Công ty Cỗ phần Sữa Việt Nam Báo cáo tình hình tài chính riêng tại ngày 31 tháng 12 năm 2023 TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn 100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 Tiền và các khoản tương đương tiền
Trang 1ĐẠI HỌC QUOC GIA THANH PHO HO CHI MINH TRUONG DAI HOC KINH TE - LUAT
# LO -s
TIỂU LUẬN: TỎNG QUAN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA VINAMILK VÀ IDP NĂM 2023 MÔN HỌC: NGUYÊN LÝ KẺ TOÁN
Mã lớp học phần: 232BAA202814 Giảng viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thị Thu Thủy
Thành viên MSSV
Phan Thị Ánh Linh K234111344
Thành phố Hồ Chí Minh, Tháng 3/2024
Trang 2
MỤC LỤC
MC UC oon ccc ccc cece eceeeeeeeeeeecee eeese ceee ss eAAA GA AGG GA GGAGAGAAGGAAAGEAAAAAAEEAEEEEEEEEEEEeEEEEEEEEEE EEE EEeoS
1 TONG QUAN BAO CAO TAI CHINH VA TINH HINH KINH DOANH 2 1.1 Báo cáo tài chính Công ty Cô phần Sữa Việt Nam (Vinamilk) - 2 1.2 Báo cáo tài chính Công ty Cô phần Sữa Quốc tế (IDP) cccc-Se: 5 1.3 Tổng quan tình hình tài chính của hai công ty - 5-5-2 Sc2<c< se 8
1.4 Tổng quan tình hình kinh đoanh của hai công ty 5-5-2525 +e25sa 9
2 SO SÁNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VA KET QUA HOAT DONG CUA HAI CÔNG TY TRÊỀN - ST S111 1121211111221 11 101011121210111 12111 010111212102 22111 g 40 2.1 Báo cáo kết quả hoạt động Công ty Cô phần Sữa Việt Nam (Vinamilk) 10 2.2 Báo cáo kết quả hoạt động Công ty Cô phần Sữa Quốc tế (IDP) 11 2.3 Quy mô của công (y TQ TT TH HT HH TH TH HT Tp 12 2.4 Mức độ tự chủ về tài chínhh - 22C 2222 212121112121 21 181511181111 8e ri 14 2.5 Khả năng thanh toán 0n nnnn TT SH HT TT nT HT KT key 15
3 DỰ ĐOÁN ĐẦU TƯ CỦA NHÓM - 2 22221 121221211111 211212 1018111118 reg 18
Trang 3Công ty Cỗ phần Sữa Việt Nam
Báo cáo tình hình tài chính riêng tại ngày 31 tháng 12 năm 2023
TÀI SẢN
Tài sản ngắn hạn
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiên Các khoan tương đương tiên Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản phải thu ngắn hạn
Phải thu khách hàng
Trả trước cho người bản Phải thu ngắn hạn khác
Dự phòng phải thu khó đòi
Hàng tồn kho
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Tài sản ngắn hạn khác
Chi phi tra trước ngắn hạn hol gid ti pia tn được khấu tử
Thuế và các khoản khác phái thu
Nhà nước
1 TỎNG QUAN BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ TÌNH HÌNH KINH DOANH
1.1 Báo cáo tài chính Công ty Cô phần Sữa Việt Nam (Vinamilk)
Mẫu B01 - DN (Ban hành theo Thông tư só 200 2014 TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 cua Bộ Tài chính)
Mã Thuyết minh
H6 VI
il
112
120
123 V4(a)
130
131 V.2(a)
132
136 V.3(a)
137 V.2(b)
140 «(VS lái VS 149° VS
150
151 V.10(a)
152
153
31/12/2023 VND
27.413.960.312.479 1,114.767.562.295 514.767.562.295 600.000.000.000 16.700.000.000.000 16.700.000.000 000
$.103.758.699.220 289.369.027.541 (229.719.432) 4.409.434.796,917 (3.110.984 330) 85.999.254.047 37.732 158 395 309.862.149
1/1/2023 VND
24,438.490.756.432 963.223.080.215
14.300.000.000.000 4.960.003.S06.864 4.034.906 182.552 343.530.727.23I
