Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Phân tích thống kê kết quả sản xuất kinh doanh của công ty xây dựng và phát triển hạ tầng Licogi 15 giai đoạn 2008-2013

e Chương 2 : Phân tích thống kê kết quả sản xuất kinh doanh của công ty Licogi 15 giai đoạn 2008-2013 Với những kiến thức lý thuyết tích lũy được trong chương trình học và thực tế tiếp t

PHAN TÍCH THONG KE KET QUÁ SAN XUAT KINH DOANH CUA CÔNG TY LICOGI 15

2.1 Giới thiệu chung về công ty Licogi 15

Tên đầy đủ : Công ty cô phần xây dựng và phát triển cơ sở hạ tầng LICOGI 15 Tên viết tat : Công ty cô phan LICOGI 15

2.Địa chỉ: 44 Trần Phú, P Ba Đình, TX Bim Sơn, Thanh Hoá

5.Website: ( chưa có ) 6.Email: licogil5 @vnn.vn

Ban lãnh đạo Công ty:

1.Chủ tịch Hội đồng quản tri:Pham Trung Tuyến 2 Tổng giám đốc: Vũ Huy Long

Cac đơn vi thành viên:

1.Công ty Liên doanh sản xuất vật liệu Xây dựng Hà Nam

3.Chi nhánh Miền Trung 4.Chi nhánh Xây dựng và sản xuất Vật liệu Xây dựng Trường Lâm — Tinh

Công ty Xây dựng va Phát triển Ha tang LICOGI 15 là một công ty con trực thuộc Tổng Công ty Xây dựng và Phát triển Hạ tang LICOGI là một Tông công ty

Nhà nước hoạt động theo mô hình Công ty Me — Công ty Con theo quyết định số

1635/QD-BXD ngày 30/11/2006 của Bộ Xây dựng.

Tổng Công ty có 33 đơn vị đầu mối, trong đó bao gồm:

- 11 Don vị trực thuộc Công ty mẹ - Tổng công ty Xây dựng và phát triển hạ tầng LICOGI;

SVTH: Mai Văn Duy Thống kê kinh tế xã hội K52 Trang17

GVHD:Ths.Tran Thị Nga Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

- 1 Công ty liên kết (không có vốn góp của Tổng công ty);

- 5 Công ty liên kết (do Tổng công ty góp vốn thành lập);

- 2 Công ty liên doanh với nước ngoài.

LICOGI tự hào về thé mạnh truyền thống trong lĩnh vực thi công cơ giới , xử lý nền móng, xây dựng các công trình ngầm qui mô lớn, garage của các tòa cao ốc với lực lượng thiết bị hiện dai được nhập từ các nước tiên tiễn trên thé giới như Mỹ, Nhật, Đức, Hàn Quốc LICOGI đã tham gia xây dựng hàng trăm công trình thuộc các lĩnh vực: công nghiệp, dân dụng, giao thông, thủy lợi, đặc biệt là các công trình nguồn điện, cầu đường, cảng hàng không, cảng biển

LICOGI có đội ngũ 13.000 cán bộ công nhân viên, trong đó có hàng ngàn kỹ sư, kiến trúc sư , công nhân kỹ thuật lành nghề được dao tạo chính qui ở trong và ngoài nước, tích luỹ được nhiều kinh nghiệm trong quản lý và tô chức thi công , đặc biệt qua việc thi công các công trình đòi hoi ứng dụng công nghệ thi công hiện đại với các tiêu chuẩn quốc tế.

Gan 50 năm xây dựng va trưởng thành, ngày nay Tổng công ty LICOGI là một tô chức sản xuất và kinh doanh đa ngành _, với các dự án đầu tư nha máy thủy điện, khu đô thị, khách sạn, nhà ở, cao ốc văn phòng Các sản phẩm công nghiệp và vật liệu xây dựng của LICOGI đạt danh hiệu thương hiệu mạnh của Việt Nam như: Dàn khung không gian, bi đạn và các loại phụ tùng cho công nghiệp xi măng ; phụ tùng máy xây dựng va máy làm đường: tam lop Amiăng - xi măng, tấm lợp kim loại nhẹ, tắm lợp Composit; nhôm thanh định hình chất lượng cao ; ống nhựa HDPE cao cấp; gach granite và gach block đạt tiêu chuẩn quốc tế đã giành được uy tín lớn trên thị trường trong nước và được xuất khâu sang các thị trường Thái Lan _,

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển

LICOGI 15 là một công ty con được hình thành từ Tổng công ty Xây dựng và phát triển hạ tầng (LICOGI) nên quá trình hình thành và phát triển đều được biểu hiện thông qua tông công ty LICOGI Hiện nay, LICOGI là một Tổng công ty Nhà nước, hoạt động theo mô hình Công ty Mẹ — Công ty Con, theo quyết định số

1635/QD-BXD, ngày 30/11/2006 của Bộ Xây dung.

