một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp quân đội mb bank

Khimột ngân hàng thương mại lớn như MB Bank thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro, nó giúp giảmnguy cơ xảy ra các vấn đề hệ thống và kích thích sự phát triển bền vững của nền kinh tế.-

Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (Commercial Bank) là một tổ chức tài chính có nhiệm vụ cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng cho cá nhân và doanh nghiệp Ngân hàng thương mại thường hoạt động với mục tiêu tạo lợi nhuận thông qua việc thu lợi từ việc cho vay tiền, thu tiền gửi và cung cấp các dịch vụ khác như thanh toán, giao dịch ngoại hối, quản lý tài sản và tư vấn tài chính

Theo Federal Reserve System định nghĩa thì “Ngân hàng thương mại như một tổ chức chấp nhận tiền tiền gửi và cung cấp dịch vụ tài chính cho công chúng và doanh nghiệp, trong đó có việc cho vay tiền và mua các công cụ tài chính như chứng khoán và trái phiếu.

Theo Ngân hàng Dự trữ Liên bang, “Ngân hàng thương mại thực chất là một tổ chức tài chính được cấp phép để hoạt động bởi chính phủ và có thể giao dịch với ngân hàng khác, các tổ chức tài chính khác và cá nhân, cung cấp các dịch vụ như vay và cho vay tiền, quản lý và thanh toán chứng khoán.

Khái niệm về rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

Khái niệm về rủi ro

Rủi ro được định nghĩa là khả năng xảy ra các sự kiện không mong muốn hoặc không dự đoán được có thể gây ra tổn thất, mất mát hoặc ảnh hưởng tiêu cực đến một cá nhân, tổ chức hoặc cộng đồng Trong ngữ cảnh tài chính và kinh doanh, rủi ro thường được liên kết với việc đánh giá và quản lý các biến động không mong muốn trong các hoạt động kinh doanh và tài chính, như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hệ thống, và rủi ro hoạt động Đối diện với rủi ro, các tổ chức thường áp dụng các biện pháp để giảm thiểu hoặc chấp nhận rủi ro thông qua các chiến lược quản lý rủi ro Đối với từng ngữ cảnh khác nhau, rủi ro lại có một định nghĩa khác nhau:

- Rủi ro trong tài chính là khả năng mất mát hoặc không chắc chắn trong việc đạt được lợi nhuận dự kiến trong các hoạt động tài chính, bao gồm đầu tư, vay mượn và quản lý vốn

- Rủi ro trong kinh doanh là những sự kiện hoặc yếu tố có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh của của một tổ chức, bao gồm thất bại sản phẩm, biến động thị trường và thay đổi chính sách.

- Rủi ro hệ thống là những rủi ro có thể lan rộng và ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống tài chính hoặc kinh tế, thường do sự phụ thuộc hoặc kết nối giữa các phần tử trong hệ thống

- Rủi ro liên quan đến chuỗi cung ứng là những nguy cơ mà các doanh nghiệp phải đối mặt trong việc quản lý và duy trì hoạt động của chuỗi cung ứng của họ, bao gồm sự cố vận chuyển, thiếu hụt nguyên vật liệu và thay đổi hành vi tiêu dùng.

Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quá trình mà một ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác cung cấp vốn cho cá nhân hoặc doanh nghiệp để họ có thể tiến hành các hoạt động kinh doanh, mua sắm, đầu tư hoặc các mục đích cá nhân khác Thông thường, việc cung cấp vốn này được thực hiện thông qua việc cấp cho khách hàng một khoản vay, mà họ sau đó phải trả lại kèm theo lãi suất.

Quá trình đánh giá tín dụng của một cá nhân hoặc doanh nghiệp thường bao gồm việc xem xét lịch sử tín dụng, thu nhập, tài sản và các yếu tố khác để đánh giá khả năng của họ để trả nợ Dựa trên đánh giá này, ngân hàng sẽ quyết định liệu họ có cung cấp vốn cho khách hàng hay không, và nếu có, thì mức độ và điều kiện của khoản vay.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế bằng cách cung cấp vốn cho các cá nhân và doanh nghiệp, giúp họ thực hiện các kế hoạch và dự án mà họ không thể tự chi trả ngay lập tức Tuy nhiên, việc sử dụng tín dụng cũng đòi hỏi sự cẩn trọng để tránh rơi vào nợ nần quá mức có thể gây nguy hiểm cho tài chính cá nhân hoặc doanh nghiệp.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại là gì?

Theo khoản 1, điều 3 thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN:

"Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết".

Theo khoản 24, điều 2 thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Thống đốc NHNN:

"Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài".

Theo hiệp ước Basel II và thông lệ quốc tế, rủi ro tín dụng là khả năng bên vay hoặc đối tác của ngân hàng không thực hiện được các nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng Theo khái niệm này thì rủi ro tín dụng có phạm vi khá rộng, không chỉ trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng mà trong cả các hoạt động khác nhau như đầu tư, phái sinh mà ngân hàng thực hiện.

Như vậy, có thể hiểu rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả được nợ gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

Các chỉ tiêu đánh giá trực tiếp

Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh rủi ro tín dụng Nợ quá hạn sẽ phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay không có khả năng trả được nợ một phần hay toàn bộ khoản vay cho người cho vay Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn…

Nợ quá hạn được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:

- Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn/Tổng dư nợ

- Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = Số khách hàng có nợ quá hạn/Tổng số khách hàng có dư nợ

Nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn và số khách hàng có nợ quá hạn lớn thì ngân hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại.

Là các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ do con nợ làm ăn thua lỗ liên tục, tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản, mất khả năng thanh toán, Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét chất lượng tín dụng của ngân hàng, căn cứ vào thời gian quá hạn và khả năng trả nợ của khách hàng để phân loại nợ xấu thành 3 nhóm: nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).

Nợ xấu được phản ánh rõ qua các chỉ tiêu

- Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ.

- Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu = Nợ xấu/Vốn chủ sở hữu

- Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất = Nợ xấu/Quỹ dự phòng tổn thất

1.3.1.3 Dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra Mục đích của việc sử dụng dự phòng rủi ro của một ngân hàng là nhằm để bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trường hợp khách hàng không có khả năng chi trả do giải thể, phá sản, chết, mất tích, hoặc khi khoản nợ được xếp vào nhóm 5 Dự phòng tín dụng được tính trên số dư nợ gốc của khách hàng bao gồm: (i) dự phòng cụ thể - để bảo hiểm rủi ro cụ thể cho từng khoản vay, và (ii) dự phòng chung - bảo hiểm các rủi ro chung không xác định trong danh mục tín dụng và toàn bộ dự phòng được tính vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp

Việc sử dụng dự phòng được sử dụng theo nguyên tắc là sử dụng dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ trước, phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, và cuối cùng nếu phát mãi tài sản không đủ thu hồi nợ thì mới sử dụng dự phòng chung Mỗi ngân hàng cần có cách tính dự phòng phù hợp vừa đủ để bù đắp rủi ro vừa tránh để chi phí tăng cao ảnh hưởng đến thu nhập ròng Các chỉ tiêu thể hiện dự phòng rủi ro tín dụng:

Tỉ lệ dự phòng RRTD = Dự phòng RRTD được trích lập/ Tông dư nợ cho kỳ báo cáo

Hệ số khả năng bù đắp các khoản cho vay bị mất = Dự phòng RRTD được trích lập/ Dư nợ bị xóa

Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng= Dự phòng RRTD được trích lập/ Nợ quá hạn khó đòi

Các chỉ tiêu gián tiếp

Các chỉ tiêu gián tiếp mặc dù không phản ảnh cụ thể rủi ro tín dụng của ngân hàng, tuy nhiên các chỉ tiêu này có sự thay đổi lớn của kỳ này so với kỳ trước hay so với trung bình của hệ thống ngân hàng thì các chỉ tiêu này là dấu hiệu phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng, trên cơ sở đó, ngân hàng có thể xem xét thêm các chỉ tiêu khác để đánh giá toàn diện về rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Quy mô tín dụng không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp rủi ro tín dụng nhưng nếu quy mô tín dụng tăng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát của ngân hàng thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh rủi ro tín dụng Quy mô tín dụng thể hiện rõ qua các chỉ tiêu:

- Dư nợ trên tổng tài sản = Tổng dư nợ /Tổng tài sản

- Dự nợ bình quân trên số lượng cán bộ tín dụng = Tổng dư nơ/Tổng số cán bộ tín dụng bình quân

- Số lượng khách hàng trên số lượng cán bộ tín dụng = Tổng số khách hàng/Tổng số cán bộ tín dụng bình quân

- Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng so với tốc độ tăng trưởng kinh tế = Tốc độ tăng trưởng tín dụng/Tốc độ tăng trưởng kinh tế

Nếu ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng tín dụng cho các khách hàng sẽ dẫn đến rủi ro là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn vay điều này sẽ gây rủi ro cho ngân hàng.

Cơ cấu tín dụng phản ảnh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền do đó, tuy không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh rủi ro tín dụng tiềm năng Cơ cấu tín dụng chia theo các nhóm sau:

Cơ cấu tín dụng theo ngành: Nếu tập trung cho vay vào những ngành có độ rủi ro cao thì rủi ro không trả được nợ ngân hàng cũng cao Hoặc cơ cấu tín dụng tập trung quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực thì có thể mức độ rủi ro cao khi ngành đó bị suy thoái hay bị các ảnh hưởng khác

Cơ cấu tín dụng theo loại hình: cho thấy tỉ lệ tập trung theo các đối tượng là doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp cố vốn đầu tư nước ngoài - Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay: Yếu tố này phải dựa trên cơ cấu vốn của ngân hàng Nếu ngân hàng có cơ cấu vốn ổn định dài hạn thì có thể cho vay trung dài hạn nhiều, và ngược lại.

Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ: Rủi ro tín dụng xảy ra khi có sự biến động mạnh hay bất lợi về tỷ giả; khả năng không đáp ứng của nguồn vốn huy động theo từng loại tiền tệ đối với dư nợ cho vay -

Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo: Nếu tỉ lệ các khoản cho vay có tài sản đảm bảo thấp thì ngân hàng đối mặt với rủi ro khi khách hàng không trả được nợ Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo phản ánh qua chỉ tiêu tỉ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ.

Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro giao dịch

Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận

- Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.

- Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay,bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.

Rủi ro danh mục

Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại, rủi ro tập trung, rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn và rủi ro không có khả năng trả nợ:

Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêngbiệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc nghành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao Nếu căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn và rủi ro do không có khả năng trả nợ:

Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn (rủi ro đọng vốn): Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoảng thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên đến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay, những tổn thất xảy ra trong trường hợp này người ta gọi đó là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn

Rủi ro do không có khả năng trả nợ: là rủi ro xảy ra trong trường hợp khách hàng đi vay đã mất khả năng chi trả Do vậy ngân hàng phải thanh lý tài sản của khách hàng để thu nợ

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Từ phía ngân hàng

Thứ nhất, do chiến lược kinh doanh tại Ngân hàng ảnh hưởng đến nhiều khía cạnh của quản trị rủi ro tín dụng, từ cách phân bổ vốn đến quyết định về chính sách tín dụng và sự đa dạng hóa hồ sơ tín dụng Điều này làm nổi bật vai trò quan trọng của việc tích hợp quản lý rủi ro vào quy trình lập kế hoạch và ra quyết định chiến lược của ngân hàng

Thứ hai, các chính sách & quy định tín dụng không hợp lý, đề ra mức tăng trưởng tín dụng quá cao

Thứ ba, chất lượng cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, vi phạm đạo đức kinh doanh

Thứ tư, do công tác thông tin về việc định giá tài sản đảm bảo không chính xác hoặc không thực hiện đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết

Thứ năm, do công nghệ của ngân hàng không chỉ cải thiện hiệu suất và trải nghiệm khách hàng mà còn giúp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng bằng cách cung cấp công cụ và dữ liệu để đánh giá, dự đoán và quản lý rủi ro một cách hiệu quả hơn.

Ngoài ra do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng mong muốn tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác.

Từ phía khách hàng

Thứ nhất, năng lực tài chính của khách hàng (khả năng thanh toán, lịch sử tín dụng, dòng tiền và tài sản thế chấp) là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Ngân hàng cần đánh giá năng lực tài chính của khách hàng cẩn thận và thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp để đảm bảo an toàn hoạt động và duy trì sự phát triển bền vững

Thứ hai, nhu cầu, thói quen và đạo đức khách hàng ảnh hưởng quan trọng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Ngân hàng cần đánh giá nhu cầu, thói quen và đạo đức khách hàng cẩn thận và thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp để đảm bảo an toàn hoạt động và duy trì sự phát triển bền vững.

Thứ ba, rủi ro sẽ xảy ra nếu việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chi phí và xác định mức sản lượng không phù hợp Các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ

 Nguyên nhân từ phía người đi vay là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho các ngân hàng Nhìn chung, các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình tìm hiểu, phân tích trước, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích của việc sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay: được thể hiện ở việc biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh.

Từ các vấn đề khách quan

Nguyên nhân bất khả kháng như các thiệt hại từ nguyên nhân thiên tai, bão lụt, hạn hán, động đất Ngoài ra, đặc điểm thị trường (tính thanh khoản và tính biến động của thị trường bao gồm cả biến động thị trường tài chính và biến động tỷ giá) nơi ngân hàng hoạt động ảnh hưởng quan trọng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Nguyên nhân từ môi trường kinh tế: các yếu tố như vấn đề chu kỳ kinh tế, lạm phát, thất nghiệp, tỷ giá Môi trường kinh tế có ảnh hưởng lớn đến môi trường kinh doanh của khách hàng, vì vậy ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Thực tế chứng minh trong thời kỳ suy thoái, khủng hoảng tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thường tăng cao

Nguyên nhân do chính sách của Nhà nước: như chính sách đầu tư, chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu, tỷ giá….Nếu chính sách của nhà nước thường xuyên thay đổi hoặc thay đổi một cách đột ngột, doanh nghiệp sẽ không lường trước được khả năng rủi ro xảy ra.

Môi trường pháp lý, chính trị: cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý - chính trị tạo nên môi trường cho vay của các NHTM Môi trường cho vay có thể ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, có thể làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng tại cácNHTM….

Hậu quả của rủi ro tín dụng

Đối với nền kinh tế

Cụ thể, hậu quả của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế có thể phản ánh qua các khía cạnh sau:

Suy thoái kinh tế: Nếu rủi ro tín dụng không được quản lý tốt, có thể dẫn đến suy thoái kinh tế Việc giảm việc cho vay và tăng lãi suất có thể làm giảm sự tiêu thụ và đầu tư, gây suy giảm sản xuất và tăng mức thất nghiệp.

Sụt giảm tín dụng: Các tổ chức tín dụng có thể áp dụng chính sách cứng rắn hơn về việc cho vay, hoặc thậm chí ngưng cấp vay hoàn toàn Điều này sẽ ảnh hưởng đến doanh nghiệp và cá nhân không thể truy cập được nguồn vốn cần thiết để phát triển hoặc duy trì hoạt động kinh doanh.

Sự không ổn định tài chính: Rủi ro tín dụng cao có thể dẫn đến sự không ổn định trên thị trường tài chính, với việc giảm giá trị của các tài sản, sụp đổ của các tổ chức tài chính, và gây ra các cuộc khủng hoảng tài chính.

Tăng chi phí vốn: Nếu rủi ro tín dụng tăng cao, các tổ chức tín dụng có thể phải tăng lãi suất hoặc yêu cầu các loại tài sản đảm bảo cao hơn từ các người vay, làm tăng chi phí vốn cho cá nhân và doanh nghiệp.

Sự mất lòng tin: Rủi ro tín dụng có thể làm giảm sự tin tưởng của cộng đồng đầu tư và doanh nghiệp trong hệ thống tài chính, gây ra sự không ổn định và tạo ra một chu kỳ giảm phát triển kinh tế kéo dài.

Đối với ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng luôn đem lại thu nhập chủ yếu cho một ngân hàng, do vậy rủi ro tín dụng cũng có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cụ thể các tác động của rủi ro tín dụng như sau:

- Giảm lợi nhuận của ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó đòi, sự ứ đọng vốn dẫn đến giảm vòng quay vốn ngân hàng, phát sinh các khoản chi phí quản trị, giám sát thu nợ các chi phí này cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất nợ quá hạn, vì đây chỉ là những khoản thu nhập ảo, một trong những biện pháp xử lý của ngân hàng, thực tế ngân hàng rất khó có thể thu hồi đầy đủ chúng. Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động trong khi một bộ phận tài sản của ngân hàng không thu được lãi cũng như không chuyển được thành tiền cho người khác vay và thu lãi Kết quả là giảm lợi nhuận của ngân hàng.

- Giảm khả năng thanh toán của ngân hàng

Ngân hàng thường lập kế hoạch cân đối dòng tiền ra (trả lãi và gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới ) và dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc và lãi cho vay ) tại các thời điểm trong tương lai Khi các hợp đồng vay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến sự không cân đối giữa hai dòng tiền Một thực tế diễn ra, các khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng hạn Nếu ngân hàng không đi vay hoặc bán các tài sản của mình thì khả năng chi trả của ngân hàng sẽ bị suy yếu, dẫn đến rủi ro thanh toán.

- Giảm uy tín của ngân hàng

Tình trạng mất khả năng chi trả tái diễn nhiều lần, hay những thông tin về rủi ro tín dụng của ngân hàng bị tiết lộ ra công chúng, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm sút, đây là cơ hội tốt cho các đối thủ cạnh tranh giành giật lấy thị trường và khách hàng.

Nếu nhiều khách hàng vay vốn ngân hàng gặp khó khăn trong việc hoàn trả, nhất là những khoản vay lớn thì có thể dẫn đến khủng hoảng trong hoạt động của chính ngân hàng Khi ngân hàng không chuẩn bị trước các phương án dự phòng, không đủ khả năng đáp ứng được nhu cầu rút vốn quá lớn, sẽ nhanh chóng mất khả năng thanh toán, dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng.

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại

Xác định và Đo lường Rủi ro: Ngân hàng phải xác định và đo lường các loại rủi ro tín dụng có thể gặp phải, từ các khoản vay không trả đúng hạn, nợ xấu, đến rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng liên quan đến môi trường kinh doanh và chính trị. Đặt ra Chính sách và Quy trình: Dựa trên việc đo lường rủi ro, ngân hàng thiết lập các chính sách và quy trình cụ thể để quản trị và giảm thiểu rủi ro tín dụng, bao gồm cả việc thiết lập ngưỡng rủi ro và các biện pháp đối phó.

