bài tập lớn lập kế hoạch tài chính cho công ty cổ phần tập đoàn kido

Báo cáo k t qu hoế ả ạt động kinh doanh đến hết quý II năm 2022 của doanh nghiệp KIDO.. tài chính doanh nghi p là về ế ể ệ ấn đề được nhiều nhà đầu tư quan tâm không những vậy tình hình

- Tổng h p Word, ợchỉnh sửa l i nạ ội dung cu i ố

4 Mai Đức Dim 22A4010424 - Lập k ho ch chi phí ế ạ 10%

5 Lê Th ế Điệp 22A4060177 - Mở đầu

8 Lê Th ịThu Thương 23A4010644 - Giải pháp cho DN 10%

9 Phạm Th Mai Anh ị 23A4070019 - Lập k ho ch l i ế ạ ợ

MỤC L C Ụ

MỞ ĐẦU 4

NỘI DUNG 5

I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PH N TẦ ẬP ĐOÀN KIDO 5

1 Gi i thi u doanh nghi p 5 ớ ệ ệ 2 Môi trường kinh doanh 5

3 Hoạt động kinh doanh 6

4 Áp lực thay thế ả s n ph m, rào c n gia nh p ngành, m i quan h v i khách hàng, ẩ ả ậ ố ệ ớ đối th cạnh tranh 7 ủ II Lập k ho ch tài chính cho Doanh nghiế ạ ệp 9

1 Lãi suất ngân hàng 9

1.1 Lãi su t vay ngân hàng 9 ấ 1.2 Lãi su t ti n g i Ngân hàng 11 ấ ề ử 1.3 Lãi su t c phi u 11 ấ ổ ế 2 L ập k ho ch doanh thuế ạ 12

2.1 Thống kê doanh thu từ 2019 - 2022 12

2.2 D báo doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 13 ự ấ ị ụ 2.3 D báo doanh thu hoự ạt động tài chính 14

2.4 D báo thu nh p khác 15 ự ậ 3 L ập k ho ch chi phíế ạ 15

4 L ập k ho ch l i nhuế ạ ợ ậ 18 n 4.1 K ho ch kinh doanh cế ạ ủa công ty giai đoạn năm 2020-2021 18

4.2 Báo cáo k t qu hoế ả ạt động kinh doanh đến hết quý II năm 2022 của doanh nghiệp KIDO 21

4.3 Định hướng phát triển 22

III KHUY N NGH , GI I PHÁP CHO DNẾ Ị Ả 22

1 Phương hướng phát triển sản xuất của doanh nghiệp 22

2 V ề cơ cấu ngu n v n 24 ồ ố 3 V qu n lý ti t ki m chi phí 24 ề ả ế ệ 4 Đầu tư đổi mới công nghệ 25

KẾT LUẬN 26

DANH MỤC THAM KHẢO 27

MỞ ĐẦ U

Trong n n kinh t càng ngày càng phát tri n, tài chính doanh nghi p là về ế ể ệ ấn đề được nhiều nhà đầu tư quan tâm không những vậy tình hình tài chính của công ty là căn cứ để khẳng định xếp hạng của công ty trên thị trường

Hơn nữa, kế hoạch tài chính doanh nghiệp là phần quan trọng không thể thiếu trong bất k doanh nghi p nào Vì k ho ch tài chính s liên quan tr c tiỳ ệ ế ạ ẽ ự ếp đến các mục tiêu tài chính trong doanh nghi p và cách doanh nghi p s d ng các ngu n nhân sệ ệ ử ụ ồ ự như thế nào