Trong quá trình hình thành và phát triển, Tổng công ty LICOGI đã trải qua các giai đoạn lịch sử quan trọng sau:

1 Ngày 08 tháng 08 năm 1960, Bộ Kiến Trúc ( Sau này là Bộ Xây dựng ) đã ra quyết định thành lập Công ty Thi công Cơ giới, trên cơ sở của Đoàn Thi công cơ giới thuộc Bộ Thuỷ lợi — Kiến trúc cũ Về cơ cau tô chức, Công ty TCCG bao gồm các Đội, các Công trường, tuỳ theo quy mô từng công trình như: Công trường cơ giới 10 Sơn Tây, 15 Thanh Hoá, 32 Việt Trì, 49, 57 Hà Nội, 64 Thác Bà, 68

Hoàng Thạch; các Đội cơ giới 7 Hà Bắc, 63, tiêu đội 67

2 Ngày 07/9/1979 Chính phủ có Quyết định số 308 CP và ngày 11/10/1979 Bộ Xây dựng có quyết định chuyển Công ty Thi công cơ giới thành Liên hiệp các xí nghiệp Thi công cơ giới; bao gồm 11 doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập va 01 Trường đào tạo công nhân kỹ thuật; Tổng số CBCNV đến thời điểm tháng

6/1995 là 3.472 người trong đó có 418 cán bộ có trình độ đại học, 225 cán bộ có trình độ trung cấp và 2.340 công nhân kỹ thuật Tên gọi tắt LICOGI bắt đầu từ đây, là các chữ cái đầu tiên của Liên hiệp các xí nghiệp Thi công cơ giới Từ ngày đó LICOGI đã đảm nhận thi công các công trình trên khắp mọi miền đất nước Có thê nói LICOGI là một trong những đơn vi chuyên ngành mạnh của Bộ Xây dung, đã có mặt trên tất cả các công trình trọng điểm, các công trình mang ý nghĩa chính tri, kinh tế và quốc phòng lớn của đất nước Đội quân cơ giới đã từng san lấp, phá đá nỗ mìn, tạo nền móng vững chắc cho hàng trăm công trình lớn nhỏ Cũng từ đây, Đội cạp lốp thuộc Xí nghiệp Thi công cơ giới 14 cũ đã được phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động năm 19

3 Công ty Xây dựng số 18 với tiền thân là Công ty Kiến trúc Uông Bí được thành lập ngày 19/05/1961, trực thuộc Bộ Xây dựng Sau này được đổi tên là Công ty Xây dựng số 18 Công ty gồm 12 đơn vị trực thuộc, trong đó có 1 trường dao tạo công nhân kỹ thuật, với hơn 6000 cán bộ công nhân viên, hoạt động trên địa bàn cả nước Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu là xây lắp các công trình công nghiệp và dân dụng Công ty Xây dựng 18 là một trong những Công ty Xây dựng mạnh của Bộ

Xây dựng, đã nổi tiếng trong ngành xây dựng với những công trình tên tuổi như:

Nhà máy nhiệt điện Uông Bí; Nhà máy cơ khí trung tâm Cẩm Phả; Nhà máy sàng than Cửa Ông; Nhà máy nhiệt điện Phả Lại

4 Ngày 20/11/1995 Tổng công ty Xây dung và Phát triển hạ tầng ( tên gọi tắt là LICOGI ) được thành lập theo Quyết định số 998/BXD-TCLD của Bộ trưởng

Bộ Xây dựng trên cơ sở Liên hiệp các xí nghiệp Thị công cơ giới và Công ty Xây dựng số 18 Là Tổng công ty nhà nước hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90 TTg của Thủ tướng Chính phủ; Khi đó Tổng công ty bao gồm 19 đơn vị thành viên; trong đó có 12 doanh nghiệp hạch toán độc lập, 05 doanh nghiệp hạch toán phụ thuộc, 02 trường đảo tạo công nhân kỹ thuật.

