quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Mén hoc: QUAN TRI RUI RO

QUAN TRI RUI RO TRONG HOAT DONG

KINH DOANH CUA NGAN HANG

THUONG MAI

Giảng viên hướng dan: ThS Nguyễn Minh Thoại

Nhóm sinh viên thực hiện: Nhóm 4

Nhóm sinh viên: Nhóm 4 Danh sách nhóm:

Mức STT Họ và tên à tê MSSV Nhiệm vụ lệ hoàn độ thành 1 |Phan Linh Tâm K204091657 Chinh sửa và trình bảy Word 100%

Phân tích, trình bày biện pháp| 100% x oy: thực tế và đề xuất biện pháp quản

2 Nguyên Thùy Linh K204091645|.” trỊ rủi ro trong hoạt động đầu tư à

vào vàng, tiên tệ

Phân tích, trình bày biện pháp 100%

3 |Bùi Thị Trúc My K204090467 thực tê và đề xuât biện pháp quản l trị rủi ro trong hoạt động đâu tư

vào thị trường chứng khoán

4 |Bùi Thị Huyền K204091642 Chinh sửa và trình bày Word 100%

5_ | Võ Khánh Đoan K204090460 Chỉnh sửa và trình bày PPT 100% Phân tích, trình bảy biện pháp 100%

6 |Phạm Thị Kim Cúc |K204091635ƒhực tế và dễ xuât biện pháp quản trị rủi ro tính thanh khoản vả rủi ro

tín dụng

Phân tích, trình bảy biện pháp| 100%

x thực tế và đề xuất biện pháp quản

7 - |Nguyễn Quang Ninh |KZ040714/6 trị rủi ro khó chuyền nhượng,

thoái vôn và rủi ro đầu tư dự ân

8 |Pham Ngoc Cao Vũ |K204090479 Thuyết trình 100% 9 |Dương Quân Phi K204091655 Thuyết trình 100%

Mức

40 Nguyén Đoàn Vân _ |c-nxoggse|Mở dâu; Cơ sở lý thuyết; Hàm ý| 100%

- Phân tích, trình bày biện pháp| 100%

Thuỷ trị rủi ro tính thanh khoản và rủi ro tín dụng

12 |Phan Hoài Thương |K204091666 Chinh sửa và trình bày PPT 100% Phân tích, trình bày biện pháp, 100%

13 ÌPhanKhánhHậu " |K204090462 hue te va de xuat bien pháp quản trị rủi ro khó chuyên nhượng,

thoái vôn và rủi ro đầu tư dự ân

Phân tích, trình bày biện pháp| 100%

14 |Võ Thị Bích Ngọc K204091652 thực tê và đề xuât biện pháp quản ` ° tri rủi ro trong hoạt động đầu tư

vào vàng, tiên tệ

Phân tích, trình bày biện pháp| 100%

46 Lương Nguyên K204091658 thực tê và đề xuất biện pháp quản Hoàng Thanh trị rủi ro khó chuyên nhượng, thoái vốn và rủi ro đầu tư dự án Phân tích, trình bày biện pháp| 100% 17 [Pham Thi Nhu Thuỷ |K204071487 thực tê và đề xuât biện pháp quản trị rủi ro trong hoạt động đầu tư vào thị trường chứng khoán

NHAN XET CUA GIANG VIEN HUONG DAN

Giảng viên hướng dẫn

Nhà ai 3

1.1.1 Khái niệm rủi rO - c1 1022111 SĐT HH ST Kk TT kg tk ch 3

1.2 Lý thuyết về quản trị rủi fO - ¿+22 +:22 1 11115215121 111811112111111 181811 te 4

1.2.1 Khái niệm vẻ quản trị rủi FO 22 1S E111 11121 111231511 11 8t ren 4

1.2.2 Nhiệm vụ của quản ffỊ rủi FO ccccc Q0 scene seeeeeeeeeeeeeeeeeceseeseseeeses 4

1.2.3 Các yêu tố tác động đến quản trị rủi fO - +22 2 2x+E xe sererssrssei 4

1.2.4 Quy trình quản tri rủi fO -ccnnn HT SH TT TT Tnhh cấy 4 1.2.5 Nội dung của quy trình quản frỊ rủi FO - c TS HH nhe 5

1.3 Tông quan quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh đầu tư ở ngân hàng

1.3.1 Tống quan về hoạt động kinh doanh đầu tư ở ngân hàng thương mại 1Ô 1.3.2 Tông quan về rủi ro trong hoạt động kinh doanh ở ngân hàng thương mại

vi

1.3.3 Tông quan về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh đầu tư ở ngân

1.4 Rủi ro trong từng hoạt động kinh doanh ở ngân hàng thương mại 13

1.4.1 Rui ro trong hoạt động kinh doanh vàng, tiền tỆ co ccnnnnn nay 13

1.4.2 Rui ro trong hoạt động đầu tư chứng khoán . 5 522sc+<csxssccez 17

1.4.3 Rui ro trong hoạt động đầu tư vào doanh nghiệp, tô chức khác 20

CHUONG 2: THUC TRANG VA PHAN TICH RUI RO TRONG NGANH 23

2.1 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh vàng, tiền tỆ c co: 23

2.1.1 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh vàng .- 23 2.1.2 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tỆ - cc co csccS: 26

2.2 Thực trạng rủi ro trong hoạt động đầu tư chứng khoán -: 31

2.3 Thực trạng rủi ro trong hoạt động đầu tư vào doanh nghiệp, tô chức khác .36 2.3.1 Thực trạng rủi ro thanh khoản ccc c3 21 11v Series 36 2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng TS n nh nnnnnnnn nh ghe re 40 2.3.3 Thực trạng rủi ro khó chuyển nhượng, thoái Ắ 44 2.3.4 Thực trạng rủi ro đầu tư dự án -S nS n TT n ST HS rrey 48

CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT PHƯƠNG ÁN QUẢN TRỊ RỦI RO 555: 54

3.1 Đề xuất các biện pháp quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh vàng, tiền VỘ Q.0 HH HH HH HT TT TT KE TH nề nen ng TH TK KĐT kg 54 3.2 Đề xuất các biện pháp quản trị rủi ro trong hoạt động đầu tư vào thị trường

viii

LOI CAM ON

Lời đầu tiên, nhóm chúng em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến trường Đại học Kinh tế - Luật vì đã tạo điều kiện cho nhóm chúng em có cơ hội để được học tập và nghiên cứu môn Quản trị rủi ro Bên cạnh đó, nhóm chúng em xin chân thành cảm ơn Thầy Nguyễn Minh Thoại — Giảng viên khoa Quản trị Kinh doanh — Trường Đại học Kinh tế - Luật đã tận tình giúp đỡ chúng em tiếp cận những kiến thức về Quản trị rủi ro, dành cho chúng em những lời khuyên và góp ý trong suốt quá trình thực hiện để chúng em có thê hoàn thành một cách tốt nhất Mặc dù đã cố gắng đề hoàn thiện song trong quá trình thực hiện chắc chắn không thê tránh khỏi những thiếu sót Do đó, nhóm chúng em rất mong nhận được những ý kiến quan tâm, đóng góp từ cô và các bạn để đề tài được hoàn thiện hơn Lời sau cùng, tập thể nhóm kính chúc Quý Thầy

Cô và tất cả các bạn sinh viên Kinh tế - Luật sức khỏe và hạnh phúc để chính phục

những chặng đường tiếp theo

Tập thê nhóm 4 xin chân thành cảm ơn!

