Quản lý hoạt Động tín dụng xanh tại ngân hàng tmcp quân Đội

Đề án “Quản lý hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phân Quân Đội” được nghiên cứu trên cơ sở các quy định của pháp luật, phân tích thực trạng công tác quản lý của ngân hà

LOI CAM DOAN

Tôi xin cam đoan đề án “Quản lý hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hang Thương mại Cổ phần Quân đội” là công trình nghiên cứu do cá nhân tôi thực hiện

dưới sự hướng dẫn khoa học của PGS.TS Đỗ Minh Thành - Trường Đại học Thương mại Số liệu được sử dụng trong đề án là hoàn toàn chính xác, trung thực Đề án không

trùng với bất cứ đề án nghiên cứu khoa học nào khác Những thông tin tham khảo trong đề án được trích dẫn cụ thể nguồn sử dụng

Hà Nội ngày tháng năm 2024

Học viên

Nguyễn Hữu Đạt

LOI CAM ON

Với tình cảm chân thành và lòng biết on sâu sắc, Em xin trân trọng gửi lời cam

ơn tới Ban giám hiệu cùng toàn thể thầy, cô giáo Trường Đại học Thương mại đã truyền đạt, trang bị cho em những kiến thức và kinh nghiệm quý giá trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu

Đặc biệt, Em xin bày tỏ lòng biết ơn tới PGS.TS Đỗ Minh Thành đã tận tâm

hướng dẫn em trong suốt thời gian nghiên cứu và hoàn thành đề án

Em cũng xin chân thành gửi lời cảm ơn đến các đồng chí Lãnh đạo Ngân hàng

MB Bank, các đồng chí phòng Tài chính đầu tư đã tạo điều kiện giúp đỡ, hướng dẫn

và có những ý kiến góp ý rất quý báu trong quá trình thực hiện đề án này

Cuối cùng, dù đã rất có gắng, song chắc hắn đề án này vẫn không tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót Kính mong các thầy cô giáo góp ý thêm đề đề án được hoàn chỉnh và sâu sắc hơn./

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội ngày tháng năm 2024

Học viên

Nguyễn Hữu Đạt

MỤC LỤC

LOT CAM 990 á H)H)H ,ÔỎ i LOI CAM ON

MỤC LỤC

DANH MUC CAC TU VIET TAT .ssscssssssssscssecsssssssecsseccssecsnecessecanecsssccanecaseeessees vi IJ.9/:8109:)0):00157—== vii TOM TAT NOI DUNG DE AN . 2-2 cs<©cscssersetrserssersrrsersscre viii

D7980,0671007 1

1 Lý do lựa chọn đề tài đề án . s<-s<©ssetrsserxsetresersserrsserssssre 1

2 Mục tiêu và nhiệm vụ của đề án . - 22s ©s©ss©esecese+ssezssersersscre 3 Mục tiêu của đề án: . 2- 2< 2< SZ€ESeE+seE+seEzEEeeEEeEseErsetreevsereserserssrre 3 Nhiệm vụ nghiên cứu của đề án: . 2 s<ss©+ss©zsseEzseerssersseersserssssre 3

3 Đối tượng và phạm vi của đề án . -s-s°©ss<©vssevsseerssersseerssersssrre 4 Đối tượng nghiên cứu: . s- << ©se©E+seEESsSEYseErsserxseErsserxseeraserssssre 4 Phạm vi nghiên cứu của đề án: . 2-s°s<ss+sseE+ss+sserxserzsserssrsrssee 4

4 Quy trình và Phương pháp thực hiện đề án . - 2 s°©ssecsssese 4

Quy trình thực hiện đề án .- 2° 2©s<©ss©ESsseEsseEvsevrseerxeerrsserssrsrssee 4 Phương pháp thực hiện đề án . 2-s<s<©2ss+sseExseezsserzserrsserssrsrssee 4

sô 1.1.8 6 Phan 1: CO SO LY THUYET VA THUC TIEN VE HOAT DONG TiN DUNG XANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI . -2- 2s se 7 1.1 Cơ sở về mặt lý fÏuUyẾCK .-s-s<sse©+se©ExseSrsetExeeEraserxetreeersssrrssersssore 7

1.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng thương mại 7

1.1.1.1 Khái niệm và vai trò của hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại 7 1.1.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng thương mạii - - + +5s+s+s+=zs+ 8

1.1.2 Quản lý hoạt động tín dung xanh tại các Ngân hàng thương mại

1.3.1 Kinh nghiệm phát triển tín dụng xanh tại một số nước trên thế giới :- 28

1.3.2 Bài học kinh nghiệm dành cho Việt Nam - + 2+2 #+E+E+E+EeEEEE+E+EeEezzezezverzzrzerx 30

PHAN 2: PHAN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ CHUNG

VE QUAN LY HOAT BONG TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN HÀNG sees THUONG MẠI CÔ PHÀN QUẦN ĐỘI TẠI VIỆT NAM -<2

2.1 Khái quát về tình hình và yếu tô ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hàng TMCP Quân đội tại Việt NÑam <5 555 S5 S5 °sssssesesee 31 2.1.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội (MB Bank) 31

- Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cỗ phần quân đội (MB Bank) 2s<<22222+eeEESEEYE EEE2227421EE27274101 EE227243.prrrxrrerdee 31

2.1.2 Khái quát thực trạng một số yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý tín dụng xanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội tại Việt Nam 2 ©222222222222222222222222222212 2tr 33 2.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng xanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân 2086/0111 91-10410811 35 2.2.1 Thực trạng hoạch định chính sách tín dụng xanh và giám sát tín dụng xanh 35

2.3 Đánh giá chung về quản lý hoạt động tín dụng xanh của Ngân hàng Thương

mại Cổ phần Quân Đội (MBBank) tại Việt Nam .- 2 s<©csseccsse 46

2.3.1 Những thành công đạt được

2.3.2 Hạn chế và những nguyên nhân của hạn chế

Phần 3: GIẢI PHÁP, KIÊN NGHỊ VÀ TÔ CHỨC THỰC HIỆN PHÁT TRIÊN

3.3.4.1 Kiến nghị déi voi Ngan hang Nha nc ceeccccssseseeececsssssseeeececsseseeseceenesnseeeeeees 56

3.3.4.2 Kiến nghị đối với Ban Lãnh đạo của Ngân hàng MBBank 2-2222 56

308 30.796 -~ 000/007 .Ð

DANH MUC CAC TU VIET TAT

DN Doanh nghiép

ESG Môi trường, xã hội và quản trị doanh nghiệp GDP Tổng sản phần quốc nội

GEI Tổ chức sáng kiến Tăng trưởng xanh

IMF Quỹ tiền tệ quốc tế

NN Nhà nước

NH Ngân hàng

NHNN Ngân hàng nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

R&D Nghiên cứu và phát triển

DANH MUC BANG, BIEU DO

STT Tên Bảng - Biểu đồ Trang

1 Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của MB Bank 30

3 Hình 2.3: Tổng dư nợ tín dụng thực hiện đánh giá rủi ro 38

môi trường xã hội 2023

4 Hình 2.4: Dư nợ tín dụng xanh theo lĩnh vực năm 2023 39

TOM TAT NOI DUNG DE AN

Ngân sách Thương mại Cô phần đóng vai trò quan trọng cho các hoạt động tín dụng từ Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, trong quá trình triển khai chương trình tín

dụng xanh, một điểm mới tại Việt Nam, vẫn còn đó tổn tại những khó khăn và thách

thức ra đời và được Hạ Viện, Nghị viện thông qua vào năm 2005 Hiệp hội vốn xanh

(Coalition for Green Capital-CGC) với tư cách là một tô chức phi Chính phủ được

thành lập theo điều 501(c)(3) Luật ICC năm 2012, có chức năng làm cầu nối giữa các

ngân hàng xanh và các sáng kiến đề kết nối ý tưởng ngân hàng xanh Do đó, học hỏi

từ những bài học kinh nghiệm các quốc gia phát triển và rà soát đánh giá lại hoạt động tín dụng xanh trong thời gian qua tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần tại Việt Nam

là cách tiếp cận chính của đề án tốt nghiệp nảy

Đề án “Quản lý hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phân Quân Đội” được nghiên cứu trên cơ sở các quy định của pháp luật, phân tích thực trạng công tác quản lý của ngân hàng thương mại và đề xuất một số giải pháp hoàn

thiện Hoàn thiện và thúc đây loại hình thái tài chính mới này tại Việt Nam

Đề án đã hệ thống được cơ sở lý thuyết và thực tiễn về công tác thâm tra hoạt động tín dụng xanh; phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội Từ đó, nhận định, đánh giá

ưu khuyết điểm và nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản lý hoạt động tín dụng xanh, từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội nhằm thúc đầy và phát triển kinh tế một cách bền vững, phù hợp với xu hướng thời đại trong thời gian tới

