Chủ Đề lập kế hoạch tài chính cho ctcp gạch ngói nhị hiệp

6 Phòng Kinh doanh: - Đảm nhận và chịu trách nhiệm trước Công ty về việc xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng tháng, quý, năm; Mua sắm, làm thủ tục nhập, xuất vật tư, nguyên liệu,

CHỦ ĐỀ : LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH CHO CTCP GẠCH NGÓI NHỊ HIỆP

Mục lục:

1.Khái quát về doanh nghiệp : 1

2 Mối quan hệ giữa doanh nghiệp với nhà cung cấp, khách hàng, đối tác khác (ngân hàng, đối thủ cạnh tranh ) : 6

3.Các loại lãi suất : 7

4 Phân tích thị trường, lập kế hoạch doanh thu: ………….9

4.1 Phân tích và lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm:…….10

4.2 Phân tích thị trường, lập kế hoạch sản xuất: ………

4.3 Sự tác động đến doanh thu hoạt động tài chính: ….12

5 Tập hợp ,tính toán,lập kế hoạch chi phí cho doanh nghiệp: 5.1 Chi phí kinh doanh …15

5.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến chi phí:……… 15

5.2 Lập kế hoạch chi phí

5.3 Lập kế hoạch giá thành

6 Tính toán lợi nhuận: …22

7.Một số loại thuế DN phải nộp (Số liệu BCTC 2017 đã kiểm toán) … 22

8 Đưa ra các biện pháp, khuyến nghị cho doanh nghiệp: 23

PHẦN DÀNH CHO BỘ PHẬN CHUYÊN TRÁCH (KHOA/ BỘ MÔN): 26

1.Khái quát về doanh nghiệp :

- Tên giao dịch: Công ty cổ phần Gạch Ngói Nhị Hiệp

- Giấy phép kinh doanh : 3700358798 , ngày cấp : 22/12/2000

- Đăng ký lần đầu ngày: 22 tháng 12 năm 2000

- Nơi đăng ký kinh doanh: Cục thuế tỉnh Bình Dương

- Vốn điều lệ ban đầu: 9.990.000.000 VNĐ ( nhà nước nắm giữ 30%)

- Mã cổ phiếu : NHC

- Cơ quan quản lý cấp trên: Công ty sản xuất và XNK Vật Liệu Xây dựng Sông Bé nay

là công ty Vật Liệu và Xây dựng Bình Dương

• Tiền thân là xí nghiệp Sản xuất gạch ngói trực thuộc Công ty sản xuất và XNK Vật Liệu Xây dựng Sông Bé nay là công ty Vật Liệu và Xây dựng Bình Dương với dây chuyền gạch ngói thủ công

• Năm 1978 đổi tên là xí nghiệp gạch ngói Nhị Hiệp trực thuộc công ty Vật liệu Xây dựng Bình Dương Giai đoạn 1995 - 2000, Xí nghiệp được đầu tư đổi mới dây chuyền sản xuất, trang bị máy móc hiện đại với hệ thống lò nung Hoffman và lò nung Tuynel tạo ra khả năng sản xuất các loại gạch ngói cao cấp

• Năm 2000 Xí nghiệp chuyển thành công ty cổ phần với tên là Công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp vốn điều lệ ban đầu là 9.990.000.000 đồng trong đó nhà nước nắm giữ 30%

• Công ty bắt đầu niêm yết với mã chứng khoán NHC ngày 16/12/2005 trên sàn giao dịch chứng khoán với mã chứng khoán là NHC với tổng số cổ phần là 1.336.061 cổ phần tương đương với vốn điều lệ là 13.360.610.000 đồng

• Ngày 02/10/2004, Công ty được Sở giao dịch chứng khoán TP HCM chấp thuận cho niêm yết bổ sung 99418 cổ phiếu nâng tổng khối lượng cổ phần niêm yết là 1.435.479 cổ phần

• Ngày 05/12/2007, Công ty được Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Bình Dương cấp giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 05 với vốn điều lệ là 14.354.790.000 đồng

• Ngày 10/12/2008, Công ty được Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh chấp thuận niêm yết bổ sung 85.292 cổ phiếu

• Ngày 26/12/2008, Công ty được Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Bình Dương cấp giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 6 với vốn điều lệ: 15.207.710.000 đồng

• Ngày 12/01/2009, Công ty được Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh chấp thuận niêm yết bổ sung 85.292 cổ phiếu

• Ngày 01/06/2009, căn cứ vào hồ sơ đăng ký hủy niêm yết của Công ty, Sở giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh chấp nhận hủy niêm yết cổ phiếu với số lượng: 1.520.771 cổ phiếu

• Ngày 03/06/2009, Công ty được Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội chấp thuận niêm yết cổ phiếu của Công ty với mã chứng khoán NHC, số lượng chứng khoán niêm yết: 1.520.771 cổ phiếu, giá trị chứng khoán niêm yết: 15.207.710.000 đồng