DANH MUC NHUNG TU VIET TAT

(Capital Adequacy Ratio)

CP Cô phiếu CTCP Công ty cô phân

(Federal Reserve System)

DANH SACH BANG BIEU

Bang 2.1 Bang danh giá mức độ ảnh hưởng của rủi ro trong kinh doanh 24

vàng

Bảng 2.2: Bảng đánh giả rủi ro có khả năng xảy ra trong kinh doanh vàng 25

Bảng 2.3: Bảng ảo lường mức độ tôn thất trong kinh doanh vàng 26 Bảng 2.4: Bảng đánh giả mức độ ảnh hưởng của rủi ro trong kimh doanh 29

tiên tệ

` 30 Bảng 2.5: Bảng đánh giá rủi ro có khả năng xảy ra trong kinh doanh tiên tệ

Bảng 2.6: Bảng ao lường mức độ tôn thất trong kinh doanh tiên tệ

34 Bang 2.7: Bảng đánh giả mức độ ảnh hưởng của rủi ro trong hoạt động đấu tư chưng khoản

34 Bang 2.8: Bang danh giá rủi ro có khả năng xảy ra trong hoat déng dau tư chứng khoản

Bảng 2.9: Bảng đo lường mức độ tôn thát trong hoạt động đâu tr chứng

khoán

38 Bảng 2.10: Bảng đánh giá tức độ ảnh hưởng trong rủi ro thanh khoản

39 Bang 2.11; Bang danh gia khả năng xay ra trong rủi ro thanh khoản

xi

44 Bảng 2.14: Bảng đánh giá khả năng xảy ra trong rủi ro tín dụng

Bảng 2.15: Bảng đo lường mức độ tôn thát trong rủi ro tín dụng

; 46 Bang 2.16: Bang đánh giá mức độ ảnh hưởng trong rủi ro chuyên

xii

DANH MUC HINH ANH

Hình 3 Zop 10 ngdn hang co lợi nhuận trước thuê lớn nhat quy 1/2023

Hình 4 Báo cáo thu nhập trong năm 2022 va quy 1/2023 ở chứng 32

khoán đấu tư

LOI MO DAU 1 Ly do chon dé tai

Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng Nó được xem là thần kinh của toàn bộ nền kinh tế, là tiền đề để các nguồn lực tài chính được luân chuyên, phân bố và sử dụng có hiệu quả, từ đó kích thích sự tăng trưởng kinh tế một cách bền vững Tuy nhiên trong quá trình tồn tại và phát triển, các Ngân hàng thương mại luôn phải đối phó với rất nhiều vấn đề về rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng hoặc rủi ro trong các hoạt động đầu tư Nó có thê tạo ra phản ứng dây chuyên, và thậm chi kéo theo đó là sự sụp đỗ của cả hệ thống

Trong các hoạt động, sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, hoạt động đầu tư được xem là xương sống của hệ thông Ngân hàng thương mại, cụ thê hơn là các quá trình thực hiện đầu tư có hiệu quả của các ngân hàng sẽ giúp cho các thành phần kinh tế phat trién 6n dinh va ngược lại Hoạt động đầu tư sẽ mang lại nguồn thu khá lớn cho

các ngân hàng

Tuy nhiên hoạt động nảy cũng là hoạt động tiềm ấn rất nhiều rủi ro, những rủi ro đến từ sự không trung thực của các đối tác, vốn đầu tư bị sử dụng sai mục đích ban dau, các đối tác có nguy cơ phá sản, do nền kinh tế suy thoái, đều có thể biến một khoản đầu tư chất lượng thành một khoản lỗ to lớn Hơn nữa hiện nay, cùng với quá trình đôi mới cơ chế quản lý là xu thế toàn cầu hóa, môi trường tài chính luôn biến động khó kiểm soát, dễ xảy ra phản ứng dây chuyên Trong khi đó, các Ngân hàng thương mại Việt Nam thiếu kinh nghiệm thực tế và khá lúng túng trong cách điều hành, kiểm soát hoạt động đầu tư, kinh doanh tiền tệ Vì vậy, song song với mục tiêu phát triển toàn điện, quản trị tốt rủi ro trong hoạt động đầu tư nhằm tạo môi trường kinh doanh ôn định là áp lực rất lớn đối với tất cả các ngân hàng thương mại Việt Nam Các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian qua đã thực hiện quản lý rủi ro khá tốt, nhưng vẫn còn một số trường hợp phát sinh rủi ro làm ảnh hưởng đến các hoạt động của ngân hàng Chính vì vậy, việc công tác quản lý rủi ro hoạt động đầu tư cảng trở nên quan trọng và cân quan tâm đặc biệt

Với những lý do trên, nhóm chúng em đã quyết định chọn đề tài “Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại” làm để tài nghiên cứu trong môn học Quản trị rủi ro

Nội dung của đề tài gồm 3 phần: Chương 1: Cơ sở lý thuyết

Chương 2: Thực trạng và phân tích rủi ro trong ngành Chương 3: Đề xuất phương án quản trị rủi ro

2 Mục đích và nhiệm vụ của đề tài

- Làm rõ những vấn đẻ lý luận chung của các cơ sở về lý thuyết rủi ro, quan trị rủi ro và rủi ro trong các hoạt động đầu tư tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam

- Phân tích và đánh giá thực trạng vẻ rủi ro đầu tư trong ngành

- Nêu lên các lý thuyết và mục tiêu về quản trị rủi ro, những biện pháp thực tế và đề xuất phương án quản trị rủi ro hoạt động đầu tư trong các Ngân hàng thương mại

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Đẻ tải tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn về rủi ro hoạt động đầu tư và các vấn đề liên quan đến công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tại các Ngân hàng thương mại

Phạm vi nghiên cứu: Phân tích các rủi ro trong hoạt động đầu tư, nêu thực tế các biện pháp và thành quả mà các Ngân hàng thương mại đã thực hiện để quản trị TỦI ro

CHƯƠNG 1: CO'SO LY THUYET 1.1 Lý thuyết về rủi ro

1.1.1 Khái niệm rủi ro

Rủi ro là sự kiện với khả năng tạo ra tác động (cản trở, gia tăng, gây nghi ngờ) đến hiệu quả và hiệu suất của các quy trình cốt lõi trong tô chức (Theo Paul Hopskin và

cộng Sự)

