Đề tài một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng TMCP phương nam

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý Lời mở đầu Trong năm qua, nước ta thực vận hành kinh tế theo chế thị trường Môi trường kinh tế cạnh tranh tạo triển vọng điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp ngân hàng nói riêng Sau hệ thống ngân hàng tổ chức lại, trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT, ngân hàng thương mại tách rời với tư cách đơn vị kinh doanh tiền tệ mà mục tiêu chủ yếu tối đa hoá lợi nhuận Nhưng đồng thời chế thị trường với đầy rẫy rủi ro bất trắc lại đặt doanh nghiệp (trong có doanh nghiệp ngân hàng) trước thử thách khốc liệt, nghiệt ngã cạnh tranh để tồn phát triển Rủi ro ln bệnh bẩm sinh vốn có kinh tế thị trường Gắn liền với khả thu lợi nhuận cao xuất tiềm tàng rủi ro Đáng ý lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả rủi ro doanh nghiệp ngân hàng số cộng khả rủi ro doanh nghiệp ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Bởi điều kiện chế thị trường, nguồn vốn cho vay ngân hàng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh - dịch vụ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh họ Như rủi ro dù lớn hay nhỏ, xảy doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng gây rủi ro cho ngân hàng Điều cho thấy rủi ro vấn đề phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng vấn đề quan tâm hàng đầu có liên quan tác động trực tiếp đến sống ngân hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý nc ta vấn đề rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng thương mại đề cập đến từ năm chủ yếu phương diện lý luận Cần có tổng kết rút kinh nghiệm hoạt động thực tiễn ngân hàng Nhận thức mối nguy hiểm hậu không lường trước rủi ro tín dụng ngân hàng gây ra, với kiến thức học thu đợt thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam, em xin mạnh dạn chọn đề tài: "Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Nam" để nghiên cứu Tuy nhiên, với thời gian trình độ có hạn, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều nên thân không tránh khỏi thiếu sót Mong đóng góp ý kiến thầy cô bạn đọc LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý Chng I Ngõn hng thương mại rủi ro tín dụng kinh tế thị trường I Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) phận tách rời khỏi đời sống xã hội, sản phẩm đặc biệt kinh tế thị trường Sự đời NHTM đánh dấu bước nhảy vọt trình phát triển lên nhân loại Ngân hàng thương mại kết tất yếu trình phát triển kinh tế tiền tệ Hệ thống ngân hàng thương mại có bước lịch sử hình thành phát triển riêng biệt với ngành kinh doanh khác Hình thức sơ khai sở chuyên cất giữ vàng tiền hộ cho người gửi nhận khoản lệ phí gọi hoa hồng Ban đầu, sở giữ lại toàn số tiền vàng khách hàng, song sau, qua thực tế hoạt động, họ nhận thấy việc giữ lại 100% tiền gửi khách hàng không cần thiết Vì trường hợp tất khách hàng đến rút tiền vàng lúc không xảy Do vậy, họ định không giữ lại tồn số tiền gửi khách hàng, số cịn lại họ đầu tư cho vay để thu lợi nhuận Trên sở tổng số tiền gửi khách hàng, sở sử dụng phần để đầu tư cho vay thực số dịch vụ toán hộ, chuyển tiền hộ, v.v đến lúc này, ngân hàng đời Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài Việt Nam định nghĩa ngân hàng thương mại: "Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu phương tiện toán Ngân hàng thương mại giống tổ chức kinh doanh khác hoạt động mục đích thu lợi nhuận tổ chức kinh doanh đặc biệt đối tượng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý kinh doanh tiền tệ hoạt động tín dụng đặc trưng chủ yếu thực cách thu hút vốn tiền tệ xã hội vay Các chức Ngân hàng thương mại 2.1 Chức làm trung gian tín dụng Trong q trình vận động vốn tiền tệ kinh tế, tất yếu xảy tình trạng có chủ thể (bao gồm doanh nghiệp, cá nhân quan Nhà nước, tổ chức xã hội) có vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng đến, đồng ghời q trình lại có chủ thể có nhu cầu vốn bổ sung tạm thời, song chủ thể lúc trực tiếp thoả mãn lẫn nhu cầu vốn Với vai trị làm trung gian tín dụng, NHTM đứng làm trung gian