• Ngày 09/10/2014, Công ty được Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội chấp thuận niêm yết bổ sung cổ phiếu phát hành thêm số lượng 1.520.771 cổ phiếu, tương ứng với giá trị phát hành thêm là 15.207.710.000 đồng Tổng khối lượng cổ phần niêm yết là 3.041.542 cổ phần

• Ngày 24/04/2015, Công ty được Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Bình Dương cấp giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 10 với vốn điều lệ là 30.415.420.000 đồng

b Mô hình tổ chức:

CƠ CẤU BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY

Hiện nay cơ cấu bộ máy quản lý Công ty Cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp gồm:

1 Đại hội đồng cổ đông:

- Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Công ty Cổ phần Gạch ngói Nhị Hiệp Đại hội cổ đông có quyền và nhiệm vụ thông qua định hướng phát triển, quyết định các phương án, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh; quyết định sửa đổi, bổ sung vốn điều lệ của Công ty; bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát; và quyết định tổ chức lại, giải thể Công ty và các quyền, nhiệm vụ khác theo quy định của Điều lệ Công ty

2) Hội đồng quản trị:

- Hội đồng quản trị là tổ chức quản lý cao nhất của Công ty Cổ phần Gạch ngói Nhị Hiệp do ĐHĐCĐ bầu ra gồm 01 (một) Chủ tịch Hội đồng quản trị và 04 (bốn) thành viên với nhiệm kỳ là 5 (năm) năm Thành viên Hội đồng quản trị có thể được bầu lại với

số nhiệm kỳ không hạn chế Tổng số thành viên Hội đồng quản trị độc lập không điều hành phải chiếm ít nhất một phần ba tổng số thành viên Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị nhân danh Công ty quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của Công ty, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ HĐQT có trách nhiệm giám sát hoạt động của Giám đốc và những cán bộ quản lý khác trong Công ty Quyền

và nghĩa vụ của Hội đồng quản trị do Pháp luật, Điều lệ Công ty và Nghị quyết ĐHĐCĐ quy định

3) Ban kiểm soát:

- Ban kiểm soát của Công ty Cổ phần Gạch ngói Nhị Hiệp bao gồm 04 (bốn) thành viên do Đại hội đồng cổ đông bầu ra Nhiệm kỳ của Ban kiểm soát là 05 (năm) năm; thành viên Ban kiểm soát có thể được bầu lại với số nhiệm kỳ không hạn chế Ban kiểm soát có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp, tính trung thực và mức độ cẩn trọng trong quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh, trong tổ chức công tác kế toán, thống kê và lập BCTC nhằm đảm bảo lợi ích hợp pháp của các cổ đông Ban kiểm soát hoạt động độc lập với HĐQT và Ban Giám đốc

4) Ban Giám đốc:

- Ban Giám đốc của Công ty bao gồm 03 (ba người): 01 Giám đốc và 02 Phó Giám đốc Giám đốc điều hành, quyết định các vấn đề liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị về việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ được giao Các Phó Giám đốc giúp việc Giám đốc trong từng lĩnh vực cụ thể

và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các nội dung công việc được phân công, chủ

động giải quyết những công việc được Giám đốc ủy quyền theo quy định của Pháp luật

và Điều lệ Công ty

5) Phòng Kế hoạch vật tư :

- Chịu trách nhiệm thu thập thông tin, đánh giá tình tình thị trường, xây dựng kế hoạch tiêu thụ sản phẩm Tham mưu cho Giám đốc về giá bán sản phẩm, chính sách quảng cáo, phương thức bán hàng, hỗ trợ khách hàng, lập các hợp đồng đại lý Tư vấn cho khách hàng về sử dụng thiết bị bảo quản, kỹ thuật bán hàng, thông tin quảng cáo Theo dõi và quản lý tài sản, thiết bị, công cụ, dụng cụ bán hàng:máy móc sản xuất,gạch gói,đá,nguyên liệu đầu vào, biển quảng cáo của Công ty trên thị trường v.v Kết hợp với phòng Kế toán Nhân sự quản lý công nợ các đại lý và khách hàng tiêu thụ sản phẩm; - Quản lý hóa đơn và viết hóa đơn, thu tiền bán hàng

6) Phòng Kinh doanh:

- Đảm nhận và chịu trách nhiệm trước Công ty về việc xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng tháng, quý, năm; Mua sắm, làm thủ tục nhập, xuất vật tư, nguyên liệu, phụ tùng thay thế, dụng cụ cho sản xuất; Tham mưu và làm các thủ tục pháp lý trong việc ký kết, giám sát thực hiện, thanh quyết toán các hợp đồng kinh tế với các nhà cung cấp Thamgia xây dựng phương án, kế hoạch giá thành sản phẩm của Công ty; Tổng hợp báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh và các báo cáo thống kê theo quy định và yêu cầu quản trị của Công ty