để có thể đạt được mục tiêu tài chính đã đề ra Vấn đề lập tài chính của các doanh nghiệp hiện nay, các doanh nghi p luôn quan tâm và chú tr ng vào l p k ho ch tài chính v i m c ệ ọ ậ ế ạ ớ ụđích có một kế ho ch tài chính tạ ối ưu nhất, nâng cao doanh thu, l i nhu n và gi m b t chi ợ ậ ả ớphí cho doanh nghi p Vi c l p k ho ch và tri n khai nh ng k hoệ ệ ậ ế ạ ể ữ ế ạch đó làm sao cho hiệu quả là vi c nhà qu n trệ ả ị doanh nghi p s c n ph i làm Và tệ ẽ ầ ả ừ đó, doanh nghiệp sẽ định hướng những chiến lược phù hợp v i tình hình hoớ ạt động, tổ chức và đặc thù kinh doanh của doanh nghiệp mình

Bên cạnh đó, kế hoạch tài chính được xem là công vi c m t thệ ấ ời gian cũng như nhân lực vì c n s tham gia c a nhi u bầ ự ủ ề ộ ph n trong doanh nghi p Hoậ ệ ạt động này đòi hỏi có đầu tư và nghiên cứu kỹ càng trước khi bắt tay xây dựng

Để ểu rõ hơn kế hi ho ch tài chính c a công ty và n m rõ các ki n thạ ủ ắ ế ức được h c ọtrong môn Tài chính doanh nghi p 1, nhóm 8 chúng em th ng nh t l a ch n nghiên c u và ệ ố ấ ự ọ ứlập k tài chính cho Công ty C ph n Tế ổ ầ ập đoàn KIDO

NỘI DUNG

I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PH N TẦ ẬP ĐOÀN KIDO

1 Gi ới thi u doanh nghi p ệ ệ

Tập đoàn KIDO được thành lập từ năm 1993 với khởi

đầu một phân xưởng s n xu t v i chả ấ ớ ức năng sản xu t và kinh ấ

doanh các m t hàng bánh Snack Trặ ải qua hơn 20 năm hình

thành và phát tri n, KIDO hiể ện nay đã và đang thi t l p và ế ậ

giữ v ng vữ ị th dế ẫn đầ ở m t lo t các lo i s n phu ộ ạ ạ ả ẩm dưới

thương hiệu KIDO Ở KIDO, luôn mu n mang l i h nh phúc ố ạ ạ

cho người tiêu dùng và góp phần làm cuộc sống tốt đẹp hơn qua từng dòng sản phẩm

- Tên công ty: Công ty cổ ph n tầ ập đoàn KIDO

- Tên ti ng anh: KIDO Group Corporation ế

- Viết t t: KIDO Group (mã ch ng khoán KDC) v i vắ ứ ớ ốn điề ệu l là 2.556.533.970.000 đồng

- Giấy phép thành l p: 01/09/2002, Gi y phép Kinh Doanh: 403001184 (06/09/2002) ậ ấ

- Mã s thu 0302705302 ố ế

- Loại hình doanh nghi p: Công ty C ph n ệ ổ ầ

- Chiến lược kinh doanh: KIDO luôn tập trung vào yếu tố con người Từ người tiêu dùng, các thành viên tham gia vào quá trình s n xu t, cung ng s n phả ấ ứ ả ẩm, đến các đối tác kinh doanh, các c ổ đông đã đồng hành cùng với KIDO Tập đoàn luôn cân bằng trong mối quan h vệ ới các đối tác Có th nói rể ằng, con người là y u t quan tr ng trong s thành ế ố ọ ựcông c a KIDO và là b gen DNA t o nên Tủ ộ ạ ập đoàn Chiến lược con người chính là y u ế

tố mang đến sự thành công của KIDO Chúng tui duy trì việc hỗ trợ và phát triển thế hệ lãnh đạo m i g m nh ng thành viên s ớ ồ ữ ẽ đảm đương những v ịtrí độc l p và quan tr ng trong ậ ọTập đoàn Chúng tui xem mỗi thành viên như một chủ doanh nghiệp và những thành viên này có quy n t quy t trong viề ự ế ệc thiế ật l p m i quan h i tác c bên trong và ngoài Công ố ệ đố ả

ty nhằm thúc đẩy doanh nghi p ti p t c phát tri n ệ ế ụ ể

2 Môi trường kinh doanh

- Đố ới v i ngành hàng khô:

Công ty c ph n d u th c vổ ầ ầ ự ật Tường An t l s h u cỷ ệ ở ữ ủa KIDO 75,44% Đứng th 2 ứ

về th ph n dị ầ ầu ăn tại Vi t Nam N n t ng phân ph i th c phệ ề ả ố ự ẩm đóng gói rộng kh p c ắ ảnước

Tổng công ty công nghi p d u th c v t Vi t Nam - (Vocarimex) t l s h u c a KIDO ệ ầ ự ậ ệ ỷ ệ ở ữ ủ51% Công ty dầu ăn thương mại tích h p l n t i Vi t Nam N n t ng h u c n v ng m nh ợ ớ ạ ệ ề ả ậ ầ ữ ạ

về nh p khậ ẩu, lưu trữ và phân ph i dố ầu ăn

Công ty TNHH KIDO nhà bè t l s h u c a KIDO 75,99% Công ty dỷ ệ ở ữ ủ ầu ăn thương mại tích hợp lớn th ba t i Vi t Nam N n t ng khách hàng công nghi p r ng lứ ạ ệ ề ả ệ ộ ớn Hi n ệnay, Tập đoàn KIDO kinh doanh các sản ph m dẩ ầu ăn dưới 2 thương hiệu là Tường An (Cooking Oil, Dầu nành, Dầu dinh dưỡng, Olita, Season…), và Marvela (Đậu nành, Ông Táo, Dầu Olein…)

Tháng 07/ 2020, KIDO ch m d t hấ ứ ợp đồng 5 năm với tập đoàn Mondelez International (vì năm 2015, KIDO đã bán mảng bánh kẹo mang thương hiệu Kinh Đô cho đối tác này) nên đây là thời điểm được đánh giá thích hợp để quay trở lại mảng bánh kẹo vốn là sở trường trước đây của KIDO Sau khi đưa vấn đề ra bàn bạc, quyết định này đã nhận được rất nhi u s ng h t ề ự ủ ộ ừ các đối tác, khách hàng, Đồng th i, th ờ ị trường này hi n t i v n còn ệ ạ ẫrất nhi u tiề ềm năng, vẫn còn có nh ng kho ng trữ ả ống mà các thương hiệu kinh doanh bánh trung thu đang bỏ ỡ l để KIDO thử sức một lần nữa

● VỊ THẾ CỦA DOANH NGHIỆP

KDC hi n có 06 Nhà máy, bao g m Nhà máy Th c phệ ồ ự ẩm Đông lạnh KIDO Frozen Food B c Ninh và Nhà máy Th c phắ ự ẩm Đông lạnh KIDO Frozen Foods C Chi v i t ng ủ ớ ổcông su t 21 tri u lít sấ ệ ữa chua/năm và 24 triệu lít kem/năm, Nhà máy Dầu Tường An - Nghệ An và Nhà máy Dầu Tường An - Bà Rịa Vũng Tàu vớ ổi t ng công su t 190.000 ấtấn/năm, Nhà máy Dầu VOCARIMEX với công su t 120.000 tấ ấn/năm và Nhà máy Dầu ăn Golden Hope Nhà Bè với công suất hơn 100.000 tấn/năm

KDC đã phát triển một mạng lưới phân phối bán lẻ rộng khắp cả nước với 281 nhà phân phối, 450.000 điểm bán lẻ ngành hàng khô và 70.000 điểm bán l ngành hàng l nh ẻ ạThị ph n phân khúc dầ ầu ăn cao cấp chiếm hơn 20% toàn thị trường