5 Ngày 30/11/2006, Bộ Xây dựng ra quyết định số 1635/QĐ-BXD chuyển đổi mô hình Tổng công ty hoạt động theo mô hình Công ty Mẹ — Công ty Con Đó là mô hình của LICOGI hiện nay, với 28 đơn vi thành viên, hoạt động trên dia ban cả nước.

Các đồng chí từng là lãnh dao của Liên hiệp các xí nghiệp Thi công cơ giới qua các thời kỳ gồm có:

+ Từ 08/8/1960: Đồng chí Nguyễn Xương, Chủ nhiệm Công ty Đồng chí Trần Đình, Bí thư Đảng uỷ Đồng chí Vũ Định, Thư ký Công đoàn

+ Từ 6/1963: Đồng chí Phan Ngọc Tường, Chu nhiệm Công ty Đồng chí Đặng Văn Điền, Bí thư đảng uỷ Đồng chí Mai Văn Bình, Thu ký Công đoàn

+ Từ 1969: Đồng chí Long Thanh Tòng, Chủ nhiệm Công ty Đồng chí Nguyễn Hữu Nguyên, Bi thư Dang uỷ Đồng chí Lê Thanh Đạm, Thư ký Công đoàn

+ Từ 1981 Đồng chí Vũ Khoa, Tổng giám đốc Đồng chí Lê Thanh Đạm, Chủ tịch công đoàn

+ Từ 1988 Đồng chí Lê Hữu Bộ, Tổng giám đốc Đồng chí Phan Đăng Gia, Chủ tịch Công đoàn

+ Từ 1992 Đồng chí Nguyễn Đức Trọng, Tổng giám đốc Đồng chí Phan Đăng Gia, Chủ tịch Công đoàn Chủ nhiệm Công ty Xây dựng 18 qua các thời kỳ gồm các đồng chí

Từ 1961 - 1976 Đồng chí Lê Văn Sang Từ 1976 - 1981 Đồng chí Trương Dinh Mỹ Từ 1981 - 1986 Đồng chí Nguyễn Tôn

Từ 1986 - 1989 Đồng chí Nguyễn Khắc Tuyên Từ 1989 - 1994 Đồng chí Nguyễn Quang Khuê Từ 1994 - 1995 Đồng chí Pham Trung Tuyến Bi thư Dang uỷ Công ty Xây dựng 18 qua các thời kỳ gồm các đồng chí:

Từ 1961 - 1972_ Đồng chí Lê Văn Sang Từ 1972 - 1976 Đồng chí Hal Hồ

Từ 1976 - 1980 Đồng chí Nguyễn Lam Từ 1980 - 1992 _ Đồng chí Nguyễn Hồng Giang Từ 1992-1994 Đồng chí Nguyễn Quang Khuê Từ 1994-1995 Đồng chí Phạm Trung Tuyến Các đồng chí lanh đạo của Tổng công ty LICOGI từ 1995 đến nay:

+ Từ 1995 Đồng chí Đỗ Văn Mưu, Chủ tịch Hội đồng QT Đồng chí Đào Ngọc Nam, Tổng giám đốc Đồng chí Phan Đăng Gia, — Chủ tịch Công đoàn.

+ Từ 12.2006 Đồng chí PhạmTrung Tuyến, Chu tịch Hội đồng QT Đồng chí Vũ Tiến Giao, Tổng giám đốc Đồng chí Nguyễn Thị Khoan, Chủ tịch Công đoàn

+ Từ 5.2009 Đồng chí PhạmTrung Tuyến, Chủ tịch Hội đồng QT Đồng chí Vũ Tiến Giao, Tổng giám đốc Đồng chí Đỗ Ngọc Thắng, Chủ tịch Công đoàn

+ Từ 1.2010 Đồng chí Ngô Hồng Quang, Chủ tịch Hội đồng QT

SVTH: Mai Văn Duy Thống kê kinh tế xã hội K52 Trang2l

GVHD:Ths.Tran Thị Nga Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đồng chí Vũ Tiến Giao, Tổng giám đốc Đồng chí Đỗ Ngọc Thắng, Chủ tịch Công đoàn

