đề bài lập kế hoạch tài chính cho ý tưởng kinh doanh sản phẩm sữa chua không béo ít đường của công ty morinaga

Tên đề bài: Lập kế hoạch tài chính cho ý tưởng kinh doanh sản phẩm SỮACHUA KHÔNG BÉO ÍT ĐƯỜNG của công ty MORINAGAI-Tóm tắt ý tưởng kinh doanhThế giới ngày càng phát triển.. cung cấp nhi

Tên đề bài: Lập kế hoạch tài chính cho ý tưởng kinh doanh sản phẩm SỮA CHUA KHÔNG BÉO ÍT ĐƯỜNG của công ty MORINAGA

I-Tóm tắt ý tưởng kinh doanh

Thế giới ngày càng phát triển chất lượng cuộc sống con người cũng được cảithiện mức sống của người dân ngày càng được nâng cao và mọi người quan tâm

đến sức khỏe hơn Dựa vào tâm lý đó của người tiêu dùng MORINAGA đang

không ngừng phát triển chiến lược kinh doanh vì mục tiêu trở thành công ty nướcgiải khát lớn nhất cung cấp nhiều sản phẩm nhất theo nhu cầu của người tiêu dùng.bao gồm các dòng sản phẩm ít đường và không đường đồng thời đa dạng mẫu mã

và mở rộng mức độ phủ sóng kinh doanh ở khắp mọi nơi Công ty MORINAGA

cũng ủng hộ các khuyến cáo hiện nay của một số cơ quan y tế hàng đầu bao gồm

Tổ chức Y tế Thế giới (W.H.O.) về việc khuyến cáo mọi người hạn chế lượngđường tiêu thụ không nạp quá 10% trên tổng lượng tiêu thụ calo/năng lượng mỗingày Những năm vừa qua phương pháp tiếp cận đa chiều của công ty chủ yếunhằm đáp ứng những thay đổi về nhu cầu và thị hiếu của người tiêu dùng bao gồmgiảm đường và calo ở nhiều sản phẩm sản xuất sản phẩm mới có lợi cho sức khoẻvới khả năng hydrat hóa và bổ sung dinh dưỡng Vì vậy công ty đã quyết định cho

ra mắt sản phẩm SỮA CHUA KHÔNG BÉO ÍT ĐƯỜNG sau một thời gian nghiên cứu ra công thức và cải tiến từ các dòng sản phẩm cũ giảm đến 90% lượng chất béo so với sữa chua thông thường Là một trong những loại sản phẩm bổ sung

sức đề kháng của mọi người công ty đã nỗ lực không ngừng vì một xã hội khỏemạnh hơn an toàn hơn Với các lợi ích như bổ sung năng lượng cho cơ thể nhưng

có hàm lượng kcal thấp chứa nhiều protein không chất béo Bạn có thể sử dụngcho bữa sáng hoặc bữa xế vẫn đủ no bụng mà không phải lo ngại về cân nặng Vàtrong một hộp sữa chua chứa đến 61 Kcal năng lượng 4.15g chất đạm 0.32g chấtbéo 10.38g Hydrat cacbon 10 tỷ lợi khuẩn LAC-Shield Công ty tự hào khi là tiênphong khi cho ra mắt sản phẩm sữa chua không chất béo đầu tiên trên thị trườngViệt Nam

II-Lập kế hoạch tài chính

1.Bảng dự kiến doanh thu bán ra theo năm

Bảng doanh thu theo năm

Doanh thu theo tháng và Quý

( Đơn vị: đồng )

Tháng 2 110.500.000 330.000.000 537.000.000Tháng 3 198.500.000 540.000.000 895.000.000Quý 1 309.000.000 1.054.000.000 1.783.000.000Tháng 4 266.500.000 940.000.000 1.950.000.000Tháng 5 811.000.000 1.418.000.000 2.610.000.000Tháng 6 1.040.000.000 1.960.000.000 3.680.000.000Quý 2 2.117.500.000 4318.000.000 8.240.000.000Tháng 7 1.269.000.000 2.358.000.000 4.385.000.000Tháng 8 1.438.000.000 2.258.000.000 3.530.000.000Tháng 9 1.402.000.000 1.788.000.000 2.880.000.000Quý 3 4.109.000.000 6.404.000.000 10.795.000.000Tháng 10 517.000.000 1.048.000.000 1.632.000.000Tháng 11 414.000.000 768.000.000 1.375.000.000Tháng 12 252.500.000 495.600.000 732.000.000Quý 4 1.183.500.000 3.604.000.000 3739.000.000

Sữa chua không béo ít đường Morinaga vị tự nhiên

Nguyên liệu đầu vào

Sữa chua không béo ít đường Morinaga vị nha đam

Nguyên liệu đầu vào

Sữa chua không béo ít đường Morinaga vị dâu

Nguyên liệu đầu vào

Sữa chua không béo ít đường Morinaga vị việt quất

Nguyên liệu đầu vào

Tổng chi phí biến đổi 1.410.400.000 2.386.810.000 3.950.850.000

% doanh thu thuần 18,27% 16,94% 16,09%

2.2.Chi phí sản xuất cố định

( Đơn vị: đồng) Chi phí

90.000.000đ/năm 110.000.000đ/năm 120.000.000đ/năm

Khấu hao 56.300.000đ/năm 56.300.000đ/năm 56.300.000đ/nămThuê nhà

Tổng Chi phí sản xuất phân bổ theo các tháng và quý

Đơn vị: đồng

Tháng 2 36.270.000 80.240.000 112.880.000Tháng 3 57.750.000 114.840.000 169.980.000

