TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT
TIỂU LUẬN GIỮA KỶ
Trang 2Sinh viên thực hiện:
Mã số sinh viên: Lớp học phân: Giảng viên:
Nguyễn Thị Hoàng Anh K234161818
232BAA2028 Lưu Văn Lập
Trang 3Nhận xét tỉnh hình tài chính trong quý 4 năm 2023 của 2 doanh nghiệp: ACB - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu
Sacombank - Ngân hàng Thương mại Cô phân Sài Gòn Thương Tín
CHƯƠNG 1: TONG QUAT VE TINH HiNH TAI CHINH VA TINH HiNH KINH DOANH CUA 2 DOANH NGHIỆP THONG QUA PHAN TICH BAO CÁO TÀI
Trang 4Hiện nay, ngân hàng ACB đang sở hữu mạng lưới giao dịch đa dạng với 350 chị nhanh/PGD, 11.000 máy ATM, 850 đại lý Western Union trên toàn quốc (theo thống kê năm 2020) với tông số lượng cán bộ nhân viên gần 10.000 người
Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, phường 05, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Website: acb.com.vn
Tổng đài: 1900 54 54 86 /028 38 247 247 Số fax: (84) 3839 9885
ACB là một trong những ngân hàng thương mại cô phần hàng đầu tại Việt Nam, với hệ thông mạng lưới chỉ nhánh và phòng giao dịch trai dài 49 tỉnh thành trong số 63 tỉnh thành trong cả nước và có hơn 13.000 nhân viên, với nhiều loại hình sản phẩm, dịch vụ đa dạng ACB hoạt động với tầm nhìn phát triển bền vững trên tính thần chuyên đổi đề nâng cao khả
năng cạnh tranh Bên cạnh đó, ACB có sứ mệnh đem lại trải nghiệm khách hàng tốt nhất,
tăng trưởng tông thu nhập ở mức cao, và đạt tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) từ 20%năm trở lên
b) Phân tích bảng cân đối kế toán e Phân tài sản
Trang 5NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN Á CHÂU
Mẫu B02a/TCTD-HN BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ
TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2023
Thuyết 31.12.2023 31.12.2022 minh Triệu đồng Triệu đồng A_ TÀI SÀN
I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 6.909.300 8.460.892 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước 18.504.814 13.657.531
II Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác V.1 114.873.931 85.971.313 q Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác 114.644.002 82.338.762 2 Cho vay các tỗ chức tín dụng khác 279.929 3.682.551 8 Dự phòng rủi ro (50.000) (50.000) IV Chứng khoán kinh doanh v.2 7.177.069 1.131.327 1 Chứng khoán kinh doanh 7.323.489 1.320.941 2 Dự phòng rủi ro chứng khoán kinh doanh (146.420) (189.614) V_ Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản
tài chính khác V.3 - 100.072 VI Cho vay khách hàng 482.234.900 408.856.508
1 Cho vay khách hàng V.4 487.601.852 413.706.244 2 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng V.5 (5.366.952) (4.849.736)
VIII Chứng khoán đầu tư V.6 73.463.347 75.534.794
1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 44.903.768 31.854.915
2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 28.559.579 43.679.879
3 Dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư = - IX Góp vốn, đầu tư dài hạn V.7 140.025 146.814 4 Đầu tư dài hạn khác 303.387 303.387
5 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (163.362) (156.573) 7
X_ Tài sản có định 4.762.561 3.981.376 = 1 Tài sản cố định hữu hình 3.317.568 2.849.732 W
a Nguyên giá tài sản cố định 6.256.911 5.523.787 `
a Nguyên giá bắt động sản đầu tư 177.005 177.005
b_ Hao mòn bắt động sản đầu tư - -
XII Tài sản Có khác 10.551.637 9.857.553 1 Các khoản phải thu 5.316.951 4.756.992 2 Các khoản lãi, phí phải thu 4.282.669 4.089.550