+ Từ 8.2010 Đồng chí Vũ Tiến Giao, Chủ tịch Hội đồng Thành viên kiêm Tổng giám đốc Đồng chí Đỗ Ngọc Thắng, Chủ tịch Công đoàn

+ Từ 10.2012 Đồng chí Lê Anh Dũng, Chủ tịch HĐTV Đồng chí Vũ Tiến Giao, Tổng giám đốc Đồng chí Đỗ Ngọc Thắng, Chủ tịch Công đoàn

+ Từ 10.2013 Đồng chí Vũ Tiến Giao, Q Chủ tịch Hội đồng Thành viên kiêm Tổng giám đốc Đồng chí Đỗ Ngọc Thắng, Chủ tịch Công đoàn

2.1.3 Cơ cấu tổ chức, phòng ban của công ty Licogi 15

Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban:

Hội đồng quản trị : là cơ quan quản lý quyết định mọi vấn đề của Công ty liên quan đến quyền lợi và mục đích của Công ty.

Giám đốc: thực hiện các quyết định của hội đồng quản trị, điều hành mọi hoạt động của sản xuất kinh doanh của công ty theo nghị quyết của hội đồng quản trị Song song với nó là việc chịu trách nhiệm về các kết quả đạt được của công ty trước hội đồng quản trị.

E Lợi nhuận

Khác với giá trị sản xuất hay doanh thu, lợi nhuận của công ty Licogi 15 tăng giảm không đều Đặc biệt trong năm 2011, công ty đã làm ăn thua lỗ dé lợi nhuận âm tới 484 ( trđ ) Nhìn vào biểu đồ 2.6 Ta thấy lợi nhuận năm 2009 tăng so với năm 2008 tăng 23,5% hay tăng 84,19 ( trđ ) nhưng đến năm 2010 , lợi nhuận của công ty đã giảm từ 441,87 ( trđ ) xuống còn 70,908 ( trd ) và còn số này còn giảm mạnh nhất vào năm 2011 khi doanh thu âm tới 484 ( trả ) Chi trong vòng 2 năm mà lợi nhuận đã sụt giảm 925,87 ( trđ ) Nguyên nhân của sự sụt giảm mạnh về doanh thu giai đoạn 2009-2011 là doanh thu từ việc hoạt động sản xuất kinh doanh sụt giảm, công ty không kêu gọi được nguồn vốn đầu tư để thầu các công trình xây dựng, dẫn đến lợi nhuận sụt giảm mạnh Trong giai đoạn này việc xây dựng đầu tư cơ bản trong nước cũng gặp nhiều khó khan, nhiều công trình xây dựng còn đang dang dé đã ảnh hưởng rất lớn tới lợi nhuận của của công ty trong giai đoạn này Tuy nhiên, từ năm 2011 đến nay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh đang của công ty đang có những tiến triển tốt Cụ thể, năm 2012 lợi nhuận của công ty đã đạt mức 560,32 ( trả ), tăng 1204,32 ( trđ ) so với năm 2011 Đây là bước đột phá về lợi nhuận của công ty, từ lợi nhuận âm năm 2011 công ty đã nâng mức lợi nhuận lên cao Gần đây nhất, năm 2013 công ty cũng đạt được mức lợi nhuận là 692,75 ( trđ ) tăng 23,6% so với năm 2012 tương ứng tăng thêm 132,43 ( trả ).

Qua những phân tích mặt lượng ở trên, ta thấy biến động lợi nhuận của công ty

Licogi 15 được chia thành 2 giai đoạn : giai đoạn từ năm 2008-2011, lợi nhuận của công ty có xu hướng giảm Giai đoạn 2011-2013 thì lợi nhuận có xu hướng tăng lên.

2.3 Vận dụng phương pháp chỉ số phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả SXKD của công ty Licogi 15

Từ các số liệu thu thập được về doanh thu công ty Licogi 15 giai đoạn 2008

— 2013, ta thấy doanh thu công ty cao nhất vào năm 2008 và có xu hướng giảm dần trong thời gian vừa qua Do đó, trong dé tài sẽ vận dụng phương pháp chi số dé phân tích xem mức độ ảnh hưởng của các nhân tố tới doanh thu của công ty Licogi giai đoạn 2008-2013 bằng cách so sánh lần lượt các năm trong giai đoạn trên.