tập trung huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chủ thể có vốn chưa sử dụng đến chủ thể thiếu vốn vay Như vậy, NHTM vừa người nhận tín dụng (người vay) vừa người cấp tín dụng (người cho vay) Chức trung gian tín dụng NHTM có tác dụng lớn tồn kinh tế, làm cho nguồn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi sử dụng triệt để, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn toàn xã hội, trình tái sản xuất nhờ tiến hành liên tục, khẩn trương mở rộng 2.2 Chức làm trung gian toán Thực chức này, NHTM thay mặt cho khách hàng tiến hành nghiệp vụ có tính chất kỹ thuật liên quan đến vận động vốn tiền tệ khách hàng Nghiệp vụ bao gồm: Bảo quản tiền tệ, tiến hành toán theo uỷ nhiệm khách hàng, nhập tiền vào tài khoản, theo dõi sổ sách… Nghĩa ngân hàng đứng làm trung gian toán khách hàng, giúp họ khơng phải trực tiếp tốn với Công việc ngân hàng ngày mở rộng quy mô phạm vi Ngày nay, NHTM thực đại phận khoản chi trả hàng hoá dịch vụ doanh nghiệp phận chi trả cá nhân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý Chc nng ny có mối quan hệ gắn bó hữu với chức trung gian tín dụng Việc mở tài khoản khách hàng, nhận tiền gửi toán hộ khách hàng tạo sở để ngân hàng có thêm nguồn vốn để mở rộng cho vay K Mark viết: "Cơng việc người thủ quỹ chỗ làm trung gian toán Khi ngân hàng xuất chức chuyển giao sang ngân hàng Tuy nhiên, khác với nghề kinh doanh tiền tệ hình thức ban đầu giản đơn tuý - nghĩa tách khỏi chế độ tín dụng ngân hàng, chức trung gian tín dụng gắn bó cách chặt chẽ với trung gian toán Ngân hàng dùng số tiền nhà tư vay" Chức tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp quan hệ toán với nhau, làm giảm đáng kể chi phí có liên quan đến lưu thơng tiền mặt doanh nghiệp toàn xã hội 2.3 Chức "tạo tiền" Hai chức làm trung gian tín dụng trung gian toán tiền đề phát sinh chức "tạo tiền" NHTM Quá trình tạo tiền hệ thống NHTM q trình mở rộng nhiều lần tiền gửi thơng qua kỳ hạn Q trình thực thơng qua hoạt động tín dụng tổ chức tốn không dùng tiền mặt hệ thống ngân hàng Nếu xét tuý khả tạo ngoại tệ với khoản dự trữ cung cấp thêm, tồn hệ thống NHTM tạo lượng tiền gửi qua ngân hàng gấp nhiều lần dự trữ ban đầu mà họ nhận Lượng tiền tỷ lệ nghịch với tỷ lệ dự trữ bắt buộc tỷ lệ thuận với lượng dự trữ cung cấp ban đầu, điều biểu qua công thức sau: Lượng tiền gửi;mở rộng = Error! x Lượng dự trữ Tuy nhiên, việc mở rộng tiền gửi khả mà Mức độ mở rộng tiền gửi NHTM lên lần phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như: Tỷ lệ rút tiền mặt khách hàng, mức độ sử dụng số LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý kh dng ca ngõn hng vay,… chức tạo thêm nguồn vốn cho NHTM để mở rộng khả cho vay Các chức NHTM có mối quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nhau, chức tín dụng chức tạo sở cho việc thực chức khác Đồng thời thực tốt chức trung gian toán "tạo tiền" góp phần mở rộng hoạt động chức trung gian toán Các nghiệp vụ NHTM 3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ (nghiệp vụ hình thành nguồn vốn NHTM) Đây nghiệp vụ hình thành nguồn vốn NHTM Nguồn vốn NHTM gồm có: * Vốn tự có coi tự có gồm: - Vốn pháp định: Là mức vốn tối thiểu phải có thành lập ngân hàng, hình thành tuỳ theo tính chất sở hữu ngân hàng - Quỹ dự trữ: Gồm hai loại là: Quỹ dự trữ để bổ sung vốn điều lệ quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp rủi ro - Vốn coi tự có gồm: Lợi nhuận chưa chia quỹ chưa sử dụng quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, khấu hao tài sản cố định * Vốn huy động: Ngân hàng huy động tiền gửi với hình thức: - Tiền gửi khơng kỳ hạn: Là khoản tiền gửi mà người gửi rút sử dụng lúc Bộ phận tiền gửi bao gồm: tiền gửi toán bảo quản hai tài khoản tài khoản séc tài khoản vãng lai Ngồi cịn có tiền gửi khơng kỳ hạn để đảm bảo an toàn tài sản khách hàng tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tầng lớp dân cư với tính chất khoản tiền để dành - Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi có quy định cụ thể thời gian rút tiền khách hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý Cựng vi vic huy