PHAN MO DAU

1 Lý do lựa chọn đề tài đề án

Chúng ta đang sống trong một kỷ nguyên mới, một kỷ nguyên hiện đại với nền

kinh tế phát triển, xã hội dần trở nên giàu có và sung túc hơn, nhân loại văn minh

hơn Tuy nhiên, đi kèm với việc tăng cường sản xuất và tiêu thụ tài nguyên tự nhiên, gây ra sự ô nhiễm môi trường như ô nhiễm không khí, nước và đất đai Điều này có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho sức khỏe con người và hệ sinh thái Sự tăng trưởng kinh tế cũng làm tăng lượng khí thải carbon dioxide và các khí nhà kính

khác, góp phần vào sự biến đổi khí hậu Những hiện tượng thiên nhiên cực đoan như

cơn bão, hạn hán và lũ lụt ngày càng trở nên phô biến và gây ra thiệt hại nặng nề cho các cộng đồng và nền kinh tế Trong bối cảnh này, phát triển kinh tế bền vững trở nên cực kỳ cần thiết Phát triển bền vững là sự cân nhắc kỹ lưỡng giữa việc tăng trưởng

kinh tế và bảo vệ môi trường, đảm bảo rằng sự phát triển hiện tại không làm hại đến

khả năng của thế hệ tương lai để đáp ứng nhu cầu của con người Do đó xu hướng phát triển kinh tế xanh đã và đang được nhiều quốc gia hướng đến thực hiện Là một ngành có vai trò quan trọng trong cơ cầu nền kinh tế, ngân hàng cũng đồng hành trong thực hiện phát triển tăng trưởng xanh khi nắm giữ vai trò là công cụ khuyến khích để người dân, doanh nghiệp thực hiện phát triển kinh tế gắn với bảo vệ môi trường Từ

đó Tín dụng xanh ra đời Tín dụng xanh là một khái niệm chỉ các hoạt động tài chính

và ngân hàng mà mục tiêu chính là thúc đây sự phát triển bền vững và bảo vệ môi trường Có thể nói, tín dụng xanh là một công cụ cần thiết bởi những lý do sau: Thứ nhất, tín dụng xanh hướng tới việc cung cấp nguồn vốn cho các dự án và hoạt động có tác động tích cực đến môi trường Điều này có thể bao gồm việc đầu tư vào năng lượng tái tạo, quản lý nước và rác thải, bảo vệ đất đai và sinh quyền, và các hoạt động khác đề giảm thiểu ô nhiễm và tác động tiêu cực khác đối với môi trường

Thứ hai, tính bền vững kinh tế: Các dự án và hoạt động được hỗ trợ bởi tín dụng

xanh thường có xu hướng tạo ra giá trị kinh tế lâu dài và ôn định hơn Điều này giúp tăng cường sức cạnh tranh của các doanh nghiệp và giảm rủi ro tài chính đối với các

tô chức tài chính

Thứ ba, tín dụng xanh có thể tạo ra cơ hội kinh doanh mới cho các ngân hàng

và tổ chức tài chính bằng cách mở rộng danh mục sản phẩm và dịch vụ của họ để

phục vụ nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng liên quan đến môi trường và xã hội Các ngân hàng và tô chức tài chính ngày càng phải tuân thủ nhiều quy định và cam kết về môi trường và xã hội Tín dụng xanh giúp họ đáp ứng các yêu cầu này và xây dựng uy tín và lòng tin từ phía cộng đồng và các bên liên quan

Trong bối cảnh Việt Nam hiện nay, nước ta là một nước chịu ảnh hưởng nặng

nề từ biến đổi khí hậu, chúng ta thường xuyên phải đối mặt với các thảm họa tự nhiên như lũ lụt, hạn hán và các cơn bão, gây thiệt hại nặng nề tới người dân tại khu vực

nông thôn và vùng ven biển Với hơn 3.000 km bờ biên, Việt Nam đứng trước nguy

cơ lớn từ nước biển dâng do nói cực tan chảy và sự tăng nhiệt đới, cùng với sự mat

mát về đa dạng sinh học, ảnh hưởng trực tiếp tới các ngành nuôi trồng thủy hải san, nông nghiệp Biến đổi khí hậu đặt ra những thách thức lớn đối với phát triển bền vững và an sinh xã hội của đất nước Việt Nam cần đây mạnh các biện pháp đối phó

và phòng tránh đề giảm thiêu tác động của biến đổi khí hậu và tăng cường sức kháng của cộng đồng Mối quan hệ giữa môi trường và sự phát triển kinh tế bền vững có tính chất đặc biệt, khi mà môi trường không chỉ là nền tảng cho sự phát triển kinh tế

diễn ra mà còn là đối tượng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ sự phát triển kinh tế Do vậy,

song song với các biện pháp được thực hiện dé bảo vệ môi trường, thì Nhà nước phải thực hiện các chính sách đề phát triển kinh tế theo hướng phát triển bền vững, gắn liền với bảo vệ môi trường

Để thực hiện điều này, thì từ góc độ quản lý kinh tế, nước ta cần nhận thức rõ

vai trò của tín dụng xanh được xem như là công cụ đòn bây trong việc phát triển kinh

tế bền vững Phải tạo điều kiện, định hướng để tín dụng xanh phát triển, là đòn bây

cho các dự án kinh tế gắn với thân thiện môi trường Quan điểm này đã được Đảng, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước chỉ đạo triển khai tới các ngân hàng thương mại

(NHTM), các tổ chức tín dụng (TCTD) Bước đầu tín dụng xanh đã có những kết quả

tích cực nhất định nhưng vẫn còn ở phạm vi rất nhỏ Cùng với đó tín dụng xanh tại

nước ta vẫn còn tồn tại nhiều nhiều rào cản như: hệ thống pháp luật về tín dụng xanh chưa hoàn thiện, các chính sách đề thúc đây tín dụng xanh còn chung chung, chưa

thực sự cụ thể, năng lực và nhận thức về tín dụng xanh của các NHTM, TCTD tại

nước ta còn yếu „ do đó việc thực hiện quản lý tín dụng xanh tại các NHTM là sự

cần thiết mà trong đó vai trò của Nhà nước mang tính định hướng có ý nghĩa quan

trọng

Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội là một trong những ngân hàng thương mại tiên phong trong hoạt động tín dụng xanh tại Việt Nam khi đã triển khai từ những năm 2016 Với quan điểm phát triển kinh tế bền vững, MB Bank luôn ưu tiên tín dụng vào các dự án sản xuất kinh doanh gắn với bảo vệ môi trường Song trong quá trình thực hiện quản lý tín dụng xanh của ngân hàng MB còn nhiều kết quả chưa đạt được

chỉ tiêu như mong muốn: mục tiêu lợi nhuận từ tín dụng xanh chưa đạt được kỳ vọng,

quá trình triển khai thực hiện gặp nhiều khó khăn khi mà các cơ sở pháp lý chưa đầy

đủ, nhiều rủi ro từ tín dụng xanh mà ngân hàng phải chấp nhận là tương đối lớn,

nguồn tài chính cho tín dụng xanh của MB Bank còn hạn chế, nhận thức về vai trò

của tín dụng xanh đối với phát triển kinh tế bền vững đôi khi chưa được đúng và đầy

đủ Do đó trách nhiệm của NHTM trong quản lý rủi ro môi trường và xã hội là một trong những trách nhiệm quan trọng đề tín dụng xanh phát triển đúng định hướng của

Nhà nước ta và phù hợp với nền kinh tế thị trường thời ký mới, việc các NHTM phải

thực hiện quản lý tín dụng xanh là vô cùng cần thiết

Xuất phát từ những vấn đề lý luận và thực tiễn trên, tác giả lựa chọn đề tài:

“Quan lý hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phan Quân Đội (MBBank)” lam đề án tốt nghiệp thạc sĩ với mong muốn đóng góp những giá trị nghiên cứu vào hoàn thiện hoạt động tín dụng xanh tại ngân hàng MB nói riêng và

hệ thống các NHTM nước ta nói chung

2 Mục tiêu và nhiệm vụ của đề án

Mục tiêu của đề án:

Nghiên cứu đề xuất các khuyến nghị, giải pháp hoàn thiện công tác quản lý hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội giai đoạn 2020 -

2025, tầm nhìn năm 2030

Nhiệm vụ nghiên cứu của đề án:

Để giải quyết được mục tiêu nghiên cứu đề ra, nhiệm vụ của đề án bao gồm:

Một là, hệ thống hoá phân tích các vấn đề lý luận chung về quản lý tín dụng

Hai là, phân tích, đánh giá đúng thực trạng quản lý hoạt động tín dụng xanh trong giai đoạn 2020 - 2023, chỉ rõ những ưu điểm, hạn chế, nguyên nhân làm cơ sở

dé đề xuất các giải pháp cho chương tiếp theo

Ba là, đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý hoạt động tin dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội cho những năm tiếp theo

3 Đối tượng và phạm vi của đề án

Đối tượng nghiên cứu:

Đề án tập trung nghiên cứu các vấn đề lý luận liên quan đến quản lý hoạt động tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại và thực tiễn về công tác quản lý hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội

Phạm vi nghiên cứu của đề án:

Phạm vi về nội dung: Tiếp cận hoạt động quản lý tín dụng xanh tại ngân hàng thương mại cô phần Quân đội trên góc độ quản lý kinh tế

Phạm vi về thời gian: Các số liệu nghiên cứu trong giai đoạn từ năm 2021 —

2023, giải pháp hoàn thiện định hướng đến năm 2030

Phạm vi về không gian: Nghiên cứu thực tế tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (MB Bank)

4 Quy trình và Phương pháp thực hiện đề án

Quy trình thực hiện đề án

Bước ï: Nghiên cứu các tài liệu có liên quan nhằm xây dựng khung lý thuyết về hoạt động quản lý tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cô phần Quân Đội Bước 2: Thu thập dữ liệu thứ cấp về hoạt động quản lý tín dụng xanh

Bước 3: Xử lý số liệu

Bước 4: Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý hoạt động tín dụng

xanh tại Việt Nam

Phương pháp thực hiện đề án

Phương pháp tổng quan tài liệu: Tác giả nghiên cứu sử dụng phương pháp tông quan tài liệu để tiếp cận tổng từ hợp giáo trình, luận án tiến sỹ, báo cáo nghiên cứu khoa học, các bài báo đăng trong các Tạp chí khoa học của Việt Nam va nước ngoải liên quan đến hoạt động tín dụng xanh và các văn bản quy phạm pháp luật có liên

quan như: Luật Tín Dụng, Luật Bảo vệ Môi trường, Luật Chứng khoán, các Nghị

định của Chính phủ và Thông tư của các Bộ có liên quan đến công tác quản lý hoạt

động tín dụng xanh tại Việt Nam

Đồng thời tổng quan nghiên cứu thực tiễn về hoạt động tín dụng xanh tại các

nền kinh tế tài chính tiên tiến phát triển, đồng thời, thực trạng tại Việt Nam và Ngân

hàng Thương mại Cô phần Quân Đội qua các tài liệu văn bản gồm: từ các nguồn tổng

hợp báo cáo của Ngân hàng Nhà nước, Báo cáo nội bộ, Báo cáo thường niên của

Ngân hàng Quân Đội; tham khảo các tài liệu liên quan như: kinh nghiệm triển khai

hoạt động tín dụng xanh của các quốc g1a vùng lãnh thổ như Mỹ, Trung Quốc và châu

Âu; tham khảo trên internet, sách, báo, tạp chí, công thông tin điện tử của Ngân hàng Nhà nước, các tô chức chính phủ trong và ngoài nước

Phương pháp thu thập và xử lý số liệu: Tác giả thu thập số liệu liệu thứ cấp từ các nguồn như: Thu thập các số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng xanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội tại các cơ quan chuyên ngành trên địa bàn như: Các báo cáo của Ngân hàng Nhà nước, các Báo cáo thường niên cũng như Báo cáo

phát triển bền vững giai đoạn 2020-2023 Sau khi thu thập, tác giả tiễn hành xử lý dữ

liệu bằng phương pháp tông hợp thành các bảng số liệu và xử lý bằng phần mềm Excel

Phương pháp phân tích đánh giá:

Phương pháp thống kê mô tả: tác giả sử dụng phương pháp này nhằm xử lý và phân tích các số liệu để tìm hiểu bản chất và tính quy luật của chúng trong điều kiện

thời gian cũng như không gian cụ thể Các số liệu thu thập được sẽ được liệt kê theo

thời gian theo từng chỉ tiêu cụ thể Phương pháp này kết hợp với phân tích đồ họa đơn giản như các biểu đồ mô tả dữ liệu, biêu diễn các dữ liệu thông qua biểu đồ, bảng

biểu diễn số liệu tóm tắt

Phương pháp so sánh: trong đề án, phương pháp này được sử dụng phổ biến

trong phân tích, tính toán để xác định mức độ, xu hướng biến động của các chỉ tiêu

phân tích, xem xét mức độ biến động của các năm theo thời gian, không gian nghiên cứu khác nhau Cùng một chỉ tiêu nhưng nó sẽ có ý nghĩa khác nhau ở các thời gian

và không gian khác nhau Do đó các số liệu tác giả thu thập được sẽ được sắp xếp một cách logic theo trình tự thời gian và đưa về cùng một thời điểm khi so sánh 5.Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề án

- Đề tài hệ thống hóa những lý luận về hoạt động tín dụng xanh của các ngân hàng thương mại, xem xét trong bối cảnh phát triển kinh tế - xã hội của nước ta Tác giả cũng nghiên cứu mô hình tín dụng xanh và vai trò của ngân hàng thương mại trong quản lý tín dụng xanh tại một số nước trên thế giới, rút ra bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cô phần Quân đội nói riêng và cũng tạo cơ sở là lý luận

tham khảo cho hoạt động tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

- Trên cơ sở xem xét, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng xanh

tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, Đề án đã đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý hoạt động tín dụng xanh trong thời gian

Phần 1: CƠ SỞ LÝ THUYÉT VÀ THỰC TIẾN VÈ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

XANH CUA NGAN HANG THUONG MAI 1.1 Cơ sở về mặt lý thuyết

1.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm và vai trò của hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại

Trước tiên, tín dụng được hiểu là một hình thức giao dịch giữa bên cho vay

(ngân hàng hoặc các chủ thể khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp hoặc các chủ thể khác), trong đó tài sản (tiền hoặc hàng hóa) sẽ được chuyền giao từ bên cho vay tới bên đi vay trong một khoảng thời gian được thống nhất theo thỏa thuận và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cùng với mức lãi suất phù hợp theo quy định của Pháp luật cho bên cho vay khi đến thời gian thanh toán (Hồ Diệu, Giáo

trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2001, Tr 20) Tín dụng thường được hiểu

là một quá trình trao đôi giữa hai chủ thể, trong đó một bên cung cấp một khoản giá

trị tiền tệ hoặc tài sản khác cho bên nhận, để được sử dụng trong một khoảng thời

gian nhất định Bên nhận tín dụng cam kết hoàn trả số tiền này cùng một khoản lãi suất đã thỏa thuận Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này, với vai trò cung cấp tài chính và quản lý rủi ro Ngân hàng cung cấp vốn từ nguồn tiết kiệm của cộng đồng hoặc từ nguồn vốn khác, sau đó cho vay cho các cá nhân hoặc tô chức theo điều kiện hợp lý và thu lại khoản vốn cùng với lãi suất Điều này giúp tạo ra một cơ

chế hoạt động trong nền kinh tế, tạo điều kiện cho sự phát triển và mở rộng của các hoạt động kinh doanh và cá nhân

Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, “Cấp tín dụng là việc thỏa

thuận đề tổ chức, cá nhân sử dụng một lượng tài sản bằng tiền, bằng tài sản hay uy tín với nguyên tắc hoàn trả đầy đủ đưới hình thức cho vay, chiết khẩu, cho thuê tài

chính, bảo lãnh và các dịch vụ tài chính khác

Bản chất của tín dụng ngân hàng bao gồm các yếu tố chính sau:

Ngân hàng cung cấp vốn từ nguồn tiết kiệm của cộng đồng hoặc từ các nguồn vốn khác cho khách hàng dựa trên cơ sở tin tưởng Niềm tin rằng khách hàng sẽ thực hiện trả nợ như đã cam kết, đây là bước tiên quyết hình thành mối quan hệ tín dụng

Khách hàng cam kết sẽ trả lại số tiền vốn ban đầu cùng với lãi suất sau một khoảng

thời gian nhất định

Quản lý rủi ro: Ngân hàng đánh giá rủi ro và thiết lập các chính sách và quy trình dé giảm thiểu nguy cơ mất vốn

Lợi nhuận: Ngân hàng kiếm lợi nhuận từ việc cung cấp dịch vụ tài chính này, thông

qua thu phí, lãi suất và các khoản phí khác

Tín dụng có vai trò rất quan trọng và to lớn trong nền kinh tế:

Một là, Tín dụng cung cấp nguồn vốn quan trọng đề hỗ trợ các hoạt động sản xuất, kinh doanh và dân cư Điều này góp phần vào tăng trưởng kinh tế và tạo ra cơ hội

Bốn là, Tín dụng có thể được sử dụng đề hỗ trợ các nhu cầu cá nhân như mua nhà,

mua 6 tô hoặc tiêu dùng hàng ngày, giúp cải thiện chất lượng cuộc sống

Năm là, Chính phủ và các cơ quan quản lý thường sử dụng chính sách tín dụng để

điều chỉnh nền kinh tế, kiểm soát lạm phát và ổn định tài chính

1.1.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng thương mại

Việc phân loại tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng quản lý được các khoản tín dụng thống nhất và có hiệu quả hơn Việc làm này cũng giúp cho ngân hàng lên kế hoạch hóa

vốn và sử dụng vốn trong hoạt động của mình một cách có hiệu quả và tránh được

rủi ro Do đó, có những cách phân loại sau:

Căn cứ vào thời hạn cho vay: Đây là tiêu chí mà các ngân hàng thường xuyên

sử dụng nhất Thời hạn cho vay là thời hạn được xác định từ khi ngân hàng bỏ tiền ra cho đến khi thu hồi hết vốn, gồm ba loại: tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Tín dụng ngắn hạn: tín dụng có thời hạn từ 01 năm trở xuống, thường phục vụ

nhu cầu vốn lưu động cho doanh nghiệp hoặc cá nhân

Tín dụng trung hạn: tín dụng có thời hạn từ 01 — 5 năm, thường được phục vụ cho việc hình thảnh vốn cố định và một phần vốn tối thiểu chi cho sản xuất, cải tiến

kỹ thuật

Tín dụng dài hạn: thời hạn trên 05 năm, thường phục vụ cho việc hình thành vốn, đầu tư chỉ phí cho sản xuát, duy trì và phát triển sản xuất, chỉ đầu tư cho các dự

án lâu dài và có thời hạn thu hồi vốn dải

Căn cứ vào nguôn gốc tín dụng:

Tín dụng trực tiếp: TCTD hay NHTM cho người đi vay vốn trực tiếp một khoản tín dụng và người vay trả trực tiếp khoản nợ cho ngân hàng, TCTD

Tín dụng gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Căn cứ vào mức độ đảm bảo: có bảo đảm và không bảo đảm Thông thường những tài sản bảo đảm có thé ví dụ là bất động sản hoặc giấy tờ có giá, trang thiết bị Yêu cầu cơ bản của nhóm tài sản đảm bảo là dễ dàng chuyển nhượng Trong khi đó, cho vay không có đảm bảo được dựa trên lòng tin và tình hình tài chính của người

vay, lợi tức dự tính trong tương lai và tình hình trả nợ trước đây Họ có thể là tập

khách hàng quen thuộc của ngân hàng

Tín dụng có đảm bảo: khi cấp tín dụng thì đối tượng vay phải thế chấp tài sản tương

đương để làm đảm bảo với TCTD Các hình thức như cầm có, chiết khấu, thế chấp,

bảo lãnh được áp dụng rộng rãi, mỗi hình thức tương ứng với điều kiện và quy trình cấp tín dụng riêng

Tín dụng không đảm bảo: thường là hình thức tín chấp, đối tượng đi vay không cần tài sản tương đương mà dựa vào uy tín của mình với ngân hàng đề được vay Thường

là các đối tượng có lịch sử tín dụng tốt, có lịch sử tài chính lành mạnh mới được các

NHTM phé duyệt

Căn cứ vào phương pháp hoàn trả: là những khoản cho vay dưới dạng trả góp, phi trả góp hoặc hoàn trả theo yêu cầu (có thé hoàn trả bất cứ lúc nào khi có thu nhập hoặc dòng tiền)

Căn cứ vào hình thái giá trị cấp tín dụng: dưới dạng hình thức tín dụng bằng

tiền hoặc hiện vật Ngân hàng sẽ trực tiếp cho khách hàng vay bằng tiền để đáp ứng những nhu cầu thiếu hụt về vốn hoặc ngân hàng mua tài sản để cung cấp cho khách

hàng tín dụng bằng hiện vật bao gồm các hình thức: cho thuê tài chính, cho thuê hoạt

động

Căn cứ vào mục đích sử dụng von vay: chia thanh tin dung san xuất, lưu thông

hàng hóa được cấp cho khách hàng sản xuất, kinh doanh và tín dụng tiêu dùng cấp

cho khách hàng dùng cho chi tiêu các nhân như mua săm nhà cửa, xe cộ, đồ đạc

Tín dụng xanh là một loại tín dụng của ngân hàng mà các ngân hàng cấp cho

các dự án, sản phẩm không có tác động tiêu cực, gây ra rủi ro hoặc nhằm bảo vệ tích

cực đến môi trường

1.1.2 Quản lý hoạt động tín dụng xanh tại các Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm và vai trò của hoạt động tín dụng xanh của NHTM

- Khái niệm Tín dụng xanh

Tín dụng xanh là một khái niệm được sử dụng để mô tả các hoạt động tín dụng hoặc

sản phâm tài chính được thiết kế và triển khai với mục tiêu hỗ trợ phát triên bền vững

và bảo vệ môi trường Đây là một phần quan trọng trong vận hành tài chính bền vững, trong đó ngân hàng hoặc tổ chức tài chính thúc đây việc sử dụng tài chính đề hỗ trợ

các dự án và hoạt động có tác động tích cực đến môi trường và xã hội Có nhiều quan

điểm về tín dụng xanh trên thế giới:

Quan điểm “ tín dụng xanh được định nghĩa là bất kì loại cho vay nào được

cung cấp riêng để cấp vốn hoặc tái cấp vốn toàn bộ hoặc một phần các dự án xanh đủ

điều kiện mới và/hoặc hiện có.” (Theo Nguyên tắc tín dụng xanh được ban hành vào năm 2018 (gọi tắt là GLP 2018) bởi Hiệp hội thị trường tín dụng (Loan market

Association) và Hiệp hội thị trường Tín dụng châu Á - Thai Binh Duong (Asia Pacific Loan Market Association) Danh mục tín dụng theo theo GLP gồm: Năng lượng tái tạo, sử dụng năng lượng hiệu quả; giao thông xanh; sản phẩm, các công nghệ sản xuất thân thiện với môi trường và/hoặc thích nghỉ với nền kinh tế; quản lí nước bền vững

và xử lí nước thải; tòa nhà xanh; nông lâm nghiệp bền vững; ngăn chặn và kiểm soát

ô nhiễm

Quan điểm “Tín dụng xanh là chiến lược tín dụng của các ngân hàng, không

ủng hộ các doanh nghiệp gây ô nhiễm môi trường Tín dụng xanh điều chỉnh cơ cấu

tỉ lệ tin dung dai han va ngan hạn đối với các doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến cơ

cấu đầu tư và hiệu quả đầu tư của các doanh nghiệp gây ô nhiễm nặng” (Wang và

cộng sự, 2019) cũng đã định nghĩa tín dụng xanh là chiến lực cũng như nêu rõ mục

tiêu của nó

Ở Trung Quốc cũng định nghĩa tín dụng xanh là chính sách tài chính xanh, là

các thỏa thuận về chính sách và thể chế nhằm thu hút đầu tư vốn tư nhân vào các

ngành công nghiệp xanh

Tại Việt Nam, theo Điều 149 Luật Bảo vệ môi trường năm 2020, có hiệu lực

từ ngày 01/01/2022 quy định về tín dụng xanh như sau: Tín dụng xanh là tín dụng được cấp cho các dự án đầu tư sau đây: (¡) Sử dụng hiệu quả tài nguyên thiên nhiên;

(1ï) Ứng phó với biến đổi khí hậu; (ii) Quản lí chất thải; (iv) Xử lí ô nhiễm, cải thiện

chất lượng môi trường; (v) Phục hồi hệ sinh thái tự nhiên; (vi) Bao tồn thiên nhiên và

đa dạng sinh hoc; (vii) Tao ra loi ich khac về môi trường

Như vậy, tổng quát lại có thê hiểu tín dụng xanh là: Thông qua các chính sách

tín dụng và công cụ tải chính để hỗ trợ các dự án đầu tư thân thiện với môi trường;

Hạn chế hoặc dừng cấp hay thu hồi các khoản tín dụng đã cấp cho các dự án vi phạm các quy định về bảo vệ môi trường; Ngân hàng giám sát việc sử dụng tiền vay đối với các dự án có rủi ro về môi trường và giảm thiểu rủi ro thông qua các chính sách tín dụng

Đặc điểm của tín dụng xanh:

Tín dụng xanh là tín dụng của ngân hàng, do đó nó có đầy đủ các đặc điểm tín dụng ngân hàng:

+ Là hình thức cho vay tiền tệ;

+ Vốn cấp cho tín dụng xanh chủ yếu đến từ vốn đi vay của các thành phần trong xã

hội chứ không phải là vốn thuộc sở hữu của chính NHTM;

+ Quá trình vận động, phát triển của tín dụng xanh mang tính độc lập với quá trình

vận động và phát triển của kinh tế sản xuất;

+ Tín dụng xanh giúp thỏa mãn nhu cầu về vốn của các cấu thành trong nền kinh tế

vì nó huy động nguồn vốn từ tiền nhàn rỗi trong xã hội;

+ Tín dụng xanh có tính hoàn trả: Sau một vòng tuần hoàn hoặc sau quá trình chu kỳ

sản xuất, vốn tín dụng được người đi vay trả cho NHTM đi kèm một khoản lãi suất

như cam kết trước đó

+ Tín dụng có “lòng tin”: NHTM cho các tác nhân vay vốn tín dụng cũng chủ yếu dựa trên lòng tin, rằng người vay sẽ hoàn trả lại Người đi vay cũng có lòng tin rằng chủ thể cho vay có thể đáp ứng hoặc phù hợp với khối lượng tín dụng của mình, thì mới phát sinh quan hệ tín dụng

Bên cạnh đó, Tín dụng xanh mang có những đặc điểm đặc trưng riêng biệt với tín

dụng ngân hàng truyền thống như sau:

Tín dụng xanh là những khoản cấp tín dụng dưới dạng tài trợ vốn, cho vay và các hình thức cấp tín dụng khác, mà trong đó có tính đến tác động của dự án, phương

án vay vốn đối với môi trường, bởi bảo vệ môi trường là góp phần quan trọng vào quá trình phat trién bền vững của nền kinh tế

Tín dụng xanh không cấp cho các dự án gây ô nhiễm, thiệt hại hay tạo ra rủi ro

tới môi trường mà chỉ ưu tiên cho các dự án chú trọng đến bảo vệ môi trường, có tác

động tích cực đến hệ sinh thái và tài nguyên thiên nhiên

- Vai trò của tín dụng xanh

Đối với NHTM: Theo xu thế phát triển của nền kinh tế, khách hàng Doanh nghiệp là một thị trường đầy tiềm năng Phát triển hoạt động cho vay xanh đối với NHTM là một trong những hoạt động quan trọng mang lại cho ngân hàng rất nhiều lợi ích quan trọng sau đây:

Hoạt động tín dụng xanh phát triển giúp ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng, mở rộng thị trường và nâng cao vị thế Khách hàng là một nhân tổ vô cùng quan trọng đối với bất cứ ngân hàng nào Đặc biệt khách hàng tín dụng xanh là các doanh nghiệp có các dự án xanh, mang ý nghĩ về cộng đồng, Điều này góp phần quảng bá

hình ảnh và vị thế của chính NHTM

Mỗi khách hàng là một nhân tố quan trọng trong hoạt động của các Doanh nghiệp, các Đơn vị hành chính sự nghiệp, các Tổ chức trong nền kinh tế Thông qua san pham tin dụng xanh có thể giúp Ngân hàng tiếp cận và thu hút được những khách hàng lớn là các Tổng công ty, các doanh nghiệp trong nền kinh tế

Phát triển hoạt động tín dụng xanh tạo điều kiện cho Ngân hàng tăng doanh thu

và lợi nhuận Đặc điểm của hoạt động tín dụng xanh là thời gian vay thường dài, do

vậy nguồn thu nhập mang lại thường ồn định Bên cạnh các khoản thu nhập chính từ khoản vay, ngân hàng có thé tang thu nhập từ các sản phẩm dịch vụ bán chéo

Quản lý hoạt động tín dụng xanh giúp ngân hàng phân tán rủi ro trong hoạt động

cấp tín dụng Hoạt động cấp tín dụng là một hoạt động nhiều rủi ro nhất đối với mỗi

ngân hàng Đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế đang có nhiều biến động như hiện nay, mức độ rủi ro ngày càng tăng cao Tuy nhiên với các sản phẩm, dự án xanh thường được các Bộ, ban ngành có quy định, thang đo đánh giá nên phần nào làm giảm thiêu mức độ rủi ro cho các NHTM

Đối với khách hàng: Các dự án xanh để thực hiện và phát triển được luôn cần

một nguồn vốn lớn, phát triển hoạt động tín dụng xanh giúp các cá nhân, doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn với lãi suất hợp ly dé có thê duy trì va phát triển hoạt động của mình

Đối với phát triển xã hội và nên kinh tế

Tín dụng xanh hướng tới mục tiêu to lớn là phát triển kinh tế bền vững gắn với bảo vệ môi trường Như vậy, một nền kinh tế phát triển gắn với yếu tố “Xanh”, vừa

đem lại hiệu quả kinh tế, vừa thân thiện với môi trường, luôn gắn liền với yếu tố “bền vững” sẽ tạo ra một xã hội phát triển, một môi trường sống thân thiện, đáng mơ ước

cho mọi người Nhìn chung, tín dụng xanh là tất yếu của nền tài chính với giá trị to lớn trong công cuộc bảo vệ môi trường, phát triển kinh tế và nâng cao đời sống của

nhân dân

1.1.2.2 Nội dung quản lý hoạt động tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam là một trong những quốc gia tiên phong thúc đây hoạt động tín dụng xanh, đồng thời ban hành các văn bản pháp luật, các quy định đối với hoạt động tín dụng xanh, tạo một hành lang pháp lý đầy đủ cho các chủ thê tham gia vào tín dụng xanh

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Tổ chức Tài chính Quốc tế (IFC) đã hợp tác trong

việc ban hành Số tay hướng dẫn đánh giá rủi ro môi trường - xã hội cho hoạt động cấp tín dụng là một bước quan trọng trong việc nâng cao nhận thức và khả năng quản

lý rủi ro của các NHTM và TCTD Việc này giúp ngân hàng nhận biết và đánh giá các rủi ro môi trường - xã hội có thể gây ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án và khả năng trả nợ của khách hàng

Ngoài ra, NHNN và Bộ Tài nguyên và Môi trường phối hợp để xây dựng và trình

Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Danh mục phân loại xanh quốc gia cũng là một bước quan trọng trong việc tạo ra cơ chế và hành lang pháp lý rõ ràng để hỗ trợ triển khai các công cụ kinh tế hỗ trợ tăng trưởng xanh quốc gia Điều này bao gồm hoạt động

tài trợ xanh của các TCTD, đồng thời khuyến khích sự đầu tư vào các dự án và doanh

nghiệp có tác động tích cực đến môi trường và xã hội

Khái niệm Quản lý: Quản lý là một hoạt động không thê thiếu trong bất kỳ tổ chức, doanh nghiệp nào Quản lý là việc điều hành, phối hợp hiệu quả giữa các nhân

viên và bộ phận khác nhau đề đạt được mục tiêu của tổ chức

Quản lý trong Ngân hàng thương mại là hoạt động quản trị, tác động có tô chức,

có chủ đích lên đối tượng quản lý nhằm sử dụng hợp lý nhất các nguồn lực, phát huy

tối đa hiệu quả để đạt được các mục tiêu mà ngân hàng đề ra trong bối cảnh, điều kiện thực tại của ngân hàng

Quản lý hoạt động tín dụng xanh là hoạt động thực hiện các nhiệm vụ quan

lý, kiểm tra và giám sát việc thực thi các chính sách, quy định của tổ chức tín dụng

và pháp luật của nhà nước về hoạt động tín dụng xanh Mục tiêu của quản lý hoạt động tín dụng xanh là đảm bảo rằng các hoạt động tín dụng này tuân thủ các quy định

và giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất, đồng thời đem lại hiệu quả tối ưu cho hoạt

động tín dụng xanh Điều này đòi hỏi sự chủ động, linh hoạt và phối hợp chặt chẽ

giữa các bộ phận trong tô chức tín dụng, ngân hàng thương mại

Các nội dung thực hiện quản lý hoạt động tín dụng xanh của các NHTM bao gồm:

e Hoạch định xây dựng chính sách, quy định quản lý và quy trình thực hiện hoạt

động tín dụng xanh;

e Tổ chức triển khai thực hiện hoạt động tín dụng xanh;

e Kiểm tra và đánh giá việc thực hiện hoạt động tín dụng xanh

a) Hoạch định xây dựng chính sách, quy định quản lý và quy trình thực hiện hoqf động tín dụng xanh

Hoạch định chính sách tín dụng xanh là bước quan trọng trong việc đảm bảo

rằng các hoạt động tín dụng xanh đều đáp ứng các tiêu chuẩn và tiêu chí về bền vững môi trường và xã hội Nhà nước cần phát triển và ban hành các chính sách và quy định liên quan đến tín dụng xanh đề tạo ra một môi trường pháp lý rõ ràng và đồng nhất Điều này bao gồm việc xác định các tiêu chuẩn và tiêu chí để đánh giá và phân

loại các hoạt động và sản phẩm tín dụng xanh

Đối với các NHTM, việc hoạch định chính sách tín dụng xanh là thể hiện tầm nhìn,

quan điểm của ngân hàng đối với hoạt động tín dụng xanh Thông thường, việc hoạch

định chính sách tín dụng xanh nhằm theo đuổi mục tiêu dài hạn Đề hoạch định chính

sách tín dụng xanh, các NHTM cần thu thập dữ liệu và xây dựng các chỉ số đo lường

về tín dụng xanh, tăng cường trao đổi với các cơ quan quản lý nhà nước đề cải thiện hiểu biết, tăng cường sự đồng thuận và tạo ra các giải pháp tốt hơn Trên cơ sở đó, ngân hàng xây dựng và thiết lập các hướng dẫn, quy định và nguyên tắc mà ngân

hàng sẽ tuân thủ và thực hiện trong hoạt động tín dụng xanh của mình

Các chính sách này bao gồm: nguồn lực tài chính, quản lý rủi ro, pháp lý, môi trường,

xã hội, đạo đức kinh doanh

Ngoài ra, hoạch định chính sách bao gồm xây dựng các quy định quản lý tín dụng

xanh, quy trình thực hiện hoạt động tín dụng xanh

Quy định về tín dụng xanh là cụ thể hóa của chính sách tín dụng xanh tại mỗi

NHTM: các quy định về tiêu chuẩn cấp tín dụng xanh, thê thức cho vay, giới hạn kỳ

nợ, tiêu chuẩn về tải sản đảm bảo, tiêu chuẩn về năng lực và điều kiện pháp lý của

khách hàng, mức cho vay, thâm quyền và thủ tục thanh lý, thu hồi nợ Các quy định này phải được công bố bằng văn bản và công khai cho các bên liên quan được biết,

đồng thời được dùng như một phương tiện đề kiểm tra quá trình thực hiện hoạt động

tín dụng xanh xem có tuân thủ theo các quy định hay không

Quy trình thực hiện hoạt động tín dụng xanh là tổng hợp toàn bộ công việc của

ngân hàng từ khi bắt đầu triển khai hoạt động tín dụng xanh, tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ, thanh lý hợp đồng tín dụng xanh và đánh giá

Quy trình thực hiện tín dụng xanh giúp xác định các tiêu chí và quy định rõ ràng cho

việc đánh giá và xác định khả năng thanh toán của khách hàng, giảm thiêu rủi ro tín dụng cho NHTM và tăng cường chất lượng của tín dụng xanh Về góc độ quản lý, giúp cho NHTM phân định trách nhiệm, quyền và nghĩa vụ của các bộ phận, nhân

viên trong hoạt động tín dụng xanh, giúp hoạt động tín dụng xanh được diễn ra có trình tự khoa học và tuân thủ các quy định

b) Tổ chức triển khai thực hiện hoạt động tín dụng xanh của NHTM

Căn cứ vào các chính sách tín dụng xanh đã được hoạch định trước đó, NHTM tổ

chức triển khai thực hiện tín dụng xanh tại ngân hàng mình Ngân hàng thương mại

tự tổ chức triển khai tín dụng xanh tùy theo tình hình cơ cấu huy động vốn, mục tiêu kinh doanh của mình Nội dung tô chức triển khai thực hiện tin dụng xanh bao gồm:

e Huy động và quản lý nguồn vốn cho thực hiện tín dụng xanh;

e Phát triển các sản phẩm tín dụng xanh;

e Phát triển quy mô, cơ cấu tín dụng xanh

Huy động và quản lý nguồn vốn cho thực hiện tín dụng xanh: việc chủ động huy động nguồn vốn, phan bé cho tin dụng xanh phụ thuộc vào mỗi ngân hàng Các dự

án đầu tư xanh luôn cần một khoảng thời gian hoàn vốn dải, tính rủi ro cao Nên việc

cân nhắc bố trí nguồn vốn cho tín dụng xanh tại các ngân hàng còn khó khăn, thiếu

cơ chế

Trong thời gian tới, Việt Nam cam kết đạt phát thải ròng bằng 0 vào năm 2050

tại Hội nghị COP26 Đề thực hiện được điều đó, các chuyên gia ước tính nước ta cần

đầu tư khoảng 368 tỷ USD tới năm 2040 Trong khi đó, vốn tín dụng ngân hàng là nguồn lực chính cho các dự án xanh tại nước ta Với nhu cầu nguồn vốn khổng lồ thì việc huy động vốn tín dụng xanh quả thực là một bài toán khó Tính đến ngày 30/09/2023, theo báo cáo của Vụ tín dụng các ngành kinh tế (Ngân hàng Nhà nước) thì dư nợ cấp tín dụng xanh cả nước đạt 564 nghìn tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 4,4% tông

dư nợ toàn nền kinh tế

Phần lớn nguồn tài chính cho tín dụng xanh của các NHTM những năm qua

tại Việt Nam dựa vào các chương trình, dự án tài trợ quốc tế Ngoài các tổ chức tài

chính quốc tế như WB, ADB, IFC, còn có các cơ quan chính phủ, tô chức phi chính phủ cũng hỗ trợ ngân sách cho các chương trình đầu tư ưu tiên của Chính phủ Việt

Nam để thực hiện chiến lược tăng trưởng xanh và giảm phát thải khí nhà kính trong từng giai đoạn Ngoài việc tiếp cận nguồn vốn xanh thông qua các hợp đồng ủy thác, một số ngân hàng cũng cam kết xác định một tỉ lệ nguồn vốn huy động để tài trợ cho

các dự án xanh Điển hình như ngân hàng MB Bank, ngân hàng tại thời điểm hiện tại

dành 8 — 10% tổng dư nợ để cấp cho tin dụng xanh, cao hơn so với mức trung bình 4,4% của các ngân hàng khác Đồng thời hướng tới mục tiêu nâng tỷ trọng tín dụng xanh lên mức 15% vào năm 2026 Duy nhất ngân hàng MB Bank hiện chưa thực hiện nhận ủy thác cấp vốn từ các tô chức quốc tế, mà sử dụng vốn của ngân hàng đề cấp cho tín dụng xanh

Phát triển các sản phẩm tín dụng xanh: các NHTM triển khai khá nhiều sản phẩm tín

dụng xanh, tiêu biểu như:

Trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, nuôi trồng thủy sản: Cho vay vốn theo chương trình phát triển nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao, được triển khai bởi

Agribank, Vietcombank, Vietinbank, BacABank, Sacombank, ACB, HDBank ;

Cho vay chuyên đổi nông nghiệp bền vững tại Việt Nam, được triển khai bởi BIDV; Cho vay phát triển lâm nghiệp bền vững theo Dự án Hiện đại hóa ngành lâm nghiệp

và tăng cường tính chống chịu ven biển (FMCR), được triển khai bởi Agribank Trong lĩnh vực năng lượng mới: Cho vay đầu tư hệ thống sản xuất điện năng

lượng mặt trời, điện gió, các dự án thúc đây giảm khí CO2, tiết kiệm năng lượng

đối với khách hàng doanh nghiệp và hộ gia đình Tiêu biểu như MB Bank,

Sacombank, BIDV

Trong lĩnh vực nước sạch, xử lý chất thải: Cho vay các dự án nước sạch và vệ

sinh môi trường nông thôn: Agribank

Việc phát triển, đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng xanh giúp các NHTM thu hút

được nhiều khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh, thu hút vốn đầu tư từ các tổ chức

trong nước và quốc tế Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng xanh cũng để đáp ứng với nhu cầu của thị trường, mà đối tượng khách hàng ở đây là các doanh nghiệp Tuy nhiên cần cân đối các sản phâm tương ứng với năng lực của ngân hàng, tránh trường hợp quá tải hoặc ngân hàng phải dàn trải nguồn lực quá mức nhưng không đem lại hiệu

quả

Phát triển quy mô cơ cấu tín dụng xanh là sự phát triển dựa trên hai mặt: Số lượng và

chất lượng:

Mở rộng về mặt số lượng: NHTM sử dụng các biện pháp nhằm thu hút, gia tăng

số lượng khách hàng trong tín dụng xanh, tăng trưởng về doanh số, dư nợ cấp tín dụng

cho các cá nhân, doanh nghiệp thực hiện các dự án, sản phẩm xanh

Nâng cao về chất lượng: là việc ngân hàng thực hiện các biện pháp nhằm tăng tiện ích và tính năng của sản phâm nhằm, nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro đề tăng

hiệu quả cho vay

NHNN hướng dẫn các TCTD, NHTM cho vay tín dụng xanh trên 12 lĩnh vực xanh được quy định bao gồm:

(1) Nông nghiệp xanh;

(2) Tiết kiệm năng lượng công nghiệp, bảo tồn nước và bảo vệ môi trường:

(3) Tái chế tài nguyên;

(4) Lâm nghiệp xanh;

(5) Bảo vệ thiên nhiên, phục hồi sinh thái và phòng chống thiên tai;

(6) Xử lý chất thải, phòng ngừa và xử lý ô nhiễm;

(7) Năng lượng tái tạo và năng lượng sạch;

(8) Dự án nước nông thôn và đô thị;

(9) Xây dựng năng lượng hiệu quả và công trình xanh;

(10) — Giao thông xanh;

(11) Bảo tồn năng lượng và dịch vụ Bảo vệ môi trường;

(12) Các dự án tài chính ở nước ngoài áp dụng các thông lệ và tiêu chuẩn quốc tế tốt nhất;

Hiện nay dư nợ tập trung chủ yếu vào các ngành năng lượng tái tạo, năng lượng sạch (45%) và nông nghiệp xanh (hơn 30%), các nhóm lĩnh vực còn lại chiếm chưa đến 25% Có thê thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng xanh tại Việt Nam tăng trưởng qua các năm, trung bình dư nợ cấp tín dụng xanh đạt tốc độ tăng trưởng 25%/năm, đây là mức tăng trưởng tốt, cao hơn mức tăng trưởng tín dụng chung Tuy nhiên nếu so sánh về

tỉ trọng tín dụng thì dư nợ xanh chỉ chiếm 4.32% tổng dư nợ toàn nèn kinh tế mà thôi.

Điều này cũng dễ hiểu, do đây là một lĩnh vực mới, hiện có rất ít ngân hàng thương

mại đi tiên phong, tham gia vào tín dụng xanh, còn nhiều các NHTM, TCTD vẫn chưa tham gia vào tín dụng xanh, do đó rất cần các chính sách, biện pháp thu hút,

kích cau dé phat trién tin dụng xanh trong thời gian tới

Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022

Dư nợ tín dụng xanh giai đoạn 2017 - 2022

Biểu đỗ 1.1: Tăng trưởng dư nợ tín dụng xanh tại Việt Nam

giai đoạn 2017 — 2022 (Nguôn: tác giá tổng hơp từ báo cáo của Vụ tín dụng các ngành kinh tế)

e) Kiểm tra, đánh giá việc thực hiện hoạt động tín dụng xanh

Các NHTM cũng cần giám sát đề theo dõi và đánh giá việc thực hiện các chính sách và quy định liên quan đến tín dụng xanh một cách chặt chẽ và nghiêm túc Cần thực hiện giám sát hoạt động hàng ngày, bao gồm giao dịch tài chính, quản lý rủi ro,

và phản ứng đối với các sự kiện không mong muốn Thực hiện kiểm tra định kỳ và đánh giá sâu hơn về việc tuân thủ các quy định pháp lý và các chính sách nội bộ, bao

gồm việc kiểm tra các giao dịch, hồ sơ khách hàng và quy trình nội bộ đối với hoạt động tín dụng xanh Quá trình giám sát thực hiện không chỉ là về việc xác định các

vi phạm và điều chỉnh, mà còn là về việc liên tục cải tiến hệ thống quản lý và kiểm

soát hoạt động tín dụng xanh Để đảm bảo rằng các chính sách có thé tap trung vào

việc tối ưu hóa hoạt động của ngân hàng, tăng cường hiệu suất và hiệu quả trong việc

sử dụng nguồn lực và tài sản, minh bạch và bền vững, đồng thời đóng góp vào sự phát triển của cộng đồng và nền kinh tế

Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại các NHTM phải được quan tâm đặc biệt

Kiểm tra hoạt động tín dụng xanh là quá trình đánh giá và kiểm soát, xem xét các quy trình, chính sách và thực tiễn hoạt động của ngân hàng để đảm bảo rằng chúng tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn quy định, đồng thời đảm bảo rằng rủi ro tín dụng được quản lý một cách hiệu quả Điều này thường bao gồm việc kiểm tra hồ sơ tín dụng,

đánh giá chất lượng tín dụng, và theo dõi các chỉ số hiệu suất tín dụng

Công tác kiểm tra thường được giao cho Ban kiểm soát, ban kiểm toán nội bộ

nhằm phát hiện, cảnh báo và kịp thời ngăn ngừa, xử lý các hành vi vi phạm cũng như các rủi ro trong hoạt động tín dụng xanh Ban kiểm soát phải độc lập với Hội đồng quản trị các ngân hàng thương mại, không bị chỉ phối bởi một hay nhiều thành viên trong Hội đồng quản trị, từ đó mới phát huy tốt vai trò kiêm tra, đánh giá (trong nhiều trường hợp Hội đồng quản trị có những quyết định không tuân thủ quy định của pháp luật hay của nội bộ ngân hàng)

Đánh giá hoạt động tín dụng xanh là quá trình đánh giá các hoạt động trong thực hiện tín dụng xanh của ngân hàng nhằm xác định các kết quả, các tiêu chuân và quy định đề ra đạt được đến đâu Ngân hàng xây dựng các chỉ tiêu và tiêu chí đánh giá, bao gồm cả việc đánh giá sự tuân thủ của khách hàng, hiệu quả của dự án/sản phẩm được cấp tín dụng xanh, sự tuân thủ của ngân hàng với quy định tín dụng xanh, mức

độ rủi ro, các nguy cơ tiềm ấn đề từ đó có thể thực hiện các biện pháp cải tiến đề tăng cường hoạt động tín dụng xanh và đáp ứng tốt hơn với các yêu cầu về môi trường và

xã hội

1.1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại

a) Nhóm chỉ tiêu về quy mô

Số lượng khách hàng: Đây là chỉ tiêu chí đánh giá chung dé đánh giá bat ky mot

hoạt động kinh doanh nào Khi hoạt động tín dụng xanh càng thu hút được nhiều

khách hàng vay vốn chứng tỏ sự tín nhiệm càng cao đối với ngân hàng, chất lượng

sản phẩm vay tốt, lãi suất tốt Do vậy đòi hỏi NHTM phải không ngừng hoàn thiện, tao dựng hình ảnh đề giữ nền khách hàng cũ và phát triển thêm khách hàng mới Việc

có càng nhiều khách hàng tin tưởng lựa chọn và sử dụng sản phẩm cho vay tín dụng xanh góp phần gia tăng thị phần cho NHTM

Doanh số tín dụng xanh: Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền thực tế mà ngân hàng đã cho vay trong kỳ Doanh số cho vay tín dụng xanh là chỉ tiêu phản ánh quy mô các khoản cho vay của ngân hàng đối với khách hàng

Công thức:

Doanh số - cho vay kỳ Doanh sô cho này - vay kỳ trước Tốc độ tăng trưởng

doanh sô cho vay kỳ này

Doanh số cho vay kỳ trước

Dư nợ cho vay tín dụng xanh: Dư nợ của hoạt động cho vay tín dụng xanh tại

một thời điểm cụ thể chính là số tiền mà ngân hàng đang cho vay đến thời điểm đó

Công thức:

Dư nợ Doanh số „

Dư nợ _ kỳ cho vay Doanh sô thu

kỳnày —ˆ trước trong kỳ - nợ trong kỳ

- Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tín dụng xanh

Đây là chỉ tiêu tương đối phản ánh phần trăm (%) tăng trưởng của kỳ này so

với kỳ trước

Công thức:

Dư nợ kỳ này — Dư nợ kỳ trước Tốc độ tăng

trưởng ky nay (%) = Dư nợ kỳ trước x 100 (%)

Tỷ lệ thu lãi từ tín dụng xanh:

Công thức:

Tổng lãi thu từ hoạt động tín dụng xanh

Tổng lãi thu từ hoạt động tín dụng nói chung

Tỷ lệ thu lãi càng cao, chứng tỏ hoạt động tín dụng xanh càng đem lại hiệu quả kinh

doanh cho các NHTM, đồng thời cũng thể hiện được các dự án, sản phẩm xanh có hiệu quả, được đón nhận của cộng đồng

Chỉ tiêu về thị phần: Thị phần là phần thị trường tiêu thụ sản phâm mà mỗi ngân hàng chiếm lĩnh Ngân hàng nào chiếm được thị phần lớn sẽ có lợi thế thống trị thị trường Vì chiến lược chiếm thị phần, nhiều ngân hàng sẵn sảng chấp nhận chỉ phí

lớn và hy sinh các lợi ích khác Tuy nhiên, việc chiếm được thị phần lớn cũng đem

lại cho ngân hàng rất nhiều lợi ích

Thị phần về số lượng khách hàng: Được đo bằng tỷ lệ giữa số lượng khách hàng vay vốn tín dụng xanh của một NHTM so với tông số lượng khách hàng có nhu cầu vay vốn tín dụng xanh trên cả nước

Thị phần về dư nợ: Được đo bằng tỷ lệ giữa dư nợ nhu cầu tín dụng xanh của

NHTM so với tổng dư nợ khách hàng nhu cầu tín dụng xanh của khách hàng trên cả nước

b) Nhóm chí tiêu về mức độ rủi ro

- Dư nợ nhóm 2 và tỷ lệ nợ nhóm 2

Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) là toàn bộ các khoản nợ bị quá hạn từ 10 đến dưới 90

ngày hoặc các khoản nợ được điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ lần đầu Đây là các khoản nợ

cần được kiểm soát chặt chẽ vì nó cho thấy khả năng trả nợ của khách hàng đang bị suy giảm và có nguy cơ chuyên xuống nhóm nợ xấu

- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ, điều này thường xảy ra khi các khách hàng vay bị suy giảm nghiêm trọng khả năng trả nợ, đã tuyên bố phá sản hoặc đã tâu tán tài sản Nợ xấu gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc thường trên 90 ngày căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm

thích hợp Gồm có: Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ

1.1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến tín dụng xanh

a) Nhóm nhân tố bên ngoài

Môi trường kinh tế - chính trị:

Một môi trường kinh tế - chính trị ôn định và hướng tới sự phát triển bền vững

sẽ giúp các cá nhân, doanh nghiệp ồn định sản xuất, kinh doanh Tập trung nghiên

cứu, phát triển hướng tới mục tiêu bền vững và bảo vệ môi trường, thân thiện với con người Đồng thời, môi trường kinh tế, chính trị tạo sự yên tâm, có những định hướng

khuyến khích cho các cá nhân, doanh nghiệp tham gia tín dụng xanh sẽ tao don bay

để các đối tượng trên sản xuất, kinh đoanh theo mục tiêu Nếu một môi trường kinh

tế suy thoái, lạm phát hay một môi trường chính trị bất ổn định, sẽ dẫn tới tình hình rối loạn, các hoạt động sản xuất, kinh doanh không đảm bảo hoặc dẫn tới việc các cá

nhân, DN phá sản, không còn khả năng trả nợ tín dụng xanh cho các NHTM Các NHTM mắt đi một phần nguồn vốn càng làm tình hình kinh tế thêm biến động

Môi trường pháp lý: tại Việt Nam, môi trường pháp lý được hiểu là hệ thống

các văn bản pháp luật, các quy phạm pháp luật của nhà nước ban hành đề điều chỉnh

và quản lý hoạt động tín dụng xanh Các văn bản, quy định pháp luật hướng dẫn tín

dụng xanh đối với các NHTM và các cá nhân, DN, tổ chức tham gia vào tin dụng

xanh theo khuân khổ của pháp luật quy định, phù hợp với thông lệ quốc tế, tạo điều

kiện cho các hoạt động tín dụng xanh diễn ra thuận lợi, có tính trật tự và ổn định,

thông suốt Nếu như hệ thống pháp lý không chặt chẽ, chưa hoàn thiện hay chồng chéo sẽ tạo ra những khe hở pháp luật, hoặc không có quy định điều chỉnh các trường hợp sẽ dẫn đến tình trạng lách luật, vi phạm hay không được giải quyết trong tín dụng xanh

Môi trường pháp lý có tác động lớn đến hoạt động tín dụng xanh bao gồm điều chỉnh các quy định về đối tượng cho vay, tỉ lệ đảm bảo an toàn, quy mô, giới hạn cho vay nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay của NHTM

Đối thủ cạnh tranh: Đề có thé nâng cao thị phần, chiếm ưu thế trong hoạt động phát triển tín dụng xanh thì các NHTM cần chú ý tới đối thủ cạnh tranh: cạnh tranh

về lãi suất, sản phẩm, chính sách, chất lượng phục vụ Sự tác động của yếu tố này

có thể diễn ra theo chiều hướng tích cực và tiêu cực:

Theo hướng tích cực, do có sự cạnh tranh mà các NHTM sẽ nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ của mình để tăng độ nhận diện thương hiệu, thu hút khách hàng,

nâng cao vị thế

Theo hướng tiêu cực, nếu như áp lực cạnh tranh gay gắt dẫn đến một số trường hợp ngân hàng bỏ qua các điều kiện đáp ứng tín dụng xanh của khách hàng, vẫn thực hiện cho vay sẽ dẫn đến những rủi ro cũng như làm mất đi mục tiêu của tín dụng xanh

Yếu tổ từ khách hàng

Nhu cầu vốn của khách hàng:

Tín dụng xanh phục vụ cho các ngành sản xuất, kinh doanh “xanh - là một

ngành hoàn toàn mới, do đó các cá nhân, doanh nghiệp bắt đầu chuyên sang lĩnh vực mới này là những người tiên phong Doanh nghiệp sẽ có nhu cầu vốn thay đôi, phù hợp với nhu cầu kinh doanh của mình từng thời kỳ Nhu cầu vốn của doanh nghiệp

sẽ ảnh hưởng đến quy mô hoạt động cho vay của ngân hàng Những lúc nhu cầu đầu

tư của các doanh nghiệp không cao, vì họ đang trong giai đoạn hoạt động kinh doanh đang gặp khó khăn hoặc họ đang có xu hướng thu hẹp sản xuất, trong trường hợp đó, nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp sẽ không cao, do đó, ngân hàng sẽ gặp khó khăn

nếu muốn mở rộng tín dụng Ngược lại, nếu tình hình doanh của doanh nghiệp khả quan, việc mở rộng sản xuât kinh doanh diễn ra liên tục, thì nhu câu vôn của họ sẽ

nhiều hơn, qua đó, ngân hàng sẽ có cơ hội tăng quy mô của hoạt động cho vay Khả năng đáp ứng các điều kiện, tiêu chuẩn của ngân hàng:

Ngoài các điều kiện, tiêu chuẩn đáp ứng được tiêu chuẩn tín dụng thì doanh nghiệp còn phải đáp ứng thêm các tiêu chí về tín dụng xanh Khả năng đáp ứng những điều kiện, tiêu chuân này của doanh nghiệp càng cao thì chất lượng cho vay của doanh nghiệp sẽ càng tốt Tuy nhiên nếu các điều kiện, tiêu chuẩn quá khắt khe, gây khó khăn cho doanh nghiệp tiến cận nguồn vốn sẽ làm cho ngân hàng không thê mở rộng thị trường cho vay

Kha nang trong việc sử dụng vốn vay có hiệu quả:

Việc quản lý và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn vay ngân hàng sẽ mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh chóng, hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng đúng thời hạn Và đó sẽ là một khoản vay đảm bảo chất lượng

Đạo đức của khách hàng:

Trong quan hệ cho vay muốn đạt hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác từ cả phía người cho vay và người đi vay Nếu doanh nghiệp cung cấp số liệu thiếu trung thực sẽ gây khó khăn trong việc đánh giá khách hàng của ngân hàng dẫn đến đưa ra quyết định cho vay không đúng đắn Doanh nghiệp thiếu thiện chí sẽ gây khó khăn trong việc thu hồi nợ của ngân hàng Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, tìm cách lừa đảo ngân hàng, đều có thể mang lại rủi ro, làm giảm chất lượng cho vay của ngân hàng

b) Nhóm nhân tổ bên trong NHTM

Chính sách tín dụng của NHTM: Mỗi NHTM đều ban hành một chính sách tín

dụng xanh sao cho phù hợp với mục tiêu kinh doanh của mình, chính sách tín dụng xanh

thé hiện qua các đối tượng cấp tín dụng, điều kiện, lãi suất, thời hạn, mức vay, dịch vụ

chăm sóc sau vay Chính sách tín dụng xanh tốt thì sẽ thu hút được nhiều khách hàng, nếu chính sách tín dụng chưa phù hợp thì các khách hàng sẽ tìm tới các NHTM khác tốt hơn, điều này làm giảm quy mô cũng như tăng trưởng tín dụng xanh cho các NHTM Quy trình cấp tín dụng xanh: Nhiều trường hợp khách hàng phan nan, nan lòng và không muốn tiếp cận vốn tín dụng từ một số NHTM do quy trình cấp tín dụng xanh quá phức tạp, chờ đợi lâu hay rất phiền hà Do đó, việc đơn giản hóa hoặc số hóa quy trình

tín dụng xanh cũng giúp NHTM nâng cao chất lượng tín dụng xanh, tạo ưu thế riêng và thu hút khách hàng

Chất lượng cán bộ thẩm định:

Yếu tố con người luôn đóng một vai trò quyết định trong bất kỳ lĩnh vực hoạt

động nào, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng Sự thành công của một ngân hàng được

quyết định bởi đội ngũ cán bộ triển khai các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng Mỗi cán

bộ ngân hàng phải đáp ứng được các tiêu chuân về trình độ chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng giao tiếp và đàm phán, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp .Đối với cán bộ thẩm

định tín dụng xanh, họ càng cần được đào tạo bài bản, nắm bắt được các kiến thức chuyên môn để có thể làm tốt công tác thâm định Tuy nhiên, hiện nay trên thực tẾ, tại các NHTM thì cán bộ thâm định tín dụng xanh đều là kiêm nhiệm, được luân chuyển

từ các các vị trí thẩm định tín dụng chung sang, trong quá trình thẩm định họ kết hợp

và tham khảo ý kiến từ bên thứ 3 để đánh giá các điều kiện “xanh”, điều nảy cũng tạo

ra sự bị động cho đội ngũ cán bộ làm công tác thâm định tín dụng xanh

Năng lực quản trị rủi ro của NHTM:

Hoạt động tín dụng xanh luôn tiềm ân nhiều rủi ro khó lường Do hầu hết là lĩnh

vực mới, các doanh nghiệp hoan toàn có thể thua lỗ, hoặc chỉ phí đầu tư rất lớn và thời gian dài, nhưng lợi nhuận mỏng Hoặc rủi ro xuất phát từ sự điều chỉnh chính sách ở tầm vĩ mô như Nhà nước, sự tản phá của thiên tai Do vậy, nâng cao năng lực quản trị rủi ro sẽ đảm bảo hoạt động tín dụng xanh phát triển một cách an toàn, hiệu

quả hơn Năng lực quản trị rủi ro hạn chế là nguyên nhân phát sinh ra nợ quá hạn, nợ

xấu

Uy tín, thương hiệu cua NHTM:

Những ngân hàng có năng lực tài chính vững mạnh cũng đồng nghĩa với một

thương hiệu mạnh và nổi tiếng Giá trị của thương hiệu đôi khi còn cao hơn giá trị

các tài sản hữu hình của ngân hàng Thương hiệu sẽ mang lại cho ngân hàng nhiều lợi ích như: Dễ dàng được khách hàng nhận diện trong hàng loạt các nhà cung cấp dịch vụ là ngân hàng hoặc phi ngân hàng; Một sản phẩm có thương hiệu tốt có vẻ có chất lượng cao hơn so với sản phẩm cùng loại những thương hiệu chưa được phổ

biến, thừa nhận; Tạo hình ảnh tốt về kinh nghiệm và tính đáng tin cậy; Tạo điều kiện

cho ngân hàng thâm nhập thị trường và cung cấp các chủng loại sản phẩm mới thông qua các kế hoạch tiếp thị; Cung cấp cho ngân hàng khả năng bán sản phẩm, dịch vụ của mình với giá cao hơn so với các ngân hàng có thương hiệu kém hơn

Mạng lưới kênh phân phối: kênh phân phối sản phẩm tín dụng xanh càng rộng

rãi thì cảng tạo điều kiện cho tín dụng xanh phát triển, ngược lại, kênh phân phối hạn

chế thì khách hàng càng khó tiếp cận với tín dụng xanh của ngân hàng đó Hiện tại, các kênh phân phối của NHTM về tín dụng xanh thông qua phòng GD hoặc cán bộ làm công tác tín dụng xanh

1.2 Cơ sở về mặt pháp lý

Hiện nay, các quy định pháp lý về tín dụng xanh tại Việt Nam bao gồm các văn bản:

Luật số 72/2020/QH14 Luật Bảo vệ môi trường;

Nghị định số 08/2022/NĐ-CP ngày 10 tháng 01 năm 2022 quy định chỉ tiết

một số điều của Luật Bảo vệ môi trường;

Quyết định số 1404/QĐ-NHNN ngày 7/8/2018 về việc phê duyệt Đề án phát

triển ngân hàng xanh tại Việt Nam

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Chỉ thị số 03/CT-NHNN ngày 24/3/2015 về thúc đây tăng trưởng tín dụng xanh và quản lí rủi

ro môi trường và xã hội trong hoạt động cấp tín dụng;

Quyết định số 1552/QĐÐ-NHNN ngày 06/8/2015 ban hành Kế hoạch hành động

của ngành Ngân hàng thực hiện Chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh đến năm 2020;

Công văn 9050/NHNN-TD về báo cáo tình hình cấp tín dụng đối với các lĩnh

vực xanh và đánh giá rủi ro môi trường, xã hội trong hoạt động cấp tín dụng;

Quyết định số 1604/QĐÐ-NHNN ngày 07/8/2018 về việc phê duyệt Đề án phát

triển ngân hàng xanh tại Việt Nam;

Quyết định số 986/QĐ-TTg ngày 08/8/2018 phê duyệt Chiến lược phát triển

ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 trong đó đặt

rõ mục tiêu phát triển tín dụng xanh

Thông tư số 17/2022/TT-NHNN ngày 23/12/2022 hướng dẫn thực hiện quản lí

rủi ro về môi trường trong hoạt động cấp tín dụng của tô chức tín dung (TCTD), chi