Tháng 4 70.400.000 180.440.000 337.080.000Tháng 5 170.750.000 264.240.000 445.280.000Tháng 6 211.550.000 355.940.000 613.780.000

Tháng 7 252.350.000 421.240.000 728.880.000Tháng 8 283.550.000 406.740.000 596.780.000Tháng 9 277.750.000 328.240.000 492.280.000Quý 3 813.650.000 1.156.220.000 1.817.940.000Tháng 10 116.650.000 200.240.000 288.680.000Tháng 11 97.250.000 152.740.000 242.280.000Tháng 12 67.550.000 108.250.000 144.130.000

2.3.Chi phí lao động tính trung bình hàng tháng cho các năm

Đơn vị: đồng

Bộ phận sản xuất (gián tiếp)

Chi phí lao động sản xuất tính theo năm

( Đơn vị: đồng)

Bộ phận sản xuất (gián tiếp)

Trưởng phòng sản

xuất

132.000.000 132.000.000 138.000.000

Giám sát chất lượng 108.000.000 108.000.000 114.000.000Nhân viên giám sát kỹ

Chi phí lao động ngoài sản xuất

Nghiên cứu và Phát triển

Trưởng phòng nghiên cứu

và phát triển

11.000.000

11.000.000 11.500.000

Kỹ thuật viên 6.000.000 6.000.000 6.000.000Tổng lương bộ phận

Nghiên cứu và Phát triển

24.000.000

24.720.000 26.775.000

Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025 Quản lý và Hành chính

Giám đốc

13.000.000

35.020.000 38.325.000

% doanh thu thuần 0,45% 0,25% 0,16%

2.4.Chi phí đầu tư TSCĐ

( Đơn vị: đồng)

% doanh thu 7,29%

Chí phí khấu hao theo tháng

trên doanh thu) 00

% hoa hồng (chiết khấu)

Tổng phí hoạt động Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025

Trong đó

1.035.460.00 0

1.144.226.0 00

1.431.056.00 0

Tổng chi phí biến đổi 102.580.000 211.346.000 403.856.000Tổng chi phí cố định 932.880.000 932.880.000 1.009.200.000

Phân bổ chi phí theo các Tháng và Quý chi phí hoạt động

Trả lãi vay(10% 1 năm)

Doanh thu thuần 7.719.000.000 14.087.600.000 24.557.000.000

Nghiên cứu và Phát

triển 315.580.000 328.710.000 374.032.000Quản lý và Hành

chính 439.180.000 439.180.000 512.632.000Chí phí sản xuất cố

thuế 4.013.472.000 8.215.411.200 15.095.035.200

Dự trù lãi lỗ theo tháng năm 2023

(Đơn vị: tr đồng) Tháng

1

Tháng 2

Tháng 3

Tháng 4

Tháng 5

Tháng 6

Tháng 7

Tháng 8

Tháng 9

Tháng 10

Tháng 11

Tháng 12 Doanh thu

Dự trù lãi lỗ theo tháng năm 2024

(Đơn vị: tr đồng) Tháng

1

Tháng 2

Tháng 3

Tháng 4

Tháng 5

Tháng 6

Tháng 7

Tháng 8

Tháng 9

Tháng 10

Tháng 11

Tháng 12 Doanh thu

Dự trù lãi lỗ theo tháng năm 2025

(Đơn vị: tr đồng) Tháng

1

Tháng 2

Tháng 3

Tháng 4

Tháng 5

Tháng 6

Tháng 7

Tháng 8

Tháng 9

Tháng 10

Tháng 11

Tháng 12 Doanh thu

sau thuế

164.96 8

313.76 8

Bảng lưu chuyển tiền tệ của năm 2023

(Đơn vị: tr đồng)

Tháng 1

Tháng 2

Tháng 3

Tháng 4

Tháng 5

Tháng 6

Tháng 7

Tháng 8

Tháng 9

Tháng 10

Tháng 11

Tháng 12

Bảng lưu chuyển tiền tệ của năm 2024

(Đơn vị: tr đồng) Tháng

1

Tháng 2

Tháng 3

Tháng 4

Tháng 5

Tháng 6

Tháng 10

Tháng 11

Tháng 12

Số dư TMĐK 3394.01 3340.82

8

3384.20 6

3384.20 6

3567.9 4019.12 4785.7 5912.5 7305.5 8630.1 9641.5 10163.2

8

10499.1 10652.6

Bảng lưu chuyển tiền tệ của năm 2025

(Đơn vị: tr đồng) Tháng Tháng Tháng Tháng

4

Tháng 5

Tháng 6

Tháng 7

Tháng 8

Tháng 9

Tháng 10

Tháng 11

Tháng 12

10771.45

6 11119.2 12143.9 13588 15720 18301 20330 21944 22762.39 23421.9 23665.1