THÔNG TIN THÀNH VIÊN NHÓM 6
3 Bùi Mai Chi 22A4010439
Trang 32.Đánh giá bản ngân sách tiền mặt trong việc trang trải các chi phí hoạt động 5
PHẦN 2: Thực hiện tổ chức cấp tín dụng dựa trên kế hoạch tài chính của khách hàng 8
1.Xác định số tiền vay theo tháng của khách hàng và giải thích 8
1.1 Phân tích khách hàng vay vốn Công ty Thủy sản An Lành 8
1.2 Phân tích ra quyết định có cho vay hay không 9
1.3 Xác định hạn mức tín dụng/nhu cầu vay của doanh nghiệp 10
1.4 Giải thích phương án cho vay 10
1.5 Vào tháng nào công ty sẽ vay vốn nhiều nhất? 11
2.Lập bảng kế hoạch trả nợ căn cứ vào dòng tiền của khách hàng 12
2.1 Giải thích bảng dòng tiền đối với hoạt động tài chính 12
2.2 Phân tích khả năng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty thủy sản An Gia 12
2.3 Kế hoạch trả nợ 13
TÀI LIỆU THAM KHẢO 14
Trang 4LỜI MỞ ĐẦU
Trong những năm qua, nền kinh tế nước ta đã phát triển với tốc độ khá cao, điều này phản ánh tiềm lực của hệ thống Ngân hàng rất mạnh mẽ và các Tổ chức tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của tầng lớp dân cư, các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế ngày càng lớn Theo đó, nhu cầu về nguồn vốn là vô hạn, nhưng nguồn vốn thì có giới hạn Vì thế việc sử dụng nguồn vốn như thế nào là có hiệu quả rất cần thiết trong thời gian hiện nay Chính vì vậy, Nhóm
6 xin lựa chọn tình huống: “SỬ DỤNG CÔNG CỤ EXCEL ĐỂ PHÂN TÍCH VÀ
TƯ VẤN CHO CÔNG TY THỦY SẢN AN LÀNH TRONG VIỆC LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH LÀM CƠ SỞ ĐỂ XÁC ĐỊNH NHU CẦU VAY THỰC HIỆN TỔ CHỨC CẤP TÍN DỤNG DỰA TRÊN KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG.”
Trong quá trình thực hiện, Nhóm 6 xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy Nguyễn Thanh Tùng - phụ trách giảng dạy môn Tín dụng ngân hàng II đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn chúng em để hoàn thành bài tập này Tuy nhiên, do năng lực và hiểu biết còn hạn chế nên bài tập không thể tránh khỏi những sai sót không đáng có, nhóm chúng em mong được nhận được sự góp ý của thầy để bài tập nhóm hoàn thiện hơn
Cuối cùng, kính chúc thầy thật nhiều sức khoẻ để cống hiến nhiều hơn nữa cho giáo dục nước nhà và gặt hái nhiều thành công trong sự nghiệp của mình.
Chúng em xin chân thành cảm ơn!
Trang 5PHẦN 1: Phân tích và tư vấn cho khách hàng doanh nghiệp trong việc lập kế hoạch tài chính làm cơ sở để xác định nhu cầu vay
hàng doanh nghiệp
Sử dụng công cụ excel để hoàn thiện bản ngân sách tiền mặt của khách hàng (đã hoàn thành trong bảng excel )
2.Đánh giá bản ngân sách tiền mặt trong việc trang trải các chi phí hoạt động
Số dư tiền mặt đầu kỳ được nhóm giả định bằng 0
* Từ bảng số liệu có thể thấy được tháng 1 và tháng 2 công ty bị thâm hụt tiền mặt Một số nguyên nhân dẫn đến sự thâm hụt này:
- Trong tháng 1 dòng tiền của công ty không đủ trang trải chi phí hoạt động nguyên nhân có thể do các tháng này là tháng cao điểm, khi mà thu nhập bằng tiền chưa tăng nhưng nhu cầu chi phí bằng tiền tăng( thay vì sử dụng 3 đội công nhân doanh nghiệp phải sử dụng 5 đội công nhân ) mặt khác doanh nghiệp trả trước bảo hiểm cho 12 tháng vào tháng 1 điều này dẫn đến chi phí bằng tiền của tháng 1 tăng cao hơn so với các tháng còn lại nên dẫn đến sự thiếu hụt tạm thời về tiền mặt trong ngắn hạn Vì vậy doanh nghiệp thiếu hụt tiền mặt tạm thời tại thời điểm tháng 1 Thiếu hụt tiền mặt này phản ánh nhu cầu ngắn hạn về tài chính của hoạt động kinh doanh; sự thiếu hụt này có thể được bù đắp bằng các nguồn đi vay ngắn hạn hay tương ứng với các sản phẩm tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Ngoài ra, tổng hiện có / tổng chi tiền của tháng 1 là 0,5539 nhỏ hơn 1 điều này chứng tỏ doanh bị thiếu hụt vốn tạm thời do tiền hiện có không đủ trang trải chi phí bằng tiền mặt
- Trong tháng 2, tình trạng thâm hụt tiền mặt đã được doanh nghiệp cải thiện, thu từ các khoản phải thu tăng 12900 triệu đồng làm cho tổng tiền hiện có của doanh nghiệp tăng và vì bảo hiểm xã hội của công nhân được trả vào tháng 1 nên tổng chi bằng tiền trong tháng 2 giảm so với tháng 1 Tuy nhiên vẫn chưa đủ để trang trải chi phí bằng tiền mặt
- Mặt khác các khoản thu của công ty được thu ngay 50% và thu trả chậm 30% sau 1 tháng, 20% còn lại sau 2 tháng.=>> doanh nghiệp đang bị chiếm dụng vốn trong khâu thanh toán và yêu cầu duy trì mức tiền mặt tại quỹ là 6% doanh thu nên phần thặng dư
Trang 6giữa tiền mặt thu và chi từ hoạt động sản xuất kinh doanh đa số không đủ để đáp ứng yêu cầu trên Vào tháng 1,2 doanh nghiệp thiếu hụt vốn tạm thời sẽ đi vay ngân hàng để bù đắp thiếu hụt vốn và đảm bảo tỷ lệ dự trữ tiền mặt tại quỹ
-Do đặc thù của doanh nghiệp là doanh nghiệp Xuất khẩu nên khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn có thể do doanh nghiệp mở rộng khoản tín dụng thương mại cho khách hàng để tăng năng lực cạnh tranh Mặt khác hoạt động trong lĩnh vực chế biến thực phẩm nên chi phí cho HTK cụ thể là NVL chiếm tỉ trọng lớn chiếm tới 80% DT Tiền thuê mặt bằng kho bãi để bảo quản và chi phí vận chuyển cao
* Từ tháng 3 đến tháng 12, công ty liên tục thặng dư tiền mặt Nguyên nhân là bởi: - Công ty có tốc độ luân chuyển vốn nhanh hơn.
- Số dư tiền mặt tối thiểu được duy trì, nguồn thu ổn định từ 2 hợp đồng do có cả khoản trả ngay và trả chậm
- Doanh thu lớn hơn chi phí vì vậy có thể bù trừ được các chi phí trả lãiTháng 3:
Khoản Ti n mề ặt cu i kố ỳ dương ở tháng 2 k t chuy n sang Ti n mế ể ề ặt đầu k c a thángỳ ủ3 2580 tri u là ệ đồng Trong tháng này, công ty thặng dư tiền, do đó Tiền mặt cuối kỳdương Cụ thể:
• Thu bằng ti n: ề Đây là tháng thấp điểm nên doanh thu tr ngay c a công ty giả ủ ảm so với tháng trước ( giảm 201.000 tri u ng), các kho n thu nh p b ng ti n khệ đồ ả ậ ằ ề ác cũng có xu h ng gi m ( giướ ả ảm 2580 triệ đồu ng) Tuy nhiên thu t cừ ác kh ảo n ph i thu tả ăng 1100 tri u ng ệ đồ
=> T ng thu b ng ti n mổ ằ ề ặc dù th p hấ ơn tháng 2 nhưng vẫn duy tr mì ở ức ổ địn nh 28860 triệu đồng
• Chi bằng ti n: Các kho n chi phí cề ả ủa công ty như chi phí nguyên vật liệu, ti n tr ề ảlương,… đề u có xu h ng gi m so v i 2 tháng cao ướ ả ớ điểm trước Ngoài r v ông ty a ì c đã chi trả bảo hiểm xã h i cho nhộ ân viên vào tháng 1 nên tháng 3 ã giđ ảm được 1 khoản chi phí đáng kể
=> T ng chi b ng ti n: 28488 ổ ằ ề triệu đồ ng=> Thặng dư tiền: 2952 triệ đồng u
=> Đủ tiền mặt duy trì để trang trải các chi phí hoạt động
Trang 7Tháng 4:
Khoản Ti n mề ặt cu i kố ỳ dương ở tháng 3 k t chuy n sang Ti n mế ể ề ặt đầu k c a thángỳ ủ4 1680 tri u là ệ đồng Trong tháng này, công ty thặng dư tiền, do đó Tiền mặt cuối kỳdương Cụ thể:
• Thu bằng ti n: Tề ương tự tháng 3 đ ây là tháng thấ điểp m nên doanh thu tr ngayả , các kho n thu nh p b ng ti n khả ậ ằ ề ác cũng có xu h ng gi m so v i 2 tháng u nướ ả ớ đầ ăm => T ng thu b ng ti n v n duy tr mổ ằ ề ẫ ì ở ức ổ địn nh l 28860 tri u ngà ệ đồ
• Chi bằng ti n: Các kho n chi phí cề ả ủa công ty như chi phí nguyên vật liệu, ti n tr ề ảlương,… đều có xu h ng gi m so v i 2 tháng cao ướ ả ớ điểm trước Ngoài r v ông ty a ì c đã chi trả bảo hiểm xã h i cho nhộ ân viên vào tháng 1 nên tháng 4 ã giđ ảm được 1 khoản chi phí đáng kể
=> T ng chi b ng ti n: 28488 ổ ằ ề triệu đồ ng=> Thặng dư tiền: 2052 triệ đồng u
=> Đủ tiền mặt duy trì để trang trải các chi phí hoạt động Tương tự đối với tháng 5,6,7,8,9,10
Tháng 11:
Khoản Ti n mề ặt cu i kố ỳ dương ở tháng 10 k t chuy n sang Ti n mế ể ề ặt đầu k c a thángỳ ủ11 1680 tri u ng Trong tháng này, công ty thlà ệ đồ ặng dư tiền, do đó Tiền mặt cuối kỳdương Cụ thể:
• Thu bằng ti n: ề Đây là tháng cao điểm nên doanh thu tr ngay, thu t cả ừ ác kh ảo n phải của công ty tăng mạnh so ới thv áng trướ tc (ăng 7500 triệu ng), các khođồ ản thu nhập b ng ti n kh c ng tằ ề ác ũ ăng đáng kể ( 2580 triệu đồng)
=> T ng thu b ng ti n tổ ằ ề ăng 17580 tri u ng ệ đồ
• Chi bằng ti n: Vì là thề áng cao điểm nên Các kho n chi phả í của công ty như chi phí nguyên vậ ệt li u, ti n tr lề ả ương,… đều có xu h ng tướ ăng so v các thới áng thấ điểm p trước
=> T ng chi b ng ti n 41963,5 ổ ằ ề : triệ đồngu => Thặng dư tiền: 6156,5 triệ đồu ng
=> Đủ tiền mặt duy trì để trang trải các chi phí hoạt động
Trang 8Tương tự ớ v i tháng 12:
Khoản Ti n mề ặt cu i kố ỳ dương ở tháng 11 k t chuy n sang Ti n mế ể ề ặt đầu k c a thángỳ ủ12 2580 là triệ đồu ng Trong tháng này, công ty thặng dư tiền, do đó Tiền mặt cuối kỳdương Cụ thể:
• Thu bằng ti n: ề Đây là tháng cao điểm nên doanh thu tr ngay, thu t cả ừ ác kh ảo n phải của công ty tăng mạnh so ới thv áng thấp điểm, các khoản thu nhập b ng tiằ ền khác cũng tăng đáng kể
=> T ng thu b ng ti n tổ ằ ề ăng 17580 tri u ng so vệ đồ ới tháng 10
• Chi bằng ti n: Vì là thề áng cao điểm nên Các kho n chi phả í của công ty như chi phí nguyên vậ ệt li u, ti n tr lề ả ương,… đều có xu h ng tướ ăng so v các thới áng thấ điểm p trước
=> T ng chi b ng ti n 41963,5 ổ ằ ề : triệ đồngu => Thặng dư tiền: 7056,5 triệ đồu ng
=> Đủ tiền mặt duy trì để trang trải các chi phí hoạt động
* Kết luận: Như vậy, ngoài tháng 1,2 bị thâm hụt tiền mặt khiến công ty phải vay thêm tiền để duy trì số dư tiền mặt tối thiểu cho hoạt động kinh doanh thì trong các tháng còn lại dòng tiền của công ty đủ để trang trải cho các chi phí hoạt động Điều này cũng được thể hiện một cách tổng quát hơn trong cột "Lũy kế", khi tổng thu bằng tiền lũy kế đạt 408063,6004 triệu đồng lớn hơn hẳn so với tổng chi bằng tiền lũy kế là 399010,48 triệu đồng
https://docs.google.com/spreadsheets/d/1OhUj3aHwsid0JBfYFwSfBspfEB0M0MeElR43RpuB_bE/edit?usp=sharing
PHẦN 2: Thực hiện tổ chức cấp tín dụng dựa trên kế hoạch tài chính của khách
Trang 9- Là một khách hàng truyền thống của ngân hàng.