Quản lý và Giảm thiểu Rủi ro: Ngân hàng sẽ thực hiện các biện pháp để giảm thiểu rủi ro tín dụng, bao gồm việc kiểm soát chặt chẽ quy trình cho vay, đánh giá năng lực tín dụng của khách hàng, và quản lý hiệu quả các khoản nợ xấu. Đánh giá và Theo dõi Liên tục: Quá trình quản trị rủi ro là một quá trình liên tục, trong đó ngân hàng cần liên tục đánh giá và theo dõi tình hình rủi ro, điều chỉnh chính sách và quy trình nếu cần, để đảm bảo rằng rủi ro tín dụng được quản lý một cách hiệu quả và liên tục cải thiện.

Báo cáo và Tuân thủ: Cuối cùng, ngân hàng cần báo cáo về tình hình rủi ro tín dụng theo yêu cầu của cơ quan quản lý và tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng.Điều này bao gồm cả việc cung cấp thông tin đầy đủ và minh bạch về tình hình rủi ro tín dụng cho các bên liên quan như cổ đông và nhà đầu tư.

Sự cần thiết phải tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Việc tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) tại ngân hàng là hết sức cần thiết trong bối cảnh ngày nay, khi mà môi trường kinh doanh ngân hàng đang ngày càng phức tạp và đầy rủi ro. Dưới đây là một số lý do minh chứng cho sự cần thiết này:

- Bảo vệ tài sản và uy tín của ngân hàng: Rủi ro tín dụng có thể gây mất mát tài sản đáng kể cho ngân hàng, từ việc nợ xấu đến những tổn thất tín dụng Việc tăng cường kiểm soát RRTD giúp ngân hàng đảm bảo an toàn tài sản và duy trì uy tín trong mắt cả khách hàng và cộng đồng ngân hàng.

- Đảm bảo ổn định và sự phát triển bền vững: Việc kiểm soát RRTD giúp ngân hàng giảm thiểu nguy cơ mất ổn định và tạo ra một môi trường kinh doanh ổn định hơn Điều này quan trọng để ngân hàng có thể phát triển bền vững trong thời gian dài và không gặp phải những rủi ro không mong muốn.

- Tuân thủ pháp luật và quy định ngân hàng: Việc tăng cường kiểm soát RRTD là một phần của việc tuân thủ các quy định và pháp luật ngân hàng Điều này giúp ngân hàng tránh được các hình phạt pháp lý và tiếp tục hoạt động một cách hợp pháp và đạo đức.

- Tăng cường khả năng dự báo và phản ứng với biến động thị trường: Việc kiểm soát RRTD tốt hơn giúp ngân hàng nắm bắt được các biến động trong thị trường và có các biện pháp phản ứng linh hoạt hơn Điều này giúp ngân hàng giảm thiểu các tổn thất do biến động thị trường gây ra.

- Tăng cường niềm tin của nhà đầu tư và khách hàng: Một hệ thống kiểm soát RRTD hiệu quả tạo ra sự tin cậy từ phía nhà đầu tư và khách hàng Sự tin cậy này không chỉ giúp ngân hàng thu hút được vốn đầu tư mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng và phát triển kinh doanh.

Tóm lại, việc tăng cường kiểm soát RRTD không chỉ là một nhiệm vụ quan trọng mà còn là một yếu tố không thể thiếu để đảm bảo sự ổn định và phát triển của ngân hàng trong môi trường kinh doanh ngày nay.

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới

Thái Lan

Sau khi chứng kiến những hậu quả đáng kinh ngạc của việc thiếu sót trong giám sát và kiểm soát tín dụng, Thái Lan đã thực hiện các biện pháp để cải thiện hệ thống giám sát và kiểm soát tín dụng Đặc biệt, họ đã thành lập Cơ quan Quản lý Tài Chính (FMA), với nhiệm vụ chính là giám sát các hoạt động của các tổ chức tài chính và đảm bảo tuân thủ các quy định và chuẩn mực Bằng cách này, Thái Lan đã tăng cường sự minh bạch và tính minh bạch trong hệ thống tài chính của họ.

Thái Lan đã chứng kiến tác động tiêu cực của sự thiếu minh bạch trong hoạt động tài chính và họ nhận thức được rằng để tái thiết và phát triển hệ thống tài chính, minh bạch là chìa khóa Để đảm bảo điều này, Thái Lan đã tăng cường các quy định và chuẩn mực về báo cáo tài chính và minh bạch thông tin, không chỉ đối với các tổ chức tài chính mà còn đối với các doanh nghiệp.

Một trong những yếu tố quan trọng nhất để thu hút đầu tư và tạo ra sự tin cậy trong hệ thống tài chính là một môi trường pháp lý ổn định Thái Lan đã đặc biệt chú trọng vào việc cải thiện pháp luật và quy định liên quan đến hoạt động tài chính và ngân hàng Điều này giúp tạo ra một môi trường pháp lý ổn định và đáng tin cậy, làm tăng sự tin cậy của nhà đầu tư và người tiêu dùng.

Thái Lan đã nhận ra rằng việc hợp tác với cộng đồng quốc tế là rất quan trọng trong việc cải thiện và tăng cường khả năng quản trị rủi ro tín dụng Họ đã tích cực tham gia vào các diễn đàn quốc tế và chia sẻ kinh nghiệm và kiến thức với các quốc gia khác trong khu vực và trên toàn thế giới Điều này không chỉ giúp Thái Lan học hỏi từ những bài học của người khác mà còn làm tăng cường niềm tin và sự ổn định trong hệ thống tài chính của họ.

Hàn Quốc

Thực hiện nhiều biện pháp nhằm tăng cường giám sát và kiểm soát các hoạt động tín dụng trong hệ thống tài chính Việc tạo ra Cơ quan Giám sát Tài chính (FSC) và tăng cường vai trò của Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc (BoK) đã là những bước quan trọng nhằm đảm bảo sự ổn định và an toàn của ngành ngân hàng FSC được ủy quyền để kiểm soát và giám sát các hoạt động của các tổ chức tài chính, trong khi BoK giữ vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh chính sách tài chính và tiền tệ để ổn định hệ thống tài chính và phục hồi niềm tin của thị trường.

Hàn Quốc đã nhận thức được sự quan trọng của việc đa dạng hóa cấu trúc tài chính để giảm thiểu rủi ro và tăng cường sự ổn định của hệ thống tài chính Thay vì phụ thuộc quá nhiều vào ngân hàng, Hàn Quốc đã khuyến khích việc phát triển các cơ sở tài chính khác như thị trường vốn và thị trường tài chính không ngân hàng Điều này giúp giảm bớt áp lực lên ngành ngân hàng và tạo ra sự linh hoạt hơn trong việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp và dự án.

Hàn Quốc đã tập trung vào việc tăng cường quản lý rủi ro tín dụng thông qua việc áp dụng công nghệ thông tin và phát triển các công cụ phân tích dữ liệu Bằng cách sử dụng các công nghệ tiên tiến như trí tuệ nhân tạo và học máy, các tổ chức tài chính có thể đánh giá rủi ro tín dụng một cách chính xác hơn và đưa ra các quyết định quản lý rủi ro hiệu quả hơn Điều này giúp giảm thiểu nguy cơ cho hệ thống tài chính và tạo ra một môi trường tài chính ổn định hơn.

Hàn Quốc đã thúc đẩy minh bạch trong hoạt động tài chính và tăng cường tuân thủ pháp luật trong ngành ngân hàng và tài chính Bằng cách yêu cầu các tổ chức tài chính công bố thông tin tài chính một cách rõ ràng và đồng nhất, Hàn Quốc đã tạo ra một môi trường tài chính minh bạch và đáng tin cậy Điều này giúp tăng cường niềm tin của thị trường và tạo ra điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của hệ thống tài chính.

Singapore

Singapore đã tập trung vào việc áp dụng công nghệ thông tin và phát triển các công cụ phân tích dữ liệu để quản lý rủi ro tín dụng Bằng cách sử dụng trí tuệ nhân tạo và học máy, các tổ chức tài chính ở Singapore có thể đánh giá rủi ro tín dụng một cách chính xác hơn và đưa ra các quyết định quản lý rủi ro hiệu quả hơn Điều này giúp giảm thiểu nguy cơ cho hệ thống tài chính và tạo ra một môi trường tài chính ổn định hơn.

Singapore đã đặc biệt chú trọng vào việc xây dựng một môi trường pháp lý ổn định và đáng tin cậy để thu hút đầu tư và tạo ra sự tin cậy trong hệ thống tài chính Bằng cách cải thiện pháp luật và quy định liên quan đến hoạt động tài chính và ngân hàng, Singapore đã tạo ra một môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động kinh doanh và tài chính, đồng thời tăng cường sự tin cậy của nhà đầu tư và người tiêu dùng.

Singapore đã đầu tư mạnh mẽ vào phát triển công nghệ tài chính, từ việc tạo ra các hệ thống thanh toán điện tử tiên tiến đến việc phát triển các nền tảng giao dịch tài chính số Điều này không chỉ giúp nâng cao hiệu suất hoạt động của hệ thống tài chính mà còn tạo ra một môi trường kinh doanh linh hoạt và hiệu quả hơn cho các tổ chức tài chính và doanh nghiệp.

Bài học kinh nghiệm được rút ra cho các ngân hàng thương mại Việt Nam 21 TÓM TẮT CHƯƠNG 1

Các ngân hàng thương mại tại Việt Nam có thể học hỏi và áp dụng những bài học và kinh nghiệm từ các ngân hàng trên thế giới như sau:

- Tăng cường Hệ thống Đánh giá Rủi ro: Đầu tư vào việc phát triển các hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng hiệu quả, bao gồm sử dụng công nghệ thông tin và phân tích dữ liệu, để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.