Thực hiện các nhiệm vụ của công tác hành chính, văn thư lưu trữ, quản lý xe ôtô con, vệ sinh môi trường, ngoại cảnh, công tác bảo vệ 2 nhà máy Phối hợp xây dựng và tổ chức thực hiện các kế hoạch bảo vệ, an ninh, quốc phòng, phòng chống cháy nổ, phòng chống bão lụt hàng năm

7) Phòng kỹ thuật:

- Chịu trách nhiệm trong công tác xây dựng, tiếp nhận chuyển giao và quản lý các quy trình vận hành thiết bị, công nghệ sản xuất, định mức kinh tế kỹ thuật, kỹ thuật an toàn; Thực hiện các chương trình nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, cải tiến kỹ thuật, áp dụng công nghệ tiên tiến trong sản xuất; Xây dựng các yêu cầu, tiêu chuẩn chất lượng sản phẩm, vật tư nguyên liệu; Kiểm tra chất lượng sản phẩm hàng hóa đầu ra, chất lượng vật tư, nguyên liệu đầu vào cho sản xuất; Quản lý hồ sơ lý lịch hệ thống máy móc thiết bị; xây dựng và theo dõi kế hoạch duy tu bảo dưỡng máy móc thiết bị; Kết hợp với các bộ phận liên quan xây dựng và thực hiện

nội dung chương trình đào tạo, tổ chức thi nâng bậc kỹ thuật cho công nhân hàng năm Chịu trách nhiệm về công tác đầu tư, xây dựng cơ bản và công tác môi trường Theo dõi

và thực hiện công tác thi đua khen thưởng

8) Phòng Kế toán Nhân sự :-

- Đảm nhận và chịu trách nhiệm trước Công ty về lĩnh vực kế toán và nhân sự Phòng có chức năng xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch tài chính hàng năm; Tổ chức công tác hạch toán kế toán, lập báo cáo tài chính theo quy định và các báo cáo quản trị theo

hàng, quản lý kho quỹ; Chịu trách nhiệm hướng dẫn, kiểm tra việc lập hóa đơn chứng từ ban đầu cho công tác hạch toán kế toán; hướng dẫn, tổng hợp báo cáo thống

kê

- Đảm nhận và chịu trách nhiệm trong công tác tham mưu xây dựng cơ cấu tổ chức quản

lý sản xuất kinh doanh, quy hoạch cán bộ; Lập kế hoạch đào tạo và tuyển dụng lao động, xây dựng định mức lao động và đơn giá tiền lương hàng năm; tham mưu cho Ban giám đốc xây dựng quy chế trả lương, thưởng Thực hiện các chế độ chính sách cho người lao động theo luật định và quy chế của Công ty; Theo dõi, giám sát việc chấp hành nội quy lao động, nội quy, quy chế của Công ty và thực hiện công tác kỷ luật

9) Nhà máy phân xưởng:

Có nhiệm vụ sản xuất sản phẩm bia hơi các loại Thực hiện các công đoạn sản xuất theo đúng quy trình công nghệ từ khâu nhà đất set,trôn đất sét, đóng gạch, sấy khô rồi đốt lò tới khi hình thành sản phẩm đưa ra thị trường và các đại lí phân phối Thực hiện việc ghi chép, lưu trữ và báo cáo số liệu sản xuất hàng ngày, tuần, tháng cho các bộ phận quản lý của Công ty theo quy định

c Ngành nghề kinh doanh:

• Khai thác nguyên liệu phi quặng, sét, cao lanh Sản xuất gạch ngói chất lượng cao các loại Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác

• Vận chuyển bốc dỡ hàng hóa đường bộ

• Vận chuyển bốc dỡ hàng hóa đường sông

• Kinh doanh, buôn bán nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan

• Sản xuất vật liệu xây dựng không nung

e Địa bàn kinh doanh:

- Thị trường tiêu thụ chủ yếu của Công ty là vùng Đông Nam Bộ đặc biệt là Thành phố

Hồ Chí Minh Vị trí của Công ty đặt ngay ở ngã ba Tân Vạn giúp dễ dàng phát triển thị trường tiêu thụ Công ty có 68 Đại lý phân phối ở khắp các tỉnh miền Nam

- Những khách hàng lớn của Công ty hầu hết là các doanh nghiệp ở trong nước

2.Mối quan hệ giữa doanh nghiệp với nhà cung cấp, khách hàng, đối tác khác

(ngân hàng, đối thủ cạnh tranh )

- Quan hệ giữa doanh nghiệp với đối thủ cạnh tranh:

+ Tình hình cạnh tranh trên thị trường vật liệu xây dựng ngày càng gay gắt, Các đối thủ cạnh tranh của Nhị Hiệp khi đó không chỉ là các doanh nghiệp trong nước, mà sẽ có nhiều công ty đa quốc gia, với tiềm lực rất mạnh về vốn, công nghệ, chuyên gia, và cả kinh nghiệm kinh doanh trên thương trường