— Rủi ro có thê được hiệu là một cơ hội hoặc một sự mật mát hoặc một điệu không chắc chắn xuất hiện trong tô chức

1.1.2 Các dạng rủi ro

Rủi ro có thê được chia thành 4 nhóm:

- Ruiro co héi (dau cơ) là các rủi ro thị trường, rủi ro thương mại thì tô chức sẽ chủ động tiếp cận đề đạt được các lợi ích tích cực

- _ Rủi ro kiểm soát (không chắc chắn) là các rủi ro quản trị dự án, sự không chắc chắn sẽ gan liền với lợi ích và việc hoàn thành dự án đúng thời gian, đúng ngân sách và đúng mục tiêu định hướng thì tô chức quản trị để đảm bảo rằng các kết quả từ dự án sẽ nằm trong vòng kỳ vọng, giảm thiểu sự sai biệt giữa kết quả kỳ vọng và kết quả thực tế

-_ Rủiro nguy hiểm (thuần tuý) là các rủi ro hoạt động, rủi ro có bảo hiểm thi tô chức sẽ chấp nhận và quản trị với mức độ mả tô chức có thể chấp nhận - _ Rủi ro tuân thủ là những rủi ro liên quan đến việc tuân thủ các quy định, quy định nội bộ của doanh nghiệp, các quy định pháp luật, văn bản quy phạm pháp luật khác của Nhà nước liên quan đến hoạt động kinh doanh của đoanh nghiệp và các vấn đề pháp lý liên quan đến hợp đồng và cam

kết

1.2 Lý thuyết về quản trị rủi ro 1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro là tập hợp các hoạt động trong một tô chức được thực hiện nhằm mang lại kết quả thuận lợi nhất và giảm thiểu sự biễn động hoặc biến động của kết quả đó 1.2.2 Nhiệm vụ của quản trị rủi ro

-_ Là yếu tô quan trọng mang lại thành công cho các dự án kinh doanh; - _ Công cụ hiệu quả trong việc đầu tư và phát triển kinh doanh; - _ Ngăn chặn dòng tiền được sử dụng phung phí;

- _ Cơ sở đề xác định thứ tự ưu tiên trong quản lý dé sắp xếp công việc

1.2.3 Các yếu tổ tác động đến quản trị rủi ro

Quy mô: Quy mô tô chức lớn thì rủi ro lớn, nhỏ thì rủi ro nhỏ (rủi ro của tập đoàn, tông công ty sẽ lớn hơn nhiều rủi ro của hộ kinh doanh cá thể)

Tiềm lực tổ chức: tài chính, nguồn lực con người mạnh hay yếu (ngân hàng, tập đoàn, tông công ty luôn đầu tư mạnh mẽ vào hoạt động quản trị rủi ro hơn so với

các hộ kinh doanh cá thê, hộ gia đình)

Môi trường, lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh đặc thù: tổ chức hoạt động ít hay nhiều rủi ro (Ngân hàng, chứng khoán, ngoại hối, xuất nhập khâu )

Nhận thức của lãnh đạo tô chức: Có coi trọng công tác quản trị rủi ro hay không, ví dụ như: có tô chức, doanh nghiệp hình thành bộ phận quản trị rủi ro, phòng quản lý rủi ro, có tô chức thì không có

1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro

Được gọi là 8R và 4T:

- _ Nhận biết rủi ro (Recognition): xác định các rủi ro và xác định các bản chất của rủi ro vả hoàn cảnh mà nó có thê xảy ra cụ thê;

- Đánh giá rủi ro (Rating): về mức độ và khả năng tạo ra 'hồ sơ rủi ro' được ghi lại trong số đăng ký rủi ro;

- _ Xếp hạng theo tiêu chí rủi ro (Ranking): phan tích mức độ rủi ro hiện tại hoặc còn lại đối với các tiêu chí rủi ro đã được thiết lập hoặc khẩu vị rủi ro; - Ứng phó với những rủi ro dang ké (Responding): quyét định về hành động

thích hợp liên quan đến các lựa chọn sau: chấp nhận (tolerate); xử ly (treat); chuyền giao (transfer); loại bỏ (terminate);

- _ Kiểm soát nguồn lực (Resourcing): để đảm bảo có sự sắp xếp phù hợp đề triển khai và duy trì các hoạt động kiểm soát cần thiết;

-_ Lập kế hoạch phản ứng (và sự kiện) (Reaction): bao gồm việc khắc phục thảm họa hoặc duy trì hoạt động kinh doanh lập kế hoạch;

- - Báo cáo và giám sát (Reporting): việc thực hiện rủi ro, các hành động và sự kiện cũng như trao đối thông tin về các vấn đề rủi ro thông qua cấu trúc rủi ro của tô chức;

- _ Xem xét hệ thống QTRR (Reviewing): bao gồm kiểm toán nội bộ các thủ tục và sắp xếp để xem xét và cập nhật các kiến trúc, chiến lược và giao thức rủi

Quá trình nhận dạng rủi ro xác định liên tục vả có hệ thông các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của tô chức:

- _ Tìm kiếm thông tin về: nguồn gốc, mỗi nguy hiểm, hiểm họa, đối tượng rủi ro và các loại tôn thất có thé;

- _ Thống kê các loại rủi ro đã và đang xảy ra: - _ Dự báo những đạng rủi ro mới có thê xuất hiện Phương pháp nhận dạng rủi ro:

- Lap bảng hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiền hành điều tra; - Phân tích các báo cáo tài chính;

-_ Đánh giá rủi ro liên quan đến việc nhận biết rủi ro và xếp hạng chúng đề xác định những rủi ro đáng kể mà tô chức, dự án hoặc chiến lược phải đối mặt

- _ Các cách tiếp cận đánh giá rủi ro:

+ Cách tiếp cận từ trên xuống: được thực hiện bởi BGĐ

+ Cách tiếp cận từ dưới lên: được thực hiện bởi từng thành viên nhân viên và ban QTRR, phòng ban địa phương

— Đối với hầu hết các tô chức, việc kết hợp đánh giá rủi ro từ trên xuống và từ dưới lên sẽ được thực hiện với người QTRR thu thập thông tin từ càng nhiều bên liên quan cảng tốt

- _ Các kỹ thuật đánh giá rủi ro:

+ Danh sách kiếm tra và bảng câu hỏi

+ Hội thảo và động não (kỹ thuật đánh giá rui ro phé bién nhat) + Kiểm tra và kiêm toán

+ Biéu dé dong chảy và phân tích phụ thuộc

1.2.5.3 Xếp hạng theo tiêu chí rủi ro

Xếp hạng hoặc phân tích mức độ rủi ro hiện tại hoặc còn lại so với các tiêu chí rủi ro hoặc khâu vị rủi ro thiết lập riêng cho từng doanh nghiệp

