc tuân thủ các quy định của Thông tư này thuộc thẩm quyền của cơ quan chức năng.
Sau khi hoàn thành quá trình tái cấu trúc, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tiếp tục thực hiện giám sát và thanh tra các tổ chức tín dụng (TCTD) nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả và tuân thủ pháp luật Việc này được quy định rõ trong khoản 1, Điều 207 của Luật Các TCTD năm 2024.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có quyền kiểm tra, thanh tra và giám sát các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và văn phòng đại diện nước ngoài theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngoài NHNN, Thanh tra Chính phủ cũng có trách nhiệm thực hiện thanh tra các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định tại khoản 2, Điều 207, Luật Các TCTD 2024.
2.2 Thực tiễn thi hành pháp luật về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng ở Việt Nam hiện nay
Thực tiễn thi hành pháp luật về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng ở Việt Nam hiện nay
Từ đầu năm 2008 đến hết năm 2012, hệ thống ngân hàng TMCP tại Việt Nam đã phát triển nhanh chóng với sự gia tăng đáng kể về số lượng chi nhánh và phòng giao dịch, bao gồm cả những khu vực sâu, xa Sự mở rộng này đã đóng góp quan trọng vào sự phát triển và tăng trưởng của nền kinh tế quốc gia Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu, hệ thống ngân hàng TMCP cũng bộc lộ một số điểm yếu, như chất lượng dịch vụ sản phẩm chưa cao, trình độ lãnh đạo và nhân viên chưa đạt chuẩn quốc tế Thêm vào đó, vốn điều lệ bình quân và tính thanh khoản của ngân hàng còn thấp, trong khi tỷ lệ nợ xấu đã tăng từ 3-6%.
Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả của hoạt động sáp nhập ngân hàng trong hệ thống ngân hàng TMCP, góp phần tạo ra một thị trường tài chính Việt Nam lành mạnh và bền vững hơn.
Bảng 1 Nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2008 - 2012
Tổng nợ xấu(tỷ đồng)
Tổng dư nợ (tỷ đồng)
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%)
Nguồn: NCS PHAN NGỌC HÀ (Phó Trưởng Khoa Luật - Đại học Duy Tân, Đà
Ngày 01/3/2012, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 254/2012/QĐ-TTg nhằm phê duyệt Đề án cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015 Quyết định này tạo điều kiện cho việc xử lý các ngân hàng yếu kém và nợ xấu, đồng thời tiến hành cơ cấu lại hệ thống tín dụng một cách căn bản và toàn diện Mục tiêu là đến năm 2020, hệ thống tổ chức tín dụng sẽ phát triển mạnh mẽ hơn và trở thành các tổ chức tín dụng đa năng.
Hoạt động TCT TCTD ở Việt Nam trước năm 2005 chủ yếu diễn ra thông qua sáp nhập và hợp nhất Nhiều ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn với quy mô vốn nhỏ đã tham gia vào các thương vụ M&A, như Ngân hàng TMCP Phương Nam đã sáp nhập với nhiều ngân hàng khác như Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp, Châu Phú, Đại Nam, và Cái Sắn Ngân hàng TMCP Đông Á cũng thực hiện M&A với Ngân hàng TMCP Tứ giác Long Xuyên, trong khi Sacombank sáp nhập với Ngân hàng Thạnh Thắng và Ngân hàng TMCP Phương Đông hợp nhất với Ngân hàng TMCP Nông thôn Tây Đô.
Việc mở rộng hoạt động tại thị trường Việt Nam thông qua sở hữu cổ phần của các ngân hàng TMCP đã mang lại nhiều lợi ích cho cả hai bên trong hợp tác và cạnh tranh Các ngân hàng TMCP tại Việt Nam đã nâng cao năng lực tài chính, hiện đại hóa công nghệ, quản trị và mở rộng kinh doanh nhờ vào sự đầu tư của ngân hàng và tập đoàn tài chính nước ngoài Các thương vụ mua cổ phần giữa ngân hàng nước ngoài và ngân hàng TMCP là minh chứng cho sự thành công này, như vụ sáp nhập Habubank vào Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) vào ngày 28/8/2012 và sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam vào Sacombank Sau khi sáp nhập, SHB đã giảm lỗ xuống còn 95 tỷ đồng và ghi nhận lợi nhuận lũy kế 27 tỷ đồng, mặc dù vẫn đối mặt với khoản nợ xấu khoảng 4.847 tỷ đồng, tương đương gần 8,5% tổng dư nợ HBB hiện cần nguồn vốn bổ sung để cải thiện tình hình kinh doanh.
Vào ngày 1/10/2015, Ngân hàng Sacombank đã tiến hành sáp nhập với Southern Bank, khi tỷ lệ nợ xấu của Southern Bank đã gia tăng đáng kể, đạt 45,6% vào ngày 30/6/2012 và lên tới 55,31% vào tháng 11/2013 Sau sáp nhập, Sacombank trở thành một trong top 5 ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam, với tổng tài sản lên tới 297.184 tỷ đồng Hiện tại, vốn chủ sở hữu của Sacombank đạt gần 24.506 tỷ đồng, trong đó vốn điều lệ là 18.853 tỷ đồng, bao gồm vốn từ cả hai ngân hàng và dự kiến tăng thêm qua chia cổ tức bằng cổ phiếu Sacombank hiện có 563 điểm giao dịch trên toàn quốc và tại Lào, Campuchia, với tổng số 15.510 nhân viên.