2.3.1.1 Mô hình 1: Phân tích biến động doanh thu do ảnh hưởng của 2 nhân to :

- Nang suất lao động bình quân theo doanh thu (W) - Tong số lao động (L)

Hệ thống chỉ số: lpy= Iw, x I

DT, _ >WjixLli _ Y Wii xl DTo XWioxio LWyoxly1 x Wyo XL x Wyo XLo

Bang 2.18: Biến động của năng suất lao động bình quân theo doanh thu va số lao động tới doanh thu của công ty Licogi 15 giai đoạn 2008-2013

Chỉ tiêu Biến động tương đối (%) Biến động tuyệt đối (trả)

NSLĐBQ | Tổng số NSLĐBQ | Tổng số

Năm theoDT | lao động Chung theo DT | lao động Chung

SVTH: Mai Van Duy Thống kê kinh tế xã hội K52 Trang47

Nhìn vào bảng tính ta có thé thấy trong cả giai đoạn 2008-2013 thì hai nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu thi năng suất lao động ( nhân tố 1 ) giảm làm giảm doanh thu rõ rệt, điều này cho thấy năng suất lao động của doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến tổng doanh thu Dễ thấy nhất trong 2 năm 2011/2010 và 2013/2012 cả biến động tương đối và tuyệt đối của năng suất lao động tăng đều làm cho doanh thu tăng Còn về số lao động ( nhân tố 2 ) ảnh hưởng ít hơn đến doanh thu, dễ thấy có những năm số lao động tăng nhưng doanh thu vẫn giảm Cụ thé như năm 2009 so với năm 2008 , số lao động của doanh nghiệp tăng 3,921569 % nhưng doanh thu của doanh nghiệp năm 2009 lại giảm tới 19,96421% so với năm 2008 Năm 2012 so với năm 2011, số lao động tăng 18,65672 % nhưng doanh thu lại giảm 11,79003%.

Gần đây nhất là năm 2013 so với năm 2012, doanh thu đã tăng từ 33593.37 trả lên 37554.04 trổ, tăng 11,79003% tương ứng tăng 3960.669 trd do ảnh hưởng của 2 nhân tố:

— Năng suất lao động theo doanh thu tăng 4.55656 % làm cho doanh thu tương ứng tăng 1636.599(trd).

— Số lao động tăng 6.918239% làm cho doanh thu tương ứng tăng

Như vậy, mô hình 1 cho thay mức độ ảnh hưởng của năng suất lao động theo doanh thu và số lao động của công ty đã ảnh hưởng như thế nào đến doanh thu của công ty giai đoạn 2008-2013 Do vậy, cần đánh giá và nâng cao nhân tố năng suất lao động theo doanh thu dé cải thiện tình hình doanh thu của công ty trong những năm tiếp theo.

2.3.1.2 Mô hình 2: Phân tích biến động của doanh thu do ảnh hưởng của 2 nhân to:

- Hiệu suất sử dụng vốn theo doanh thu (Ary) - Tổng vốn (TV)

Hệ thống chỉ số: Ipr = Iu„vX Irv

A 3 H†rv1x TVỊ Hrv+x TVỊ _ HrvoxTVi

GVHD:Ths.Trần Thị Nga Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Bảng 2.19: Biến động về hiệu suất sử dụng vốn theo doanh thu và tổng vốn tới doanh thu của công ty Licogi 15 giai đoạn 2008-2013

Biến động tương doi (%) Biến động tuyệt đối (trả)

Hiệu suất Hiệu suất su dụng › , su dung „ , , Tổng von Chung , Tổng von Chung von theo von theo

Nhận xét : nhìn chung cả giai đoạn 2008-2013, trong hai nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu thì hiệu suất sử dụng vốn theo doanh thu qua các năm giảm có tác động làm giảm doanh thu, duy chỉ có năm 2011 so với năm 2010 thì nhân tố này tăng 13,964% làm cho doanh thu tăng 22,619227%, các năm còn lại đều giảm và giảm nhiều nhất là năm 2012 so với năm 2011 giảm tới 22,3031% làm cho doanh thu giảm 10,73563% Vì vậy trong cả giai đoạn này thì hiệu suất sử dụng vốn theo doanh thu là yếu tô ảnh hưởng tiêu cực Nhân tố còn lại là tong vốn đều tăng từ năm 2009 đến năm 2013, duy chỉ có năm 2009 so với năm 2008 thì tổng vốn giảm Vì vậy, đây là nhân tố có ảnh hưởng tích cực đến doanh thu. Ảnh hưởng của hai nhân tổ : Hiệu suất sử dụng tổng vốn theo doanh thu và tổng vốn tới doanh thu giai đoạn gần đây là năm 2013 so với năm 2013 ta thấy :