3 Hoạt đ ng kinh doanh ộ

Trong suốt 20 năm đầu c a chủ ặng đường phát triển, KIDO đã thiế ật l p và gi v ng v ữ ữ ịthế dẫn đầ ở ộu m t lo t các s n ph m bánh k o, bánh bông lan, bánh mì, bánh trung thu, ạ ả ẩ ẹbánh quy Năm 2015, hướng đến mở rộng và phát triển bền vững, Tập đoàn KIDO chính thức chuyển mình, đặ ất d u chân trên thị trường “Thực phẩm & Gia vị” Phát huy các nền tảng s n có, KIDO ti p tẵ ế ục duy trì và phát tri n vể ị th dế ẫn đầu trong ngành hàng l nh vạ ới các s n ph m Kem, S a & các s n ph m t S a và m r ng danh m c s n phả ẩ ữ ả ẩ ừ ữ ở ộ ụ ả ẩm sang lĩnh vực thi t y u v i th c phế ế ớ ự ẩm đông lạnh, dầu ăn, mì ăn liền, hạt nêm, nước ch m, cà phê, ấthực phẩm đóng gói tiện lợi Sở hữu ngu n l c tài chính v ng m nh k t h p cùng l i th ồ ự ữ ạ ế ợ ợ ế

về kênh phân phối, năng lực sản xu t, qu ng bá và kinh doanh s n phấ ả ả ẩm, KIDO đang từng bước thực hiện mục tiêu tr thành tở ập đoàn thực phẩm hàng đầu Việt Nam và vươn tầm Đông Nam Á

Năm 1998: KIDO tung sản phẩm Bánh trung thu ra th ịtrường

Năm 2003: Tập đoàn mua lại nhà máy kem Wall’s của Unilever và cũng trong năm này thành lập công ty TNHH MTV KIDO’S

Năm 2008: mua lại phần lớn cổ phần của Việt Nam bánh kẹo công ty (Vinabico), mở đầu quá trình thâu tóm công ty này

Năm 2010: KDC, NKD và KIDO’S sáp nhập thành tập đoàn

Năm 2011: Liên kết với Ezaki Glico Co.ltd (Công ty bánh kẹo đế ừ Nhật Bản) n tNăm 2014: Tập đoàn lần tham gia vào ngành hàng thiết yếu với sản phẩm đầu tiên là

mì ăn liền Đại gia đình

Năm 2015: bán toàn bộ mảng kinh doanh bánh kẹo cho Mondelez International Năm 2016 : Tung sản phẩm đóng gói, đông lạnh và sản phẩm thuộc ngành hàng mát Kết h p hai doanh nghi p l n trong ngành dợ ệ ớ ầu ăn Tường An và Vocarimex vào tập đoàn giúp nâng cao l i th c nh tranh và phát huy tiợ ế ạ ềm năng hiện có, mục tiêu đưa KIDO trởthành m t trong nh ng doanh nghi p s n xu t hàng tiêu dùng l n nh t t i Vi t Nam ộ ữ ệ ả ấ ớ ấ ạ ệNăm 2017: Tạo nên sự khác biệt trong chiến lược phát triển “Thực phẩm thiết yếu” nhằm hướng đến mục tiêu phục v ít nhụ ất 85% người tiêu dùng trên khắp Vi t Nam thông ệqua h thệ ống 450.000 điểm bán ngành hàng khô và 70.000 điểm bán ngành hàng l nh trên ạtoàn qu c ố

Cuối 2018, KIDO mua l i thành công 51% c ph n c a Công ty Dạ ổ ầ ủ ầu ăn Golden Hope Nhà Bè (GHNB) và đổi tên thành KIDO Nhà Bè Hoàn thành k ho ch h p nh t th ế ạ ợ ấ ị trường dầu ăn và củng cố vị thế của KIDO trên thị trường

Năm 2019: Tập trung vào phân khúc cao cấp với việc ra mắt dòng sản phẩm “Tường

An premium - dòng s n phả ẩm thượng hạng” với biểu tượng voi vàng

Năm 2020: quay trở lại mảng bánh kẹo với thương hiệu bánh trung thu Kingdom

4 Áp l c thay th s n ph m, rào cự ế ả ẩ ản gia nhập ngành, m i quan h v i khách ố ệ ớ

hàng, đối th c ủ ạnh tranh

- Áp lực thay thế s n ph m và rào c n gia nh p ngành ả ẩ ả ậ

Xét v thề ị trường Vi t Nam thì h u h t Tệ ầ ế ập đoàn KIDO đã chiếm lĩnh toàn bộ th ịtrường về lĩnh vực dầu ăn, nhưng nhu cầu ăn uống của con người thì khác nhau, người tiêu dùng có th tìm cho mình nh ng mể ữ ặt hàng để phù h p v i sợ ớ ức khỏe

