trình bày và đánh giá thực trạng triển khai basel ii trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam

Trang 1

Cảm ơn bạn đã tải xuống các tác phẩm PPT được cung cấp trên nền tảng slidedocs Vì lợi ích của bạn, slidedocs và tác giả gốc, vui lòng không sao chép, phổ biến hoặc bán, nếu

Trang 2

Trần Huy LongLê Hoàng Long

Vũ Đức Mạnh

Lưu Bách Tuấn

6

Trang 3

NỘI DUNG

DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN

TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

3

Trang 4

Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro thị trường trong hoạt động

Ngân hàng Thương mại

Hiệp ước Quốc tế Basel II về quản trị rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng

Điều kiện áp dụng các tiêu chuẩn của Basel II

Trang 5

Nguyên nhân gây ra RRTD:

- Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài- Nguyên nhân từ khách hàng

- Nguyên nhân từ ngân hàng.

a Khái niệm

Trang 6

Quản trị RRTD là một quá trình từ việc hoạch định chiến lược đến việc tổ chức thực hiện, điều khiển và kiểm soát việc thực hiện chiến lược, phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng mà NHTM đã đề ra.

Trang 7

1.2.2 Hiệp ước Basel II

Basel II hướng tới 03 mục tiêu:

(i) Nâng cao chất lượng và đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế;

(ii) Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên thị trường tài chính quốc tế;

(iii) Đẩy nhanh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro * Hai mục tiêu đầu kế thừa những mục tiêu chủ chốt của Hiệp ước vốn Basel I, còn mục tiêu cuối được bổ sung mới.

Trang 8

slidedocs.com

Trang 9

Quản trị RRTD bao gồm 4 nội dung: (i) Nhận biết RRTD,

(ii) Đo lường RRTD,

(iii) Kiểm soát RRTD và (iv) Xử lý RRTD

1.3.1 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Trang 10

a Thiết lập môi trường RRTD phù hợp (nguyên tắc 1,2,3)

Những nguyên tắc này, các ngân hàng cần phải xác định chiến lược và chính sách quản trị RRTD cho từng giai đoạn nhất định, chiến lược RRTD phải phản ánh được khẩu vị RRTD và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng HĐQT (HĐQT) chịu trách nhiệm phê duyệt, Ban điều hành chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện

chiến lược và khẩu vị RRTD Quy trình, chính sách về phát hiện và quản lý tất cả các RRTD tiềm ẩn trong tất cả các sản phẩm, bao gồm sản phẩm mới.

Trang 11

1.3.2 Các nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel IIa Thiết lập môi trường RRTD phù hợp (nguyên tắc 1,2,3)

Hình 1.3: Thiết lập môi trường RRTD phù hợp

(Nguồn: BCBS )Hình 1.4: Mô hình ba vòng kiểm soát theo Basel II(Nguồn: BCBS)

Trang 12

b Quy trình cấp tín dụng lành mạnh (nguyên tắc 4,5,6,7)

Hình 1.5: Nội dung quy trình cấp tín dụng (Nguồn: BCBS)

Trang 13

1.3.2 Các nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II

Phương pháp tiêu chuẩn cho phép các NHTM tính toán RRTD dựa trên khung tiêu chuẩn do cơ quan giám sát ngân hàng quy định và dựa trên các kết quả xếp hạng tín nhiệm độc lập

c Quy trình hỗ trợ, đo lường và giám sát tín dụng hiệu quả (nguyên tắc 8,9,10,11,12,13)

* Phương pháp đo lường RRTD: (i) Phương pháp tiêu chuẩn và (ii) Phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB)

Phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB) là phương pháp trong đó ngân hàng (dưới sự cho phép, chấp thuận của cơ quan giám sát ngân hàng) được sử dụng kết quả tự tính toán của mình để tính toán các nhân tố rủi ro

Trang 14

d Kiểm soát đầy đủ đối với RRTD (nguyên tắc 14,15,16, 17)

Ngân hàng phải thiết lập một hệ thống đánh giá độc lập các quy trình quản lý RRTD Đồng thời ngân hàng phải đảm bảo hoạt động tín dụng đuợc quản lý chặt chẽ và nằm trong hạn mức phù hợp với các tiêu chuẩn an toàn và các giới hạn nội bộ của Ngân hàng

Để thực hiện điều này các ngân hàng phải thiết lập và

tăng cường sự kiểm tra, kiểm soát nội bộ, có hệ thống cảnh báo, phát hiện sớm đối với các khoản nợ bị suy giảm về chất lượng tín dụng, quản lý các khoản nợ có vấn đề và thu hồi nợ BCBS yêu

cầu các ngân hàng phải có một hệ thống giám sát, kiểm soát hiệu quả về RRTD Bộ phận giám sát phải thực hiện giám sát một cách độc lập với các chiến lược, chính sách, quy trình và việc tuân thủ của ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng và quản trị RRTD.