Doanh thu của công ty năm 2013 so với năm 2012 tăng 11,79003% tương ứng tăng 3960,669 ( trđ ) do ảnh hưởng của hai nhân tố :

-Do hiệu suất sử dụng tổng vốn theo doanh thu giảm 0,73666% làm cho doanh thu tương ứng giảm 278,7 ( trd )

- Do tông vốn tăng 12,6197% , làm cho doanh thu tăng tương ứng 4239,369 (trả)

2.3.1.3 Mô hình 3: Phân tích biến động doanh thu của công ty do ảnh hưởng của 2 nhân tố:

- Hiệu suất sử dụng tài sản số định theo doanh thu (Hạ) - Tổng tài sản cố định (G)

Hệ thống chỉ số: Ipr = In, XI¢

Dang day du: Ip; = Hgi x G1 Hẹọ x G1

HgoxGo HeoxG¡ ˆ` HẹoxGọ Bang 2.20: Biến động của 2 nhân tố hiệu suất sử dụng tài sản cố định và tổng tài sản có định tới doanh thu của công ty Licogi 15 giai đoạn 2008-2013

Biến động tương đối (%) Biến động tuyệt doi (trả)

Chỉ tiêu Hiệu suất › Hiệu suất ;

„ Tong tài „ Tổng tài sử dụng or Ch su dụng og Ch

Nam tài sản có san ce ms tài sản có san co ms dinh dinh dinh dinh

Nhận xét : trong hai nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu trong giai đoạn 2008- 2013 thì nhân tổ tổng tài sản cố định ( nhân tổ 2 ) luôn giảm qua các năm và giảm nhiều nhất là năm 2011 so với năm 2010 đã làm doanh thu giảm 4116,98 ( trđ ). Đây là nhân tố ảnh hưởng tiêu cực tới doanh thu, khiến cho doanh thu tương ứng qua các năm luôn bị giảm bởi nhân tố này Hiệu suất sử dụng tài sản cố định ( nhân tố 2 ) cũng giảm liên tiếp trong 2 năm đầu của giai đoạn này Đó là năm 2009 so với năm 2008 , va năm 2010 so với năm 2009 giảm lần lượt là 13,3266 % và 41,0871% đã làm cho doanh thu tương ứng giảm 8948,41 (trđ) và 21404,8 ( trđ ) Trong các năm tiếp theo thì nhân tố này đã tăng liên tục và tăng nhiều nhất là năm 2011 so với năm 2010 tăng 41,6157% làm cho doanh thu tương ứng tăng 11059,1 ( trả ). Ảnh hưởng của hai nhân tố : Hiệu suất sử dụng tài sản cố định và tong tài sản có định tới doanh thu giai đoạn gần đây là năm 2013 so với năm 2013 ta thấy :

GVHD:Ths.Trần Thị Nga Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Doanh thu của công ty năm 2013 so với năm 2012 tăng 11,79003% tương ứng tăng 3960,669 ( trđ ) do ảnh hưởng của hai nhân tố :

-Do hiệu suất sử dụng tài sản có định tăng 20,5686 % làm cho doanh thu tương ứng tăng 6406,6 ( trổ ).

- Do tổng tài sản có định giảm 7,281 làm cho doanh thu tương ứng giảm

Bằng phương pháp chỉ số, ta sẽ đi phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty như thế nào, từ đó có thê cải thiện nâng cao lợi nhuận của công ty.