- Thúc đẩy Tính Trung thực và Tôn trọng Pháp luật: Các ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và luật pháp liên quan đến quản lý rủi ro và tín dụng, đồng thời đảm bảo tính minh bạch và trung thực trong thông tin tài chính.

- Đa dạng hóa và điều chỉnh danh mục đầu tư: Đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh và phân bổ rủi ro thông qua việc đầu tư vào nhiều loại sản phẩm và khách hàng khác nhau, giúp giảm thiểu tác động tiêu cực của rủi ro.

- Nâng cao Năng lực Kỹ thuật và Quản lý: Đầu tư vào cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, đào tạo nhân sự chuyên nghiệp trong lĩnh vực quản trị rủi ro và sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu tiên tiến.

- Hợp tác với Cơ quan Quản lý và Quy định: Xây dựng mối quan hệ hợp tác chặt chẽ với các cơ quan quản lý và quy định, đồng thời tham gia tích cực vào việc đề xuất và thúc đẩy các chính sách mới nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro và tín dụng.

- Tăng cường Kiểm soát Nội bộ: Thúc đẩy việc thi hành kiểm soát nội bộ và đảm bảo tính minh bạch và đúng đắn trong hoạt động kinh doanh và quản lý rủi ro.

Chương 1 của luận văn bắt đầu bằng việc trình bày các khái niệm cơ bản về ngân hàng thương mại, đó là các tổ chức tài chính chuyên hoạt động trong việc huy động vốn và cung cấp các dịch vụ tài chính cho cá nhân và doanh nghiệp Tiếp theo, chương đi sâu vào nghiên cứu về rủi ro tín dụng, một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động của ngân hàng thương mại Rủi ro này có nguồn gốc từ nhiều nguyên nhân khác nhau như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạch định chính sách Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cũng được đề cập,nhấn mạnh vào việc xây dựng các hệ thống và quy trình để đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro.Bên cạnh đó, chương cũng trình bày kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số quốc gia trên thế giới và bài học kinh nghiệm mà các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể rút ra từ đó, nhằm cải thiện hiệu quả quản trị rủi ro trong hoạt động của mình.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI VIỆT NAM –TRỤ SỞ CHÍNH

Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Việt Nam

- Tên gọi đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội

- Tên gọi tắt: Ngân hàng Quân đội

- Tên viết tắt: MB Bank

- Tên giao dịch bằng tiếng Anh: Military Commercial Joint Stock Bank

- Loại hình hoạt động: Ngân hàng thương mại cổ phần

- Năm thành lập: 04 tháng 11 năm 1994

- Người đại diện: Chu Thị Mai Trang

- Website: www.mbbank.com.vn

- Email: mb247@mbbank.com.vn

- Địa chỉ: 192-194 Khánh Hội, Phường 06, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển

Từ ý tưởng ban đầu là xây dựng một tổ chức tín dụng phục vụ doanh nghiệp quân đội trong nhiệm vụ sản xuất kinh doanh thời kỳ tiền hội nhập Ngày 4/11/1994, Ngân hàng TMCP Quân đội được thành lập với số vốn gần 20 tỷ đồng, 25 nhân sự và một điểm giao dịch duy nhất tại 28A Điện Biên Phủ, Hà Nội.

Mười năm đâu (1994-2004) là giai đoạn mang tính "mở lồi" định hình phương châm hoạt động, xác định chiến lược kinh doanh và xác định thương hiệu Kiên định với mục tiêu và tầm nhìn dài hạn, MB áp dụng linh hoạt các giải pháp hợp lý để từng bước tích lũy kinh nghiệm và năng lực tài chính, từng bước khẳng định vai trò và có những đóng góp quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế, góp phần thực hiện nhiệm vụ kinh tế - quốc phòng của Quân đội MB đã vững vàng vượt qua cuộc khủng tài chính Châu Á năm 1997 và là ngân hàng cổ phần duy nhất có lãi Năm 2004, tổng số vốn huy động của MB tăng lên gấp 500 lần, tổng tài sản trên 7000 tỷ đồng và lợi nhuận trên

Giai đoạn này đánh dấu bước chuyển minh quan trọng, tạo nền tảng quan trọng để vươn lên phát triển mạnh mẽ trong những năm tiếp theo.

Trong giai đoạn này, MB áp dụng một loạt các giải pháp đổi mới tổng thể từ mở rộng quy mô hoạt động, phát triển mạng lưới, đầu tư công nghệ, tăng cường nhân sự, hướng mạnh về khách hàng với việc tách bạch chức năng quản lý và chức năng kinh doanh giữa Hội sở và Chi nhánh, tổ chức lại đơn vị kinh doanh theo nhóm khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ có thể nói, giai đoạn 2005 - 2009 đã tạo cơ sở vững chắc để MB đẩy mạnh triển khai các sáng kiền chiên lược sau này, góp phần đưa MB trở thành một trong những định chế tài chính hàng đầu Việt Nam hiện nay.

Năm 2009, đánh dầu 15 năm phát triển, MB vinh dự nhận Huân chương Lao động Hạng Ba do Chủ tịch nước trao tặng.

Năm 2010 là bước ngoặt quan trọng đưa MB ghi dấu ẩn trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam sau này MB bắt đầu nghiên cứu xây dựng chiến lược giai đoạn mới 2011 -

2015, với kỳ vọng đưa MB vào TOP 3 ngân hàng TMCP không do nhà nước nắm cổ phần chi phối. Đây cũng là diai đoan hết sc khô khăn của nền kinh tế Dưới tác đông của cuốc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, Ngành Ngân hàng thực hiện tái câu trúc mạnh mẽ, nhiều ngân hàng suy giảm lợi nhuận, thậm chí phải sát nhập, bán lại với giá 0 đồng.

Trong bối cảnh đó, MB kiên định với chiến lược phát triển bền vững, an toàn đã vươn lên dẫn đầu về nhiều chỉ tiêu tài chính quan trong, hoàn thành mục tiêu năm trong TOP 3 trước 2 năm - vào năm 2013 Với những thành quả đã đạt được, năm 2014, MB vinh dự đón nhận Huân chương Lao động Hạng Nhất Đến năm 2015, tiếp tục được Phong tặng danh hiệu Anh Hùng Lao động.

Năm 2016 là bước đệm chuyển giao giữa hai giai đoạn chiến lược 2011 - 2015 và 2017 -

2021 Trong năm này, MB tiếp tục thành lập hai công ty thành viên mới trong lĩnh vực bảo hiểm nhãn th là MB Ageas Life và tài chính tiêu dùng là Mcredit, kiện toàn mô hinh tập đoàn tài chính đa năng Những nền tảng vững chắc MB đã xây dựng trong những năm qua sẽ tạo đà phát triển vững chắc cho MB trong giai đoạn mới.

2.1.2.4 Giai đoạn 2017 đến nay Đây là năm mở đầu quan trọng của giai đoạn chiến lược mới 2017 - 2021, trong đó MB định hướng tầm nhin "Trở thành ngân hàng thuận tiện nhất" với mục tiêu đến năm 2021 sẽ nằm trong Top 5 hệ thống Ngân hàng Việt Nam hiệu quả kinh doanh và an toàn

Năm 2018, với phương châm "Đổi mới, hiện đại, hợp tác, bền vững", Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) đã hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ, chỉ tiêu kinh doanh để ra từ đầu năm Trong đó, đáng chú ý là lợi nhuận trước thuế đạt 7.767 tỷ đồng, tăng 68% so với năm 2017 Bên cạnh việc hoàn thành vượt mức các chỉ tiêu kinh doanh, MB cũng hoàn thành xuất sắc các mục tiêu lớn đặt ra gồm: triểu khai chiến lược 2017 - 2021; chuyển dịch ngân hàng sổ với 2,6 triệu users đang hoạt động với sản phẩm chủ lực nhiều tiện ích là ứng dụng App MBBank; thay đổi nhận diện hình ảnh cho 100% điểm giao dịch, triển khai quyết liệt các dự án nhằm tăng trưởng đột phá MB đang được thực hiện mạnh mẽ ở ngân hàng mẹ và các công ty thành viên, tạo nên tinh thân làm việc sáng tạo, hạnh phúc và hiệu quả hơn.

2.1.3 Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi và mục tiêu kinh doanh

Tầm nhìn: Trở thành một Ngân hàng thuận tiện nhất với khách hàng MBBank đã chứng minh sự hiệu quả trong tất cả các lĩnh vực kinh doanh, làm tăng thêm uy tín của mình trong ngành dịch vụ tài chính tại Việt Nam Bên cạnh đó, sự đa dạng của các dịch vụ MBBank được kết hợp với cơ sở dữ liệu và công nghệ thông tin hiện đại, phát triển mạnh mẽ đồng thời với các hoạt động dịch vụ truyền thống của ngân hàng.

Sứ mệnh: Vì sự phát triển của đất nước, vì lợi ích của khách hàng

Giá trị cốt lõi: Đoàn kết- kỷ luật – cống hiến

Mục tiêu kinh doanh: Đại diện MB lên tiếng: “Chúng tôi kiên định phát triển MB thành một tập đoàn tài chính đa năng với hệ sinh thái hoàn chỉnh để đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngày một tốt hơn MB sẽ hoàn thành các mục tiêu chiến lược quan trọng giai đoạn mới, tiếp tục khẳng định vị thế top 3 thị trường về hiệu quả, hướng đến top đầu Châu Á”.