+ Hiện tại thị trường đã xuất hiện nhiều tên tuổi lớn như:

· Công ty cổ phần gạch Đồng Tâm

Lĩnh vực hoạt động : Vật liệu Xây Dựng Bất Động Sản-

Đồng Tâm có một hệ thống gồm 6 nhà máy sản xuất gạch men, granite, ngói màu,sơn nước, bột trét tường, thiết bị vệ sinh và mạng lưới trung tâm tư vấn, giới thiệu và phân phối sản phẩm được phấn bố trên toàn quốc và cả thị trường nước ngoài.Qua quá trình hình thành và phát triển, Đồng Tâm đã được công nhận là thương hiệu dẫn đầu trong ngành vật liệu xây dựng và trang trí nội thất ở Việt Nam

· Công ty cổ phần Prime group

Lĩnh vực hoạt động : sản xuất gạch ốp lát,ốp tường

Năm 1999, Công ty TNHH Vĩnh Phúc được thành lập tại Hà Nội và lập dự án đầu tư nhà máy gạch ốp tường công suất 2 triệu m2/năm Theo chính sách thu hút đầu tư của tỉnh Vĩnh Phúc, Công ty đã quyết định đầu tư nhà máy gạch ốp lát của dự án trên tại cụm công nghiệp Hương Canh, huyện Bình Xuyên, tỉnh Vĩnh Phúc

· Công ty cổ phần gạch men Ý Mỹ

Lĩnh vực hoạt động: sản xuất gạch ốp lát và kinh doanh vật liệu xây dựng

Dây chuyền sản xuất gạch men thạch anh ốp lát cao cấp theo công nghệ hiện đại của Ý - Dây chuyền sản xuất hoàn toàn được tự động hóa của các hãng nổi tiếng như SITI, SACMI; Lò nung của hãng NASSETTI; dây chuyền tráng men, in lụa dùng bơm tự động của OMIS

· Công ty CP Vật liệu xây dựng Secoin

Một Công ty với 21 năm kinh nghiệm nghiên cứu và sản xuất các loại vật liệu xây dựng không nung đặc biệt là các sản phẩm gạch, ngói làm từ xi măng;

Một hệ thống gồm 5 nhà máy sản xuất gạch, ngói không nung lớn nhất Việt nam với những thiết bị sản xuất đến từ những nhà chế tạo thiết bị chuyên ngành hàng đầu thế giới như OCEM, Casani, Breton (Italy), Rometa (Tây Ban Nha), MASA,MASA-Handuk (Đức, Hàn quốc), Nakano (Nhật bản), …;

- Quan hệ giữa doanh nghiệp với khách hàng

+ Công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp có trên 30 năm kinh nghiệm về sản xuất vật liệu xây dựng như gạch, ngói, đất sét nung

+ Thương hiệu Gạch ngói Nhị Hiệp là một trong những thương hiệu được nhiều người tiêu dùng biết đến về sản xuất và kinh doanh gạch ngói đất sét nung chất lượng cao cho nhiều công trình xây dựng dân dụng công nghiệp tại Việt Nam Công ty cũng đã xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế ISO 9001:2000 và đã được tổ chức Quacert cấp chứng nhận vào tháng 12/2005 Sản phẩm gạch ngói Nhị Hiệp càng ngày càng uy tín trên thương trường về chất lượng đã tạo ấn tượng tốt đẹp trong lòng khách hàng

+ Ngoài các loại sản phẩm gạch ngói các loại công ty còn sản xuất các loại đá xây dựng như đá 1x2, 4x6, 5x7, 0x4, mi bụi … đúng quy cách, chất lượng và giá cả gạch ngói đá xây dựng phù hợp với sức mua của người tiêu dùng

Công ty luôn đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng và luôn lấy chất lượng làm

đầu.Phương chân của công ty: “Sự hài lòng của quý khách là thành công của công ty

chúng tôi”

=>Mỗi năm ngành công nghiệp tăng trưởng đạt gần 25%

- Quan hệ giữa doanh nghiệp với nhà cung cấp gồm :

+ Quan hệ giữa doanh nghiệp với nhà cung ứng thiết bị và vật tư

Nguyên liệu chính của công ty sử dụng là đất sét, samot, nhiên liệu, đá xây dựng Các nguyên liệu được mua từ các nhà cung ứng trong nước tại địa phương trên cơ sở ký các hợp đồng dài hạn với các nha cung cấp, đặt hàng cho cả năm Các loại nhiên liệu dầu, than rất sẵn có trên thị trường, chủ yếu lựa chọn trên cơ sở giá nhiên liệu Riêng về đá, nguyên liệu để xay sát ra đá xây dựng được cung cấp bởi M&C với nguồn ổn định và giá cả hợp lý