ng tiền gửi, ngân hàng huy động vốn hình thức khác như: phát hành chứng tiền gửi, phát hành trái phiếu - Vốn vay: Gồm có: + Vay NHTM tổ chức tín dụng thị trường liên ngân hàng + Vay ngân hàng trung ương mà cụ thể xin tái cấp vốn ngân hàng trung ương + Vay nước tổ chức tín dụng khác * Các nguồn vốn khác: Vốn toán vốn phát sinh từ nghiệp vụ đại lý Trong cấu nguồn vốn NHTM, vốn tự có coi tự có chiếm tỷ trọng nhỏ mang tính chất ổn định sở cho việc thu hút nguồn vốn khác Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn thường xuyên biến động, phận tiền gửi không kỳ hạn, lại phận vốn quan trọng hoạt động ngân hàng, đó, ngân hàng phải thường xuyên tìm biện pháp để mở rộng phần vốn 3.2 Nghiệp vụ tài sản có (Nghiệp vụ sử dụng vốn NHTM) Trên sở hình thành nguồn vốn, NHTM sử dụng vốn vào nghiệp vụ sau: * Nghiệp vụ ngân quỹ - Duy trì mức tiền mặt quỹ để đáp ứng yêu cầu chi trả tiền mặt thường xuyên cho khách hàng - Tiền gửi NHTM ngân hàng trung ương (NHTW) gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc tiền gửi toán để phục vụ khoản tốn ngân hàng qua vai trị trung gian toán NHTM - Tiền gửi NHTM để thực nghiệp vụ tốn, chuyển tiền cho khách hàng * Nghiệp vụ cho vay NHTM LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyªn đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý - Nghiệp vụ chiết khấu: Thực chất nghiệp vụ cho vay ngắn hạn khoản cho vay mang tính chất đặc biệt người vay chuyển quyền địi nợ thương phiếu sang ngân hàng - Cho vay ứng trước: Thực sở hợp đồng tín dụng khách hàng sử dụng tiền vay thời hạn định - Cho vượt chi tài khoản vãng lai: hình thức cấp tín dụng đặc biệt, khách hàng phép dư nợ tài khoản vãng lai theo hạn mức tín dụng sở hợp đồng tín dụng - Tín dụng ngân quỹ - Tín dụng chữ ký - Tín dụng th mua - Tín dụng trả góp Trong nghiệp vụ tài sản có nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ sinh lời chủ yếu NHTM nghiệp vụ có khả gặp rủi ro nen ngân hàng phải ý thực nghiệp vụ Nghiệp vụ ngân quỹ khơng có khả sinh lời lại đảm bảo trì khả tốn * Nghiệp vụ đầu tư - Đầu tư theo dự án ngân hàng - Đầu tư vào lĩnh vực chứng khoán: chứng khoán nhà nước, cổ phiếu, trái phiếu công ty 3.3 Các nghiệp vụ khác NHTM (Nghiệp vụ trung gian) * Nghiệp vụ thu chi chuyển tiền cho khách hàng * Nghiệp vụ đại lý chứng khoán: phát hành, mua bán, bảo quản chứng khoán cho khách hàng * Nghiệp vụ mua bán, bảo quản vàng bạc đá quý ngoại tệ * Nghiệp vụ uỷ thác khách hàng quản lý tài sản theo thư, theo hợp đồng * Nghiệp vụ tư vấn đầu tư LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý * Nghip v lý ti sản doanh nghiệp giải thể, phá sản Các nghiệp vụ NHTM có quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nghiệp vụ tài sản nợ sở để thực nghiệp vụ tài sản có Nghiệp vụ tài sản có làm tăng khả sinh lời ngân hàng, góp phần làm tăng khả huy động vốn Thực tốt nghiệp vụ trung gian tạo điều kiện tăng nguồn vốn sử dụng vốn nghiệp vụ trung gian vừa nghiệp vụ tài sản nợ vừa nghiệp vụ tài sản có II Hoạt động tín dụng rủi to tín dụng NHTM Hoạt động tín dụng ngân hàng a) Tín dụng ngân hàng Mặc dù tín dụng ngân hàng đời từ lâu đến nay, định nghĩa tín dụng chưa thống Khái niệm "Tín dụng" có nguồn gốc từ thuật ngữ La tinh "Creditium" có nghĩa tin tưởng Có thể hiểu tín dụng ứng trước "giá trị tại" để đổi lấy "giá trị tương lai" với mong muốn "giá trị tương lai" lớn "giá trị tại" Theo K.Mark "Tín dụng - hình thức biểu tín nhiệm nhiều có khiến người giao cho người khác số tư hình thái hàng hố đánh giá thành số tiền định Số tiền phải trả lại thời gian ấn định Như vậy, tín dụng có đặc điểm là: - Người sở hữu có số vốn (biểu hàng hoá hay tiền) chuyển giao cho người khác sử dụng thời gian định - Hết thời hạn sử dụng, người sử dụng vốn phải hoàn trả vốn cho người chủ sở hữu với giá trị lớn Phần chênh lệch gọi lãi suất tín dụng Như vậy, quan hệ tín dụng, người cho vay trao đổi quyền sử dụng vốn không trao đổi quyền sở hữu vốn cho người vay b) Các hình thức tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường - Tín dụng vãng lai: Là hình thức tín dụng phổ biến đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần ThÞ Minh Th Tín dụng vãng lai hoạt động vay mượn thường xuyên ngân hàng thực với giá trị tiền tệ phù hợp với thoả thuận hợp đồng Hình thức tín dụng giúp cho khách hàng ngân hàng có đủ vốn để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh không bị ngừng trệ thiếu vốn khả dụng - Tín dụng nhận trả: Là hình thức tín dụng ngân hàng toán cho người cần kỳ phiếu tới hạn trả Vì ngân hàng nhận trả cho tín dụng này, đảm bảo chắn cho người thứ ba người cầm kỳ phiếu nhận trả, thực chất loại tín phiếu cấp vốn ngắn hạn "tín dụng ngắn hạn" để bổ sung vào vốn lưu động cho người vay Hình thức tín dụng có tác dụng giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không bị gián đoạn thiếu vốn lưu động - Tín dụng chiết khấu: Ngân hàng thực nghiệp vụ chiết khấu cách bỏ tiền "mua" kỳ phiếu, hoá đơn chứng từ xuất khẩu… với giá mua toàn số tiền trả nợ cho chứng từ trừ lãi suất chiết khấu, hoa hồng khoản chi phí khác Thực chất hoạt động tín dụng ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn cho người bán (cung cấp hàng hoá trường hợp nưgời bán chưa thu tiền hàng) - Tín dụng cầm đồ: Là hình thức cho vay chấp tài sản tài sản chấp động sản dễ tiêu thụ vàng, bạc, đá q uý Tín dụng cầm đồ chủ yếu dùng để cấp phát cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh theo thời vụ, khối lượng cho vay thường 60-70% giá trị tài sản đem cầm tuỳ theo mức độ khoản tài sản mà giá trị cho vay lớn giảm - Tín dụng th mua: Là hình thức tín dụng xuất Việt Nam, hình thức tín dụng nhằm mục đích cấp phát vốn cho doanh nghiệp để đổi tài sản hình thức cho thuê, bán trả góp phần máy móc thiết bị, cơng nghệ sản xuất nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh mà không cần đầu tư số lượng vốn lớn bên cạnh dễ dàng thay đổi thiết bị chúng lạc hậu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý a Mơ hình tổ chức + Trưởng ban: Giám đốc ngân hàng + Phó ban: Trưởng phịng tín dụng + Các thành viên: Bao gồm số cán tín dụng có trình độ chun mơn giỏi có kiến thức sản xuất kinh doanh chế thị trường an hiểu lĩnh vực pháp luật b Chức - Chức tra: + Quản lý chung hoạt động tín dụng Ngân hàng sở giám sát hoạt động nhân viên hoạt động + Định kỳ kiểm tra công tác cán tổ chức, thông qua việc tra trực tiếp số vấn đề cụ thể: Thơng qua nhận xét đánh giá chất lượng công tác cán tín dụng, để có hình thức khen thưởng kỷ luật thích đáng - Chức cố vấn + Cố vấn cho cán tín dụng việc điều tra thẩm định dự án xin vay + Cố vấn cho cán tín dụng việc sủ lý vay có vấn đề, công tác thu hồi nợ tồn đọng ngân hàng - Chức kinh doanh Qua việc điều tra nghiên cứu thị trường thực tế kinh doanh tín dụng ngân hàng Bán cố vấn tra tín dụng tiến hành việc xây dựng chiến lược Marketing ngân hàng, lên kế hoạch tín dụng cho thời kỳ c Nhiệm vụ * Trưởng ban có nhiệm vụ đạo chung (đưa kế hoạch biện pháp hành động) * Phó ban: đạo tác nghiệp (phân công nhiệm vụ cụ thể cho thành viên) * Các thành viên: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý + Tuỳ theo khả thành viên, mà ban lãnh đạo phân công cho họ sâu vào nghiên cứu ngành nghè sản xuất kinh doanh cụ thể Với mục đích đánh giá biến động chung ngành nghề mà nghiên cứu, sở cung cấp thơng tin kịp thời cho cán tín dụng + Quản lý chung tất các vay thuộc lĩnh vực giao Định kỳ lên báo cáo tổng hợp tín dụng cụ thể Phân tích nguyên nhân thành cơng thất bại để có hướng khắc phục cho thời kỳ sau + Cố vấn trực tiếp gián tiếp cho cán tín dụng việc điều tra thẩm định tín dụng - Cố vấn trực tiếp: Đối với vay có giá trị lớn, thành viên ban cố vấn với cán tín dụng trực tiếp điều tra thẩm định vay với tư cách người tham mưu - Cố vấn gián tiếp: vay có giá trị nhỏ, thành viên ban tín dụng nhận hồ sơ vay với mục đích kiểm tra lại xem yếu tố hồ sơ tín dụng như: hợp đồng tín dụng chặt chẽ chưa, hồ sơ tài sản chấp đầy đủ yếu tố mặt pháp lý không? việc đánh giá người vay cán tín dụng xác chưa Trên sở có thơng tin ngược trở lại cán tín dụng điều khoản cần phải chỉnh sửa bổ sung hồ sơ người vay + Giữ vai trò chủ chốt việc tổ chức phát mại tài sản chấp cán tín dụng, cần phải giao trách nhiệm cách