Ngoài những trường hợp đã đề cập, cần nhấn mạnh việc NHNN đã mua lại ba ngân hàng yếu kém là VNCB, GP Bank và Ocean Bank Cả ba ngân hàng này đều rơi vào tình trạng kiểm soát đặc biệt với vốn chủ sở hữu âm, khiến cho các giải pháp tự tái cấu trúc hoặc sáp nhập, hợp nhất tự nguyện trở nên không khả thi.
Kể từ năm 2011, Ngân hàng Dầu khí Toàn cầu (GP Bank) đã được xác định là một trong 9 ngân hàng yếu kém và bị đưa vào vòng kiểm soát đặc biệt Từ năm 2012 đến 2014, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã nỗ lực tạo điều kiện thuận lợi nhất để hỗ trợ ngân hàng này.
GP Bank đang tìm kiếm đối tác và nhà đầu tư trong và ngoài nước, đồng thời đã xây dựng phương án tái cơ cấu để trình NHNN xem xét Tuy nhiên, việc ngân hàng không thể đưa ra phương án khả thi trong bối cảnh tiếp tục thua lỗ đã dẫn đến quyết định của NHNN về việc kiểm soát đặc biệt GP Bank NHNN yêu cầu ngân hàng thuê tổ chức độc lập để kiểm toán và định giá tài sản, nhằm xác định giá trị thực của vốn điều lệ Sau khi có kết quả kiểm toán, NHNN yêu cầu GP Bank tổ chức ĐHCĐ bất thường để thông qua phương án bổ sung vốn điều lệ, đảm bảo giá trị vốn không dưới mức quy định Tuy nhiên, sau ba lần tổ chức ĐHCĐ không thành công và thiếu giải pháp tăng vốn, NHNN đã quyết định mua toàn bộ cổ phần của các cổ đông hiện hữu với giá 0đ/cổ phần vào ngày 7/7/2015, và Vietinbank được chỉ định hỗ trợ điều hành ngân hàng này.
Vào ngày 25/04/2015, Ngân hàng Nhà nước đã thông cáo rằng Ngân hàng Đại Dương (Ocean Bank) gặp nhiều vấn đề nghiêm trọng trong quản trị và điều hành, vi phạm quy định pháp luật Để kiểm soát rủi ro và giảm thiểu tổn thất tài sản, Ocean Bank đã bị đưa vào tình trạng kiểm soát đặc biệt Do chịu tổn thất tài chính nặng nề và thiếu giải pháp khả thi để tăng vốn điều lệ theo yêu cầu, Ngân hàng Nhà nước đã quyết định xử lý dứt điểm các vấn đề tồn tại của ngân hàng này.
Ngân hàng Nhà nước đã quyết định mua lại toàn bộ cổ phần của các cổ đông hiện hữu tại Ocean Bank, theo quy định hiện hành Việc này không chỉ giúp Ngân hàng Nhà nước chủ động trong việc tái cơ cấu Ocean Bank mà còn đảm bảo chi trả tiền gửi và ngăn ngừa sự lây lan các yếu kém sang các tổ chức tín dụng khác Do đó, Ngân hàng Nhà nước sẽ trở thành chủ sở hữu 100% vốn điều lệ của Ocean Bank, chấm dứt toàn bộ quyền, lợi ích và tư cách cổ đông của các cổ đông hiện hữu.
Vào tháng 3/2015, Ngân hàng Xây dựng (VNCB) đã được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) mua lại với giá 0 VND, tiếp theo là Ngân hàng Dầu khí Toàn cầu (GP Bank) và Ngân hàng Đại Dương (Ocean Bank) NHNN chỉ định Vietcombank quản trị VNCB và VietinBank quản lý GP Bank cùng Ocean Bank Hiện nay, VietinBank và Vietcombank là hai ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh mẽ và khả năng quản trị tốt, đóng vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Mối liên kết giữa VietinBank, Vietcombank và ba ngân hàng này hoàn toàn tuân thủ pháp luật Sau khi được mua lại, GP Bank, VNCB và Ocean Bank đã chuyển từ 1.46% và 20% vốn nhà nước thành ngân hàng 100% vốn nhà nước.
Trong báo cáo đánh giá bổ sung về kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2022 và tình hình triển khai trong những tháng đầu năm 2023, Ngân hàng Nhà nước đã thông báo về việc phê duyệt chủ trương chuyển giao bắt buộc bốn ngân hàng yếu kém thuộc diện kiểm soát đặc biệt Cụ thể, bốn ngân hàng này bao gồm Ngân hàng Đông Á (DongABank) và ba ngân hàng mà Nhà nước đã mua lại với giá 0 đồng, gồm Ngân hàng Xây dựng (CBBank), Ngân hàng Đại Dương (OceanBank) và Ngân hàng Dầu khí Toàn cầu (GPBank), sẽ được chuyển giao theo quy định của Ngân hàng Nhà nước trong thời gian tới.
Dựa trên thực tiễn thi hành pháp luật về hoạt động TCT TCTD gần đây, có thể nhận thấy rằng phần lớn các hoạt động TCT có quy mô lớn đều thuộc trường hợp bắt buộc thực hiện TCT Hình thức TCT phổ biến hiện nay là sáp nhập và chuyển giao bắt buộc, và hoạt động TCT chủ yếu diễn ra tại các TCTD, đặc biệt là ngân hàng thương mại (NHTM).