2.3.2.1 Mô hình 1: Phân tích biến động cua lợi nhuận do anh hưởng của 2 nhân to:

- Doanh lợi trên 1 lao động (R,)

- Số lao động (L) Hệ thống chỉ số : lịy = lạ, X Ih

Dạng day du: lIụ — RL1xL1 — Ri1XxL1

Bang 2.21:Bién động của 2 nhân tố Doanh lợi trên 1 lao động và số lao động đến lợi nhuận của công ty Licogi 15 giai đoạn 2008-2013

Biến động tương đối (%) Biển động tuyệt đối (trả)

Doanh Doanh lợi Năm „ , : , lợi trên 1 Tông số trên I lao Tông số lao động | lao động Chung động lao động Chung

Nhận xét :Nhin vào bảng trên ta thấy trong 2 nhân tổ ảnh hưởng tới lợi nhuận thì doanh lợi trên 1 lao động ( nhân tố 1 ) trong cả giai đoạn này có anh hưởng nhiều đến lợi nhuận Những biến động của lợi nhuận chủ yếu do nhân tố này tác động đến Năm 2011 doanh lợi trên 1 lao động giảm mạnh nhất, giảm tới 823,28% so với năm 2010, tương ứng với mức giảm 550,89 (trđ ) Cần chú ý năm

2012 so với năm 2011 Vì lợi nhuận năm 2011 đạt giá trị âm, mà năm 2012 lợi nhuận dương nên các giá trị tính mang giá trị âm nhưng thực chất lại tăng thêm về mặt số lượng tuyệt đôi Cụ thé, năm 2012 doanh thu tăng thêm 1044,29 ( trổ ) so với năm 2011 do ảnh hưởng của nhân tố 1 làm lợi nhuận tương ứng tăng 1 134,59 ( tr ). Ảnh hưởng của 2 nhân tố : Doanh lợi trên 1 lao động và số lao động tới lợi nhuận năm 2013 so với năm 2012 ta thấy :

Lợi nhuận của công ty năm 2013 so với năm 2012 tăng 23,64% tương ứng tăng 123,43 ( trđ ) do ảnh hưởng của 2 nhân tố :

- Do doanh lợi trên 1 lao động tăng 15,64 % làm cho lợi nhuận tương ứng tăng 93,67 ( trd )

- Do số lao động tăng 6,92% làm cho lợi nhuận tương ứng tăng 38,76 ( trd )

2.3.2.2 Mô hình 2 : Phân tích biến động lợi nhuận do ảnh hưởng của 2 nhân tố :

- Hiệu suất sử dụng tong tài sản (Hs) - Tổng tài sản ( TTS )

Hệ thống chỉ sỐ : In = Titers x l†Ts

Dạng day đủ : lịụ _ HrTsjXTTSỊ

Bang 2.22:Bién động của 2 nhân to Hiệu suất sử dụng tổng tài sản và Tổng tài sản tới Lợi nhuận công ty Licogi 15 giai đoạn 2008-2013

Biển động tương doi (%) Biển động tuyệt doi (trả)

Năm ằ dụng T ons tài Chung ằ dụng T1 ons tai Chune tong tai san tong tái san san san 2009/2008 27,58 -3,17 23,54 95,52 -11,32 84,19 2010/2009 -85,13 7,89 -83,95 -405,85 34,88 | -3/0,97 2011/2010 -734,36 7,59 | -782,53 -560,27 5,39 | -554,88 2012/2011 -200,77 14,89 | -215,77] 1116,35 -72,05 | 1044,29 2013/2012 9,78 12,62 23,64 61,72 70,710 132,43

Nhận xét :Ta thấy tổng tài sản ( nhân t6 2 ) là nhân tố tích cực ảnh hưởng tới lợi nhuận trong giai đoạn này Trong cả giai đoạn thì chỉ có duy nhất năm 2009 so với năm 2008, tổng tài sản giảm 3,17 % làm cho lợi nhuận tương ứng giảm 11,32 (trả) Còn hiệu suất sử dụng tài sản giảm mạnh nhất vào năm 2011 so với năm 2010 giảm 734,36 % làm cho lợi nhuận tương ứng giảm 560,27 ( trổ ).