Trang 15

1.4.1 Nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng thương mại

a Hệ thống thông tin dữ liệu của ngân hàng

Việc thu thập và lưu trữ dữ liệu là rất quan trọng và có ý nghĩa quyết định trong triển khai thực hiện Basel II của tất cả các NHTM Các NHTM phải đáp ứng cơ sở liệu dữ liệu đã được kiểm toán một cách đầy đủ và phù hợp với các nguyên tắc và chuẩn mực tiêu chuẩn chất lượng dữ liệu của Basel II.

b Hạ tầng công nghệ thông tin

Tiếp theo những thách thức về sự chuẩn hóa hệ thống thông tin dữ liệu, các NHTM cần phải có được những điều kiện cơ sở vật chất, đặc biệt về hạ tầng công nghệ phù hợp

c Chất lượng nguồn nhân lực để áp dụng Basel IIChất lượng nguồn nhân lực, cũng là một trong những nhân tố quan trọng quyết định tới sự thành công của việc triển khai áp dụng Basel II đồng thời cũng là một thách thức không nhỏ Đây được coi là nhân tố quan trọng nhất quyết định đến năng lực quản trị RRTD của mỗi NHTM và toàn hệ thống ngân hàng của quốc gia.

d Nguồn lực tài chính cho việc áp dụng Basel II

Để triển khai áp dụng thành công Basel II, các NHTM phải vượt qua tất cả những khó khăn và thách thức, do đó phải chấp nhận những khoản chi phí tài chính rất lớn và đây là thách thức hết sức quan trọng Không có nguồn lực tài chính đủ lớn, các NHTM không thể đầu tư trang thiết bị công nghệ, không thể đầu tư nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để đảm bảo việc xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu đầy đủ, thống nhất, công khai minh bạch, phù hợp với các yêu cầu của Basel II.

Trang 16

aMôi trường kinh tế

xã hội đến RRTD trở nên khó khăn và kém chính xác hơn Có thể kể đến các yếu tố như tỷ giá, lãi suất, các cú sốc, khủng hoảng kinh tế,… có tác động to lớn, khiến cho việc dự báo càng trở nên khó khăn và phức tạp, thậm ch khó có thể tính toán được.

Môi trường chính sách, pháp lý

Khuôn khổ pháp lý các thị trường liên quan chưa đồng bộ thì việc áp dụng Basel II sẽ gặp rất nhiều khó khăn, thách thức Bản thân những yêu cầu trong Basel II được xây dựng và thiết kế dựa trên kinh nghiệm của các thị trường phát triển vì vậy sẽ có những nội dung không phù hợp với thị trường đang phát triển Do đó khi áp dụng vào các quốc gia có nền kinh tế chưa phát triển cần phải có sự điều chỉnh.

cMôi trường cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại

Quản trị RRTD giúp ngân hàng tạo lòng tin vững chắc từ công chúng, nhà đầu tư, khách hàng, cũng gia tăng mức độ tín nhiệm đối với người gửi tiền, tổ chức quốc tế đối với việc quản trị RRTD Bên cạnh đó, sự mở cửa kinh tế tài chính sẽ đón làn sóng gia nhập mới của các tổ chức tín dụng lớn tầm cỡ quốc tế, gia tăng sức ép cạnh tranh về chuyển đổi trên thị trường các hoạt động ngân hàng thương mại.

Trang 17

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC

BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Trang 18

NHTM giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành ngân hàng Việt Nam VietinBank có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 155 Chi nhánh và trên 1.000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm, có 9 Công ty hạch toán độc lập.

VietinBank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu bướcấphát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và thế giới, ngoài ra, VietinBank có quan hệ đại lý với trên 900 định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới.