Mặc dù hệ thống pháp luật về hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam đã tương đối đầy đủ, thực tiễn thi hành vẫn còn hạn chế Với 41 ngân hàng và 26 TCTD phi ngân hàng, cùng mạng lưới quỹ tín dụng nhân dân rộng khắp, sự cạnh tranh trong ngành tài chính diễn ra mạnh mẽ, dẫn đến tăng trưởng tín dụng nhanh chóng nhưng cũng kéo theo tỷ lệ nợ xấu gia tăng, đặc biệt sau đại dịch COVID-19 Hệ quả rõ ràng nhất là tình trạng kiểm soát đặc biệt đối với 4 ngân hàng Mặc dù đã có những nỗ lực nhằm khôi phục hoạt động của các TCTD, việc áp dụng pháp luật trong lĩnh vực này vẫn chưa đạt hiệu quả như mong đợi, với trọng tâm của Ngân hàng Nhà nước hiện tại chủ yếu là chuyển giao bắt buộc và sáp nhập đối với các TCTD gặp khó khăn.
Những vướng mắc, khó khăn trong quá trình thi hành các quy định của pháp luật về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng ở Việt Nam hiện nay
pháp luật về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng ở Việt Nam hiện nay
Hiện nay, vẫn thiếu các cơ sở pháp lý đầy đủ cho việc chia tách tổ chức tín dụng (TCTD), điều này ảnh hưởng đến khả năng thực hiện hình thức này của các TCTD Như đã phân tích, việc thiết lập các quy định rõ ràng là cần thiết để hỗ trợ quá trình chia tách và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
51 tổ chức tín dụng (TCTD) được xem là hình thức tái cấu trúc, tuy nhiên hiện tại vẫn chưa có văn bản hướng dẫn thi hành cũng như điều kiện cụ thể để thực hiện hình thức tái cấu trúc này.
Để các TCTD được kiểm soát đặc biệt hoạt động hiệu quả, cần có sự hỗ trợ từ NHNN và các TCTD khác Tuy nhiên, điều này đòi hỏi một nguồn lực kinh tế lớn, đặc biệt là trong các biện pháp hỗ trợ cho vay.
Cần có sự đồng bộ hóa trong quản lý nhà nước đối với hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) vì vai trò của Nhà nước là rất quan trọng trong việc quyết định sự chấp thuận hoạt động của TCTD Đặc biệt, khi xem xét chấp thuận nguyên tắc sáp nhập hoặc hợp nhất TCTD, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tham khảo ý kiến từ các cơ quan nhà nước khác, bao gồm NHNN chi nhánh và Ủy ban nhân dân cấp tỉnh, thành phố nơi TCTD đặt trụ sở chính Do đó, việc đồng bộ hóa trong quản lý nhà nước là cần thiết để đảm bảo quy trình chấp thuận hoặc không chấp thuận cho TCTD tổ chức lại diễn ra hiệu quả.
Hiện tại, chưa nhiều tổ chức tín dụng (TCTD) sẵn sàng hỗ trợ và nhận chuyển giao bắt buộc đối với các TCTD được kiểm soát đặc biệt Theo quy định trong Luật Các TCTD 2024, các TCTD khác có thể tự nguyện hỗ trợ và đề nghị nhận chuyển giao, thay vì chỉ định từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việc tự nguyện thực hiện sẽ giúp giảm rủi ro khi NHNN chỉ định một TCTD không đủ khả năng hỗ trợ Để thực thi hiệu quả các quy định pháp luật liên quan, cần có những TCTD có tiềm lực kinh tế, nguồn nhân lực và khả năng quản trị tốt trong hệ thống để hỗ trợ phục hồi các TCTD được kiểm soát đặc biệt.
Vào thứ năm, sự hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với việc xây dựng các phương án phục hồi, hợp nhất, sáp nhập và chuyển nhượng vốn góp cho các tổ chức tín dụng (TCTD) được kiểm soát đặc biệt vẫn còn hạn chế Khác với phương án chuyển giao bắt buộc, trong trường hợp này, các TCTD nhận chuyển giao sẽ là những tổ chức chủ động xây dựng nội dung phương án chuyển giao.
Việc 52 TCTD được kiểm soát đặc biệt xây dựng phương án sẽ gặp khó khăn do năng lực hạn chế Do đó, cần có sự hỗ trợ từ NHNN, đặc biệt là từ Ban kiểm soát đặc biệt, bộ phận trực tiếp quản lý các TCTD này Ban kiểm soát sẽ đánh giá năng lực của các TCTD và từ đó cung cấp hỗ trợ cần thiết trong việc xây dựng phương án cơ cấu lại.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TÁI CẤU TRÚC CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THI HÀNH
Quan điểm về hoàn thiện pháp luật về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng ở Việt Nam
Quan điểm về việc hoàn thiện pháp luật liên quan đến các tổ chức tín dụng (TCTD) cần phải phù hợp với thực tiễn hiện tại Theo Quyết định 689/QĐ-TTg, đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021 - 2025” nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cải cách và xử lý nợ xấu để nâng cao hiệu quả hoạt động của các TCTD trong bối cảnh mới.
Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) gắn với xử lý nợ xấu là yêu cầu cần thiết để khắc phục tồn tại và ứng phó với thách thức mới Quá trình này cần được thực hiện một cách toàn diện, thận trọng và từng bước, tuân thủ nguyên tắc thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, đồng thời đảm bảo công khai, minh bạch Việc tận dụng tối đa nguồn lực tự xử lý của TCTD là rất quan trọng để giữ vững sự ổn định và an toàn, tránh tình trạng khủng hoảng có thể dẫn đến đổ vỡ, đồng thời bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền.