$81.784.316.513 (217.719.432) 4.155.307.904.370 4.155.936.559.721 (628.655 35I)
$9.956.264.983 24.057.546.361 307.244.160
Các thuyết mính đình kèm là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính riêng này
¬
HÁN
vn
MG
—
Trang 4Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Báo cáo tình hình tài chính riêng tại ngày 31 tháng 12 năm 2023 (tiếp theo)
Tài sản dài hạn
(200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260)
Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác
Tài sản cố định Tài sản cô định bữu hình
Nguyên giá
Giá trị hao mòn ly kế Tài sản có định vô hình
Nguyên giả
Giá trị hao mòn lũy kế
Bắt động sản đầu tư
Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
Tài sản đở đang dài hạn Xây dựng cơ bản đơ dang
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư vào các công ty con Đầu tư vào các công ty liên doanh, liên kết
Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dải hạn -
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
Tài sản dài hạn khác Chi phi tra trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
TONG TAI SAN (270 = 100 + 200)
210
220
222
223
227
228
231
232
242
250
251
252
254
261
270
Miu B 01 - DN (Ban hành theo Thông tư số 200 2014 TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính)
Thuyết minh
V.3(b) V6
v7
V.8
v9
V.A(b)
V.4(b) V4(b)
V4(a)
V.10(b)
Vil
31/12/2023 1/1/2023 VND VND 18.493.414.421.930 18.471.249.400.014 Š.666.614.64S
5.666.614.645 6.276.333.595 6.276.333.595 5.932.054.062.565 S.957.695.044.740 5.877.032.371.286 5.898.789.88§6.746 18.746.773.448.448 17.710 726 304 139 (12.869 741.077.162) (11.811.936 417 393)
35 021.691.279 58.905.157.994 193.012.180.786 188.566.907.328 (137.990.489.507) (129.661.749 334) 55.165.936.285 57.009.873.998 94.843.066.430 94.843 066.430 (39677130145) (37833192432) 130.281.080.219 431.377.363.957 130.281.080.219 431.377.363.957 11.916.553.932.333 11.508.381.745.252 11.286.657.328.956 11 081.375.027824 502.542.373.979 466.772.541.244 18.300.000.000 18.300.000.000 (40945770602) (58.065.823.816) 150.000.000.000 - 453.692.795.883 $10.509.038.472 441.443.532.380 475.523.835.011 12.249.263.503 34.985.203.461
45.907.374.734.409 42,909.740.156.446
Các thuyết mình định kèm là bộ phận hợp thành của bảo cáo tài chỉnh riêng này \@`
Trang 5Công ty Cỗ phần Sữa Việt Nam
Báo cáo tình hình tài chính riêng tại ngày 31 tháng 12 năm 2023 (tiếp theo)
Mẫu B01 - DN
(Ban hành theo Thông tư số 200 2014 TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính)
1/1/2023 VND
13.895.815.212.897 13.895.815.212.897 3.901.119.801.262 105.814.052 380
$66.227.916.640 1.485.763.640.577 4.161.405.120 2.967.973 261.360 4.680.059.791]
308.588.822.787 29.013.924.943.549 29.013.924.943.%49 20.899 554.450.000 23.225.734.296 3.200.576 149.674 2.890.568 609.579 1.037 265 741.162
42.909.740.156.446
Mã Thuyết 31/12/2023
số minh VND NGUÔN VÓN
NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310) 300 15.219.417.187.408