- Công ty liên tục vay ngắn hạn trong mấy tháng qua mà không kiểm soát được nhu cầu tài chính
- Hoạt động của doanh nghiệp mang tính chất mùa vụ.
1.2 Phân tích ra quyết định có cho vay hay không
- Từ bảng ta thấy doanh nghiệp thâm hụt tiền mặt vào 2 tháng đầu năm và thặng dư ở các tháng còn lại.Mặc dù công ty kinh doanh có lãi nhưng không đủ để bù đắp vào chi phí sản xuất kinh doanh, trả gốc và trả lãi và duy trì tiền mặt 6%
- Tháng 1: Số tiền cần vay = Số tiền thâm hụt tháng 1 + Số tiền tại quỹ = - 20275,98 + 2580 = 22855,98
Giải thích: từ tháng sau trở đi, công ty cần phải trả nợ số tiền đã vay của tháng trước cùng với chi phí lãi vay của tháng đó ( công ty trả nợ theo tháng ) đồng thời sẽ phải vay thêm một khoản cho cả quỹ tiền mặt cuối kỳ bằng 6% doanh thu và khoản thâm
hụt ( nếu thặng dư thì dùng số thặng dư đó bù đắp vào cái tiền quỹ cần duy trì) - Tháng 2 : Số tiền cần vay = Số tiền vay tháng trước + chi phí lãi + Tiền mặt cần duy
trì - Số tiền thâm hụt (thặng dư) Tiền mặt đầu kỳ.-
- Tháng 3: Số tiền cần vay = Số tiền vay tháng trước + chi phí lãi + Tiền mặt cần duy trì - Số tiền thâm hụt ( thặng dư ) Tiền mặt đầu kỳ-
= 24555,66 + 185,43 + 1680 - 2952 - 2580 = 20871,46
Ta thấy số tiền cần vay quá lớn, lớn hơn rất nhiều so với thặng dư trong tháng 3 Tương tự với tháng 4,5,6,7,7,8,9,10
Trang 10- Tháng 11 : Số tiền cần vay = Số tiền vay tháng trước + chi phí lãi + Tiền mặt cần duy trì - Số tiền thâm hụt ( thặng dư ) tiền mặt đầu kỳ-
= 7228,67 + 2580+145,24- 7056,5 - 1680 = 2021,57
Ta thấy số tiền cần vay nhỏ hơn thặng dư trong tháng 11.Đây là tháng cao điểm nên thặng dư lớn, số thặng dư này đủ để trả số tiền cần vay cho tháng
- Nhìn ở bảng và kết quả tính toán,có thể thấy doanh nghiệp đã không cần phải đi vay các khoản vay ngắn hạn nhằm chi trả cho các khoản chi phí của công ty
Có thể thấy, Công ty An Lành liên tục xin vay các khoản vay ngắn hạn trong 11 tháng đầu năm do không kiểm soát được nhu cầu tài chính, đến tháng 12 công ty mới có thu nhập đủ để chi trả cho các khoản chi mà không cần đi vay ngắn hạn
1.3 Xác định hạn mức tín dụng/nhu cầu vay của doanh nghiệp HẠN MỨC TÍN DỤNG
Ngân hàng cấp cho công ty HMTD bằng nhu cầu VLĐ tháng cao
Trả gốc cuối kỳ khi công ty có nguồn thu
Trả lãi định kỳ theo tháng với lãi suất/tháng 0,68%Thời hạn hạn mức tối đa 12 tháng
1.4 Giải thích phương án cho vay
Trang 112) Xác định nhu cầu vốn
- Ngân hàng sẽ cấp hạn mức dựa trên khả năng nguồn vốn của ngân hàng và nhu cầu vay VLĐ của tháng có nhu cầu vay cao nhất đó chính là tháng 2 (27135,66 triệu) 3) Thời hạn cho vay: 12 tháng
4) Lãi suất khoản vay: 8,2%/12 = 0,68%/tháng 5) Đặc điểm khoản vay:
- Giữa ngân hàng và khách hàng thỏa thuận 1 hạn mức tín dụng để khách hàng sử dụng số dư Nợ trên tài khoản cho vay trong 1 thời gian nhất định và chỉ làm 1 bộ hồ sơ để vay trong 1 kỳ nhất định với mức tín dụng đã thỏa thuận
- Doanh số cho vay có thể lớn hơn hạn mức nếu trong thời gian vay khách hàng thường xuyên có tiền trả nợ
- Khi khách hàng có tiền có thể nộp vào tài khoản cho vay theo hạn mức tín dụng để trả nợ nhằm giảm lãi trả cho ngân hàng.