2 Coi hoàn thiện khuôn khổ pháp lý, thể chế là giải pháp trọng tâm nhằm tạo cơ sở pháp lý vững chắc, tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc phát sinh trong thực tiễn để cơ cấu lại hệ thống các TCTD, xử lý các TCTD yếu kém an toàn, hiệu quả, minh bạch
3 Huy động và sử dụng mọi nguồn lực hợp pháp, bao gồm cả nguồn lực xã hội, nguồn lực từ các TCTD và nguồn lực Nhà nước để cơ cấu lại các TCTD yếu kém, xử lý nợ xấu; khuyến khích, thu hút nhà đầu tư có đủ năng lực trong nước và nước ngoài tham gia cơ cấu lại hệ thống các TCTD
4 Phát triển hệ thống các TCTD đa dạng về sở hữu và loại hình, trong đó các ngân hàng thương mại (NHTM) Nhà nước đóng vai trò chủ lực, chủ đạo, dẫn dắt thị trường, có đủ năng lực cạnh tranh trong nước và quốc tế; khuyến khích, tạo điều kiện cho các TCTD có đủ năng lực tài chính, quản trị tham gia hợp nhất, sáp nhập, mua lại TCTD quy mô nhỏ hoặc tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động
5 Điều hành chính sách tiền tệ chủ động, linh hoạt, phối hợp chặt chẽ với chính sách tài khóa và các chính sách kinh tế vĩ mô khác nhằm kiểm soát lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ phục hồi tăng trưởng kinh tế bền vững, tạo tiền đề cho quá trình cơ cấu lại các TCTD gắn với xử lý nợ xấu, nâng cao niềm tin của nhân dân, nhà đầu tư trong nước và quốc tế đối với ngành Ngân hàng.”
Từ quan điểm của đề án trên, Tác giả đưa ra quan điểm về hoàn thiện pháp luật về tái cấu trúc các TCTD như sau:
Để hoàn thiện pháp luật về Tổ chức tín dụng (TCTD), cần chú trọng cả việc cải thiện quy định pháp lý và tăng cường cơ sở thực thi Việc thiết lập một khuôn khổ pháp lý và thể chế vững chắc là giải pháp then chốt, giúp giải quyết các khó khăn, vướng mắc trong thực tiễn Điều này sẽ hỗ trợ trong việc cơ cấu lại hệ thống TCTD, đồng thời xử lý hiệu quả các TCTD yếu kém, đảm bảo tính an toàn và minh bạch.
Pháp luật về Tổ chức tín dụng (TCTD) đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và phát triển hệ thống TCTD toàn diện Nội dung của pháp luật cần phải bao quát tất cả các hoạt động của các loại hình TCTD hiện hành, nhằm đảm bảo sự đồng bộ và hiệu quả trong quản lý và hoạt động của hệ thống này.
Thứ ba, pháp luật TCT TCTD phải được xây dựng trên cơ sở nhu cầu thực tiễn cùa các TCTD và thực trạng hệ thống các TCTD hiện nay
Pháp luật đối với tổ chức tín dụng (TCTD) cần được xây dựng dựa trên tiềm lực tài chính và khả năng quản trị của TCTD và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) để đảm bảo tính khả thi Cần thực hiện chính sách tiền tệ một cách chủ động và linh hoạt, kết hợp chặt chẽ với chính sách tài khóa cùng các chính sách kinh tế vĩ mô khác nhằm kiểm soát lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô Điều này sẽ hỗ trợ phục hồi tăng trưởng kinh tế bền vững, đồng thời tạo nền tảng cho việc cơ cấu lại các TCTD, xử lý nợ xấu, và nâng cao niềm tin của người dân cũng như nhà đầu tư trong nước và quốc tế đối với ngành ngân hàng.
Thứ năm, xây dựng pháp luật TCT TCTD cần đi đôi với việc có những quy định để bảo vệ khách hàng, người lao động tại các TCTD.
Mục tiêu về hoàn thiện pháp luật về tái cấu trúc các TCTD
Mục tiêu hoàn thiện pháp luật về tổ chức tín dụng (TCTD) cần đảm bảo rằng khi hoàn thành, sẽ góp phần thực hiện các mục tiêu cơ bản trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Việc này không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động của các TCTD mà còn tạo ra môi trường pháp lý ổn định, thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Đề án "Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021 - 2025" được quy định tại Quyết định 689/QĐ-TTg, nhằm mục tiêu tái cấu trúc hệ thống các TCTD, đồng thời xử lý hiệu quả nợ xấu trong giai đoạn này.
Mục tiêu tổng quát bao gồm việc tạo ra sự chuyển biến rõ rệt trong cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) gắn liền với xử lý nợ xấu, phấn đấu đến năm 2025 giảm số lượng TCTD và xử lý cơ bản các ngân hàng yếu kém, đảm bảo không phát sinh ngân hàng yếu kém mới, hướng tới một hệ thống TCTD lành mạnh và phát triển bền vững Hệ thống TCTD sẽ được phát triển theo hướng các TCTD trong nước giữ vai trò chủ lực, hoạt động hiệu quả, minh bạch và đáp ứng các chuẩn mực an toàn hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật, tiến tới đạt trình độ phát triển của nhóm 4 nước dẫn đầu khu vực ASEAN Đồng thời, cần đẩy mạnh xử lý nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng, ngăn ngừa nợ xấu mới phát sinh, tăng cường năng lực tài chính của TCTD, và ngăn chặn tình trạng đầu tư chéo, sở hữu chéo có tính chất thao túng trong các TCTD liên quan.