FIGURE 1.1 Risk likelihood and magnitude

1.2.5.4 Ứng phó rới ro

Xác định các biện pháp, xây dựng các kế hoạch hành động và giám sát cụ thể nhằm giảm rủi ro xuông mức có thê châp nhận được:

- _ Chấp nhận rủi ro: sẽ thực hiện đối với rủi ro có xác suất xảy ra và mức độ tác

động ở mức thấp Ví dụ: Biến động giá dầu là một rủi ro đặc thù của ngành dầu khí, các doanh nghiệp thường chấp nhận rủi ro này và luôn theo đõi, giám sát thường xuyên để có phương án kịp thời;

-_ Loại Bỏ rủi ro: là việc quyết định không tiếp tục kế hoạch ban đầu hoặc có kế

hoạch thay thế với rủi ro có thể chấp nhận được mà vẫn đạt được mục tiêu về chiến lược kinh doanh Ví dụ: Doanh nghiệp có thể quyết định không đầu tư

ở khu vực có chiến tranh quân sự;

- _ Xử lý rủi ro: Giảm khả năng xảy ra rủi ro và/hoặc giảm mức độ tác động của rủi ro Ví dụ: sử dụng các thiết bị an toàn và tập huấn về PCCC trong môi trường hoạt động có nguy cơ cao về cháy nỗ;

- _ Chuyên giao một phần hoặc toàn bộ rủi ro: thường được thực hiện thông qua các hợp đồng Ví dụ: hợp đồng bảo hiểm

Doanh nghiệp cần lựa chọn các phương án ứng phó rủi ro lính hoạt Trong một số trường hợp, có thê sử dụng kết hợp nhiều phương án ứng phó rủi ro để đạt được hiệu quả cao nhất

1.2.5.5 Kiểm soứt rúi ro

Kiêm soát rủi ro liên quan đên việc giảm thiêu mức độ, tac động và hậu quả của một sự kiện bất lợi

Thực hiện các quy trình, biện pháp đề kiêm soát vả ứng phó với rủi ro: - Kiểm soát phòng ngừa: các biện pháp xử lý để ngăn chặn các lỗi, sự có hay

hành động, giao dịch không mong muốn xảy ra

- Kiém soat phat hién: giam sat hoat déng, quy trinh dé xac dinh cac bién phap kiêm soát phòng ngừa còn thiếu sót và lỗi, từ đó có các biện pháp ứng phó phù

hợp;

- _ Kiểm soát khắc phục: các biện pháp xử lý để khôi phục vẻ trạng thái ban đầu hoặc giảm hậu quả, thiệt hại của các lỗi, sự cô hay hành động, giao dịch đã xay ra

1.2.5.6 Lập kế hoạch phđn ứng

Lập ké hoạch phản ứng và quản lý các sự kiện rủi ro, bao gồm việc khắc phục thảm họa hoặc lập kế hoạch kinh doanh

1.2.5.7 Bao cao va giam sat

Quy trình báo cáo và giám sát được thực hiện để đánh giá tính hiệu quả và sự phù hợp của khung quản trị rủi ro doanh nghiệp Nhờ đó, doanh nghiệp có thê điều chỉnh

khung quản trị rủi ro phù hợp với tình hình cụ thê của doanh nghiệp Giám sát các rủi

ro hiện tại, các rủi ro mới xuất hiện và báo cáo các bên liên quan về quy trình quản lý rủi ro, gồm:

- _ Đánh giá hiệu quả của hoạt động kiểm soát (có thực hiện đúng không); - _ Đánh giá hiệu quả của khung quản trị rủi ro doanh nghiệp;

- _ Các rủi ro còn lại sau khi đã áp dụng các giải pháp ứng phó

1.2.5.8 Xem xét hệ thống quán tr rai ro

Một chu kỳ xem xét rủi ro định kỳ giúp đảm bảo răng hệ thông quản trị rủi ro diễn ra một cách liên tục và không bị gián đoạn Thông qua việc xem xét định kỳ, các rủi ro mới có thê được xác định, các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro hiện có có thê được đánh giá lại và cập nhật

Các hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng thương mại bao gồm: - _ Hoạt động tín dụng

- _ Hoạt động huy động vốn - Hoạt động thanh toán - _ Hoạt động kinh doanh đầu tư

Trong đó, 3 hoạt động kinh doanh đầu tư chính của ngân hàng thương mại bao gồm: - Hoạt động kinh doanh vàng và tiền tệ

-_ Hoạt động đầu tư chứng khoán kinh doanh - _ Các hoạt động đầu tư vào tô chức doanh nghiệp khác

1.3.2 Tổng quan về rủi ro trong hoạt động kinh doanh ở ngân hàng thương mại Rủi ro kinh doanh đầu tư là khả năng tôn thất về tài chính hoặc uy tín của ngân hàng do các biến động của thị trường tài chính, hoặc do sai sót trong quá trình đầu tư Có ba yếu tổ chính dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh đầu tư ở ngân hàng thương mại, nó giúp ta nhận dạng rủi ro và từ đó đề xuất ra các chiến lược quản trị rủi ro trong tương lai:

- Các yếu tổ thị trường: Lãi suất, tỷ giá hối đoái, giá hàng hóa, chỉ số chứng khoán,

11

- Cac yéu t6 néi tai của ngân hàng: Chiến lược đầu tư, quy trình quản lý, nguồn nhân lực,

- _ Các yếu tô bên ngoài: Chính trị, kinh tế, xã hội,

Từ những yếu tổ trên, rủi ro trong hoạt động kinh doanh ở ngân hàng thương mại được phân loại theo những thành phần sau:

-_ Theo nguyên nhân: rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý

- Theo đối tượng đầu tư: rủi ro đầu tư cô phiếu, rủi ro đầu tư trái phiếu, rủi ro đầu tư chứng khoán phái sinh, rủi ro dau tư tài sản cô định

- Theo thời glan: rủi ro ngăn hạn, rủi ro trung hạn, rủi ro dài hạn

Rủi ro là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động đầu tư của ngân hàng thương mại Nếu không được quản trị hiệu quả, các rủi ro này có thể gây ra những tác động tiêu cực đối với ngân hàng, bao gồm:

- Tén that vẻ tài chính: rủi ro có thê dẫn đến tôn thất về tài chính cho ngân hàng, bao gồm giảm lợi nhuận, tăng chỉ phí, thậm chí phá sản

Ví dụ: nếu ngân hàng đầu tư vào cô phiếu và giá cô phiếu giảm, ngân hàng sẽ bị thua lỗ Nếu ngân hàng cho vay và khách hàng không trả nợ, ngân hàng sẽ bị mắt tiền

- _ Gây ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng: rủi ro cũng có thể gây ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng, khiến ngân hàng mắt lòng tin của khách hàng, nhà dau tu

Ví dụ: nếu ngân hàng bị tố cáo gian lận trong hoạt động đầu tư, uy tín của ngân hàng sẽ bị suy giảm nghiêm trọng