Huy động vốn dưới dạng tiền gửi của tổ chức, cá nhân, các tổ chức tín dụng dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm…

Phát hành chứng chỉ tiền gửi, ký phiếu, tín phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn từ cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước.

Vay vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng trong và ngoài nước.

Vay vốn của Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn.

2.1.4.2 Hoạt động cấp tín dụng

Ngân hàng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới nhiều hình thức như cho vay, bảo lãnh, phát hành thẻ tín dụng, chiết khấu giấy tờ có giá, bao thanh toán trong nước và quốc tế.

Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn với cá nhân và tổ chức.

MB bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thành, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và những hình thức bảo lãnh khác phù hợp với quy định của pháp luật.

2.2.1 Thực trạng hoạt động cấp tín dụng

Tình hình tăng trưởng dư nợ cho vay trong các năm gần đây

Hình 2 2 Tình hình tăng trưởng tín dụng

Dự nợ cho vay khách hàng của MB Bank đã có sự tăng trưởng đáng kể qua các năm từ 2019 đến 2022 Từ năm 2019 đến 2020, dư nợ tăng từ 250,330,623 triệu lên 298,296,983 triệu, tăng khoảng 47,966,360 triệu Sự tăng này tiếp tục gia tăng mạnh mẽ từ năm 2020 đến 2021, khi dư nợ tăng lên 363,554,778 triệu, tăng thêm 65,257,795 triệu so với năm trước Đặc biệt, sự tăng trưởng nhanh chóng được ghi nhận từ năm 2021 đến 2022, khi dư nợ vượt qua ngưỡng 460,574,482 triệu, tăng thêm 97,019,704 triệu Sự gia tăng liên tục này có thể cho thấy chiến lược mở rộng và tăng cường hoạt động cho vay của MB Bank trong giai đoạn này.

Bên cạnh đó, tốc độ tăng dư nợ cho vay khách hàng của MB Bank qua các năm có sự biến đổi đáng chú ý Từ năm 2019 đến 2020, tốc độ tăng là khoảng 19.15% Tiếp đó, từ năm 2020 đến

2021, tốc độ tăng là khoảng 21.88% Trong khoảng thời gian từ năm 2021 đến 2022, tốc độ tăng đạt mức cao nhất, khoảng 26.70% Sự gia tăng ấn tượng này có thể cho thấy sự tăng cường và mở rộng hoạt động cho vay của MB Bank trong nhiều năm qua, đồng thời phản ánh mức độ hấp dẫn và tin cậy của sản phẩm cho vay của ngân hàng trong mắt khách hàng.

Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay

Bảng 2 2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay

Các khoản cho vay giao dịch ký quỹ và ứng trước của

(Nguồn: Báo cáo tài chính MBBank)

Bảng dữ liệu trên cho thấy cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn của ngân hàng qua các năm

2019 đến 2022 Tại năm 2019, tỷ lệ nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tổng dư nợ cho vay, với 118,907,994 triệu đồng, sau đó là nợ trung hạn và nợ dài hạn Tuy nhiên, qua các năm tiếp theo, tỷ lệ nợ ngắn hạn tăng đều và nhanh chóng, với tăng trưởng từ 23,14% vào năm 2020, lên đến 13,81% vào năm 2021, và tăng mạnh nhất lên đến 30,64% vào năm 2022 Điều này cho thấy ngân hàng đang tăng cường việc cấp vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng trong thời gian ngắn.

Trong khi đó, tỷ trọng của nợ trung hạn và nợ dài hạn trong cơ cấu tổng dư nợ cho vay cũng tăng, nhưng không nhanh bằng nợ ngắn hạn Từ năm 2020 đến 2022, nợ trung hạn tăng từ 34,438,131 triệu đồng lên 72,560,835 triệu đồng, với tăng trưởng lần lượt là 1,56% và 41,65% Nợ dài hạn cũng tăng từ 113,305,944 triệu đồng lên 166,512,887 triệu đồng, với tăng trưởng lần lượt là 19,48% và 22,24%. Đáng chú ý, các khoản cho vay giao dịch ký quỹ và ứng trước của khách hàng tăng mạnh vào năm 2021, lên đến 7,151,289 triệu đồng, với tăng trưởng 73,43%, nhưng giảm mạnh xuống còn 3,759,500 triệu đồng vào năm 2022, với tỷ lệ giảm 47,42%.

Tổng cộng, cơ cấu dư nợ cho vay của ngân hàng đang có sự chuyển động tích cực, với việc tăng cường cấp vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu ngắn hạn của khách hàng, song không quên việc tăng cường cấp vay trung và dài hạn để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng.

Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và theo đối tượng doanh nghiệp 33 2.2.1.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế

Bảng 2 3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và đối tượng doanh nghiệp

Công ty Cổ phần khác 61,087,645 64,749,896 85,421,224 115,486,234

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Hộ kinh doanh, cá nhân 101,303,787 130,928,521 167,190,644 221,298,767

(Nguồn: Báo cáo tài chính MBBank)

Dữ liệu cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và doanh nghiệp trong giai đoạn từ năm 2019 đến 2022 phản ánh sự biến động đa dạng và sự thay đổi trong chiến lược cho vay của ngân hàng.

Trước hết, dư nợ cho các công ty Nhà nước đã trải qua một sự biến động đáng kể Từ năm

2019 đến 2020, dư nợ tăng mạnh lên đến 67,67%, nhưng sau đó đã giảm mạnh vào năm 2021 (- 27,08%) trước khi tăng trở lại vào năm 2022 (13,68%) Sự biến động này có thể phản ánh sự điều chỉnh trong chiến lược vay vốn của ngân hàng và thay đổi trong tình hình tài chính của các công ty Nhà nước. Đối với các công ty TNHH MTV vốn Nhà nước 100%, mặc dù dư nợ đã giảm từ năm 2019 đến 2022, tốc độ giảm đã chậm lại từ năm 2020 đến năm 2021, và tăng trở lại mạnh mẽ vào năm

2022 Điều này có thể cho thấy sự cân nhắc kỹ lưỡng hơn trong việc vay vốn hoặc sự tăng cường về khả năng trả nợ của các doanh nghiệp này.

Trong khi đó, dư nợ cho các doanh nghiệp khác như công ty TNHH khác và công ty Cổ phần khác đã tăng đều và đáng kể qua các năm, đặc biệt là từ năm 2021 đến năm 2022, với tăng trưởng lần lượt là 31,85% và 35,19% Điều này có thể phản ánh sự tăng cường hoạt động vay vốn của các doanh nghiệp trong môi trường kinh doanh phát triển.

Ngoài ra, dư nợ cho các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài cũng tăng mạnh qua các năm, đặc biệt là vào năm 2022 với tăng trưởng 37,98% Điều này có thể phản ánh sự hấp dẫn của thị trường Việt Nam đối với các nhà đầu tư nước ngoài và sự tăng cường hoạt động đầu tư từ phía họ.

Tổng cộng, biểu đồ cơ cấu dư nợ cho vay cho thấy sự thay đổi phức tạp trong chiến lược vay vốn của ngân hàng, phản ánh tình hình kinh tế và chính sách tín dụng tại thời điểm đó, cũng như sự đa dạng và sự phát triển của các doanh nghiệp trong môi trường kinh doanh.

2.2.1.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế

Bảng 2 4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế

Ngành nông lâm nghiệp, thủy sản

Ngành công nghiệp và xây dựng

(Nguồn: Báo cáo tài chính MBBank)

Nguồn: Tính toán của tác giả

Hình 2 3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế

Dữ liệu về cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế từ năm 2019 đến 2022 cho thấy một số xu hướng quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng:

Ngành nông lâm nghiệp, thủy sản:

Dư nợ cho ngành này đã có sự tăng trưởng đáng kể trong suốt giai đoạn từ 2019 đến 2022.

Dù bắt đầu bằng một tăng trưởng âm (-3,12%) vào năm 2020, nhưng sau đó dư nợ đã tăng mạnh, đạt đến 8,98% vào năm 2021 và 30,05% vào năm 2022 Sự tăng trưởng mạnh mẽ này có thể phản ánh sự đầu tư và phát triển trong lĩnh vực nông lâm nghiệp, thủy sản, cũng như sự hỗ trợ từ chính sách vay vốn Các lĩnh vực nông nghiệp được ngân hàng cho vay nhiều bao gồm:

- Trồng trọt: Lúa, rau quả, cây công nghiệp,

- Chăn nuôi: Gia súc, gia cầm, thủy sản,

- Thủy sản: Nuôi trồng thủy sản, khai thác thủy sản,

Ngành công nghiệp và xây dựng:

Dư nợ cho ngành này cũng đã tăng ấn tượng qua các năm, từ 58,187,337 triệu đồng vào năm

2019 lên đến 97,764,107 triệu đồng vào năm 2022 Sự tăng trưởng này cho thấy sự phát triển và mở rộng của các doanh nghiệp trong ngành công nghiệp và xây dựng, cũng như nhu cầu vay vốn để thúc đẩy các dự án xây dựng và sản xuất Các lĩnh vực công nghiệp được MB cho vay nhiều bao gồm:

- Chế biến: Chế biến thực phẩm, chế biến dệt may, chế biến da giày,

- Sản xuất: Sản xuất điện tử, sản xuất ô tô, sản xuất máy móc thiết bị,

- Xây dựng cơ bản: Xây dựng nhà máy, xí nghiệp, đường xá, cầu cống,

Mặc dù có sự tăng trưởng đều đặn, tốc độ tăng trưởng của dư nợ cho ngành dịch vụ ít đáng kể hơn so với các ngành khác Tuy nhiên, việc dư nợ tăng lên đến 10,825,513 triệu đồng vào năm 2022 vẫn phản ánh sự phát triển của ngành dịch vụ và nhu cầu về vốn vay để mở rộng hoạt động kinh doanh. Các lĩnh vực dịch vụ được ngân hàng cho vay nhiều bao gồm:

- Du lịch: Cho vay phục vụ các hoạt động kinh doanh du lịch như khách sạn, nhà hàng, lữ hành,

- Bán lẻ: Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh bán lẻ như siêu thị, cửa hàng, trung tâm thương mại,

- Vận tải: Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh vận tải như đường bộ, đường thủy, đường hàng không,

- Kho bãi: Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh kho bãi như kho chứa hàng hóa, logistics, Thành phần "Khác":

Thành phần này đại diện cho các ngành kinh tế không thuộc vào các nhóm trên, và dư nợ cho phần này đã tăng mạnh qua các năm Sự tăng trưởng nhanh chóng của dư nợ cho phần này có thể phản ánh sự đa dạng và sự phát triển của các lĩnh vực kinh tế khác nhau.