2 Mục tiêu cụ thể a) Triển khai thí điểm áp dụng Basel II theo phương pháp nâng cao tại các NHTM Nhà nước nắm cổ phần chi phối và NHTM cổ phần có chất lượng quản trị tốt đã hoàn thành áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn vào cuối năm 2025; phấn đấu đến năm 2023, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của các NHTM đạt tối thiểu 10 - 11%; đến năm 2025, đạt tối thiểu 11 - 12% b) TCTD phải có biện pháp bảo đảm có số vốn điều lệ đến năm 2025 như sau:
Đối với các tổ chức tín dụng đang hoạt động, ngoại trừ ngân hàng thương mại, công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính yếu kém hoặc đang bị kiểm soát đặc biệt, cần thực hiện phương án cơ cấu lại đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Đối với các ngân hàng thương mại (NHTM), nhóm NHTM trong nước cần có tiềm lực tài chính mạnh mẽ, năng lực cạnh tranh cao và quy mô lớn, với vốn điều lệ tối thiểu đạt 15.000 tỷ đồng.
Trong nước, các doanh nghiệp nhỏ và vừa có tiềm lực tài chính và năng lực cạnh tranh đáng kể Đồng thời, các ngân hàng thương mại (NHTM) có vốn nước ngoài yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu là 5.000 tỷ đồng.
+ Đối với CTTC: vốn điều lệ tối thiểu đạt 750 tỷ đồng;
+ Đối với CTCTTC: vốn điều lệ tối thiểu đạt 450 tỷ đồng
Đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) yếu kém hoặc đang trong quá trình kiểm soát đặc biệt, cần thực hiện phương án cơ cấu lại đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt, bao gồm cả phương án tăng vốn Mục tiêu là có ít nhất 2-3 NHTM nằm trong top 100 ngân hàng mạnh nhất khu vực châu Á và hoàn thành việc niêm yết cổ phiếu của các NHTM cổ phần trên thị trường chứng khoán Việt Nam.
Các ngân hàng cần niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán quốc tế, đồng thời phát triển các mô hình ngân hàng số nhằm nâng cao tiện ích và trải nghiệm khách hàng, thực hiện mục tiêu tài chính toàn diện và phát triển bền vững thông qua ứng dụng công nghệ mới trong quản trị và cung ứng dịch vụ Việc ứng dụng thành tựu của Cách mạng công nghiệp 4.0 sẽ giúp nâng cấp cơ sở hạ tầng thanh toán, thúc đẩy dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, đảm bảo an ninh và bảo vệ quyền lợi của người dùng Đến cuối năm 2025, ngân hàng phấn đấu tăng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ phi tín dụng lên 16-17% tổng thu nhập, đồng thời tăng cường đầu tư vào các ngành sản xuất và tiêu dùng ít carbon Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân cần phát triển theo đúng quy định pháp luật, hoạt động hiệu quả và bền vững, đáp ứng nhu cầu vốn và nâng cao khả năng tiếp cận tài chính cho các thành viên, hướng tới mục tiêu tương trợ lẫn nhau trong sản xuất.
Để cải thiện đời sống, đặc biệt ở khu vực nông thôn và các vùng khó khăn, cần phát triển hệ thống tổ chức tài chính vi mô hoạt động an toàn và bền vững, phục vụ người nghèo, người thu nhập thấp, phụ nữ và doanh nghiệp siêu nhỏ với các sản phẩm tài chính linh hoạt Đồng thời, cần hoàn thiện mô hình và cơ chế hoạt động của Ngân hàng Hợp tác xã (NHHTX) nhằm tăng cường năng lực quản trị và hỗ trợ tài chính cho các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Đến cuối năm 2025, mục tiêu là giảm tỷ lệ nợ xấu nội bảng của hệ thống các TCTD xuống dưới 3%, không bao gồm các ngân hàng thương mại yếu kém.
Từ những mục tiêu trên, Tác giả đưa ra mục tiêu về hoàn thiện pháp luật về TCT TCTD như sau:
Các quy định pháp luật về Tổ chức tín dụng (TCTD) bao gồm tất cả các loại hình TCTD Với cơ sở pháp lý đầy đủ, các TCTD không phải là Ngân hàng thương mại (NHTM) và Công ty tài chính (CTTC) có khả năng tham gia vào TCT một cách tích cực, từ đó thúc đẩy sự phát triển của toàn bộ hệ thống TCTD.
Các quy định pháp luật về TCT TCTD thể hiện sự liên kết trong hệ thống các tổ chức tín dụng, đặc biệt là đối với những tổ chức tín dụng hỗ trợ hoạt động của các TCT TCTD đang được kiểm soát đặc biệt.
Vào thứ ba, các nguyên tắc thực hiện TCT TCTD được quy định rõ ràng và cụ thể cho từng hình thức TCT TCTD Việc tuân thủ các nguyên tắc này là rất quan trọng để đảm bảo hiệu quả và tính hợp pháp trong quá trình thực hiện TCT TCTD.