Nợ ngắn hạn 310 15.219.417.187.408 Phải trả người bán 311 V.I2 3.123574786002 Người mua trả tiễn trước 312 109.292.580.684 Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước 313 V.I3 912.797 934 035 Phải trả người lao động 314 228.299.222.946 Chi phi phai tra - 31S V.I4 1723129021540 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 263.912.729 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.I§ 1.083673709934 Vay ngan han 320 V.I6 7.593280.000.000
Dự phòng phái trả ngắn hạn 321 V.]7 5.678.649.449 Quỹ khen thưởng và phúc lợi 322 V.1§ 439.427.370.089 VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 30.687.957.547.001 Vốn chủ sở hữu 410 V.19 30.687.957.547.001 Vốn cỏ 4ll V20 20.899.554.450.000 Thang du vén cé phan 412 23.225.734 296 Quy đầu tư phát triển 418 6.071.620.723.695 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 3.693 556.639.010
- LNST chưa phân phối lũy kế đến 905.110.936.829 cudi năm trước 42la
~ LNST chưa phân phối năm nay 421b 2 788.445.702.181 TONG NGUON VON
(440 = 300 + 400) 440 45.907.374.734.409
Ngày 27 tháng 2 năm 2024
Người lập:
Lê Thành Liêm Giảm đốc Điều hành Tài chính kiêm KẾ toán trưởng
Các thuyết mình đình kèm là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính riêng này'
Trang 6
1.2 Báo cáo tài chính Công ty Cô phần Sữa Quốc tế (IDP)
BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT
vào ngày 31 tháng 12 năm 2023
VND
Thuyết
Mã số | TAI SAN minh Số cuối năm Số đầu năm
100 | A TAISAN NGAN HAN 3.497.198.525.289 | 2.681.975.211.923
110 | I Tiền và các khoản tương đương tiền 4 211.781.081.549 84.081.277.083
111 1 Tiên 86.781.081.549 84.081.277.083
112 2 Các khoản tương đương tiền 125.000.000.000 -
120 | II Đầu tư tài chính ngắn hạn 2.048.494.358.686 | 1.208.564.246.144
123 1 Đầu tư nắm giữ đến ngày
đáo hạn 5 2.048.494.358.686 | 1.208.564.246.144
130 | II ot khoản phải thu ngắn hạn 740.267.580.546 954.137.861.400
131 Phải thu ngắn hạn của
khách hàng 6.1 125.443.875.228 114.086.258.884
132 2 Trả trước cho người bán
ngắn hạn 6.2 250.641.601.155 309.043.403.193
135 3 Phải thu về cho vay ngắn
hạn 7 300.000.000.000 -
136 4 Phải thu ngắn hạn khác 8 65.810.354.163 531.008.199.323
137 5 Dự phòng phải thu ngắn hạn
khó đòi 6.1 (1.628.250.000) -
140 | IV Hàng tồn kho 9 435.339.418.865 390.145.859.736
141 1 Hàng tồn kho 436.910.894.658 392.562.152.827
149 2 Dự phòng giảm giá
hàng tồn kho (1.571.475.793) (2.416.293.091)
150 | V Tài sản ngắn hạn khác 61.316.085.643 45.045.967.560
151 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 13 6.974.639.811 7.150.094.250
1852 2 Thuế GTGT được khấu trừ 15 54.125.542.662 31.846.435.858
153 3 Thuế và các khoản khác phải
thu Nhà nước 15 215.903.170 6.049.437.452
Trang 7
BẰNG CĂN ĐÔI KỆ TOÁN HỢP NHÁT (tiếp theo}
vào ngày 31 tháng 12 nâm 2023
YN
Mã só | TAI SAN manh SÁ cuối năm SÁ đâu năm
200 |B TAISAN DAIHAN 4,747,248,383.229 | 1.158.163.647.658
210 |! Phải thu dài hạn 7.140.578.543 3.606 214.422
219 1 Phải thu đôi hạn khác 7.140 578 543 3.806 214 422
220 | Tài sắn có định 816876316544 686.551.037.916
221 1 Tài sẵn có đẹth hữu hình 10 815775 624071 | 6839099216 182
222 Nguyên giá 1.600 061 069 872 | 1.412 443 140 120
223 Giá trị khẩu hao lũy kế (883.286 246.801) | (728.443.923.938)
227 2 Tài sắn cố định vô hình 1 1 100 992 473 2551.821 734
228 Nguyên gá 19 226 243 762 19 226 243 762
229 Giá trị hao môn lũy kế (18.125 551289) | (16674422028)
240 | Mi Tai sin dé dang dai hen 595.971.192.946 | 372.037.527.409
242 + Chỉ phí xây đựng cơ bản
dở dang 12 §96 971 192 046 372 037 527 409
250 | IV Đầu tư tải chính dài hạn 204.313.613.441 4852815 121
255 1 Đều tư nắm giữ đến ngây
đảo hạn 5 204 313613441 4852 815 121
260 | V a đài ates 122 0946 681.755 91.116.052 790
261 ; trước dai han 13 6.482.427 20 54 955 S09 972
292 2 Tà tân thuế thu nhập
ho‡n lại 274 66.464 254.525 3 160 542 818
270 | TONG CONG TAI SAN 5.244.446 908.518 ( 3.840.138.659.581
Trang 8
BANG CAN 01 KE TOAN HỢP NHẬT (tiếp theo) vào ngây 31 tháng 12 nâm 2023
Thuyết
Mã số | NGUON VON “manh Só cuối nâm Số đầu năm
wo | C NO PHAITRA 2.179.560 837637 ( 2032961.325.221
310 |! Nợngắn 21436842812 387 ( 1.984 433174011
311 1 Phải trả người bản ngắn hạn | 14 662 916 550331 | 662.528.691.496
312 2 Người mua trả bền trước
46.142 643.122 26 816 424 238
313 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 15 167 981 704 761 45 273 248 266
314 4 Phải trả người lao động 75 301 675 B@Ô $0 519 620 424
315 5 Chỉphi phải trả ngắn hạn 6 434.013.756.800 | 433674 609582
319 6 Phải tả ngắn hạn khác 17 15 316 219 683 11.837 966 854
320 7T Vay ngắn hạn 18 740 500 205 314| 743.102.646.719
322 8 Quỹ khen hưởng, phúc lợi 28 1 670 969 430 1.6709 966 430
330 | Nợ dài hạn 35.718 025 250 48.528.151.210
338 1 Vay dài hạn 18 35 718 025 250 48 528 151 210
400 | O VỐN CHỦ SỞ HỮU 3.064.8996.070.881 ( 1.807.177.534.360
410 |! Vốn chủ sởhữu 181 1.807.177.534 360
411 1 Vốn cổ phần 613.504.720.000 | 589.454.720.000 41a - an
quyền 613504 720000 | 569 4594720000
412 2 Thặng dư vốn cổ phần 849 970 583600 | 275.323.280.000
418 3 Quỹ đầu tư phát tiền 5.150 000 000 5 150 000 000
421 4 Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phôi 1996 251767281 | 937.149.532.963
“21a + Lợi nhuận l0y kế đến cuối năm trước 671.697.924.641 | 450.866.394.176
4216 - _ Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối trong nim 024393842640 | 466 283 138767
420 5 Lợi ch cỗ đông không
kiểm soát - 100 001.367
440 | TONG CONG NGUON VON 8 | 3840.138859.581
ý côNGTY X2 ~
> \ s2
tA
Phan Van Bui Hoang Sang
Người tập kiêm KẢ toán trưởng Tổng Giám đốc Thanh pid Ha NOL Viet Nam
Noay 14 thang 3 nam 2024
Trang 9
1.3 Tổng quan tình hình tài chính của hai công ty
Tình hình tài chính Vinamilk IDP
Tài sản
3.497.198.525.28 211.781.081.54
27.413.960.312.47 1.114.767.562.29:
Tài sản ngăn hạn
Tiên và các khoản tương đương
tiền
2.048.494.358.68 740.267 580.54 435.339.418.86
16.700.000.000.00 5.103.758.699.22|
4.409.434.769.91
Đầu tư tài chính ngắn hạn
Các khoản phải thu ngắn hạn
Hàng tồn kho
Tài sản ngăn hạn khác 85.999.254.04; 61.316.085.644
Tài sản đài hạn 18.493.414.421.93 1.747.248.383.22
Phai thu dai han 5.666.614.6448 7.140.578.543
Tài sản cô định 5.932.054.062.56; 816.876.316.54
Bat động san dau tu 55.165.936.268!
Tài sản dở dang dài hạn 130.281.080.215 595.971.192.94
Tai san dai han khac 453.692.795.88 122.946.681.75
Tông cộng tài sản 45.907.374.734.40 5.244.446.908.51
Neguon von
Nợ phải trả 15.219.417.187.40 2.179.560.837.63
No ngan han 15.219.417.187.40 2.143.842.812.38
Nợ dài hạn 35.718.025.25(
Von chu so hiru 30.687 957.547.00 3.064.886.070.88
'Vôn chủ sở hữu 30.687.957.547.00 3.064.886.070.88
Tông cộng nguồn vũn 45.907.374.734.40 5.244.446.908.51
Trang 10
1.4 Tổng quan tình hình kinh doanh của hai công ty
Tình hình kinh doanh Vinamilk IDP
Doanh thu bán hàng 49.787.821.885.74 6.746.724.641.98:
Các khoảng giảm trừ doanh thu 39.509.870.27, 92.072.643.374
Doanh thu thuần về bán hàng 49.748.312.015.47 6.654.651.998.60,
Gia von hang ban 27.670.140.028.52 3.948.078.479.47,
Lợi nhuận gộp về bán hàng 22.078.171.986.95 2.706.573.519.12
Doanh thu hoạt động tài chính 10.421.238.985.80 146.161.730.15
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 10.421.238.985.80 1.165.357.833.93
Tông lợi nhuận kê toán trước thuê 10.543.545.529.35 1.152.355.574.61
Chí phí thuế TNDN hiện hành 1.810.363.849.17 258.302.429.40:
Lợi nhuận thuần sau thuế TNDN
Trang 112 SO SÁNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VA KET QUA HOAT DONG CUA HAI CÔNG TY TREN
2.1 Báo cáo kết quả hoạt động Công ty Cô phần Sữa Việt Nam (Vinamilk)
Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm
2023
Mẫu B 02- DN
(Ban hành theo Thông tư số 200 2014 TT-BTC
ngày 32 tháng ¡2 năm 2014 của Bộ Tài chính)
Thuyết 2023 2022 minh VND VND
Doanh thu ban hang va cung clip dich vy 01 VI.I 49.787.821.885.749 49.869.252.389.200
Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VLI 73.839.902.301
Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02)
Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 11 VI2 27.670.140.028.52I 27.909.144.765.418
Lợi nhuận gộp về bán hàng và
39.509.870.272
10 VILI 49.74§.312./015477 49.795.412.486.899
cang cắp dich vụ (20 = 10 - 11) 20 22.078.171.986.9%6 21.886.267.721.481
Doanh thu hoạt động tải chính 21 VI3 1564632266590 1443129938701 Chỉ phí tài chính 22 VI4 500569105963 636.558.977.965 Trong đỏ: Chí phí lãi vay 23 319.960.906.546 149.625.184.839 Chi phi ban hang 25 VLS 11.749.902.501,101 11.229.692.142.113 Chi phi quan ly doanh nghiép 26 VI6 971093660676 $39.$607974$5
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 = 22) - (25 + 26) 30 10.421.238.985.806 10.603.S85.742.619 8
Thu nhập khác 3l VI7 4121613262 23101636880$
Chí phí khác 32 VI 23815069714 100.977.091.808
Kết quả từ hoạt động khác So
(40-31-32) 40 122.306.543.548 130.039.277.000
Lợi nhuận kế toán trước thuế
(60 = 30 + 40) 50 10.543.545.529.354 10.733.625.019.619
Chi phí thuế TNDN hiện hành $1 VII0 1.810.363.849173 1.868.792.037.591
Chỉ phí(lợi ích) thuế TNDN hoãn lại $2 VII0G 22735939958 (7837.4682550)
Lợi nhuận sau thuế TNDN me (6050-51-52) 60 8.710.445.740.223 8.872670.664.578 -
Ngày 27 tháng 2 năm 20
Người lập:
4
Lê Thánh Liêm Giám đốc Điều hành Tời chính
kiêm KẾ toán trưởng
Các thuyết minh đính kèm là bộ phận hợp thành của bảo cáo tài chỉnh riêng này
10