Quản trị rủi ro là chìa khóa để đảm bảo sự an toàn và phát triển bền vững của tô chức Nó có vai trò vô cùng quan trọng đối với ngân hàng, giúp ngân hàng :

- _ Giảm thiểu tôn thất đo rủi ro gây ra -_ Bảo toàn vốn và tài sản của ngân hàng

- _ Tăng cường tính an toàn, hiệu quả trong hoạt động kinh doanh - Tang cường uy tín của ngân hàng trên thị trường

- Tuan thu cac luật pháp quy định

Từ tầm quan trọng đó ngân hàng cần phải có những mục tiêu để đạt được hiệu quả quan trị rủi ro mong muốn Rủi ro trong hoạt động đầu tư ngảy càng khó dự đoán và né khỏi phạm vi ảnh hưởng của nó Vì vậy, quản trị rủi ro không phải nhằm mục đích triệt tiêu hoàn toàn các rủi ro, tránh hết mọi tổn thất, mục đích của quá trình này là làm sao để các tôn thất đo rủi ro gây ra chỉ ở mức thấp nhất có thé:

- _ Giúp doanh nghiệp tô chức hoạt động ôn định;

-_ Giúp doanh nghiệp thực hiện mục tiêu sứ mệnh, chiến lược kinh doanh; - _ Giúp các nhà quản trị đưa ra các quyết định đúng đắn

Các mục tiêu cụ thê cần hướng đến đề làm tốt vai trò đó:

- _ Hiểu rõ tính chất của một thị trường ôn định để kip thoi nhận biết các nhân tố có thê gây ra biến động trong toàn bộ nền kinh tế ở quá khứ, hiện tại và tương lai

- Phân tích nguồn sốc, tính chất và mức độ nghiêm trọng của các rủi ro đã nhận dạng được

13

- X<ac dinh xdc suat xảy ra của những rủi ro đã được nhận dạng, chỉ ra được rủi ro nào cần và có thê tránh né được và cách thức né tránh, những rủi ro nào có thê chấp nhận được

- _ Đưa ra được những biện pháp cần áp dụng đề phòng ngừa hay giảm thiểu tôn thất do các rủi ro bất khả kháng có thê gây ra

-_ Dự tính và đo lường được tôn thất do rủi ro gây ra Với từng mức độ khác nhau sẽ có những cách thức, biện pháp khắc phục hậu quả, bù đắp tôn thất khác nhau

1.4 Rui ro trong từng hoạt động kinh doanh ở ngân hàng thương mai 1.4.1 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh vàng, tiền tệ

Hoạt động kinh doanh vàng và tiền tệ là một trong những hoạt động kinh doanh quan trọng của ngân hàng thương mại Hoạt động này góp phần mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng, đồng thời hỗ trợ cho hoạt động kinh tế - xã hội của đất nước 1.4.1.1 Rúi ro trong hoạt động kinh doanh vàng

Hoạt động kinh doanh vàng ở ngân hàng có thê được chia thành các loại hình sau: - _ Kinh doanh vàng miếng

- _ Kinh doanh vàng trang sức - Kinh doanh vàng vật liệu - _ Kinh doanh vàng tài khoản

Hiện nay các ngân hàng đã giảm việc kinh doanh vàng miếng, nhường thị trường cho SJC- Thương hiệu vàng miếng quốc gia và các đại lý vàng „ thay vào đó, dưới sự phát triển của công nghệ điện tử, hầu hết các ngân hàng đã tiễn hành bán hàng trên các nền tảng online trên các app Banking Đây là loại hình kinh doanh vàng mới xuất hiện trong những năm gần đây Trong loại hình này, khách hàng không cần sở hữu vàng vật chất mà chỉ cần mua vàng đưới dạng tài khoản tại ngân hàng trên các app Banking Khách hàng có thể mua, bán, chuyên nhượng vàng trên tài khoản của mình

14

Số liệu năm 2018 cho thấy 3 ngân hàng còn tập trung kinh doanh vàng miếng là Vietinbank, Eximbank và Sacombank

MỘT SÓ NGÂN HÀNG CÒN KINH DOANH VÀNG MIẾNG

Sô liệu tính riêng năm 2018 Nguôn: BCTC ngân hàng

§ Doanh thu từ vàng miệng Lãi thuân từ vàng miêng Vietinbank

Eximbank Sacombank VPBank ACB SHB MBBank

tỷ đông

Hình 2 Các ngân hàng kinh doanh vàng miễng

Dưới đây là 4 rủi ro chính liên quan đến việc kinh doanh vàng ở ngân hàng thương

mai

- Ruiro bién déng gia vang: Rui ro biến động giá vàng là rủi ro do giá vàng biến

động bắt lợi, khiến ngân hàng bị thua 16

- Rủi ro thanh khoản vàng: Rủi ro thanh khoản vàng là rủi ro do ngân hàng không thê bán được vàng với giá phù hợp, dẫn đến thua lễ

- _ Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất là rủi ro đo lãi suất biến động bắt lợi, khiến ngân hàng bị thua lỗ Trong hoạt động kinh doanh vàng, rủi ro lãi suất có thé phat

15

sinh từ các khoản vay mà ngân hàng sử dụng để mua vàng, hoặc từ các khoản đầu tư khác của ngân hàng

- Rủiro tỷ giá: Rủi ro tỷ giá là rủi ro do tỷ giá hối đoái biến động bắt lợi, khiến

ngân hàng bị thua lỗ Trong hoạt động kinh doanh vàng, rủi ro tỷ giá có thé phát sinh từ các giao dịch mua bán vàng với khách hàng nước ngoài 1.4.1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ (ngoại hối)

Hoạt động kinh doanh tiền tệ và ngoại hối là một trong những hoạt động kinh doanh quan trọng của các ngân hàng Hoạt động này bao gồm việc mua bán, trao đôi các loại tiền tệ và ngoại hối, nhằm mục đích sinh lời và đáp ứng nhu cầu của khách hàng Hoạt động kinh doanh tiền tệ và ngoại hối ở ngân hàng được chia thành các loại hình

sau:

- _ Giao dịch giao ngay (spot) - _ Giao dịch kỳ hạn (forward) - _ Giao dịch hoán đôi tiền tệ (swap) - Giao dich quyén chon tién té (option) - Giao dich hop déng tuong lai tién té (futures)

VCB Vietcombank 9278 nÍ

125%

1 7%

Ì 4%

113% [23% | -2%

16

Theo Báo cáo tài chinh quy II/2023 cua 27 ngan hang niém yét va Agribank, 14i thuan

từ kinh doanh ngoại hồi trong sáu tháng đầu năm 2023 đạt gần 12.000 tỷ đồng, tăng 18 % so với cùng kỳ năm trước Đây là tốc độ tăng trưởng gấp hơn 7 lần so với tông thu nhập hoạt động

Lợi nhuận kinh doanh ngoại hối của Vietcombank dẫn đầu toàn ngành, khi thu về 3.186 tỷ đồng, tăng 6%, và chiếm gần 27% lãi thuần toàn ngành; Lãi thuần toàn ngành

của VietinBank đạt 2.349 tỷ đồng, tăng 47% và chiếm gần 20%; BIDV đạt 1.457 ty đồng, tăng 20% và chiếm 12%; và Agribank đạt 1.270 tỷ đồng, tăng 125% và chiếm

hơn 10% lãi thuần toàn ngành

Trong khi đó, VPBank lỗ 557 tỷ đồng từ mảng này trong nửa đầu năm 2023, trong khi Techeombank 16 241 tỷ đồng từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Tuy nhiên, VPBank va Techcombank da bị lỗ trong kinh doanh ngoại hồi do mảng phái sinh tiền tệ, trong khi các giao dịch mua - bán ngay (spot) vẫn có lãi hàng trăm tỷ đồng Có thể thấy, trong hoạt động kinh doanh tiền tệ-ngoại hối, nếu các ngân hàng không có biện pháp quản trị rủi ro có thể đem lại tôn that rat lớn cho ngân hàng

Dưới đây là một sô rủi ro liên quan đên việc kinh doanh ngoại hồi ở ngân hàng thương mại:

- _ Rủi ro tỷ giá hỗi đoái: Rủi ro ty giá là khả năng giá trị của khoản đầu tư bằng

ngoại tệ có thể thay đối do sự biến động của ty giá hỗi đoái giữa đồng nội tệ và ngoại tệ, dẫn đến thiệt hại cho nhà đầu tư

-_ Rủi ro thanh khoản: Rủi ro thanh khoản có thể xảy ra khi ngân hàng thương mại không có khả năng bán được các khoản đầu tư tiền tệ với giá mong muốn, hoặc khi ngân hàng thương mại không có khả năng vay được tiền từ các nguồn khác đề bù dap thiếu hụt tiền mặt

- _ Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất là rủi ro phát sinh do sự biến động của lãi suất trên thị trường, ảnh hưởng đến giá trị hiện tại và dòng tiền tương lai của các

khoản đầu tư tiền tệ

17

- Ruiro quéc gia: Rủi ro quốc gia là rủi ro phát sinh do sự biến động của chính sách kinh tế, chính trị, xã hội hoặc pháp lý của quốc gia nơi ngân hàng thương mại có các khoản đầu tư tiền tệ Rủi ro quốc gia có thể ảnh hưởng đến kha năng thu hồi vốn và lợi nhuận của ngân hàng thương mại hoặc gây ra sự mất giá của các khoản đầu tư tiền tệ

1.4.2 Rủi ro trong hoạt động đầu tư chứng khoán

Hoạt động đầu tư chứng khoán của ngân hàng thương mại là hoạt động mua, bán, nắm giữ các loại chứng khoán nhằm mục đích đa dạng hóa nguồn thu nhập, sinh lời và hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ân nhiều rủi ro, có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Các loại chứng khoán được ngân hàng thương mại đầu tư bao gồm:

- Cô phiếu - Trái phiếu - Ching chi quy

- Cac cong cu tai chinh phai sinh

Các rủi ro trong hoạt động đầu tư chứng khoán của ngân hàng thương mại có thể được chia thành hai loại chính: rủi ro hệ thống và rủi ro phí hệ thống

- Rủi ro hệ thông: là những rủi ro ảnh hưởng đến toàn bộ thị trường chứng

khoán, không phân biệt nhà dau tu là ai Các rủi ro hệ thống bao gồm:

+ Rủi ro biến động lãi suất: Lãi suất là một yếu tổ quan trọng ảnh hưởng đến giá cả của các loại chứng khoán Khi lãi suất thay đổi, giá cả của các loại chứng khoán sẽ thay đôi theo Nếu lãi suất tăng, giá cỗ phiếu thường sẽ giảm và giá trái phiếu thường sẽ tăng

+ Rủi ro biến động giá hàng hóa: Giá hàng hóa cũng là một yếu tố quan

trọng ảnh hưởng đến giá cả của các loại chứng khoán Khi giá hàng hóa tăng, giá cô phiêu của các doanh nghiệp sản xuât, chê biên hàng hóa

+ Rủiro kinh tế vĩ mô: Các yếu tổ kinh tế vĩ mô như lạm phát, tăng trưởng

kinh tế, chính sách tiền tệ, chính sách tải khóa, cũng có thê ảnh hưởng

đên giá cả của các loại chứng khoán Vị dụ về rủi ro hệ thông:

Lehman Brothers là một ngân hàng đầu tư lớn của Mỹ, chuyên hoạt động trong lĩnh vực đầu tư chứng khoán và trái phiếu Trước khi sụp đô, Lehman Brothers đã đầu tư rất nhiều vào thị trường bat động sản, đặc biệt là thị trường bat động sản dưới chuẩn Khi thị trường bất động sản Mỹ bắt đầu suy thoái vào năm 2007, Lehman Brothers đã bị thiệt hại nang né

Sự suy thoái của thị trường bất động sản Mỹ đã dẫn đến rủi ro biến động giá tài sản Giá trị của các tài sản như bắt động sản đã giảm mạnh, khiến Lehman Brothers bị thua lỗ nặng nề

Sự sụp đỗ của Lehman Brothers đã gây ra một cuộc khủng hoảng thanh khoản trên thị trường tài chính toàn cầu Các ngân hàng khác trở nên lo ngại về khả năng thanh toán của Lehman Brothers và bắt đầu rút vốn khỏi ngân hàng này Điều này đã khiến Lehman Brothers không thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình và buộc phải tuyên bồ phá sản

Cuộc khủng hoảng thanh khoản này cũng là một dạng của rủi ro hệ thông Khi một ngân hàng gặp khó khăn, các ngân hàng khác có thê bị ảnh hưởng bởi sự suy thoái của ngân hàng đó Điêu này có thê dan đên một cuộc khủng hoảng tài chính toàn diện

19

Như vậy, ví dụ về sự sụp đồ của ngân hàng Thương Mại Đầu Tư (TMĐT) Lehman Brothers vào năm 2008 nói về rủi ro biên động giá tài sản, một loại rủi ro hệ thông

- Ruiro phi hé thống: là những rủi ro chỉ ảnh hưởng đến một số nhà đầu tư hoặc

một số loại chứng khoán cụ thê Các rủi ro phi hệ thông bao gôm:

+ Rui ro tin dung: Rui ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi doanh nghiệp phát hành chứng khoán không có khả năng trả nợ Khi doanh nghiệp phát hành chứng khoán vỡ nợ, các nhà đầu tư sở hữu chứng khoán của doanh nghiệp đó sẽ bị thiệt hại

Rủi ro thị trường: Rủi ro thị trường là rủi ro phát sinh khi giá cả của một loại chứng khoán giảm do thay đối tâm lý của nhà dau tu Rui ro thị trường có thê xảy ra với bất kỳ loại chứng khoán nào, kế cả những loại chứng khoán có chất lượng cao

Rủi ro thanh khoản: Rủi ro thanh khoản là rủi ro phát sinh khi nhà đầu tư không thể bán được chứng khoán của mình với giá mong muốn Rủi ro thanh khoản thường xảy ra với những loại chứng khoán ít giao dịch Rui ro dao đức: Rủi ro đạo đức là rủi ro phát sinh khi các nhà đầu tư sử dụng thông tin nội bộ để giao dịch chứng khoán Rủi ro đạo đức có thê dẫn đến việc các nhà đầu tư có thông tin nội bộ thu được lợi nhuận bất

20

Ví dụ về rủi ro phí hệ thống:

Một ví dụ điển hình là Vụ Vạn Thịnh Phát và Ngân hàng SCB khiến thị trường trái phiếu doanh nghiệp biến động mạnh, nhà đầu tư mất niềm tin và yêu cầu doanh nghiệp mua lại trái phiêu trước hạn, doanh nghiệp gặp khó khi phát hành trái phiếu mới Theo Bộ Tài chính, trong giai đoạn 2017-2022 thị trường trái phiếu doanh nghiệp phát triển mạnh, có thời kỳ tăng trưởng nóng, phát sinh một số rủi ro từ doanh nghiệp phát hành, tô chức cung cấp dịch vụ, nhà đầu tư cá nhân, tiềm ân rủi ro cho thị trường

tài chính

Đặc biệt vào thời điểm tháng 10-2022 khi khởi tố vụ Vạn Thịnh Phát và Ngân hàng SCB, hàng ngàn bài báo, các tin tức liên quan xuất hiện ngập tràn trên mạng xã hội, khiến thị trường trái phiếu doanh nghiệp biến động mạnh, nhà đầu tư mất niềm tin và yêu cầu doanh nghiệp phải mua lại trái phiếu trước hạn, doanh nghiệp gặp khó khăn khi phát hành trái phiếu mới Như vậy, sự kiện trên là của rủi ro truyền thông, một loại rủi ro phí hệ thống

1.4.3 Rủi ro trong hoạt động đầu tư vào doanh nghiệp, tô chức khác 1.4.3.1 Rủi ro thanh khoản

Theo quy định tại Khoản 14 Điều 3 Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ

thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài về rủi ro thanh khoản như sau:

“Rủi ro thanh khoản là rủi ro do Ngân hàng thương mại, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn; hoặc ngân hàng thương mại, chỉ nhảnh ngắn hàng nước ngoài có khả năng thực hiện nghĩa vu tra no khi đến hạn nhưng phải trả chỉ phí cao hơn mức chỉ phí bình quân của thị trường

,

theo quy định nội bộ của ngân hàng thương mại, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài `

21

Rủi ro thanh khoản có thể gây khó khăn đối với ngân hàng trong quá trình đầu tư Khả năng huy động vốn giảm đi, làm cho ngân hàng khó có thê tận dụng các cơ hội đầu tư tiềm năng Đồng thời, khi phải bán khoản đầu tư để giải quyết vấn đề thanh khoản, ngân hàng có thê phải chấp nhận giá thấp hơn giá trị thực tế, dẫn đến rủi ro thua lễ Việc trả lãi suất cao hơn đề thu hút vốn cũng có thể làm giảm lợi nhuận toàn cầu của ngân hàng Điều này đặt ra những thách thức đáng kể trong việc duy trì và phat trién portfolio đầu tư

1.4.3.2 Rui ro tin dung

Tại Điểm a Khoản 2 Điều § Thông tư 08/2017/TT- NHNN:

“Rui ro tin dung là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện tmmỘt phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với

a

ngắn hàng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài

Rui ro này sẽ gây thiệt hại về mặt tài chính đôi với ngân hàng thương mại, nêu hậu quả của rủi ro tài chính quá lớn sẽ làm tôn that doi voi ngu6n von của ngân hàng cũng như gây ra các rủi ro khác có thê tiêm an phát sinh Nêu tình trạng nảy kéo dài liên tục ngân hàng có thể bị phá sản

1.4.3.3 Rủúi ro khó chuyển nhượng, thoái vẫn

Trong quá trình đầu tư vào các doanh nghiệp, tô chức khác ngân hàng thương mại nhiều lúc cũng sẽ gặp khó khăn trong quá trình chuyển nhượng, thoái vốn Việc chuyển nhượng, thoái vốn có thể bi ảnh hưởng bởi nền kinh tế thị trường, bản thân doanh nghiệp tô chức được đầu tư hay đến từ các quá trình chuyên nhượng, quy định của nhà nước đối với hoạt động chuyên nhượng, thoái vốn cũng còn khá phức tạp, rắc rồi gây khó khăn cho ngân hàng, doanh nghiệp

Rủi ro trong quá trình chuyền nhượng, thoái vốn có thể là nguyên nhân làm ngân hàng bị thiệt hại về mặt tài chính Thủ tục rắc rối, rườm rà làm thời gian chuyên

án

Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro đầu tư dự án: - Chủ đầu tư dự án không có năng lực tài chính

- _ Chủ đầu tư dự án không có kinh nghiệm quản lý dự án

- Dw an gặp phải các rủi ro khách quan như thiên tai, dịch bệnh

- _ Không theo dõi sát sao tình hình triển khai dự án phòng trường hợp chủ dự án,

nhân sự thiếu kinh nghiệm, năng lực, thiếu trách nhiệm, nảy sinh tâm tham

bon rut von đầu tư và mục đích cá nhân

Rủi ro tham gia vào các hoạt động đầu tư dự án xảy ra có thể gây tôn thất về mặt tài chính cho ngân hàng, buộc ngân hàng phải liên quan đến nghĩa vụ và trách nhiệm với nhiều phía Bên cạnh đó, rủi ro này cũng tiềm ân nguy cơ thiệt hại về danh tiếng và lòng tin của công chúng Thiệt hại này sẽ gây tôn thất nặng nề cho ngân hàng và khó khăn trong khắc phục

23

CHUONG 2: THUC TRANG VA PHAN TÍCH RUI RO TRONG NGANH

2.1 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh vàng, tiền tệ 2.1.1 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh đoanh vàng

Case Study: Giá vàng hôm nay 19/10/2023: Giá vàng bật tăng không ngừng Thue trang

Theo Kito, giá vàng thé gidi ngay 19/10/2023 vao luc 15 gid theo giờ Việt Nam được ghi nhận tăng 9,95 USD/ounce so với ngày hôm qua Theo tỷ giả của ngân hàng

Vietcombank, giá trị quy đôi của giá vàng thế giới là 57 triệu đồng/lượng (không tính thuế) và theo giá trị công bố của SJC Hồ Chí Minh là 69,7 triệu đồng/lượng (lúc 21

giờ 30, ngày 19/10/2023) Như vậy, giá vàng của SJC cao hơn so với thê giới 12,7 triệu đồng/lượng

Nguyên nhân

Việc gia tăng giá vàng trong thế giới nguyên nhân là do xung đột về chính trị khu vực Trung Đông giữa Israel và Hamas Chính quyền Gaza tuyên bố rằng cuộc không kích của Israel đã khiến 500 người thiệt mạng tại bệnh viện ở Palestine, trong khi đó Israel lại cho rằng nguyên nhân là do người Palestine tấn công Những căng thắng này khiến nhu cầu tích trữ tài sản mang tính an toàn như vàng tăng cao, kéo theo đó ø1á vàng cũng tăng theo

Nguyên nhân sự chênh lệch giữa SJC và thế giới là do Ngân hàng nhà nước thực hiện chính sách độc quyền nhập khâu và sản xuất vàng miếng thương hiệu SJC khiến cầu lớn hơn cung

Nhận dựng rủi ro

Rúi ro biến động giá vàng : Giá vàng bị ảnh hưởng bởi các nguyên nhân do yếu tố vĩ mô gồm rủi ro chính trị từ việc xung đột giữa Israel với Hamas Và rủi ro phát sinh từ các chính sách trong nước cụ thẻ là ngân hàng nhà nước

Moi de doa

- Rui ro tín dụng: Ngân hàng có thê bị rủi ro tín dụng nêu khách hàng vay vốn dé dau tư vào vàng không có khả năng trả nợ

Trong thời gian qua, giá vàng thế giới và giá vàng trong nước liên tục tăng cao, gây ra một số rủi ro cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Để ứng phó với rủi ro này, các NHTM đã thực hiện một số biện pháp sau:

Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng: Các NHTMI đã tăng cường thâm định kỹ lưỡng hồ sơ vay vốn mua vàng, đảm bảo khách hàng có khả năng tài chính trả nợ Đồng thời, các NHTM cũng hạn chế cho vay mua vàng với lãi suất cao, thời hạn vay ngắn hạn

Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra: Các NHTM đã tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra đối với hoạt động kinh doanh vàng của các chi nhánh, phòng giao dịch Qua đó, kịp thời phát hiện và xử lý các sai phạm trong hoạt động kinh doanh vàng, góp phần giảm thiểu rủi ro

Tăng cường công tác tuyên truyền, phô biến kiến thức: Cae NHTM da tang cường công tác tuyên truyền, phô biến kiến thức về rủi ro khi đầu tư vào vàng cho khách hàng Qua đó, giúp khách hàng hiểu rõ về rủi ro khi đầu tư vào vàng, từ đó đưa ra quyết định đầu tư phù hợp

Đo lưởng rủi ro Mức độ ảnh hưởng:

Bảng 2.1: Bảng đánh giả mức độ ảnh hưởng của rủi ro trong kinh doanh vàng

25

Khả năng xảy ra:

Bảng 2.2: Bảng đánh giả rủi ro có khả năng xay ra trong kinh doanh vàng

Mức độ | Đánh giá Xác suât

1 Hiểm khi xảy ra Có thê xảy ra sau 10 nam

2 Khó xảy ra Có thê xảy ra trong thời gian 5 — 10 nam 3 Có thể xảy ra Có thể xảy ra trong vòng 5 năm

26

Cấp độ rủi ro: Mức độ ảnh hưởng x Khả năng xảy ra = 2 x 5= 10

Bang 2.3: Bảng đo lường mức độ tồn thất trong kinh doanh vàng

Có thê nói, NHTM đã chủ động thực hiện các biện pháp phòng tránh nhằm hạn chế

các rủi ro có thể xảy ra trong tình hình giá vàng biến động liên tục như hiện nay, đồng

thời NHTM cũng tích cực với vai trò tư vấn đến với nhà đầu tư 2.1.2 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ

Case study: Năm 2016, Deutsche Bank dé chiu khoan 16 1,6 tỷ USD từ khoản đâu tư trái phiếu đô thị do biến động của tỷ giá hồi đoái

Thue trang

Vào năm 2007, ngân hàng Deutsche Bank đã mua một danh mục trái phiếu đô thị trị giá 7.8 tỷ đô la, phần lớn là trái phiếu được niêm yết bằng Bảng Anh Điều này có nghĩa là giá trị của danh mục này sẽ biến động theo tỷ giá hối đoái giữa đô la Mỹ và Bảng Anh Đề bảo vệ danh mục này khỏi rủi ro tỷ giá, Deutsche Bank đã mua bảo hiểm chống rủi ro từ Berkshire Hathaway với giá 140 triệu đô la Nếu danh mục này gặp sự cô thanh toán hoặc giảm giá trị quá nhiều, Deutsche Bank sẽ nhận được tiền bồi thường từ Berkshire Hathaway

27

Vào năm 2016, giá trị của Bảng Anh bị sụt giảm so với Đô la Mỹ và các đồng tiền khác, dẫn đến trong năm đó Deutsche Bank đã quyết định bán danh mục trái phiếu đô thị này với giá rẻ hơn nhiều so với giá mua ban đầu Ngân hàng cũng đã thanh lý bảo hiểm chống rủi ro mà họ đã mua từ Berkshire Hathaway Tổng cộng, Deutsche Bank đã gánh chịu một khoản lỗ 1.6 tỷ đô la trong giao dịch này, và phải ghi nhận khoản lỗ này trong báo cáo kết quả kinh doanh năm 2016 Đây là một trong những giao dịch thua lỗ lớn nhất của ngân hàng trong lịch sử

Nguyên nhân

Nguyên nhân là do Anh rút khỏi khối Liên minh Châu Âu (Brexit) Điều này

dẫn đến giá trị của danh mục trải phiếu đô thị của Deutsche Bank bị giảm đáng kê Ngân hàng đã không có chiến lược nào để bù đắp cho sự mất giá này và cũng không thê bán được danh mục này vì không có người mua

Ngân hàng cũng không muốn kích hoạt bảo hiểm chống rủi ro, vì điều đó sẽ làm lộ ra sự thất bại và làm tốn hại uy tín của ho Cac nha quan ly cua Deutsche Bank đã trì hoãn việc ghi nhận các khoản lỗ trong giao dịch, gây ra một cuộc tranh luận nội bộ giữa các giám đốc điêu hành và kiêm toán viên của ngân hàng

Hậu quả

Vụ lễ này cũng đã làm giảm khả năng cạnh tranh của Deutsche Bank so với các ngân hàng thương mại khác, đặc biệt là trong thị trường châu Âu Sự kiện đã gây suy yêu khả năng bảo vệ ngân hàng khỏi các rủi ro tài chính khác, như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động

Deutsche Bank đã phải đối mặt với sự kiểm tra gia tăng từ các nhà quản lý và nhà đầu tư về các thực hành quản lý rủi ro và sự ôn định tài chính của ngân hàng sau khi công bố khoản lỗ này Ngân hàng đã bị áp lực để tăng vốn, giảm rủi ro và cải thiện hiệu quả hoạt động