Anh hưởng của 2 nhân tô : Hiệu suât sử dụng tông tài sản và Tông tài sản tới lợi nhuận năm 2013 so với năm 2012 ta thấy : tăng 123,43 ( trđ ) do ảnh hưởng của 2 nhân tố :

Lợi nhuận của công ty năm 2013 so với năm 2012 tăng 23,64% tương ứng

- Do hiệu suất sử tổng tài sản tăng 9,78 % làm cho lợi nhuận tương ứng tăng 61,72 ( trẩ )

- Do tổng tài sản tăng 12,62 % làm cho lợi nhuận tương ứng tăng 70,71 ( trả) 2.3.2.3 Mô hình 3: Phân tích biến động của lợi nhuận do ảnh hưởng của 3 nhân to:

Dang day du:I,y - Tisuat lợi nhuận trên tôn vôn(R;y)

- Mức trang bị vốn cho 1 lao động(Hry /L) - Số lao động( L )

Hệ thống chỉ số : lịn = lRyy X lHyy„ X Ih

RTvixHrv/iixLỊ _ RrvixHry/LXLỊ x RrvoxHrv/ioxLo RrvoxHry/LiXLỊ

Bang 2.23 : Anh hướng của 3 nhân tố Tỉ suất lợi nhuận , Mức trang bị vốn cho 1 lao động và Số lao động đến Lợi nhuận công ty Licogi 15 giai đoạn

2008-2013 Chỉ tiêu Biến động tương doi (trả) Biến động tuyệt đối (%)

Năm von lao động lao động

Nhận xét : Trong 3 nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận trong giai đoạn trên, ta thấy chỉ có nhân tố mức trang bị vốn trên 1 lao động có biến động tương đối đạt giá dương Tăng cao nhất vào năm 2010 so với năm 2009 tăng 120,81% làm cho lợi nhuận tương ứng tăng 82,13 ( trđ ).

Gần đây nhất, năm 2013 so với năm 2012, Lợi nhuận của công ty tăng 23,64% tương ứng tăng 132,43 ( trđ ) do ảnh hưởng của các nhân tố :

- Do Ti suất loi nhuan trén tong vốn tăng 9,78% làm cho lợi nhuận tương ứng tăng 61,72 ( trả ).

- Do mức trang bị vốn trên 1 lao động tăng 105,33 % làm cho lợi nhuận tương ứng tăng 31,95 ( trổ ).

- Do số lao động tăng 6,92 % làm cho doanh thu tăng tương ứng 38,76 ( trđ).

Lợi nhuận là chỉ tiêu tong hợp quan trọng nhất dé đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Doanh nghiệp nao đạt được mức lợi nhuận càng cao thì ứng với số tiền lãi thu về càng lớn Vì vậy, lợi nhuận thường là mục tiêu theo đuổi của mỗi doanh nghiệp, lợi nhuận dương ứng với doanh nghiệp làm ăn có lãi, hiệu quả hoạt động kinh doanh tốt Lợi nhuận âm tương ứng với doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, hoạt động sản suất kinh doanh kém hiệu quả, trong lâu dài có thể dẫn đến phá sản Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty Licogi 15 giai đoạn 2008-2013 nhưng do nguồn số liệu có hạn nên trong nội dung đề tài tập trung nghiên cứu 3 mô hình nêu trên Nhìn chung hiệu quả sử dụng nguồn vốn hay tài sản của công ty chưa được cao.

2.4 Đánh giá chung về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2008-2013

KET LUẬN

Sau một thời gian thực tập ngién cứu tại công ty cổ phần Licogi 15 cùng với kiến thức đã học ở trường, cùng sự hướng dẫn tận tình của cô Trần Thị Nga, em đã hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp này.

Với khoảng thời gian thực tập ngắn tại công ty cô phần Licogi 15

„em đã học hỏi được nhiều điều thực tiễn và tích lũy được những kiến thức thực tế trong công việc được giao tại công ty Từ đó liên hệ với kiến thức chuyên ngành học thống kê để phân tích một số chỉ tiêu kinh tếvà đi sâu vào nghiên cứu tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty sau đó tiến hành đánh giá các chỉ tiêu kết quả đạt được của công ty trong giai đoạn 2008-2013.

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn các anh chị trong văn phòng Licogi đã quan tâm, giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập Em xin chân thành cảm ơn thầy Ths Trần Thị Nga và các thầy cô trong khoa Thống kê trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân đã tận tình dậy dỗ và truyền đạt kiến thức và hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề này Tuy đã rất cố gắng nhưng do kiến thức và thời gian có hạn nên chuyên đề của em không tránh khỏi những thiếu sót trong nhất định, em rất mong nhận được sự thông cảm của thay cô.