Việc quy định rõ ràng về số 63 sẽ hỗ trợ hiệu quả trong việc thực hiện các biện pháp TCT TCTD, đảm bảo rằng các mục tiêu đề ra được thực hiện đúng đắn và phát huy tối đa hiệu quả.
Vào thứ tư, pháp luật về tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ được cải thiện nhằm nâng cao chất lượng hoạt động của các TCTD, đồng thời đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống trong quá trình thực hiện các hoạt động tín dụng.
Thứ năm, pháp luật TCT TCTD phải bảo vệ quyền lợi của khách hàng, người lao động tại những TCTD thực hiện TCT.
Giải pháp hoàn thiện pháp luật về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng ở Việt
3.2.1 Hoàn thiện quy định về chia, tách TCTD Để có thể thực thi pháp luật về chia, tách TCTD thì cần đưa ra quy định về trình tự, thủ tục và điều kiện để thực hiện việc chia, tách TCTD Hiện nay tại khoản
Điều 201 của Luật Các tổ chức tín dụng 2024 đề cập đến hình thức chia, tách TCTD nhưng chưa cung cấp quy định hướng dẫn cụ thể cho các TCTD thực hiện Để chuyển đổi hình thức chia, tách từ lý thuyết sang thực tiễn, cần thiết phải ban hành quy định về trình tự, thủ tục và điều kiện thực hiện.
Để quy định về hình thức chia, tách tổ chức tín dụng (TCTD), cần xem xét và đánh giá hệ quả của quá trình này Mục tiêu cuối cùng là nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn hệ thống TCTD Do đó, hình thức chia, tách nên được áp dụng trước tiên đối với các TCTD phi ngân hàng.
Hiện nay, số lượng ngân hàng (NH) rất lớn và hoạt động của các NH ngày càng phức tạp Để có thể cạnh tranh hiệu quả trên thị trường, các NH cần duy trì quy mô nhất định.
Các dịch vụ tổ chức tín dụng phi ngân hàng đang phát triển mạnh mẽ Việc áp dụng hình thức chia tách cho nhóm tổ chức tín dụng này có thể nâng cao khả năng cạnh tranh, đồng thời thúc đẩy các tổ chức tín dụng phi ngân hàng cải thiện và nâng cao chất lượng dịch vụ của họ.
Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng có quy mô nhỏ hơn ngân hàng, do đó, việc chia tách các tổ chức này sẽ giảm thiểu tác động đến toàn bộ hệ thống tài chính.
Ngoài các quy định liên quan đến loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) được phép chia, tách, cần thiết phải có những nguyên tắc rõ ràng để thực hiện quá trình này Những nguyên tắc này cần nhấn mạnh các nội dung quan trọng nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong việc chia, tách TCTD.
- Việc thực hiện chia, tách phải đảm bảo rằng không làm ảnh hưởng đến hoạt động bình thường của TCTD;
- Đảm bảo việc công bố thông tin;
Việc chuyển giao quyền và nghĩa vụ trong quá trình chia, tách tổ chức tín dụng cần được thực hiện công khai, minh bạch, nhằm bảo vệ quyền lợi của khách hàng và người lao động.
Trình tự chia, tách tổ chức tín dụng (TCTD) có thể dựa trên quy trình hợp nhất, sáp nhập TCTD Khi TCTD gửi hồ sơ đề nghị chia, tách đến Ngân hàng Nhà nước (NHNN), NHNN cần tham khảo ý kiến từ NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố và Ủy ban Nhân dân tỉnh, thành phố nơi TCTD đặt trụ sở chính để đánh giá khả năng thực hiện chia, tách Các bước còn lại trong quy trình sẽ được thực hiện tương tự như quy trình hợp nhất, sáp nhập TCTD.
3.2.2 Hoàn thiện quy định pháp luật đối với hoạt động TCT TCTD phi ngân hàng
Theo quy định tại TT 36/2015/TT-NHNN, các biện pháp TCT hiện chỉ áp dụng cho TCTD là NHTM và CTTC Tuy nhiên, tác giả cho rằng các TCTD phi ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính và cần có quy định về TCT để quản lý khu vực này hiệu quả hơn.
Tác giả đề xuất xây dựng quy định cho TCT TCTD phi ngân hàng dựa trên các quy định hiện có, nhưng sẽ điều chỉnh điều kiện thực hiện TCT theo hướng giảm tiêu chuẩn, do các TCTD không phải NHTM và CTTC thường có quy mô nhỏ và cơ cấu tổ chức đơn giản hơn Việc quy định thực hiện TCT TCTD phi ngân hàng cần được xem xét kỹ lưỡng.
Mặc dù các quy định về điều kiện thực hiện TCT đối với các TCTD phi ngân hàng có thể đơn giản hơn so với NHTM và CTTC, nhưng nguyên tắc và trình tự thực hiện vẫn cần tuân thủ theo quy định đã được áp dụng cho NHTM và CTTC Việc này đảm bảo tính nhất quán và hiệu quả trong quá trình thực hiện các quy định tài chính.
Điều 65 đã bao gồm các yếu tố quan trọng nhằm đảm bảo rằng hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) được kiểm soát chặt chẽ và giám sát liên tục trong suốt quá trình thực hiện.
3.2.3 Xây dựng quy định pháp luật về hoạt động TCT TCTD được kiểm soát đặc biệt theo hướng mở rộng hơn
Theo Điều 164, Luật Các TCTD 2024, tổ chức tín dụng dưới sự kiểm soát đặc biệt phải đề xuất và thực hiện các phương án phục hồi, sáp nhập, chuyển nhượng cổ phần và giải thể Quy định này cần được điều chỉnh để trao quyền quyết định cho các tổ chức tín dụng này, nhằm nâng cao tính chủ động và hiệu quả trong quá trình xử lý các vấn đề tài chính.