Công ty hiện đang có 1 dây chuyền sản xuất gạch ngói của Hàn Quốc và Ý đang hoạt động với công suất 25 triệu viên/ năm, hiện nay công suất đã nâng lên 30 triệu viên/ năm,

có một phân xưởng chế biến đá với tổng công suất 300.000m3/ năm với nguồn đá nguyên liệu mua từ nhà cung cấp là công ty cổ phần đá Núi Nhỏ

+ Quan hệ với các tổ chức đào tạo quản lý lao động:

+ Doanh nghiệp được cung cấp nguồn lao động có chất lượng cao ,làm việc năng suất và tuàn suất cao tạo nguồn lợi nhuận lớn cho doanh nghiệp

- Quan hệ giữa doanh nghiệp với các tổ chức tiền tệ:

+ Doanh nghiệp có sự thiết lập mối quan hệ với các tổ chức tài chính đặc biệt là ngân hàng có mới liên hệ tốt đẹp với ngân hàng( duới hình thức vay ngắn hạn ,dài hạn,phát hành cổ phiếu ,trái phiếu ,kéo dài thời hạn cho vay của ngân hàng), không có nợ xấu ,trả lãi đúng kì hạn đối với ngân hàng

- Quan hệ với các đối thủ tiềm ẩn:

+ Thiết lập quan hệ để bảo vệ vị thế cạnh tranh duy trì hàng rào hợp pháp,ngăn cản sự xâm nhập bên ngoài và chống tră mạnh mẽ các đối thủ cố tình xâm nhập vào thị trường hiện có , nguy cơ có các đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn là áp lực không chỉ với công ty gạch ngói Nhị Hiệp mà còn với cả Ngành Vật liệu xây dựng của Việt Nam.Và thực tế điều này đã bắt đầu diễn ra tại Việt Nam, điển hình là tổng công ty Viglacera – Công ty cổ phần và đối tác Cuba là Công ty Công nghiệp xây dựng Geicon cùng “bắt tay” lập Liên

doanh sản xuất vật liệu xây dựng tại Cuba.Liên doanh sẽ thực hiện đầu tư Dự án sản xuất sứ vệ sinh và gạch ốp lát ceramic tại San Jose và Santa Cruz, Cuba

+Ngành sản xuất gạch ngói có tính cạnh tranh cao, sản phẩm tiêu thụ theo từng vùng nên các lò gạch được phân bổ dàn trải mọi miền đất nước.Năng lực sản xuất của Công ty hiện nay tương đương với công suất sản xuất của các doanh nghiệp khác có cùng công nghệ sản xuất trong ngành và hiện đang cùng chia nhau chiếm lĩnh thị trường gạch ngói chất lượng cao ở các tỉnh miền Nam Hiện thị phần nắm giữ của Công ty trong vùng Đông Nam Bộ về sản phẩm gạch ngói lò Tuynel là 5% và đá xây dựng là 3%

- Quan hệ doanh nghiệp với nhà phân phối :

+ Công ty gạch ngói Nhị Hiệp có hệ thống đại lý, nhà phân phối tiêu thụ ổn định các loại sản phẩm của công ty ở các khu vực phát triển như miển đông và miền tây nam bộ, hệ thống nhà phân phối bao gồm: 02 nhà phân phối lớn và 22 đại lý khách hàng thân tín rãi điều trong khu tứ giác kinh tế miền Đông Nam bộ và 1 số tỉnh miền Tây

+ Hoạt động kinh doanh chính của Công ty là Sản xuất Gạch ngói đất sét nung và gia công chế biến đá xây dựng các loại mang thiệu hiệu Nhị hiệp Sản phẩm của Công ty được tiêu thụ chủ yếu ở vùng Đông Nam Bộ và trong đó thành phố Hồ Chí Minh là thị trường chủ lực 70% sản lượng được tiêu thụ thông qua hệ thống với 68 đại lý tiêu thụ trải khắp trên địa bàn tỉnh Bình Dương, Đồng Nai, Long An và thành phố Hồ Chí Minh Phần còn lại được tiêu thụ trực tiếp tại nhà máy hoặc tại các công trình xây dựng 3.Các loại lãi suất :

- Lãi cơ bản trên cổ phiếu (trích BCTC quý 3 2017)

-Các khoản lãi khác:

4.Phân tích thị trường, lập kế hoạch doanh thu:

*Doanh thu tiêu thụ sản phẩm hàng hoá, dịch vụ của doanh nghiệp chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố như khối lượng sản phẩm tiêu thụ, chất lượng sản phẩm, kết cấu mặt hàng, giá bán sản phẩm, thị trường tiêu thụ và phương thức tiêu thụ, thanh toán tiền hàng