+ Đối v i m ng dớ ả ầu ăn, KIDO đang xây dựng chiến lược cho Tường An đó là tận d ng ụthương hiệu uy tín lâu năm và tập trung dòng dầu ăn cao cấp, tốt cho sức khỏe Với Vocarimex sẽ t p trung phát tri n t i nhóm s n ph m công nghi p, và m t hàng xu t kh u ậ ể ớ ả ẩ ệ ặ ấ ẩKem và s a: Hi n nay, kem KIDO v i 2 nh n hi u l CELANO v MERINO t h o ữ ệ ớ ã ệ à à ự à

là thương hiệu có thị phần đứng nh t Vi t Nam vấ ệ ới 41,4%

+ Th ịtrường kem c a KIDO d n tan ch y theo nhi t củ ầ ả ệ ạnh tranh, Wall đã nhận thất bại khi mùi v và giá c không phù h p vị ả ợ ới người tiêu dùng

+ Cần định giá s n ph m phù h p v i thu nh p sả ẩ ợ ớ ậ ố đông người tiêu dùng

+ N u KIDO không có khế ả năng đặc bi t hay l i c nh tranh thì s k t h p theo chi u ệ ợ ạ ự ế ợ ềngang là chiến lược thay th kh quan nh t ế ả ấ

+ Cu i cùng chiố ến lược lo i b hay gi i th th ạ ỏ ả ể ị trường cũng được xem xét Chiến lược thu h p có th cung c p vẹ ể ấ ốn để mua l i các doanh nghi p khác hay mua l i c ph n ạ ệ ạ ổ ầNgành hàng đông lạnh, giải khát: KIDO không ngừng mở rộng đa dạng hóa các sản phẩm Công ty s d ng chiử ụ ến lược đa dạng hóa hàng ngang nh m tằ ận dung được kh ch áhàng trung th nh s n cà ẵ ó, t n dậ ụng đượ ực lược l ng b n h ng v công ngh s n xu t ng nh á à à ệ ả ấ àhàng lạnh, đa dạng hóa, thu n tiậ ện hơn cho khách h ng à

Ngành mì ăn liền:

+ Năm 2014, KIDO đã mở ộng đầu tư vào ngành hàng mì ăn liền nhưng thị r trường thức ăn chế bi n sế ẵn đang có dấu hi u bão hòa vì có thêm khá nhi u d ng th c ph m tham ệ ề ạ ự ẩgia th ị trường

- Mối quan h vệ ới khách hàng

Đối với người tiêu dùng, KIDO đã thể hi n s quan tâm, t n tâm v i khách hàng thông ệ ự ậ ớqua vi c th u hi u nhu cệ ấ ể ầu và đáp ứng nó m t cách t t nh t Thộ ố ấ ời đại 4.0, con người luôn tất b t v i nh ng gu ng quay trong cu c s ng nh ng ngày, h c n nh ng th c ph m không ậ ớ ữ ồ ộ ố ằ ọ ầ ữ ự ẩchỉ thơm ngon mà còn phải vệ sinh an toàn thực phẩm, dinh dưỡng và độc đáo, từđó tiết kiệm được thời gian lựa chọn sản phẩm, thời gian nấu nướng nhưng vẫn luôn đảm bảo những bữa ăn ngon và s c kh e tứ ỏ ốt cho cả gia đình