Trang 19

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Trang 20

slidedocs.com

Trang 21

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh

Trang 22

slidedocs.com

Trang 23

Theo đó, NHNN đã vạch ra một lộ trình áp dụng Basel II đối với hệ thống NHTM, bao gồm 02 giai đoạn:

Giai đoạn 1: Thời điểm áp dụng Basel II tại 10 ngân hàng (Vietcombank, VietinBank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB và Maritime Bank) Chương trình thời điểm bắt đầu từ tháng 2/2016, mục tiêu là đến cuối năm 2018 các ngân hàng này phải cơ bản đáp ứng các yêu cầu của Basel II.

Giai đoạn 2: Đến năm 2020 cơ bản các NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực của Basel II, trong đó có ít nhất 12-15 NHTM áp dụng thành công Basel II Trong bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt Nam, để góp phần từng bước đưa hoạt động ngân hàng Việt Nam phù hợp với Basel II, trên cơ sở nghiên cứu kinh nghiệm của các nước, NHNN đã tiến hành triển khai đồng bộ hàng loạt giải pháp, trong đó có giải pháp xây dựng hệ thống khuôn khổ pháp lý cho việc áp dụng các chuẩn mực Basel II.

2.2.1 Các văn bản pháp luật, quy định liên quan đến hoạt động quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II

Trang 24

ban hành Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định về tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (Thông tư 41) theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II Đây được coi là bước đi đầu tiên, làm tiền đề cho việc triển khai Basel II theo lộ trình đã được Thống đốc NHNN phê duyệt để thực hiện trụ cột 1 và trụ cột 3 Basel II Thông tư 41 yêu cầu các NHTM tính toán và duy trì tỷ lệ an toàn vốn theo định hướng Basel II, theo đó các ngân hàng sẽ hoạt động an toàn hơn, với lượng vốn “đủ” theo thông lệ tiên tiến để bù đắp các rủi ro trọng yếu bao gồm RRTD; rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động, định hướng các ngân hàng hướng đến những phân khúc khách hàng ít rủi ro hơn, đồng thời áp dụng các biện pháp giảm thiểu rủi ro để được giảm trừ vốn yêu cầu Đối với RRTD, các NHTM sẽ phải sử dụng phương pháp tiêu chuẩn để tính toán tài sản có rủi ro được quy định theo hướng dẫn của BCBS.

Trang 25

Với quyết tâm triển khai thành công Basel II, ngày 15/09/2014, Chủ tịch HĐQT VietinBank đã ký quyết định thành lập Ban Quản lý dự án Triển khai Basel II tại VietinBank do Tổng Giám đốc trực tiếp làm Trưởng ban và 85 thành viên thuộc các đơn vị nghiệp vụ khác nhau

2.2.2 Lộ trình triển khai các dự án Basel II về quản trị RRTD tại VietinBank

Ngày 26/03/2015, VietinBank thành lập Ban Quản lý dự án Tư vấn rà soát Báo cáo phân tích chênh lệch và xây dựng kế hoạch tổng thể triển khai Basel II tại VietinBank, làm cơ sở để triển khai các dự án có liên quan khác.

Từ tháng 06/2016, VietinBank đã triển khai dự án xây dựng công cụ đo lường RRTD hiện đại (PCR01), Sau 18 tháng triển khai (từ tháng 6/2016 đến tháng 12/2017), căn cứ vào danh mục thực tế của VietinBank, định hướng phát triển và các thông lệ tốt quốc tế, Dự án đã hoàn thành xây dựng mô hình cho các đối tượng khách hàng, bao phủ gần hết danh mục tín dụng của VietinBank.

VietinBank đồng thời triển khai dự án tính tài sản có RRTD theo phương pháp tiêu chuẩn (PCR03a) và đến tháng 06/2019 hoàn thành Dự án về công nghệ thông tin triển khai phần mềm tính vốn theo phương pháp tiêu chuẩn (PIT02) cũng được triển khai cùng thời điểm và hoàn thành vào cuối năm 2019

Trang 26

thu hồi nợ và hoàn thành sản phẩm đầu ra vào tháng 07/2019 Hệ thống công nghệ thông tin phục vụ việc thu hồi nợ được triển khai giai đoạn 1 từ đầu năm 2019, do VietinBank tự xây dựng phần mềm cung cấp dữ liệu phục vụ thu hồi nợ (DCRS); giai đoạn 2 của dự án dự kiến sẽ được triển khai vào cuối năm 2019 theo dự án CTOM (Dự án chuyển đổi mô hình tín dụng Khối Bán buôn).

Ngày 30/11/2019, VietinBank đã hoàn thành hồ sơ trình NHNN v/v tuân thủ Thông tư 41.