Tổng cộng, cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế cho thấy sự phản ánh rõ ràng về sự phát triển và ổn định của nền kinh tế, cũng như sự ảnh hưởng của chính sách vay vốn và các yếu tố kinh tế xã hội khác đối với hoạt động cho vay của ngân hàng.

Thực trạng rủi ro tín dụng

Trước sự biến động nhanh chóng và phức tạp của bối cảnh kinh tế toàn cầu, cùng với các thách thức như biến đổi khí hậu, căng thẳng địa chính trị, lạm phát và tăng lãi suất đang diễn ra ở nhiều quốc gia, ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro mới nổi và các rủi ro chuyển đổi Vấn đề nợ quá hạn cũng là một điều mà ngân hàng MB Bank không thể phớt lờ, bởi đây là yếu tố trực tiếp ảnh hưởng đến hiệu suất kinh doanh.

Bảng 2 5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ Chỉ tiêu

Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ 1.17% 1.10% 0.92% 1.10% -5,9% -16,36% 19,56%

(Nguồn: Báo cáo tài chính MBBank)

Tổng nợ xấu của ngân hàng đã tăng mạnh từ 2,897,638 triệu đồng vào năm 2019 lên đến 5,031,294 triệu đồng vào năm

2022 Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng của tổng nợ xấu đã trải qua một số biến động, từ mức tăng 12,08% từ 2019 đến 2020, đến mức tăng 0,06% từ 2020 đến 2021, và sau đó tăng đột ngột đến 53,95% từ 2021 đến 2022.

Trong khi đó, tổng dư nợ của MBBank cũng đã tăng lên một cách đáng kể từ 247,641,224 triệu đồng vào năm 2019 lên đến 456,814,982 triệu đồng vào năm 2022 Tốc độ tăng trưởng của tổng dư nợ đã duy trì mức cao, tăng từ 18,79% từ 2019 đến 2020, đến 21,15% từ 2020 đến 2021, và sau đó tăng đến 28,17% từ 2021 đến 2022.

Mặc dù tổng dư nợ và tổng nợ xấu đều tăng, tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ đã trải qua sự biến động Tỷ lệ này đã giảm từ 1,17% vào năm 2019 xuống 0,92% vào năm 2021, nhưng sau đó tăng lên 1,10% vào năm 2022 Sự biến động trong tỷ lệ này có thể phản ánh các yếu tố khác nhau ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.

2.2.2.2 Lợi nhuạn và nợ xấu trên tổng dư nợ qua các năm

Bảng 2 6 Lợi nhuận và nợ xấu trên tổng dư nợ qua các năm

Chỉ tiêu Năm So sánh

Lợi nhuận/Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ 1.17% 1.10% 0.92% 1.10% -5,9% -16,36% 19,56%

(Nguồn: Báo cáo tài chính MBBank

Dựa vào bảng số liệu về các chỉ tiêu kinh doanh và tài chính của công ty từ năm 2019 đến năm 2022, ta có thể rút ra một số nhận định cụ thể về hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của công ty.

Lợi nhuận của công ty đã tăng mạnh từ 8,069 tỷ đồng vào năm 2019 lên đến 18,155 tỷ đồng vào năm 2022, với mức tăng trưởng lần lượt là 6,66% từ 2019 đến

2020, 53,62% từ 2020 đến 2021, và 37,32% từ 2021 đến 2022.Sự tăng trưởng ấn tượng này cho thấy công ty đã có những bước tiến lớn trong việc tăng cường hiệu suất hoạt động và quản lý tài chính.

Tổng nợ xấu của công ty cũng đã tăng mạnh từ 2,898 tỷ đồng vào năm 2019 lên đến 5,031 tỷ đồng vào năm 2022, với mức tăng trưởng lần lượt là 12,08% từ

2019 đến 2020, 0,62% từ 2020 đến 2021, và 53,95% từ 2021 đến 2022 Sự gia tăng đột biến này có thể gây ra một số rủi ro tài chính và đòi hỏi sự quản lý chặt chẽ hơn về quản lý rủi ro tín dụng.

Tỷ lệ lợi nhuận/Tổng dư nợ:

Tỷ lệ lợi nhuận so với tổng dư nợ của công ty đã tăng từ 3,25% vào năm

2019 lên đến 3,97% vào năm 2022, với mức tăng trưởng lần lượt là -10,15% từ

2019 đến 2020, 27,05% từ 2020 đến 2021, và 7,1% từ 2021 đến 2022 Sự tăng trưởng này có thể phản ánh sự cải thiện về hiệu suất sử dụng vốn và quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của công ty.

Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ:

Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ của công ty đã có sự biến động, từ 1,17% vào năm 2019, giảm xuống 0,92% vào năm 2021, sau đó tăng lên 1,10% vào năm 2022.

Sự biến động này cần được theo dõi và đánh giá để đảm bảo sự ổn định của tình hình tài chính và quản lý rủi ro của công ty

Hình 2 4 Lợi nhuận và nợ xấu trên tổng dư nợ qua các năm

Bước vào năm 2020, kinh tế việt nam nói riêng và kinh tế thế giới nói chung đứng trước nhiều thách thức đến từ dịch cúm do chủng virus sars-cov 19 gây ra. Diễn biến dịch cúm không lường trước được này có tác động rất lớn đến nền kinh tế toàn cầu, trong đó có kinh tế Việt Nam nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Các ngân hàng có thể phát sinh nợ xấu tiềm tàng, tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng sẽ tăng lên khoảng 3,51% Các quy định về an toàn vốn của Ngân hàng Nhà nước có hiệu lực trong năm 2021 Cụ thể, năm 2020 MB đã chủ động thực hiện nhiều giải pháp linh hoạt thích ứng với trọng tâm chuyển đổi số hóa, tiết giảm chi phí, đảm bảo tăng trưởng kinh doanh an toàn, ổn định Chất lượng tín dụng tốt, tỷ lệ nợ xấu tập đoàn 1,1%, nợ xấu ngân hàng ~ 0,92% (thấp hơn so với mức 0,98% của năm 2019), tỷ lệ bao phủ nợ xấu Quỹ DP tín dụng/ Nợ xấu (riêng ngân hàng) đạt ~ 158,9%, cao nhất nhì thị trường Nguyên nhân là do: Dịch bệnh ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của nhiều doanh nghiệp, dẫn đến khả năng trả nợ vay

Lợi nhuận/Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ giảm sút Theo đó, lãi suất, tỷ giá trong thời gian này liên tục tăng nhanh, tăng cao, tạo ra tâm lý không tích cực cho thị trường tiền tệ và hoạt động ngân hàng Sự chuyển biến quá nhanh của tình hình kinh tế thế giới có tác động rất lớn đối với nền kinh tế đất nước và những khó khăn trong xuất khẩu, trong hoạt động kinh doanh là không nhỏ Ngoài ra, Ngân hàng nhà nước siết chặt quản lý tín dụng vào lĩnh vực bất động sản khiến cho một số khoản vay của MB gặp khó khăn trong việc thu hồi. Ngân hàng MB đã thực hiện nhiều giải pháp hỗ trợ khách hàng, bao gồm cho vay lãi suất thấp, giãn hạn nợ, nhưng vẫn không thể ngăn chặn hoàn toàn sự gia tăng nợ xấu.

Năm 2021, triển khai các giải pháp ứng phó kịp thời trước những diễn biến phức tạp của dịch Covid- 19, MBAMC đã đạt mức tăng trưởng lợi nhuận ấn tượng với vai trò là một mắt xích quan trọng trong quy trình tín dụng của MB, đóng góp tích cực vào hoạt động xử lý thu hồi nợ xấu của MB Tỷ lệ bao phủ nợ xấu Quỹ DP tín dụng/Nợ xấu (riêng ngân hàng) đạt ~ 349% thuộc top các ngân hàng có tỷ lệ bao phủ cao nhất, chủ động trích lập dự phòng đầy đủ dư nợ tái cơ cấu theo thông tư 03.