TCTD được kiểm soát đặc biệt sẽ được đề xuất hình thức hoạt động sau khi được Ban Kiểm soát đặc biệt kiểm tra và giám sát Ban Kiểm soát đặc biệt sẽ xem xét và trình lên NHNN để quyết định chấp thuận hay không Quy định này nhằm đảm bảo sự công bằng giữa TCTD bình thường và TCTD được kiểm soát đặc biệt, cho phép TCTD kiểm soát đặc biệt có quyền xin phê duyệt phương án của mình Đồng thời, điều này cũng thể hiện trách nhiệm của ban lãnh đạo TCTD đối với tổ chức của họ.
Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thi hành pháp luật về tái cấu trúc các tổ chức tín dụng ở Việt Nam
3.3.1 Nâng cao sự phối hợp giữa các TCTD và sự phối hợp giữa các TCTD và NHNN
Sự phối hợp chặt chẽ giữa các TCTD là yếu tố quan trọng trong việc thúc đẩy quá trình tái cơ cấu toàn hệ thống Đặc biệt, trong bối cảnh TCT TCTD được kiểm soát đặc biệt, sự hợp tác này sẽ nâng cao hiệu quả thông qua các hình thức hỗ trợ Điều này sẽ giúp thực thi các quy định liên quan đến hỗ trợ TCTD trong quá trình tái cơ cấu một cách hiệu quả hơn.
Sự phối hợp giữa các TCTD và NHNN trong hoạt động thanh tra, giám sát là rất quan trọng, giúp NHNN đánh giá chính xác các hoạt động của TCTD Điều này không chỉ đảm bảo tính chính xác trong việc chấp thuận các hoạt động của TCTD mà còn có tác động tích cực đến toàn bộ hệ thống TCTD Việc NHNN đưa ra quyết định đúng đắn về việc chấp thuận hay không chấp thuận cho TCTD thực hiện các hoạt động sẽ góp phần nâng cao an toàn và hiệu quả của hệ thống tài chính.
3.3.2 Nâng cao năng lực của các TCTD
Các TCTD cần nâng cao khả năng tài chính, lãnh đạo và điều hành để thực hiện hoạt động TCT hiệu quả hơn Khả năng tài chính giúp TCTD đủ điều kiện tham gia vào hoạt động TCT, từ đó nâng cao hiệu quả toàn hệ thống Lãnh đạo và điều hành là yếu tố quan trọng để quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng, đồng thời mở ra cơ hội phát triển Do đó, TCTD cần đảm bảo có đủ năng lực tài chính, quản trị và điều hành để tuân thủ quy định pháp luật về TCT, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động.
Nâng cao năng lực của các tổ chức tín dụng (TCTD) là yếu tố quan trọng tạo ra môi trường thuận lợi cho hoạt động tín dụng Khi TCTD sở hữu nguồn lực dồi dào, họ sẽ có khả năng thúc đẩy và cải thiện sức cạnh tranh của mình trong ngành.
Khi các hoạt động TCT được thúc đẩy, chúng sẽ nâng cao hiệu quả thi hành pháp luật liên quan, đồng thời góp phần hoàn thiện hệ thống pháp luật, đưa pháp luật gần hơn với thực tiễn.
3.3.3 Nâng cao trách nhiệm của Ban kiểm soát đặc biệt đối với TCTD được kiểm soát đặc biệt Để có thể thực thi các quy định của pháp luật về TCT các TCTD được kiểm soát đặc biệt thì cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa Ban kiểm soát đặc biệt và TCTD để đánh giá một cách khách quan nhất xem có thể áp dụng hình thức TCT nào Ngoài ra, cũng cần có sự linh hoạt trong việc sử dụng các hình thức hỗ trợ TCTD được kiểm soát đặc biệt để đưa ra hình thức TCT phù hợp và hiệu quả
Ban kiểm soát đặc biệt đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và giám sát các TCTD được kiểm soát đặc biệt Họ cần đưa ra quyết định chính xác và hỗ trợ kịp thời để giúp các TCTD này xây dựng phương án tái cấu trúc hoàn chỉnh và hiệu quả Qua đó, Ban kiểm soát đặc biệt góp phần nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật liên quan đến việc cơ cấu lại các TCTD.
3.3.4 Nâng cao nguồn lực tài chính và hiệu quả sử dụng nguồn lực tài chính của NHNN
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần đảm bảo nguồn lực tài chính mạnh mẽ để hỗ trợ các tổ chức tín dụng (TCTD) được kiểm soát đặc biệt thực hiện quá trình tái cơ cấu Vai trò của NHNN là rất quan trọng trong việc cung cấp các phương thức hỗ trợ cho các TCTD này Việc NHNN hỗ trợ phục hồi cho các TCTD thay vì áp dụng hình thức chuyển giao bắt buộc sẽ nâng cao hiệu quả thực thi các quy định pháp luật liên quan Điều này không chỉ giúp cải thiện hoạt động của các TCTD mà còn tạo nền tảng cho toàn hệ thống TCTD phát triển an toàn và hiệu quả.