- Khối lượng sản phẩm tiêu thụ

Khối lượng sản phẩm sản xuất ra có ảnh hưởng trực tiếp đến khối lượng sản phẩm tiêu thụ Sản phẩm sản xuất ra càng nhiều thì khả năng về doanh thu sẽ càng lớn Khối lượng sản xuất và tiêu thụ còn phụ thuộc vào quy mô của doanh nghiệp, tình hình tổ chức công tác tiêu thụ sản phẩm; việc ký kết hợp đồng tiêu thụ đối với khách hàng, việc giao hàng, vận chuyển và thanh toán tiền hàng Trong doanh nghiệp sản xuất gạch ngói, do mức độ cạnh tranh cao, nguồn nguyên liệu sản xuất có hạn nên khối lượng sản phẩm tiêu thụ phụ thuộc rất nhiều vào khả năng sản xuất sản phẩm của doanh nghiệp Bên cạnh đó, uy tín cùng với các mối quan hệ bạn hàng lâu năm sẽ tạo nên nguồn khách hàng trung thành tiêu thụ sản phẩm Sản phẩm là gạch đá các loại, hoàn toàn là các vật liệu xây dựng với tính chất nặng, có thể bị vỡ nên sẽ tốn chi phí, thời gian cho việc bốc dỡ, vận chuyển sản phẩm Do vậy, các doanh ngiệp sản xuất gạch thường tập trung ven các bờ sông để tận dụng phương thức vận chuyển bằng đường thủy

- Chất lượng sản phẩm hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ

Việc sản xuất kinh doanh gắn liền với việc đảm bảo và nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hoá và dịch vụ, chất lượng sản phẩm hàng hoá dịch vụ có ảnh hưởng lớn tới giá cả sản phẩm và dịch vụ, do đó có ảnh hưởng trực tiếp tới doanh thu Các doanh nghiệp sản xuất, số sản phẩm được sản xuất ra có thể phân loại thành những phẩm cấp khác nhau như loại I, loại II, loại III và đương nhiên, giá bán của mỗi loại cũng khác nhau Sản phẩm có phẩm cấp cao giá bán sẽ cao hơn, vì vậy, chất lượng chính là giá trị được tạo thêm Trong ngành sản xuất vật liệu xây dựng, chất lượng sản phẩm được thể hiện ở chất lượng công trình tạo ra Nâng cao chất lượng sản phẩm còn tạo điều kiện tiêu thụ

sản phẩm dễ dàng, nhanh chóng thu được tiền bán hàng Ngược lại, những sản phẩm chất lượng kém không đúng với yêu cầu trong hợp đồng thì đơn vị mua hàng có thể từ chối thanh toán và sẽ dẫn đến sản phẩm phải bán với giá thấp, làm giảm bớt mức doanh thu Với sản phẩm là gạch ngói và đá các loaị, ngoài việc chất lượng sản phẩm thể hiện

ở tính khả năng chịu nhiệt, chịu lực, mẫu mã bên ngoài cũng là yếu tố ngày càng được

đề cao

- Kết cấu mặt hàng sản phẩm hàng hoá tiêu thụ

Mỗi doanh nghiệp có thể sản xuất nhiều loại sản phẩm khác nhau, giá cả của chúng cũng khác nhau Những sản phẩm có vai trò quan trọng, có tính chất chiến lược đối với nền kinh tế quốc dân, nhà nước sẽ định giá, còn lại căn cứ vào những chủ trương có tính chất hướng dẫn của nhà nước thì doanh nghiệp sẽ căn cứ vào tình hình cung cầu trên thị trường mà xây dựng giá bán sản phẩm Việc thay đổi kết cấu mặt hàng sản xuất và tiêu thụ cũng có ảnh hưởng đến doanh thu Tuy nhiên cũng cần thấy rằng mỗi loại sản phẩm đều có tác dụng nhất định trong việc thoả mãn nhu cầu của người tiêu dùng, cho nên phấn đấu tăng doanh thu các doanh nghiệp cùng phải chú ý đến việc thực hiện đảm bảo

kế hoạch sản xuất những mặt hàng mà doanh nghiệp đó đã ký hợp đồng

- Giá cả sản phẩm hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ

+ Trong trường hợp các nhân tố khác không thay đổi, thì việc thay đổi giá bán có ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu Việc thay đổi giá bán (giá bán cao hay thấp) một phần quan trọng do quan hệ cung cầu trên thị trường quyết định Để đảm bảo được doanh thu, doanh nghiệp phải có những quyết định về giá cả Giá cả phải bù đắp chi phí đã tiêu hao

và tạo nên lợi nhuận thoả đáng để thực hiện tái sản xuất mở rộng

+ Trong trường hợp cá biệt, một số sản phẩm ở những doanh nghiệp do những yêu cầu

về chính trị và quản lý kinh tế vĩ mô khó đạt được lợi nhuận và có cơ chế tài trợ từ nhà nước thì giá cả hình thành cũng có thể thấp hơn giá thành sản phẩm Doanh nghiệp phải luôn luôn bám sát tình hình thị trường để quyết định, mở rộng hay thu hẹp nguồn hàng

mà doanh nghiệp đang sản xuất, kinh doanh Tuỳ thuộc vào quan hệ cung cầu mà doanh nghiệp có thể rơi vào một trong 3 trạng thái: lãi, hoà vốn hoặc bị lỗ.Cùng với một loại sản phẩm, nếu bán ở trên các thị trường khác nhau, ở vào những thời điểm khác nhau thì giá cả không nhất thiết phải như nhau