Nợ xấu được quản trị tôt, tỷ lệ nợ xấu giảm từ 1.09% năm 2020 xuống còn 0.90% năm 2021 Nguyên nhân là công ty đã không ngừng đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động qu ản trị, kinh doanh nói chung, hoạt động thu hồi nợ nói riêng nhằm nâng cao chất lượng và tốc độ cung cấp dịch vụ cho MB và khách hàng của MB. Đến năm 2021, Trước bối cảnh nền kinh tế toàn cầu còn nhiều biến động nhanh, phức tạp với vấn đề biến đổi khí hậu, căng thẳng địa chính trị, lạm phát và lãi suất tăng mạnh tại nhiều nước, kéo theo nhiều loại hình rủi ro mới nổi và các loại rủi ro chuyển đổi Tại thời điểm 31/12/2022, tỷ lệ nợ xấu < 1% (ở mức 0.83% đối với riêng lẻ và 1.09% đối với hợp nhất) tăng 0,18% so với năm 2021, tỷ lệ bao phủ nợ xấu: 238%, tỷ lệ an toàn vốn 11.53% (so với quy định tối thiểu 8%) MB tăng cường quản trị rủi ro chặt chẽ, mục tiêu kiểm soát nợ xấu ≤2%, trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định Ngoài ra, nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) tăng cũng là nguyên nhân chính khiến nợ xấu của MB tăng cao Từ năm 2019 đến nay, ngân

46 hàng TMCP Quân Đội đã thu hồi được tổng cộng được 192.357 tỷ đồng nợ xấu (gồm 165.041 tỷ đồng nợ gốc và 27.316 tỷ đồng nợ lãi).

Bảng 2 7 Tình hình thu hồi nợ

Năm Tổng số tiền thu Trong đó

(Nguồn: Báo cáo tài chính MBBank)

Thu hồi nợ của ngân hàng TMCP Quân Đội tăng trưởng điều đặn qua các năm, ngoại trừ năm 2020 do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19 Ngân hàng mẹ tăng trưởng thấp hơn so với cùng kỳ do triển khai các hoạt động hỗ trợ các khách hàng bị ảnh hưởng về Covid-19 theo chủ trương chung của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Năm 2022, MBAMC đã đạt doanh số xử lý nợ tăng trưởng 27% Với vai trò là một mắt xích quan trọng trong quy trình tín dụng của MB, Công ty đóng góp tích cực vào hoạt động xử lý thu hồi nợ của MB.

Đánh giá chung về thực trạng rủi ro tín dụng tại MB giai đoạn 2019-2022

Trong chương 2 các phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng MB trong giai đoạn 2019-2022 Cho ta thấy ngân hàng MB kiểm soát rất hiệu quả, đặc biệt Ngân hàng MB đã thiết lập được cơ chế, chính sách và hệ thống quản trị rủi ro tín dụng đồng bộ Cụ thể, bộ phận quản trị rủi ro và hệ thống xếp loại tín dụng đã được thành lập và xây dựng rất chặt chẽ và phù hợp Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng MB vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định Các nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng từ thị trường và tại Ngân hàng MB đã được xem xét, phân tích sâu các hạn chế của quá trình hoạt động hiện nay Những phân tích này là cơ sở để tác giả đề ra những phương hướng và biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Khánh Hội nói riêng và Ngân hàng MB nói chung.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI VIỆT NAM

Một số giải pháp được đề xuất để giải quyết những hạn chế rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI VIỆT NAM

3.1 Một số giải pháp được đề xuất để giải quyết những hạn chế rủi ro tín dụng

3.1.1 Tăng cường kiểm soát rủi ro

Tăng cường kiểm soát rủi ro là một phương pháp quan trọng và hiệu quả để đối phó với nguy cơ nợ xấu trong hoạt động tín dụng của MBBank Việc áp dụng các biện pháp kiểm soát rủi ro không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn tạo ra một môi trường kinh doanh ổn định và bền vững Trong đoạn văn dưới đây, chúng ta sẽ xem xét cụ thể về các biện pháp kiểm soát rủi ro và cách MBBank có thể thực hiện chúng.

Một trong những biện pháp quan trọng nhất để tăng cường kiểm soát rủi ro là cải thiện quy trình đánh giá khách hàng MBBank có thể nâng cao chất lượng đánh giá khách hàng bằng cách sử dụng các phương pháp đánh giá hiện đại và công nghệ

55 tiên tiến Việc thu thập và phân tích dữ liệu khách hàng từ nhiều nguồn khác nhau sẽ giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về hồ sơ tín dụng của họ và đánh giá nguy cơ một cách chính xác hơn.

Ngoài ra, việc theo dõi và đánh giá tỷ lệ nợ xấu định kỳ cũng là một phần quan trọng của việc kiểm soát rủi ro MBBank có thể thiết lập các chỉ tiêu và chỉ số để đánh giá hiệu suất của họ trong việc quản lý rủi ro và giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu. Việc thực hiện các báo cáo và phân tích định kỳ về tỷ lệ nợ xấu sẽ giúp ngân hàng nhận biết các vấn đề tiềm ẩn và đưa ra các biện pháp khắc phục kịp thời. Đồng thời, tăng cường các biện pháp phòng ngừa rủi ro cũng là một phần quan trọng của chiến lược kiểm soát rủi ro của MBBank Điều này có thể bao gồm việc cải thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, tăng cường đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro, và thực hiện các biện pháp bảo mật thông tin hiệu quả Bằng cách xây dựng một hệ thống phòng ngừa rủi ro mạnh mẽ, MBBank có thể giảm thiểu nguy cơ phát sinh nợ xấu và bảo vệ lợi ích của khách hàng và cổ đông.

Tóm lại, tăng cường kiểm soát rủi ro là một yếu tố quan trọng trong việc quản lý tín dụng và thu hồi nợ của MBBank Bằng cách áp dụng các biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả, MBBank có thể giảm thiểu nguy cơ nợ xấu, tạo ra một môi trường kinh doanh ổn định và bền vững, và đảm bảo sự tin cậy của khách hàng và cổ đông.

3.1.2 Tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ

Tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ là một phương pháp quan trọng giúp MBBank nắm bắt và xử lý hiệu quả các khoản nợ xấu, từ đó tăng tỷ lệ thu hồi nợ và giảm thiểu tác động của nợ xấu đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong đoạn văn sau, chúng ta sẽ xem xét các biện pháp cụ thể để tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ của MBBank. Đầu tiên, việc cải thiện quy trình quản lý nợ xấu là một bước quan trọng trong việc tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ MBBank có thể xây dựng và triển khai

56 các quy trình quản lý nợ xấu chặt chẽ và hiệu quả, từ việc xác định các khoản nợ xấu, đến việc phân loại và ưu tiên xử lý chúng Điều này giúp ngân hàng tập trung nguồn lực vào các khoản nợ cần xử lý ưu tiên, từ đó tối ưu hóa quy trình thu hồi.

Tiếp theo, tăng cường khả năng đàm phán và thương lượng với khách hàng nợ là một yếu tố quan trọng trong quy trình thu hồi nợ MBBank có thể đầu tư vào việc đào tạo nhân viên về kỹ năng giao tiếp và đàm phán để họ có khả năng tương tác và thương lượng một cách hiệu quả với khách hàng nợ Bằng cách này, ngân hàng có thể đạt được các thỏa thuận thu hồi nợ tích cực một cách nhanh chóng và hiệu quả.

Cuối cùng, việc sử dụng các công nghệ mới để tối ưu hóa quá trình thu hồi cũng đóng vai trò quan trọng trong chiến lược của MBBank Sử dụng các công nghệ như trí tuệ nhân tạo, phân tích dữ liệu và tự động hóa quy trình có thể giúp ngân hàng xác định các mẫu và xu hướng trong việc thu hồi nợ, từ đó áp dụng các biện pháp phù hợp để tối ưu hóa hiệu suất thu hồi.

Tóm lại, tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ là một phương pháp quan trọng giúp MBBank đối phó với nguy cơ nợ xấu và tăng tỷ lệ thu hồi nợ Bằng việc cải thiện quy trình quản lý nợ xấu, tăng cường khả năng đàm phán và thương lượng, và sử dụng các công nghệ mới, ngân hàng có thể tối ưu hóa hiệu suất của mình trong việc thu hồi nợ và bảo vệ sự ổn định của hoạt động kinh doanh.

3.1.3 Đào tạo nhân viên Đào tạo nhân viên là một biện pháp quan trọng giúp MBBank nâng cao năng lực và hiệu suất của đội ngũ trong việc quản lý rủi ro, đánh giá tín dụng và thực hiện quy trình thu hồi nợ Bằng cách tập trung vào việc tăng cường đào tạo, ngân hàng có thể đảm bảo rằng nhân viên hiểu rõ và có khả năng thực hiện các quy trình và biện pháp cần thiết để giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ Trong đoạn văn sau, chúng ta sẽ xem xét các lợi ích của việc đào tạo nhân viên và cách thức MBBank có thể thực hiện điều này.

57 Đầu tiên, việc đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro giúp họ hiểu rõ hơn về các nguy cơ và thách thức mà ngân hàng đối diện trong quản lý tín dụng Nhân viên sẽ được cung cấp kiến thức và công cụ cần thiết để đánh giá và quản lý rủi ro một cách hiệu quả, từ việc xác định các yếu tố rủi ro đến việc áp dụng các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro.

Tiếp theo, việc đào tạo nhân viên về đánh giá tín dụng giúp họ có khả năng đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay và quyết định về việc cấp tín dụng một cách thông minh và cân nhắc Nhân viên sẽ được hướng dẫn về các phương pháp đánh giá tín dụng, từ việc thu thập thông tin đến việc phân tích và đưa ra quyết định dựa trên rủi ro và khả năng trả nợ của khách hàng.