Để cải thiện hiệu quả sử dụng nguồn lực tài chính, NHNN cần tập trung vào việc hỗ trợ quá trình kiểm soát các tổ chức tín dụng đặc biệt Điều này đòi hỏi NHNN tiến hành nghiên cứu và xem xét các biện pháp phù hợp nhằm tối ưu hóa nguồn lực trong việc quản lý và giám sát các tổ chức này.
70 hỗ trợ phù hợp với từng TCTD được kiểm soát đặc biệt để tránh lãng phí nguồn lực và nâng cao hiệu quả của biện pháp hỗ trợ
3.4.5 Nâng cao nhận biết về pháp luật TCT TCTD Để thực thi tốt quy định của pháp luật thì việc nâng cao nhận biết về pháp luật là giải pháp vô cùng quan trọng Chỉ khi hiểu và nắm rõ về pháp luật, các TCTD mới có cơ sở để lên các phương án, kế hoạch thực hiện TCT Từ đó khiến cho các hoạt động TCT TCTD trở nên thực tế hơn thay vì chỉ nằm trên “Luật” Việc liên tục tuyên truyền pháp luật cũng sẽ giúp cho TCTD luôn cập nhật được những quy định mới, những sự thay đổi của pháp luật để từ đó có những kế hoạch TCT trong tương lai Để có thể nâng cao nhận biết về pháp luật TCT TCTD, NHNN cùng các cơ quan ban ngành liên quan có thể tổ chức các hội thảo thường niên liên quan đến hoạt động TCT TCTD Thông qua hoạt động này, các TCTD có thể có thêm những hiểu biết về pháp luật TCT TCTD và đồng thời có thể đưa ra những ý kiến, quan điểm của mình đối với các quy định pháp luật hiện hành, từ đó, góp phần hoàn thiện và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về TCT các TCTD
Dựa trên những ưu điểm và hạn chế của pháp luật về tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam hiện nay, tác giả đã kết hợp với các chủ trương, chính sách của Nhà nước nhằm hoàn thiện hệ thống TCTD, từ đó đưa ra quan điểm và mục tiêu cho việc cải thiện pháp luật liên quan đến TCTD tại Việt Nam.
Tác giả đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thi hành pháp luật về TCT TCTD tại Việt Nam Các giải pháp này bao gồm việc cải tiến nguyên tắc, điều kiện và quy trình thực hiện các biện pháp TCT TCTD, cũng như hoàn thiện quy định đối với hoạt động TCT TCTD phi ngân hàng Để nâng cao hiệu quả thi hành, tác giả nhấn mạnh cần tăng cường nguồn lực cho các TCTD và NHNN, đồng thời nâng cao nhận thức về pháp luật liên quan đến TCT TCTD.
Qua việc nghiên cứu pháp luật về hoạt động TCT TCTD ở Việt Nam hiện nay, tác giả đưa ra một số kết luận như sau:
Hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) đóng vai trò quan trọng và có tính phức tạp cao, do đó cần có hệ thống pháp luật điều chỉnh Việc hoàn thiện pháp luật cho hoạt động này là cần thiết, đặc biệt trong bối cảnh hệ thống TCTD tại Việt Nam đang cần được tổ chức lại và xây dựng cơ sở pháp lý đầy đủ để đảm bảo hoạt động của TCTD diễn ra hiệu quả.
Pháp luật về tổ chức tín dụng (TCT) và tổ chức tín dụng phi ngân hàng (TCTD) tại Việt Nam đã đạt được một số thành tựu, nhưng vẫn còn nhiều tồn tại cần khắc phục Thực tiễn cho thấy rằng các hoạt động TCT và TCTD chủ yếu tập trung vào việc hợp nhất và sáp nhập, đặc biệt là các hoạt động dưới sự kiểm soát đặc biệt Do đó, hiệu quả thi hành pháp luật trong lĩnh vực này vẫn chưa cao.
Để đáp ứng nhu cầu và khắc phục những tồn tại trong hoạt động TCT TCTD tại Việt Nam, cần thiết phải có các giải pháp nhằm tạo ra hành lang pháp lý đầy đủ Các giải pháp này không chỉ đảm bảo hiệu quả thi hành mà còn bảo vệ an toàn cho hệ thống các TCTD Cần chú trọng vào việc hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thi hành, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của TCT TCTD và thúc đẩy thành công trong quá trình TCT toàn hệ thống.
1 Trường Đại học Luật Hà Nội (2020), Giáo trình Lý luận Nhà nước và Pháp luật, NXB Tư pháp
2 Nguyễn Thái Hà, Đỗ Mạnh Phương (2021), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, NXB Lao động
3 Lê Thị Tuấn Nghĩa, Phạm Mạnh Hùng (2013), Tiếp tục tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng số 128/2013
4 PGS.TS Lê Quốc Hội (2012), Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam: Thực trạng năm 2012 và triển vọng năm 2013, Tạp chí Kinh tế và phát triển
5 Quyết định số 245/QĐ-TTg ngày 01/03/2012, Ðề án Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015
6 Nguyễn Quỳnh Hoa (2014), Tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế
7 Phạm Minh Sơn (2016), Pháp luật về mua lại và sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Luật học
8 Hạ Thị Thiều Dao (2012), Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Năm năm
2012, xu hướng năm 2013, Tạp chí Kinh tế và Phát triển, số 186
9 TS Đào Minh Tú (2012), Tái cấu trúc khu vực ngân hàng – xu thế khách quan trong tiến trình đổi mới, Tạp chí Kinh tế và phát triển