Về phía khách hàng, với khách hàng là người tiêu dùng phổ thông, thì công ty chia ra làm 3 khu v c Khu v c thành thự ự ị là nơi có thu nhập cao, tiêu dùng các s n phả ẩm đa dạng với yêu c u m u mã và chầ ẫ ất lượng tốt Nhưng đối với khu v c nông thôi hay khu v c mi n ự ự ề

núi thì là nơi có thu nhập vừa và thấp nên yêu c u cầ ủa khách hàng thường là chất lượng và giá c phù h p v i túi ti n c a h Còn vả ợ ớ ề ủ ọ ới khách hàng là các công ty trung gian, đại lý bán buôn, bán l là t p khách hàng quan tr ng c a công ty, tiêu th ph n l n s ẻ ậ ọ ủ ụ ầ ớ ố lượng s n ph m ả ẩcủa công ty thì v i chính sách chi t khớ ế ấu, chi trả hoa h ng cao thì KIDO hoàn toàn ki m ồ ểsoát chu i cung ng m t cách chỗ ứ ộ ủ động

là khách hàng trẻ và cần có không gian chia sẻ song song nhu cầu ăn uống Vì vậy, giới chuyên môn dự đoán KIDO cùng đối tác sẽ đi vào phân khúc F&B Theo đó, đối thủ chính của KIDO sẽ vẫn là những nhà tiêu dùng kiêm F&B khổng lồ như Masan, kế đến đối thủ ngách riêng trong xu hướng tiêu dùng mới qua bán lẻ, sẽ là chuỗi các hệ thống F&B có tiếng như Trung Nguyên, Highland, Starbucks hay The Coffee House

II L p k ho ch tài chính cho Doanh nghi p ậ ế ạ ệ

1 Lãi su t ngân hàng ấ

1.1 Lãi su t vay ngân hàng ấ

- Tại thời điểm ngày 31/12/2021

VAY NGẮN HẠN

Khoản vay Loại ti n ề Số ti n ề Ghi chú

Vay ngân hàng VNĐ 3.499.780.207.750 Tài tr vợ ốn lưu động Vay dài hạn đến h n tr ạ ả VNĐ 1.537.518.494

II, huy n ệNhơn

Khoản n tín ch p không ợ ấlãi su t theo Hấ ợp đồng thuê đất số 115/1988/HDTD ngày

12 tháng 5 năm 1988

Trạch, tỉnh Đồng Nai

Vay dài hạn (VND) Tổng c ng (VND) ộCuối năm 2021 3.501.317.726.244 997.575.613.014 4.498.893.339.258 Tiền thu t kho n ừ ả

vay

7.344.025.654.985 0 7.344.025.654.985 Chênh l ch t giá h i ệ ỉ ố

đoái

10.310.000.000 167.756.052 10.477.756.052 Phân b chi phí phát ổ

hành trái phi u ế

0 1.273.999.998 1.273.999.998 Tiền chi tr nả ợ g c ố

vay

8.122.963.256.759 0 8.122.963.256.759 Giữa năm 2022 2.980.460.624.469 751.246.869.065 3.731.707.493.534

• Từ 31/12/2021 đến 30/06/2022:

- Vay ng n h n gi m t 3.501.317.726.244 VND xu ng còn ắ ạ ả ừ ố2.980.460.624.469 VND