rõ ràng phải quan tâm đến quyền lợi họ Thực nhận nhiệm vụ, thân người cán tín dụng hiểu họ phải làm cơng việc (trừ trường hợp cá biệt) Nhưng nhìn chung, để có hiệu yếu tố quan trọng phải giao trách nhiệm cụ thể Công việc lượng hoá cụ thể bao LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý nhiờu, thỡ cng d thc hin nhiêu, việc đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ cán tín dụng xác Mặt khác, nhìn cách tồn diện ta thấy hoạt động tín dụng nguồn thu nhập thua lỗ ngân hàng, rủi ro tín dụng tạo khó khăn lớn cho ngân hàng Với ý nghĩa quan trọng tín dụng, khơng làm choi người cán tín dụng thấy vinh dự, tự hào, mà trao cho họ trách nhiệm nặng nề, đánh giá rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng công việc phức tạp đầy rẫy khó khăn Cơng việc cán tín dụng địi hỏi họ khơng có kiến thức chun sâu, kinh nghiệm hoạt động, mà phải hiểu rõ lĩnh vực mà họ đầu tư vốn vào, họ khônh phải phân tích, phán đốn mà cịn phải đưa định xác, sử lý kịp thời thơng minh địi hỏi cao, trách nhiệm nặng nề quyền lợi họ quan tâm đến Trong báo cáo tổng hợp kế hoạt động ngân hàng, thường xuyên nhắc nhở đến việc rà soát lại đội ngũ cán làm tín dụng, có biện pháp kỷ luật thích đáng kiên đưa khỏi ngân hàng cán phẩm chất hình thức kỷ luật tương xứng với mức độ vi phạm quy chế khơng hồn thành nhiệm vụ hợp lý Tuy nhiên phải thừa nhận hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, nên sau ký cho vay người phập phồng lo lắng thu song nợ thở phào nhẹ nhõm Vì thế, cách để thống rủi ro, hạn chế đến tối đa việc cho vay Tư tưởng làm tốt hưởng chung, chia chung cịn làm dở gánh chịu hậu quả, làm cho nhiều cán tín dụng khơng dám mạnh dạn định cho vay Cịn cho vay, xuất “chia chác âm thầm” để bù cho “cái giá phải trả” sau Song nói ngân hàng khơng thể khơng cho vay, cho vay phải hạn chế tối đa tượng tiêu cực Vì tơi thiết nghĩ Ngân hàng TMCP Phương Nam nói riêng Ngân hàng thương mại nước ta nói chung, cần phải quan tâm đến quyền lợi trách nhiệm cán tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý 1.3 Thc nghiêm túc quy chế tín dụng Cần phải thực nghiêm túc quy chế tín dụng đề ra, trách tư tưởng săn tìm lợi nhuận giá Bằng giá không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để lơi kéo khách hàng, thực cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, vay hoàn trả trường hợp dự án kinh doanh thất bại, phải thực chấp đắn, phù hợp với thực tế Nhưng cần phải cảnh tỉnh quan điểm cho tài sản chấp tất cả, chấp cho vay mà quên vấn đề tín dụng Để ngăn ngừa rủi ro phía khách hàng, ngân hàng TMCP Phương Nam cần htực việc lựa chọn khách hàng cách đắn nữa, cho vay khách hàng đầy đủ điều kiện tín dụng Cần quan tâm đến vấn đề như: lực tài chính, tình hình tìa chính, khả đạo đức người điều hành, ưu sức mạnh người vay cạnh tranh Khi tín dụng cấp, nhiệm vụ cán tín dụng người điều hành phải thường xuyên giám sát hoạt động người vay, phát kịp thời vay có vấn đề đưa giải pháp hữu hiệu Cũng cần phải buộc khách hàng phỉa sử dụng tiền vay theo cam kết vay, họ có ý đồ làm khác đi, với toan tính phiếu lưu, cán tín dụng phải có biện pháp thích hợp để thu hồi lại vay Ngồi ra, ban lãnh đạo phải thường xuyên xem xét, đánh giá lại qui định tín dụng Một mặt phải chỉnh sửa vấn đề không phù hợp với thực tiễn, chưa chặt chẽ pháp luật, nhằm tránh lợi dụng người “thiếu đạo đức” từ phía khách hàng lẫn cán ngân hàng Mặt khác đánh giá tác động hệ thống quy chế tín dụng vào q trình cho vay thu nợ, nhằm tìm biện pháp đưa quy chế vào thực tiễn Ngăn ngừa khoản vay khó địi tổn thất tín dụng Việc ngăn ngừa khoản vay khó địi tổn thất tidn dụng bao gồm: Tăng cường giám sát vay thơng qua việc tăng chi phí thu nợ, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyªn đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý a lời khuyên khách hàng việc tìm kiếm biện pháp hồn trả nợ vay cho ngân hàng có dấu hiệu người gặp khó khăn tài chính, ngân hàng cần phải áp dụng kịp thời biện pháp nhằm điều chỉnh tình bảo vệ lợi ích ngana hàng khơi phục sức mạnh tài người vay Cố vấn, nhân viên ngân hàng cho người vay lời khuyên như: - Tăng