Cuối cùng, việc đào tạo nhân viên về kỹ năng giao tiếp là một yếu tố quan trọng trong việc tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ Nhân viên sẽ được trang bị kỹ năng giao tiếp hiệu quả để tương tác và thương lượng một cách tích cực với khách hàng nợ, từ việc thu hồi nợ đến việc thỏa thuận các kế hoạch trả nợ Điều này giúp tạo ra một môi trường giao tiếp tích cực và tạo sự tin tưởng và hỗ trợ cho khách hàng trong quá trình xử lý nợ.

Tóm lại, việc tăng cường đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro, đánh giá tín dụng và kỹ năng giao tiếp là một biện pháp quan trọng giúp MBBank nâng cao năng lực và hiệu suất của đội ngũ Bằng cách này, ngân hàng có thể đảm bảo rằng nhân viên có đủ kiến thức và kỹ năng để giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ, đồng thời tăng cường sự tin tưởng và hỗ trợ cho khách hàng.

Một số đề xuất và kiến nghị

Bên cạnh những giải pháp chung và các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội nêu trên, để đảm bảo các giải pháp có thể triển khai hiệu quả thì vai trò của Nhà nước nói chung và Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban giám sát Tài chính Quốc gia nói riêng thể hiện ở một số kiến nghị sau:

3.2.1 Kiến nghị với Nhà nước

Các kiến nghị đối với Nhà nước bao gồm: Đảm bảo môi trường kinh tế, chính trị, xã hội ổn định; Hoàn thiện môi trường pháp lý; Tăng cường tính minh bạch trong thông tin; Xây dựng cơ sở dữ liệu quốc gia về doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế.

3.2.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế, chính trị, xã hội ổn định

Nhà nước cần xây dựng chính sách kinh tế vĩ mô ổn định và hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định và hợp lý tạo môi trường cho toàn bộ nền kinh tế phát triển một cách bền vững Nội dung của việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên về đầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền và tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sự sai lầm trong chính sách vĩ mô sẽ làm cho nền kinh tế sụp đổ ngay sau khi khủng hoảng xảy ra Bài học từ cuộc khủng hoảng Thái Lan và gần đây nhất là cuộc khủng hoảng toàn cầu 2008 cho thấy các quốc gia phải đặc biệt chú ý xây dựng một hệ thống lành mạnh đủ sức tiếp cận an toàn vốn nước ngoài, khai thác được tiềm năng nội lực phát triển kinh tế Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa các doanh nghiệp và TCTD làm ăn không hiệu quả tạo sân chơi bình đẳng cho các doanh nghiệp Có như thế, các ngân hàng sẽ tránh được những biến động bất ngờ, từ đó hạn chê được rủi ro trong kinh doanh ngân hàng. Đồng thời với việc ổn định về kinh tế, Nhà nước cần tiếp tục duy trì ổn định về chính trị Bởi lẽ một môi trường chính trị ổn định sẽ không gây những biến động bất lợi cho nền kinh tế Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế Việt Nam được đánh giá là khá ổn định Tuy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục duy trì tốt vấn đề này nhằm giữ vững niêm tin của công chúng và các nhà đầu tư, tạo một môi trường thuận lợi trong kinh doanh của các chủ thể kinh tế, đặc biệt là các NHTM, từ đó giúp cho nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng tránh những biến động bất ngờ về kinh doanh tránh được những rủi ro trong kinh doanh của NHTM.

3.2.1.2 Hoàn thiện môi trường pháp lý

Tạo lập và hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng Nhà nước cần ban hành những quy định cụ thể về bảo hiểm cho hoạt động tín dụng cả

60 trong huy động vốn và cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cũng như cho sự ổn định của nền kinh tế quốc dân Ban hành các văn bản dưới luật hướng dẫn về thế chấp và cầm cố bất động sản, đặc biệt là đăng ký giao dịch đảm bảo thực hiện tại địa phương đối với tài sản và đất.

3.2.1.3 Tăng cường tính minh bạch trong thông tin

Sự thay đổi các chính sách của Nhà nước cần được công bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân đều hoạt động trong một môi trường kinh tế, xã hội Khi có bất kỳ sự thay đổi nào về chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước đều tác động đến hoạt động của các tổ chức và cá nhân và các kế hoạch phát triển trong tương lai Nếu sự thay đổi về chính sách của Nhà nước không được thông báo trước thì có thể dẫn đến những thiệt hại do không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với chính sách mới Và điều này cũng nằm ngoài khả năng dự báo của ngân hàng, do vậy rủi ro của khách hàng dẫn đến hiệu quả ngân hàng phải gánh chịu.

Do vậy, bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước cần công bố công khai các nội dung dự kiến thay đổi và có một khoảng thời gian cần thiết nhất định để các tổ chức, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp hoặc Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho những thiệt hại do sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước.

Sự minh bạch về thông tin của các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế không chỉ giới hạn ở các báo cáo tài chính - kế toán mà còn bao gồm sự rõ ràng, đầy đủ của các quy chế hoạt động, quản trị phân cấp quyền hạn, trách nhiệm của Ban lãnh đạo cơ chế xây dựng và triển khai hệ thống kiểm soát nội bộ và đặc biệt là cơ chế quản trị xử lý rủi ro hệ thống chính sách cần hướng tới các vấn đề trên Hiện nay Bộ Tài chính đã xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất lượng công tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên và công ty kiểm toán các cơ sở nguyên tắc trong việc đưa ra ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, (ii) nhiều doanh

61 nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập, (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toán công khai Do đó, vấn đề chính là cần ban hành đồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý về tài chính.

Hỗ trợ NHTM trong việc đảm bảo minh bạch các giao dịch bất động sản. Việc hỗ trợ nên thực hiện thông qua việc xây dựng và phát triển hệ thống cơ quan quản trị bất động sản và sàn giao dịch bất động sản và đồng thời đảm bảo các giao dịch bất động sản, có thể phân chia thành sàn giao dịch chính thức và sàn giao dịch OTC giống như chứng khoán Thực hiện hoạt động trên sẽ giúp hình thành mặt bằng giá tương đối chuẩn đối với bất động sản và đảm bảo tính minh bạch đối với thông tin về thị trường này Từ đó, giúp cho các NHTM định giá bất động sản chính xác hơn, tránh được rủi ro cho ngân hàng sau khi thanh lý tài sản.

3.2.1.4 Xây dựng cơ sở dữ liệu quốc gia về doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế

Hiện nay ở các nước phát triển đều có hệ thống thông tin quốc gia công khai.

Hệ thống này được xây dựng trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, do vậy dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thông tin Có những loại thông tin được tra cứu tự do, có những loại thông tin phải mua hoặc chỉ những tổ chức nhất định được khai thác Hệ thống này tạo điều kiện vô cùng thuận lợi cho ngân hàng trong việc khai thác thông tin về khách hàng, giảm được thời gian và chi phí tìm kiếm. Ở Việt Nam hiện nay, thông tin nằm rải rác ở các cơ quan quản trị nhà nước mà chưa có quy định về việc phối hợp cung cấp thông tin giữa các cơ quan Mặt khác thông tin chưa được tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dưới dạng văn bản giấy, việc tra cứu thông tin rất khó khăn, mất nhiều thời gian, những thông tin cũ có khi bị thất lạc Do vậy các ngân hàng thương mại thường không có được đầy đủ thông tin về lịch sử của khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thông tin về một cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú nhưng cũng chỉ thu thập được những thông tin sơ sài như tình trạng hôn nhân, có tiền án tiền sự hay không,

62 những người có tên trong cùng sổ hộ khẩu còn những thông tin về sở hữu tài sản, các giao dịch tài sản trong quá khứ hay mối quan hệ họ hàng của cá nhân đó thì không một cơ quan nào lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiêu thông tin từ các cơ quan nhà nước như Thuế, Công an rất khó khăn, chủ yếu do quan hệ Vì vậy vẫn xảy ra trường hợp phổ biến là báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi cơ quan Thuế thì lỗ, nợ đọng thuế nhưng báo cáo tài chính gửi ngân hàng thì vẫn có lãi mà ngân hàng không hề biết hoặc không thể biết.

Do vậy việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là vô cùng cần thiết, trước hết là phục vụ cho công tác quản trị của Nhà nước và gián tiếp là giúp các ngân hàng thuận lợi trong việc khai thác thông tin về khách hàng.

Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại còn gặp nhiều khó khăn vì việc tiếp cận các thông tin giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin về triển vọng kinh doanh ngành, các chỉ số trung bình ngành như các tỷ số tài chính, giá thành ) hiện vẫn còn nhiều hạn chế và hầu như là không có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài chính xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình của các ngành kinh tế Đây là thông tin hết sức quan trọng trong việc xem xét đánh giá khách hàng trên cơ sở so sánh với trung bình ngành, qua đó giúp các tổ chức tín dụng có những quyết định đúng đắn trong hoạt động kinh doanh tín dụng.

3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

Các kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước, cơ quan quản lý Nhà nước về ngân hàng và chính sách tiền tệ bao gồm: Hoàn thiện khung pháp lý trong hoạt động ngân hàng; Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng; Hoàn thiện mô hình thanh tra theo ngành dọc từ trung ương đến địa phương; Hỗ trợ đào tạo cán bộ.

3.2.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý trong hoạt động ngân hàng