1.5 Vào tháng nào công ty sẽ vay vốn nhiều nhất?
Theo bảng dòng tiền, ta thấy tháng 1 và tháng 2 là 2 tháng mà công ty thâm hụt tiền mặt( tháng 2 thâm hụt ít hơn tháng 1) Một số nguyên nhân dẫn đến sự thâm hụt này: - Số dư đầu kỳ được nhóm giả định bằng 0.
- Các khoản phải thu bằng tiền: Tháng 1 là tháng đầu tiên mà doanh nghiệp thực hiện hợp đồng với đối tác nước ngoài, với chính sách thanh toán trả ngay 50% nên các khoản trả chậm bằng tiền chưa được thanh toán
- Các khoản phải chi bằng tiền: Doanh nghiệp phải trả trước tiền bảo hiểm cho 12 tháng vào thời điểm tháng 1 dẫn đến chi phí bằng tiền của tháng này cao hơn so với các tháng còn lại
Kết luận: Vì vậy tháng 1 doanh nghiệp đang thiếu hụt tiền mặt tạm thời và có nhu cầu vay vốn nhiều nhất vào thời điểm này Thiếu hụt tiền mặt này phản ánh nhu cầu ngắn hạn về tài chính của hoạt động kinh doanh Sự thiếu hụt này có thể bù đắp bằng nguồn đi vay ngắn hạn hoặc các sản phẩm tín dụng ngắn hạn của ngân hàng
Đồng thời tổng tiền hiện có / tổng chi tiền của tháng 1 là 0,5593 nhỏ hơn 1 chứng tỏ doanh nghiệp bị thiếu hụt vốn tạm thời do tiền hiện có không đủ trang trải chi phí bằng tiền mặt
Trang 122.Lập bảng kế hoạch trả nợ căn cứ vào dòng tiền của khách hàng
2.1 Giải thích bảng dòng tiền đối với hoạt động tài chính
1, Thặng dư ( thâm hụt) tiền mặt cho HĐKD = Tổng tiền hiện có Tổng chi cho hoạt - động sản xuất kinh doanh
VD: Tháng 1: Thặng dư( thâm hụt)tiền mặt cho HĐKD = -20275,98 triệu đồng Tương tự ở các tháng còn lại
2, Luồng tiền thu đối với hoạt động tài chính ( Chỉ có hoạt động cho vay khoản vay ngắn hạn) tương ứng với khoản vay nợ ( khoản vay mới)
3, Luồng chi tiền mặt cho hoạt động tài chính bao gồm:
Khoản trả nợ vay : Số tiền vay mà khách hàng ngân hàng của tháng trước Khoản trả lãi: Chi trả lãi sẽ được tính trên cơ sở
4, Tăng( giảm ) tiền mặt từ hoạt động tài chính = Dòng tiền thu vào - Dòng tiền chi ra VD: Tháng 1: Tăng( giảm) tiền mặt từ hoạt động tài chính = 22855,98
Tháng 2: Tăng( giảm) tiền mặt từ hoạt động tài chính = 4279,68
2.2 Phân tích khả năng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty thủy sản An
Gia
Ngành thủy sản Việt Nam là một ngành kinh tế quan trọng, được Nhà nước chú trọng xây dựng thành một ngành kinh tế lớn mạnh ngang tầm với các nước trong khu vực Mặt khác, trong xu thế hội nhập kinh tế hiện nay, các doanh nghiệp nói chung và doanh nghiệp ngành Thủy sản nói riêng có những điều kiện thuận lợi trong hợp tác kinh tế nhưng cũng phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức, đặc biệt là trong cạnh tranh Để đạt được kết quả như mong đợi, các doanh nghiệp cần có những chiến lược, sách lược đúng đắn và hợp lý nhằm tăng cường hiệu quả kinh doanh, nâng cao tính cạnh tranh của doanh nghiệp Có thể nói, hiệu quả kinh doanh vừa là mục tiêu, động lực phấn đấu, vừa là điều kiện sống còn quyết định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp trong quá trình hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế Doanh nghiệp không thể đứng vững hay tồn tại trong cạnh tranh nếu kinh doanh kém hiệu quả
+Về tính khả thi: Hoạt động trong ngành thủy sản từ 3 năm trước, công ty An Gia có đủ năng lực pháp lý nên đã có mối quan hệ tín dụng với ngân hàng Key Bank từ trước đó