thêm vốn, cơng ty cổ phần khuyến khích họ bán thêm cổ phiếu, cịn loại hình doanh nghiệp khác sử dụng biện pháp kêu gọi cộng tác, liên doanh liên kết - Giảm bớt kế hoạch mở rộng, kế hoạch mở rộng trù tính, người vay nên loại bỏ chúng tình ình tài cải thiện - Khuyến khích thu hồi khoản nợ đầu tư chưa đến hạn, giảm bớt công nợ - Giảm bớt hàng tồn kho việc cải tiến phương thức bán hàng, hạ giá bán nhằm tăng doanh thu - Nhận thêm vật chấp: Yêu cầu người vay tăng giá trị tài sản chấp việc đem chấp tài sản khác thuộc quyền sở hữu - Gia hạn nợ, giảm mức thu kỳ hạn nợ - Tăng thêm khoản vay nhằm cứu vãn tình hình tài suy sụp người vay Hình thức áp dụng trường hợp người vay kinh doanh thua lỗ lý khách hàng Hoặc hoạt động kinh doanh người vay có khả quan gia tăng vốn Việc sử lý khoản nợ khó địi Trong sử lý khoản cho vay khó địi thơng thường ngân hàng thương mại phải lựa chọn hai hình thức là: Tổ chức khai thác lý tài sản chấp Khai thác trình làm việc với người vay người vay hoàn trả phần hay tồn số nợ mà khơng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý a vo cỏc cụng c phỏp lý để ép buộc Thanh lý ép người vay phải tuân theo điều khoản hợp đồng tín dụng, áp dụng thực tất biện pháp lý để đạt mục đích Các yếu tố ảnh hưởng đến lựa chọn mà ngân hàng theo để sử lý khoản cho vay, bật khó khăn việc thu nợ tổn thất xảy ra, trường hợp ngân hàng phải áp dụng hình thức thu nợ bắt buộc theo luật Bên cạnh yếu tố thật thà, thái độ người vay khoản nợ tỏ có trách nhiệm, sức mạnh tài khả trả nợ người vay cịn có nhiều khả quan ngân hàng áp dụng hình thức tổ chức khai thác, hình thức vừa khơng nhẫn tâm với người vay mà cịn tỏ có lợi cho ngân hàng Trong hoạt động thu nợ, ngân hàng cần phải có cộng tác chặt chẽ với người vay tranh thủ cộng tác quan hành luật pháp địa phương nơi người vay hoạt động Một khoản vay có vấn đề, khơng có nghĩa ngân hàng tất cả, vào thời điểm hạn cuối người vay hoàn trả đầy đủ khoản nợ ngân hàng, mà không cần có can thiệp quan chức trách điều hành pháp luật Hoặc phải áp dụng hình thức cuối phát mại tài sản chấp Những biện pháp cuối nên áp dụng người vay cố tình lừa đảo hồn tồn khả tốn Vì gây nhiều phiền phức tốn cho ngân hàng người vay Vì vậy, việc lựa chọn hai hình thức địi hỏi ngân hàng phải tính tốn cách thận trọng, với mục đích cuối giảm tối đa thiệt hại người vay mang lại II Những giải pháp tư ngân hàng Nhà nước * Ngân hàng Nhà nước phối hợp với Bộ Tài nghiên cứu thành lập tổ chức như: + Quỷ bảo hiểm tiền gửi + Ngân hàng bảo lãnh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý Để hỗ trợ hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại nước, tạo điều kiện cho số tổ chức kinh tế có dự án kinh doanh khả thi, không đủ điều kiện tài sản chấp * Việc ngân hàng Nhà nước cho phép đơn vị kinh tế vay vốn nhiều ngân hàng thương mại hợp lý, tạo cạnh tranh ngân hàng, nhăm thúc đẩy phát triển hệ thống ngân hàng nước Nhưng điều kiện Việt Nam thơng tin cịn nhiều điểm yếu Hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà nước hoạt động chưa có hiệu quả, thơng tin cập nhật chưa xác kịp thời Nên việc cho đơn vị kinh tế vay vốn nhiều ngân hàng điều kiện vậy, dẫn đến rủi ro cho nhiều ngân hàng môt lúc, tạo điều kiện cho người vay lừa đảo chiếm đoạt tài sản ngân hàng Vì để áp dụng quy chế này, Ngân hàng Nhà nước cần phải nghiên cứu sửa đổi, chấn chỉnh lại hoạt động trung tâm thông tin tín dụng * Tăng cường cơng tác tra xử lý nghiêm minh việc thực chế tín dụng ngân hàng thương mại, nhằm tránh tượng cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, phát kịp thời sai phạm ngân hàng thương mại nhằm hạn chế đến mức thấp hiệt hại rủi ro đem lại III Những giải pháp từ phủ ngành * Các quan chức cần kiểm tra chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản, cấp gốc nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp nhiều nơi để vay vốn, gây thất thoát tái sản ngân hàng * Bộ Tài chính, tư pháp ngân hàng Nhà nước, cần phối hợp ban hành thông tư liên để hướng dẫn số thủ tục chấp, cầm cố doanh nghiệp Nhà nước thủ tục công chứng hợp đồng chấp, cầm cố bảo lãnh vay