KIDO đã chi 520.857.101.775 VND trả khoản vay ng n hạn ắ

- Vay dài h n gi m t 997.575.613.014 VND xu ng còn 751.246.869.065 ạ ả ừ ốVND

KIDO đã chi 246.328.743.949 VND trả khoản vay dài h n ạ

Các kho n vay ngân hàng ng n h n n a cuả ắ ạ ử ối năm 2022

Ngày đáo hạn

Mục đích Ngân hàng C ổ

Ngân hàng đầu tư

thương mại

Taipei Fubon

468.200.000.000 20.000.000 2,09 20/11/2022 Tài tr ợ

vốn lưu động Ngân hàng C ổ

Malaysia Berhad

266.455.339.252 0 3,3-4,0 23/09/2022 Tài tr ợ

vốn lưu động Ngân hàng

TNHH CTBC

Việt Nam

24.772.695.012 0 4,2-4,3 07/09/2022 Tài tr ợ

vốn lưu động Ngân hàng

TMCP Shinhan

74.524.109.229 0 3,8 29/08/2022 Tài tr ợ

vốn lưu động Tổng c ng ộ 2.732.196.493.436 20.000.000

1.2 Lãi su t ti n g i Ngân hàng ấ ề ử

Trong năm 2019, lãi tiền gửi của KIDO là 129.012.909.153 VND

Trong năm 2020, lãi tiền gửi của KIDO là 61.596.242.679 VND

Trong năm 2021, lãi tiền gửi của KIDO là 123.442.305.632 VND

Vậy trong năm 2022, dự báo lãi tiền gửi của KIDO sẽ ở mức:

( 129.012.909.153 + 61.596.242.679 + 123.442.305.632)/3 = 104.683.819.155 VND 1.3 Lãi su t c phi u ấ ổ ế

(Mệnh giá m i c phi u là 10.000 VND) ỗ ổ ế

Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021

2.1 Thống kê doanh thu từ 2019 - 2022

STT Chỉ tiêu 2019 2020 2021 Quý II/2022

1 Doanh thu bán

hàng và cung

cấp dịch vụ

7.330.203.572.799

8.465.765.184.497

10.675.274.452.835

8.323.615.707.733

10.496.864.470.758

Nhận xét:

Trong nửa năm đầu 2022, doanh thu bán hàng và cung ng d ch v cứ ị ụ ủa KIDO tăng 30% so v i cùng kớ ỳ năm 2021, đạt 6.485 tỷ đồng Đây là mức doanh thu cao k l c mà ỷ ụtập đoàn này ghi nhận được trong nửa năm đầu hàng năm Kết quả kinh doanh khả quan trên là nhờ công ty tăng cường các hoạt động bán hàng vào kênh hiện đại (siêu th , siêu ịthị mini, c a hàng ti n lử ệ ợi…) và đầu tư cong nghệ số thúc đẩy kênh bán hàng tr c tuy n ự ếCác kho n tr ả ừ doanh thu tăng đều qua các năm do KIDO đã thực hiện các chính sách chiết khấu thương mại cho các khách hàng khi mua hàng hóa v i s ớ ố lượng lớn và đối v i ớcác s n ph m sả ẩ ắp đến h n s d ng s áp dạ ử ụ ẽ ụng các chương trình khuyến mãi, giảm giá đểđẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm/

Doanh thu hoạt động tài chính mà doanh nghiệp có được là do nh n lãi g i ng n h n ậ ử ắ ạ

và dài h n, lãi chênh l ch t giá phát sinh trong và cuạ ệ ỉ ối năm

Các kho n thu nh p t vi c chuyả ậ ừ ệ ển nhượng, thanh lý tài s n hay t các hoả ừ ạt động đầu

tư, hoạt động bán ngoại tệ đã giảm sút mạnh

2.2 Dự báo doanh thu bán hàng và cung c p d ch v ấ ị ụ

a, Phương pháp dự báo giản đơn: dự báo tốc độ tăng trưởng doanh thu năm kế hoạch dựa trên doanh thu của 2 năm gần nh t Tấ ừ đó dự báo doanh thu năm kế ho ch d a ạ ựvào công th c: ứ Yₗ= y₀ x (1+t%)

Trong đó: Y1 : doanh thu kì d báo ự

y : doanh thu kì báo cáo 0

t% : tốc độ tăng doanh thu dự báo

Năm 2019 2020 2021 2022

(Dự báo) Doanh thu bán

hàng và cung c p ấ

dịch vụ( VND)

7.330.203.572.799

Tốc độ tăng trưởng

(%)

15,49 26,10 20,80

b, Phương pháp bình quân di động

Cơ sở lý thuyết: lấy giá trị bình quân ba năm gần nhất

Doanh thu bán hàng dự báo năm 2022:

y2022=31× (y2019+ y2020+ y2021)

=7.330.203.572.799 + 8.465 765 184. . 3.497 +10 675 274 452 835. . . . = 8.823.747.736.710 (đồng)