3 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 33.722 63.966
Trang 6Tiên gửi tại Ngân hàng Nhà nước là L§.504.814 triệu đồng, cùng kỳ năm 2022 là
13.657.531 triệu đồng, chứng tỏ quý 4 năm 2023 tăng 4.847.283 triệu đồng, tương duong 35.49%
Tiên gửi và cho vay các tô chức tín dụng khác bao gồm Tiên gửi tại các tô chức tín dựng khác, Cho vay các tô chức tín dụng khác, Dự phòng rủi ro của quý 4 (2023) là
114.873.931 triệu đồng, tăng 28.902.618 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2022, tương
duong 33.62%
Chưng khoản kinh doanh (Chứng khoản kinh doanh và Dự phòng rủi ro chứng khoán kinh doanh) là 7.177.069 triệu đồng, tăng 534.4% so với cùng kỳ năm 2022 Cho vay khách hàng (+ Dự phòng rui ro cho vay khách hàng) của quý 4 (2023) là 482.234.900 triệu đồng, tăng 73.378.392 triệu đồng, tương đương với L7.95% Chứng khoán đầu tư bao sồm Chứng khoán đầu tư sẵn sàng đề bán, Chứng khoán đâu tư giữ đến ngày đáo hạn, Dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư là 73.463.347 triệu đồng, giảm 2.071.447 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2022 (75.534.794 triệu đồng), tương đương 2.74%
Góp vốn, đầu tư đài hạn (+IDự phòng giảm giá đâu tư đài hạn) quý 4 (2023) là
140.025 triệu đồng, 146.814 triệu đồng là số tiền của cùng kỳ năm 2022; qua l năm,
tăng 6.789 triệu đồng (4.62%)
Tài sản cô định bao gồm Tài sản có định và Tài sản cô định vô hình là 4.762.561 triệu đồng, tăng 781.185 triệu đồng (19.62%) so với 3.981.376 triệu đồng cùng kỳ năm 2022
Bất động sản đâu tư (Nguyên giá bất động sản đâu tư và Hao mòn bất động sản đầu ne) quy 4 (2023) là 177.005 triệu đồng bằng với cùng kỳ năm ngoái
Tài sản có khác (Các khoản phải thu, các khoản lãi, phí phải thu, Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại, Tài sản Có khác và Các khoản dự phòng rủi ro cho các tài sản Có nội bảng khác) là 10.551.637 triệu đồng trong quý 4 năm 2023, tăng 694.084 triệu đồng (7.04%) so với 9.857.553 triệu đồng của cùng kỷ năm 2022
Phan nguon von
Trang 7NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHÀN A CHAU
Mẫu B02a/TCTD-HN BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ
TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2023
2 Vay các tổ chức tín dụng khác 8.787.189 7.838.108 II Tiền gửi của khách hàng V.10 482.702.731 413.952.789
IV Gác công cụ tài chính phái sinh và các khoản
nợ tài chính khác V.3 117.126 + V_ Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tin
dụng chịu rủi ro 41.534 60.188
VI Phát hành giấy tờ có giá V.11 52.410.014 44.304.367 VII Các khoản nợ khác V.12 23.060.473 22.772.462 1 Các khoản lãi, phí phải trả 7.682.185 5.564.271
2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả - 3 Các khoản phải trả và công nợ khác 15.378.288 17.208.191 4 Dự phòng rủi ro khác - -
TONG NO PHAI TRA 647.838.628 549.436.522 VIII VÓN CHỦ SỞ HỮU V.14 70.955.961 58.438.663
1 Vốn của tổ chức tín dụng 39.112.283 34.046.130
a Vốn điều lệ 38.840.504 33.774.351
c Thặng dư vốn cổ phần 271.779 271.779
2 Quỹ của tổ chức tín dụng 11.557.435 9.220.125 :
3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái - - :
5 Lợi nhuận chưa phân phối 20.286.243 18.172.408 '
a Lợi nhuận năm nay 13.707.404 11.632.365
b Lợi nhuận lũy kế năm trước 6.578.839 3.540.043 2
TONG NỢ PHÀI TRÀ VÀ VÓN CHỦ SỞ HỮU _ T18.794.589 _ 607.875.185
Nợ phải trả:
Tổng nợ phải trả quý 4 năm 2023 là 647.838.628 triệu đồng, tăng 98.402.106 triệu đồng (17.91%) so với 549.436.522 triệu đồng của cùng kỳ năm 2022, cụ thé: Các khoản nợ Chính phú và Ngân hàng Nhà nước (Tiền gửi và vay Chỉnh phú, Ngân hàng Nhà nước) của quý 4 năm 2023 là 8§ triệu đồng, giảm mạnh từ 505.876 triệu đồng, tương đương với 99,98%,
Tiên gửi và vay các tô chức tín dụng khác: 89.506.662 triệu đồng, tăng 21.665.822
Trang 8triệu đồng (31.94%) so với 67.840.840 triệu đồng
- _ Tiển gửi của khách hàng trong quý 4 năm 2023 là 482.702.731 triệu đồng, so với
413.952.789 triệu đồng của năm 2022 là tăng 16.61% (68.749.942 triệu đồng)
- _ Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác của quý 4 năm 2023 là L17.126 triệu đồng
- Von tai tro, uy thác đâu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro trong quý 4 năm 2023 là 41.534 triệu đồng, giảm 31% so với 60.188 triệu đồng cùng kỳ năm 2022
- _ Phát hành giấy tờ có giá: 52.410.014 triệu đồng, tăng 18.3% so với cùng kỳ năm
ngoái (44.304.367 triệu đồng)
- _ Các khoản nợ khác (Các khoản lãi, phí phải trả, Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả, Các khoản phải trả và công nợ khác, Dự phòng rủi ro khác) : 23.060.473 triệu đồng, cùng kỳ năm 2022 là 22.772.462 triệu đồng, tăng 288.011 triệu đồng
o_ Vốn chủ sở hữu:
Tổng vốn chủ sở hữu (Vốn của tô chức tín dụng bao gôm Vốn điễu lệ và Thăng dư vốn cô phân, Quỹ của tô chức tín dụng, Chênh lệch tỷ giá hồi đoái, Lợi nhuận chưa phân phối bao gom Lợi năm nay và năm ngoái): 70.955.961 triệu đồng, tăng 21.42% (12.519.298 triệu đồng) so với cùng kỳ năm 2022 (58.438.663 triệu đồng)
* Tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu bằng Tổng tài sản là 718.794.589 triệu đồng c) Phân tích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Trang 9NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN Á CHÂU
Mẫu B03a/TCTD-HN BÁO CÁO KÉT QUÀ HOẠT ĐỘNG HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ
QUÝ IV NĂM 2023
Thuyết Quý IV Lũy kế từ đầu năm đến
minh cuối quý IV
Năm 2023 Năm 2022 Năm 2023 Năm 2022 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng
1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập
tương tự VI1 12.515.015 11.905.432 52.346.796 40.698.834 2 Chỉ phí lãi và các chỉ phí tương tự VI.2 (6.225.399) (5.451.215) (27.387.226) (17.165.305) I_ Thu nhập lãi thuần 6.289.616 6.454.217 24.959.570 23.533.529
3 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.305.933 1.392.840 4.945.751 5.057.559
4 Chi phí hoạt động dịch vụ (578.635) (465.807) (2.023.414) (1.531.315)
II Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 727.298 927033 2.922.337 3.526.244
II Lãi/(Iỗ) thuần từ hoạt động kinh doanh
ngoại hồi 28.950 503.889 1.110.105 1.048.369
IV Lãi/(Iỗ) thuần từ mua bán chứng
khoán kinh doanh VI.3 (13.925) (110.032) 168.383 (387.873)
V Lãi/(1ỗ) thuần từ mua bán chứng
khoán đầu tư VI.4 1.358.428 (2.708) 2.647.140 20.648 Thu nhập từ hoạt động khác 216.906 163883 1.197.217 1.110.494 6 Chi phí hoạt động khác (230.699) (23.306) (333.846) (120.800) VI Lãi thuần từ hoạt động khác (13.793) 140.577 863.371 989.694
VII Thu nhập từ góp vốn, mua cỗ phần VI.5 1.889 13.020 75.610 59.456
VIII Chi phí hoạt động VI.6 (3.013.248) (4.064.328) (10.874.286) (11.605.045)
IX_ Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh trước chỉ phí dự phòng rủi
ro tín dụng 5.365.215 3.861.668 21.872.230 17.185.022
X_ Chi phí dự phòng rủi ro tin dung (321641) (250.585) (1.804.231) (70.814) ì
XI Tổng lợi nhuận trước thuế 6.043.674 3.611.083 20.067.999 17.114.208 }
7 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp `
hiện hành (975.257) (692.817) (3.993.022) (3.445.611) Ẹ
8 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp
hoãnlại (62.038) (47.748) (30.244) 19.596 2 XII Chi phí thuê thu nhập doanh
nghiệp (1.037.295) (740.665) (4.023.266) (3.426.015)
XIII Lợi nhuận sau thuế 4.006.279 2.870.518 16.044.733 13.688.193
XV Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Thu nhập lãi thuần (Thu nhập lãi và các khoản thu nhập sau khi đã trừ đi các chỉ phí) quý 4 năm 2023 là 12.515.015 triệu đồng, tăng 5.2% so với cùng kỳ năm 2022 với 11.905.432 triệu đồng: lũy kế từ đầu năm đến cuối quý 4 năm 2023 là 52.346.796 triệu đồng, tăng 28.62% so với cùng kỳ năm 2022 (40.698.834 triệu đồng)
Lãi thuần từ các hoạt động dịch vu (bao gồm các hoạt động kinh doanh ngoại hồi, từ mua bán chứng khoán đâu tư, thu nhập và chỉ phí từ hoạt động khác) trong quý 4 năm 2023: 727.298 triệu đồng, giảm 2l.55% so với năm 2022; Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý 4 2023
Trang 10là 2.922.337 triệu đồng, giảm 17.13%
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng trong quý 4 năm 2023 là 5.365.215 triệu đồng, tăng 38.94% so với cùng kỳ 2022; Lũy kế từ đầu năm 2023 là 21.872.230 triệu đồng, tăng 27.27% so với năm 2022
Tổng lợi nhuận trước thuế của quý 4 2023 là 5.043.574 triệu đồng, tăng 39.67%; Lũy kế từ
đầu năm đến quý 4 năm 2023 tang 17.26%
Chỉ phí thuế thu nhập bao gồm Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại trong quý 4 năm 2023: 1.037.295 triệu đồng: Lũy kế từ đầu năm đến quý 4 là 4.023.266 triệu đồng
Sau cùng ta có Lợi nhuận sau thuế trong quý 4 (2023): 4.006.279 triệu đồng, tăng 39.57% so với quý 4 năm 2022; Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý 4 là 16.044.733 triệu đồng, tăng 17.22% so với cùng kỳ năm 2022
d) Phân tích báo cáo lưu chuyên tiền tệ hợp nhất Lueu chuyền tiền thuần từ hoạt động kinh doanh:
Trang 11Tổng lũy kế từ đầu năm đến cuối quý 4 năm 2023 là 37.146.098 triệu đồng, so với cùng kỳ năm 2022 chỉ số này tăng 74.6%, cụ thể:
Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi của tài sản và công nợ hoạt động bao gồm Tu nhập lãi và khoản thu nhập từ các hoạt động kinh doanh sau
11
Trang 12khi đã trừ C?i phi, Tién chỉ trả cho nhân viên, hoạt động quản ly va Tién thuế thu nhập trong kỳ có số Lũy kế đầu năm đến cuối quý 4 năm 2023 là 19.421.985 triệu đồng, tăng
18.33% so với lũy kế cùng kỳ năm 2022
Những thay đổi về tài sản hoạt động bao gồm Tăng các khoán tiền gửi và cho vay các tô chức tín dụng khác (127.308 triệu đồng); Giảm các khoản về kinh doanh chứng khoán (3.695.212 triệu đồng); Giảm các khoản cho vay khách hàng (73.896.868 triệu đồng); Giảm nguồn dự phòng để xử lý rửi ro (1.287.015 triệu đồng) và Giảm về tài sản hoạt động (40.346 triệu đồng)
Những thay đổi về công nợ bao gồm Giảm các khoản nợ Chính phú và Ngân hàng Nhà nước (505.788 triệu đồng); Tăng tiền gửi và vay các tô chức tín dụng (21.665.822 triệu đồng); Tăng tiền gửi của khách hàng (68.749.941 triệu đồng); Tăng phát hành giấy tờ có giá (8.099.170 triệu đồng); Giám vốn tài trợ, ủy thác đâu tư, cho vay mà tô chức tín dụng chịu rủi ro (18.654 triệu đồng); Tăng các công cụ tài chính phát sinh và các khoản nợ tài chính khác (1 L7.126 triệu đồng); Giảm khác về công nợ hoạt động (1.689.943 triệu đồng); Chỉ từ các quỹ của tô chức tín dụng (1.500 triệu đồng)
Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động đâu tr Lũy kế từ đầu năm đến cuỗi quý 4 năm 2023 là âm 1.207.153 triệu đồng, tăng 229.93% so với năm 2022.