vốn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý * Cỏc b: Ni v, giao thông vận tải ngân hàng Nhà nước phối hợp ban hành thông tư liên quy định thủ tục cầm cố, chấp phương tiện vận tải Nhằm đảm bảo cho người cho phương tiện vừa đem phương tiện chấp, mà điều hành phương tiện thời gian chấp - Chính phủ ban hành nghị định, quy định chi tiết việc thi hành luật doanh nghiệp Nhà nước cơng bố ngày 30/4/1995 cần quy định rõ danh sách tài sản doanh nghiệp Nhà nước quyền cầm cố chấp danh sách tài sản đem chấp phải phép quan có thẩm quyền (cụ thể quan nào?) Đồng thời cần quy việc sử lý tài sản chấp doanh nghiệp Nhà nước doanh nghiệp khả tốn cơng nợ ngân hàng * phủ cần ban hành nghị định hướng dãn việc đăng ký tài sản chấp tổ hcức bán đấu giá tài sản chấp * Bộ Tài cần tổ chức thực tốt việc kiểm tra, buộc doanh nghiệp phải tiến hành hạch toán theo chế độ “ hạch toán kế tốn thống kê’, đảm bảo số liệu xác, trung thực kịp thời Nhằm giúp ngân hàng có thơng tin tài trung thực giúp cho việc phân tích tín dụng doanh nghiệp vay vốn xác * Nhà nước cần tổ hcức nghiên cứu tiến tới việc thành lập quan chuyên trách việc thống kê tổng hợp tỷ lệ tài ngành nước,nhằm rút hệ thống tỷ lệ trung bình hàng năm, để ngân hàng dựa vào làm phân tích kinh tế, só sánh đánh giá doanh nghiệp tình trạng * Cần đề cao trách nhiệm quan quản lý xuất nhập Trước hế cầm đảm bảo cân đối, tránh tượng nhập - xuất tràn lan, hạn chế mức dẫn đến biến động vê thị trường thời gian qua Hai sách xuất nhập phải ổn định tương đối lâu dài, tránh tình trạng vốn tín dụng vừa đầu tư cho dự án xuất nhập - LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý cha kp thu hồi có thay đổi sách, khiến nợ ngân hàng không quay trở LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý phn kt lun Qua việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Ngân hàng TMCP Phương Nam nói riêng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Tơi nhận thấy hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại, rủi ro vấn đề tất yếu tránh khỏi Chỉ có điều mức độ xảy rủi ro khả hạn chế rủi ro người kinh doanh tới đầu mà Trong điều kiện kinh tế nước ta cịn nhiều khó khăn, chưa ổn định thời kỳ chuyển đổi sang chế thị trường, tình hình tài tổ chức kinh tế nhiều rối ren, nhiều đơn vị lúng túng kinh doanh, không bắt kịp với biến động chế thị trường, nên lâm vào tình trạng kinh doanh thua lỗ, mặt khác, điều kiện môi trường kinh tế pháp luật nước ta, tỏ nhiều mặt yếu sơ hở Trong bối cảnh hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng tất yếu gặp nhiều khó khăn Qua q trình thực tập nghiên cứu thực tiễn kinh doanh tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Nam, thực trạng kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Tôi nhận thấy việc triển khai nghiên cứu giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết, góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu kinh tế tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại nước ta tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Bám sát vào mục tiêu đó, chuyên đề sâu vào tìm hiểu hoạt động ngân hàng chế thị trường, nghiên cứu môi trường kinh doanh tín dụng Việt Nam thể chế tín dụng hành nước ta Từ tìm nguyên nhân dẫn rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Nam nói riêng ngân hàng thương mại nước ta nói chung Chuyên đề đưa số biện pháp nhằm ngăn ngừa khắc phục rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phương Nam đồng thời luận văn có LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyªn đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý mt số kiến nghị cụ thể Chính phủ, ngành cấp có liên quan Ngân hàng Nhà nước, nhằm sửa đổi hoàn thiện quy chế tín dụng hệ thống luật nước ta, với mục đích tạo mơi trường kinh tế pháp luật thuận lợi cho hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng phát triển kinh tế nước nói chung Do kinh nghiệm khả nhận thức cịn nhiều hạn chế, luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì tơi mong đóng góp ý kiến độc giả quan tâm đến lĩnh vực Cuối xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo hướng dẫn