- Thị trường tiêu thụ và phương thức tiêu thụ, thanh toán tiền hàng

+ Thị trường tiêu thụ có ảnh hưởng rất lớn đến doanh thu tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp Nếu sản phẩm của doanh nghiệp có thị trường tiêu thụ rộng lớn không chỉ trong nước mà cả thị trường quốc tế; khả năng cạnh tranh của sản phẩm doanh nghiệp cao ngay tại những thị trường đòi hỏi chất lượng sản phẩm cao và có sức mua lớn thì doanh nghiệp sẽ có điều kiện tăng doanh thu nhanh Vì vậy việc khai thác, mở rộng thị trường tiêu thụ là một nhân tố quan trọng để tăng doanh thu của doanh nghiệp

+ Việc lựa chọn phương thức tiêu thụ và thanh toán tiền hàng cũng có ảnh hưởng tới doanh thu tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp Thông thường trong tiêu thụ sản phẩm

sự vận động của hàng hoá và sự vận động của tiền vốn là đồng thời Song trong điều kiện cạnh tranh thị trường các doanh nghiệp bán hàng thường phải dành sự ưu đãi nhất định đối với người mua, ví dụ cho thanh toán theo kỳ hạn hoặc trả chậm, có chiết khấu hàng bán cho khách hàng Những vấn đề trên đều ảnh hưởng đến doanh thu của doanh nghiệp

Tình hình doanh thu của doanh nghiệp 2015, 2016 và quý III năm 2017:

Đơn vị: đồng

2017( số lũy kế) Doanh thu bán hàng và cung

cấp dịch vụ

131.686.879.128 115.650.629.735 78.557.390.720

Doanh thu hoạt động tài chính 2.668.350.370 1.816.086.245 1.349.531.576

Nhìn vào các số liệu trên, có thể thấy rằng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp 3 năm trở lại đây tăng dần Trong khi doanh thu từ hoạt động tài chính lại giảm dần Sở dĩ có điều này là do Công ty Cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp dừng sản xuất gạch từ tháng 9/2014 và bắt đầu sản xuất lại vào ngày 01/11/2016 Chính diễn biến này ảnh hưởng lớn đến doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp Tuy nhiên, doanh thu từ hoạt động sản xuất gạch xây dựng các loại chỉ chiếm khoảng gần 20

% tổng doanh thu, còn lại là từ hoạt động sản xuất kinh doanh đá xây dựng, kinh doanh dịch vụ cảng và cho thuê kho bãi

4.1 Phân tích và lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm:

a) Phân tích thị trường

- Phân tích thị trường gạch xây dựng:

+ Ngành gạch ngói Việt Nam có truyền thống phát triển lâu đời nhưng lại có xuất phát điểm lạc hậu với những lò gạch ngói thủ công quy mô nhỏ Giai đoạn phát triển sau này, ngành đã có một bước chuyển lớn khi dần chuyển sang sản xuất bằng công nghệ (công nghệ Tuynel hoặc Hoffman) Ngoại trừ các lò gạch tư nhân tự phát nhỏ lẻ, hầu hết các doanh nghiệp trong ngành đều đã sử dụng công nghệ bán thủ công hoặc công nghệ công nghiệp hoàn toàn Nhưng cơ bản, quy trình sử dụng gần như vẫn là nung đất sét + Với quy trình này, mặc dù chi phí rẻ và hiệu quả nhưng lại kéo theo nhiều hệ quả Điển hình là việc gây ô nhiễm môi trường và làm cạn kiệt nguồn đất sét, từ đó làm ảnh hưởng đến thành phần của đất nông nghiệp Vì vậy, những năm gần đây, Bộ Xây dựng

đã đưa ra một số chính sách nhằm giải quyết vấn đề trên, đặc biệt khuyến khích sử dụng vật liệu không nung trong sản xuất vật liệu xây dựng Riêng đối với địa bàn tỉnh Bình Dương, nơi Nhị Hiệp đặt văn phòng và nhà máy, lộ trình quy định sử dụng vật liệu xây dựng không nung cũng đã được Bộ Xây dựng ban hành từ năm 2012 Theo đó, tại các

đô thị loại 3 trở lên phải sử dụng 100% vật liệu xây dựng không nung kể từ năm 2014; các khu vực còn lại có 2 mốc để hoàn thành, nhưng sau năm 2015 cũng phải sử dụng 100% vật liệu xây dựng không nung Một số chuyên gia khi nhìn nhận về thị trường gạch ngói đều cho rằng kinh doanh ngành này không còn nhiều tiềm năng Một phần đến từ việc thị trường bất động sản vẫn chưa khởi sắc, một phần là do có quá nhiều doanh nghiệp, xưởng sản xuất gạch ồ ạt ra đời dẫn đến tình trạng cạnh tranh quá gay gắt + Nói vậy không có nghĩa là thị trường tiêu thụ gạch nung tại Việt Nam hoàn toàn