cô cán công tác Ngân hàng TMCP Phương Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý Ti liu tham kho Ngân hàng thương mại Edward W Reed PhD edward K Gill, PhD Tiền tệ ngân hàng thị trường tài Fredeic S Michkin Hội thảo phòng ngừa xử lý nợ hạn Ngân hàng cơng thương Việt Nam Tạp chí ngân hàng Thời báo kinh tế Tạp chí nghiên cứu kinh tế Các văn thể lệ, chế độ tín dụng Ngân hàng Nhà nứoc Ngân hàng công thương Việt Nam Các báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng TMCP Phương Nam năm 2000 - 2001 - 2002 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý Mục lục Lời mở đầu Chương I Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng kinh tế thị trường I Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Khái niệm ngân hàng thương mại Các chức làm trung gian tín dụng 2.1 Chức làm trung gian tín dụng 2.2 Chức làm trung gian toán 2.3 Chức "tạo tiền" Các nghiệp vụ NHTM 3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ (nghiệp vụ hình thành nguồn vốn NHTM) 3.2 Nghiệp vụ tài sản có (nghiệp vụ sử dụng vốn NHTM) II Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHTM Hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng NHTM 11 Những nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng 17 3.1 Những thông tin không cân xứng, lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức 17 3.2 Sự điều khiển "Bàn tay vơ hình" - chế thị trường 19 3.4 Nguyên nhân phía Nhà nước 21 Chương II Thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Phương Nam 22 I Quá trình hình thành, phát triển cấu tổ chức 22 Quá trình jình thành phát triển PNBANK 22 Cơ cấu tổ chức PNBANK 22 II Thực trạng hoạt động tín dụng Phương Nam BANK 32 Tình ình huy động vốn 32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý Tỡnh hỡnh cho vay 34/ Thực trạng chất lượng tín dụng Phương Nam BANK 36 3.1 Thành tựu 36 3.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phương Nam 38 3.2.1 Nợ hạn 38 3.2.2 Nguyên nhân gây nên tình trạng nợ hạn Ngân hàng TMCP Phương nam 41 3.3 Do hiệu lực quản lý quan nhà nước chưa cao 45 3.4 Một số nguyên nhân khác 45 3.4.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng 46 3.4.2 Kiểm tra kiểm sốt khơng tốt 47 3.4.3 Quá tin tưởng vào tài sản chấp 47 3.4.4 Do đội ngũ cán thiếu trình độ 48 Kết thu hồi nợ hạn Ngân hàng TMCP Phương Nam 48 Các biện pháp mà Ngân hàng TMCP Phương Nam áp dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 49 5.1 Công tác tổ chức cán 49 5.2 Thông tin khách hàng 50 5.3 Chú trọng công tác đánh giá khách hàng 50 5.4 Đặc điểm bước sang năm 2002 51 5.5 Ngăn ngừa khoản vay khó địi tổn thất tín dụng 51 5.6 Công tác thu hồi nợ q hạn, xử lý khoản nợ khó địi 52 5.7 Khả đo lường loại rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng 52 Chương III Những kiến nghị giải pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro ngân hàng TMCP Phương Nam giai đoạn 54 I Những kiến nghị giải pháp ngân hàng TMCP Phương Nam 54 Hồn thiện cơng tác tổ chức quản lý điều hành 54 1.1 Công tác giáo dục đào tạo cán 54 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Minh Thuý 1.2 Thành lập ban cố vấn tra tín dụng ngân hàng 54 1.3 Thực nghiêm túc quy chế tín dụng 57 Ngăn ngừa khoản vay khó địi tổn thất tín dụng 58 Việc sử lý khoản vay nợ khó địi 59 II Những giải pháp từ ngân hàng Nhà nước 60 III Những giải pháp từ phủ ngành 61 Phần Kết luận 63 Danh mục tài liệu tham khảo 65 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... nhiên, rủi ro tín dụng ngân hàng có nét riêng biệt với rủi ro tín dụng thương mại Rủi ro tín dụng thương mại giới hạn phạm vi hàng hố cịn tín dụng ngân hàng tín dụng tiền b) Khả rủi ro tín dụng. .. đa xuất rủi ro trình hoạt động tín dụng ngân hàng Sau nghiên cứu hoạt động NHTM khái niệm tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, đến khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng sau: "Rủi ro tín dụng xuất... vừa nghiệp vụ tài sản có II Hoạt động tín dụng rủi to tín dụng NHTM Hoạt động tín dụng ngân hàng a) Tín dụng ngân hàng Mặc dù tín dụng ngân hàng đời từ lâu đến nay, định nghĩa tín dụng chưa thống