đã bị dập tắt bởi nước ta hiện nay tiêu thụ khoảng 20 22 tỉ viên gạch mỗi năm, 80% trong số đó là gạch nung thủ công Một số doanh nghiệp tuy đã tham gia vào lĩnh vực gạch không nung nhưng thực tế, sản phẩm này vẫn chưa phát triển tốt Một phần là vì ứng dụng thực tế của gạch không nung vẫn chưa hiệu quả như mong muốn Trong số 5 công trình dùng gạch không nung ở Bến Tre, có đến 4 công trình sử dụng gạch bê tông bọt gặp phải sự cố nứt tường Lo ngại trước vấn đề an toàn, Ủy ban Nhân dân tỉnh Bến Tre đã có văn bản gửi Bộ Xây dựng xin ngừng sử dụng gạch không nung Tại TP.HCM,

-chỉ có vài công trình xây dựng theo tiêu chí Công trình xanh mới sử dụng gạch không nung, còn hầu hết vẫn sử dụng gạch nung

- Phân tích thị trường đá xây dựng:

+ Theo báo cáo của Tổng cục Thống kê, giá trị xây dựng theo giá hiện hành trong

9 tháng đầu năm 2016 của khu vực phía Nam ước đạt 747,4 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 13,1% so với cùng kỳ năm trước Đây là mức tăng khá tốt so với các năm trước đây và còn có khả năng duy trì trong 2 3 năm tới nhờ sự gia tăng mạnh mẽ các dự án hạ tầng - giao thông trên cả nước nhờ các chính sách khuyến khích, hỗ trợ đầu tư hạ tầng của Chính Phủ, sự hồi phục về nguồn cung và thanh khoản trên thị trường bất động sản, và dòng vốn FDI Các dự án hạ tầng trọng điểm khu vực phía Nam như các tuyến metro 1,

2, 3 và 4, cao tốc Long Thành Dầu Giây, đường Võ Văn Kiệt, hầm Thủ Thiêm, đườn- g vành đai trong, cầu Sài Gòn 2 mới bắt đầu khởi công hoặc đang bước vào mùa cao điểm xây dựng sẽ hỗ trợ lớn tới hoạt động kinh doanh của các công ty trong ngành

+ Quyết định số 1469/QD-TTG được ban hành bởi Thủ tướng Chính phủ về Quy hoạch tổng thể phát triển ngành vật liệu xây dựng đến năm 2020 và định hướng đến năm

2030, tổng nhu cầu đá xây dựng cả nước trong năm 2016 ước tính đạt 135 triệu m3 và

có thể tăng lên 181 triệu m3 vào năm 2020 Trong đó, nhu cầu tiêu thụ đá xây dựng của các tỉnh Đông Nam Bộ (thị trường tiêu thụ chính của các Công ty như KSB, C32, NNC

và DHA) trong năm 2016 ước tính đạt 35 triệu m3, và dự báo có thể sẽ cần khoảng 45 triệu m3 vào năm 2020 Bên cạnh đó, theo Đề án Tái cơ cấu ngành Giao thông Vận tải, trong đó, đề án yêu cầu lĩnh vực đường bộ đến năm 2020 tập trung đầu tư xây dựng và hoàn thành 2.000 km đường cao tốc Theo tính toán của Bộ Giao thông Vận tải, tổng nhu cầu vốn đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thông Việt Nam giai đoạn 2016 -

2020 ước tính khoảng 1.015.000 tỷ đồng (khoảng 48 tỷ USD, là nhu cầu vốn đầu tư cho các công trình giao thông do Bộ Giao thông Vận tải, các Tổng Công ty nhà nước quản lý

và các công trình chủ yếu tại Hà Nội, TP.HCM) Trong đó, đường bộ có nhu cầu khoảng 651.000 tỷ đồng Ngoài ra, theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ phê duyệt điều chỉnh Quy hoạch phát triển giao thông 2020, định hướng 2030, tổng giá trị đầu tư dự kiến cho đường bộ cao tốc là 392.379 tỷ đồng (tương đương hơn 49.000 tỷ đồng mỗi năm)

=> Với những yếu tố đó, doanh nghiệp trong ngành đá xây dựng vẫn được đánh giá cao với nhiều tiềm năng phát triển

b) Kế hoạch doanh thu

Qua các yếu tố phân tích thị trường như trên, thời gian tới, Nhị Hiệp định hướng giảm doanh thu từ hoạt động sản xuất và kinh doanh gạch xây dựng, tăng doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh đá xây dựng, tu sửa nhà xưởng kho bến để tăng doanh thu từ hoạt động kinh doanh dịch vụ cảng và cho thuê kho bãi, cụ thể như sau: