thanh toán quốc tế phân tích các phương thức thanh toán quốc tế hiện nay

TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠTKHOA KINH TẾ - QTKD

NGÀNH QTKD

 THANH TOÁN QUỐC TẾ

PHÂN TÍCH CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁNQUỐC TẾ HIỆN NAY

BÀI TIỂU LUẬN NHÓM 5 LỚP QTK45A

GVHD: Nguyễn Hoài Nam

(TP.Đà Lạt), năm 2024

TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠTKHOA KINH TẾ - QTKD

NGÀNH QTKD

 NHÓM 5: THANH TOÁN QUỐC TẾ

STT

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ THANH

TOÁN QUỐC TẾ 5

1 Giới thiệu về thanh toán quốc tế 5

1.1 Thanh toán quốc tế là gì 5

1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế 5

1.3 Tầm quan trọng của việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp 6

2 Các phương thức thanh toán quốc tế 6

2.1 Phương thức chuyển tiền 6

2 Quy trình 14

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ THANHTOÁN QUỐC TẾ

1 Giới thiệu về thanh toán quốc tế1.1 Thanh toán quốc tế là gì

Thanh toán quốc tế là một khía cạnh quan trọng và không thể thiếu trong hoạtđộng thương mại toàn cầu, đóng vai trò cầu nối giúp các giao dịch xuyên biêngiới diễn ra suôn sẻ và hiệu quả Nó bao gồm các phương thức và hệ thốnggiúp chuyển tiền giữa các quốc gia để thanh toán cho các hàng hóa và dịch vụđược trao đổi trên thị trường quốc tế Thanh toán quốc tế không chỉ đảm bảorằng các bên tham gia trong giao dịch thương mại được thanh toán đầy đủ vàđúng hạn, mà còn giúp giảm thiểu rủi ro về tài chính và pháp lý Các phươngthức thanh toán phổ biến bao gồm L/C (Thư tín dụng), T/T (Chuyển tiền điệntử), D/P (Chấp nhận hối phiếu kèm chứng từ), và D/A (Chấp nhận thanh toánsau) Mỗi phương thức này đều có những ưu và nhược điểm riêng, phù hợp vớicác loại giao dịch và mức độ rủi ro khác nhau Việc lựa chọn phương thứcthanh toán quốc tế phù hợp không chỉ tối ưu hóa chi phí và bảo vệ lợi ích củacác bên liên quan mà còn nâng cao hiệu quả và độ tin cậy trong các giao dịchthương mại toàn cầu Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tếngày càng sâu rộng, thanh toán quốc tế trở thành một công cụ thiết yếu để thúcđẩy sự phát triển và mở rộng của các doanh nghiệp trên thị trường quốc tế.

1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trong hoạt động thương mại toàncầu, giúp thúc đẩy sự lưu thông hàng hóa và dịch vụ giữa các quốc gia Nókhông chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch thương mại quốc tế mà còngiúp giảm thiểu rủi ro tài chính, tăng cường lòng tin giữa các đối tác thươngmại và đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch.

1.3 Tầm quan trọng của việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tếphù hợp

Việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp là yếu tố then chốtquyết định thành công của giao dịch thương mại quốc tế Mỗi phương thứcthanh toán như L/C (Thư tín dụng), T/T (Chuyển tiền điện tử), D/P (Chấp nhậnhối phiếu kèm chứng từ) hay D/A (Chấp nhận thanh toán sau) đều có những ưunhược điểm riêng, phù hợp với từng hoàn cảnh cụ thể và mức độ rủi ro màdoanh nghiệp chấp nhận Chẳng hạn, L/C là một phương thức thanh toán antoàn, giảm thiểu rủi ro cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu nhờ vào sự đảm bảocủa ngân hàng Tuy nhiên, chi phí liên quan đến L/C thường cao và thủ tụcphức tạp Ngược lại, T/T nhanh chóng và ít tốn kém hơn, nhưng lại tiềm ẩn rủiro cao hơn cho bên bán nếu không nhận được thanh toán như mong đợi Do đó,việc hiểu rõ và lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp không chỉgiúp doanh nghiệp bảo vệ quyền lợi của mình mà còn tối ưu hóa chi phí, nângcao hiệu quả kinh doanh và duy trì mối quan hệ hợp tác bền vững với các đốitác quốc tế Việc đưa ra quyết định chính xác trong lựa chọn phương thứcthanh toán quốc tế cũng phản ánh năng lực quản lý và khả năng ứng phó vớicác rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động thương mại của doanh nghiệp.

2 Các phương thức thanh toán quốc tế

Phương thức thanh toán là cách thức mà thông qua đó người nhập khẩu trả tiềnđể nhận hàng hóa hoặc dịch vụ, còn người xuất khẩu giao hàng hoặc thực hiệncác dịch vụ để nhận tiền Việc trả tiền và nhận tiền này được thực hiện thôngqua ngân hàng Có nhiều phương thức thanh toán quốc tế đang được sử dụnghiện nay như: chuyển tiền, nhờ thu, mở tài khoản, tín dụng chứng từ Tùy từngđiều kiện cụ thể, các bên sẽ thoa thuận với nhau để sử dụng phương thức thanhtoán phù hợp với quan hệ thương mại và thanh toán giữa họ.

2.1 Phương thức chuyển tiền

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán mà trong đó khách hàng(người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định

cho người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiệnchuyển tiền do khách hàng yêu cầu Ở đây, người trả tiền có thể là người mua,người nhập khẩu, người mắc nợ Còn người thụ hưởng có thể là người bán,người xuất khẩu, chủ nợ Phương tiện chuyển tiền có thể là chuyển bằng thư(Mail Transfer - M/T), chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - T/T) hoặcsử dụng mạng SWIFT liên ngân hàng Với phương thức này, ngân hàng chỉđứng ở vị trí trung gian phục vụ khách hàng và nhận phí Phương thức thanhtoán chuyển tiền có ưu điểm là thủ tục đơn giản, nhanh gọn Tuy nhiên, đâycũng là phương thức thanh toán chứa đựng nhiều rủi ro Nếu là thanh toántrước thì người mua không chi bị đọng vốn mà còn không được đảm bảo về sốlượng và chất lượng hàng hóá Còn nếu là thanh toán sau thì người bán có thểbị rủi ro không được thanh toán hoặc trì hoãn thanh toán mặc dù đã giao đủhàng cho người mua Do những hạn chế như trên nên phương thức này thườngchỉ áp dụng cho các đối tác làm ăn lâu dài, có uy tín và tin cậy lẫn nhau.

2.2 Phương thức nhờ thu

Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán mà người bán sau khi giaohàng hoặc cung ứng dịch vụ cho người mua sẽ uỷ thác cho ngân hàng phục vụmình thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu hoặc chứng từ do người bán lập.

Căn cứ vào cách thức yêu cầu thanh toán của bên bán có thể phân biệt thànhhai hình thức nhờ thu, đó là nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ.

Nhờ thu trơn là phương thức thanh toán trong đó bên bán sau khi giao hàng chobên mua sẽ uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ bên mua căn cứvào hối phiếu do chính bên bán lập Còn các chứng từ thương mại có liên quanđến giao dịch bên bán chuyển giao trực tiếp cho bên mua mà không qua ngânhàng Như vậy, phương thức này cũng không an toàn nên chỉ áp dụng trongtrường hợp bên mua và bên bán có quan hệ bạn hàng tin cậy.

Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán trong đó người bán sau khigiao hàng cho người mua sẽ uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiềntừ người mua không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ

hàng hoa gửi kèm theo hối phiếu với điều kiện nếu người mua trả tiền hoặcchấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới giao bộ chứng từ cho người mua nhậnhàng.

2.3 Phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán quốc tế được sửdụng rộng rãi nhất hiện nay, do nó là phương thức ưu việt hơn cả trong cácphương thức thanh toán quốc tế Phương thức này đảm bảo quyền lợi tương đốicho cả người mua và người bán, do đó góp phần thúc đẩy hoạt động ngoạithương, nâng cao hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu của các nước.

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN1 Khái niệm

Phương thức chuyển tiền là một hình thức thanh toán mà trong đó khách hàng(người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất địnhcho người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định thông qua cácphương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu Trong các giao dịch này,người trả tiền có thể là người mua, người nhập khẩu, hoặc người mắc nợ, cònngười thụ hưởng có thể là người bán, người xuất khẩu, hoặc chủ nợ Cácphương tiện chuyển tiền phổ biến bao gồm chuyển bằng thư (Mail Transfer –M/T), chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer – T/T), và sử dụng mạngSWIFT liên ngân hàng Tuy nhiên, phương thức thanh toán này cũng tiềm ẩnnhiều rủi ro Trong trường hợp thanh toán trước, người mua có thể gặp rủi ro bịđọng vốn và không được đảm bảo về số lượng và chất lượng hàng hóa Ngượclại, nếu thanh toán sau, người bán có thể đối mặt với nguy cơ không đượcthanh toán hoặc bị trì hoãn thanh toán dù đã giao hàng đầy đủ cho người mua.Chính vì những hạn chế này, phương thức chuyển tiền thường chỉ được ápdụng cho các đối tác làm ăn lâu dài, có uy tín và tin cậy lẫn nhau.

2 Quy trình

Thông thường các nghiệp vụ chuyển tiền trong thanh toán quốc tế sẽ bao gồmsự tham gia của bốn bên sau:

- Người nhập khẩu – người chuyển tiền: Đây là bên thực hiện yêu cầuchuyển tiền và chịu trách nhiệm thanh toán.

- Người xuất khẩu – người thụ hưởng: Đây là bên nhận số tiền chuyển đến từngười nhập khẩu.

- Ngân hàng của người nhập khẩu – ngân hàng chuyển: Đây là ngân hàngthực hiện lệnh chuyển tiền theo yêu cầu của người nhập khẩu.

- Ngân hàng của người xuất khẩu – ngân hàng đại lý: Đây là ngân hàng nhậntiền từ ngân hàng chuyển và ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng.Quy trình chuyển tiền quốc tế, người nhập khẩu sẽ viết giấy yêu cầu chuyểntiền (lệnh chuyển tiền) và gửi đến ngân hàng phục vụ của mình, đề nghị chuyểnmột số tiền nhất định cho người xuất khẩu nước ngoài Ngân hàng chuyển tiềnsau đó ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài thực hiện việc chuyển tiềncho người thụ hưởng và đồng thời gửi giấy báo nợ cho người nhập khẩu Ngânhàng đại lý tại nước ngoài sẽ chuyển số tiền này cho người thụ hưởng và gửithông báo xác nhận cho họ Người xuất khẩu tiến hành giao hàng theo các điềukhoản đã được quy định trong hợp đồng Quá trình chuyển tiền được coi làhoàn tất khi ngân hàng đại lý ghi có số tiền vào tài khoản của người thụ hưởng.Trước thời điểm này, số tiền vẫn thuộc quyền sở hữu của người chuyển tiền, vàngười này có quyền hủy bỏ lệnh chuyển tiền, trong khi người thụ hưởng khôngcó quyền khiếu nại đối với ngân hàng.

3 Ưu điểm

Phương thức chuyển tiền có thủ tục đơn giản và nhanh chóng, giúp các bênthực hiện giao dịch một cách dễ dàng và tiết kiệm chi phí Quá trình chuyểntiền diễn ra qua ngân hàng, qua đó sẽ đảm bảo tính minh bạch và an toàn tươngđối cao Hơn nữa, với sự phát triển của công nghệ, việc chuyển tiền quốc tế trởnên thuận tiện và nhanh chóng hơn thông qua các hệ thống như SWIFT.

4 Nhược điểm

Nếu người nhập khẩu thanh toán trước, họ có thể phải đối mặt với rủi ro khôngnhận được hàng hóa đúng theo thỏa thuận về số lượng và chất lượng, gây đọngvốn và thiếu bảo đảm Ngược lại, nếu thanh toán sau khi nhận hàng, người xuấtkhẩu có thể gặp rủi ro không được thanh toán hoặc bị trì hoãn thanh toán, ảnhhưởng đến dòng tiền và hoạt động kinh doanh

CHƯƠNG 3: PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 1 Khái niệm

Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán mà trong đó Nhàxuất khẩu (Bên bán) ủy thác cho Ngân hàng phục vụ mình (Ngân hàng thu hộ)xuất trình bộ chứng từ thông qua Ngân hàng nhờ thu tới Nhà nhập khẩu (Bênmua) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện vàđiều khoản khác Chứng từ nhờ thu có thể là chứng từ thương mại (hóa đơn,chứng từ vận tải,…) hoặc chứng từ tài chính ( hối phiếu hoặc các chứng từ tàichính khác)

Nói theo một cách dễ hiểu hơn thì đây là một quy trình thanh toán mà ngườimua không thanh toán trực tiếp cho người bán khi giao hàng, mà thay vào đó,họ sẽ nhờ một bên thứ ba (thường là một ngân hàng hoặc một tổ chức tài chínhkhác) chấp nhận thanh toán và cam kết thanh toán số tiền đó cho người bán saukhi họ nhận được hàng hóa hoặc dịch vụ một cách đúng đắn.

Trong phương thức này, bên mua và bên bán ký kết một hợp đồng mua bán,trong đó quy định rõ các điều kiện thanh toán nhờ thu Khi hàng hoá được giaođến và các điều kiện đã được đáp ứng như đã thỏa thuận, bên mua sẽ thông báocho bên thứ ba để thanh toán cho bên bán theo các điều khoản đã thống nhất.Điều này mang lại sự bảo đảm cho bên bán rằng họ sẽ nhận được thanh toánsau khi giao hàng, đồng thời cũng tạo ra sự tin cậy và an ninh cho bên mua.

2 Quy trình

Các bên tham gia phương thức nhờ thu:

+ Người ủy thác: là người bán có yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền.+ Người trả tiền: là người mua, thu hộ được xuất trình để thanh toán hay chấpnhận thanh toán

+ Ngân hàng nhờ thu: là ngân hàng theo yêu cầu của người ủy thác chấp nhậnchuyển nhờ thu tới ngân hàng đại lý ở gần và thuận tiện với người trả tiền.+ Ngân hàng thu hộ: thường đây là ngân hàng đại lý hoặc có chi nhánh củangân hàng nhờ thu Ngân hàng này thực hiện thu tiền theo các chỉ thị trong lệnhnhờ thu.

+ Ngân hàng xuất trình: nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với ngân hàngthu hộ thì ngân hàng thu hộ sẽ xuất trình nhờ thu trực tiếp cho người trả tiền.Lúc này, ngân hàng thu hộ đồng thời là ngân hàng xuất trình

Nếu người trả tiền không có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ thì ngânhàng thu hộ chuyển nhờ thu cho ngân hàng có quan hệ tài khoản với người trảtiền Ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành ngân hàng xuất trình.

Quy trình thực hiện nhờ thu sẽ được phân ra tùy theo từng loại tờ thu

- Nhờ thu trơn: Đây là phương thức thanh toán nhờ thu mà người bán sẽ ủyquyền cho ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu ở ngân hàng mua nhưng khôngkèm theo điều kiện gì cả.

QUY TRÌNH THANH TOÁN NHỜ THU PHIẾU

Ngân Hàng Thu HộNgân Hàng Nhận Ủy Thác (Nhờ

(Người Nhập Khẩu)Người Bán

( Người Xuất Khẩu)

1

(6): Người mua chấp nhận thanh toán

(7): Ngân hàng thu hộ chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu(8): Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền cho người bán

Nhờ thu có chứng từ: Đây là phương thức mà người bán khi đã giao hàng sẽlập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng và hối phiếu) để nhờngân hàng thu hộ tiền thông qua hối phiếu với điều kiện người mua chấp nhậntrả tiền thì mới nhận được bộ chứng từ để nhận hàng.

2Người Bán

( Người Xuất Khẩu)

Người Mua (Người Nhập Khẩu)1

(3): Người bán nhờ Ngân hàng nhờ thu thu hộ tiền dựa trên bộ chứng từ (chứngtừ tài chính và chứng từ thương mại) và hối phiếu do mình phát hành

(4): Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ cho ngân hàng thu hộ nhờ thu hộ tiền

(5): Ngân hàng thu hộ gửi hối phiếu và thông báo lệnh vừa thu tới người mua để yêu cầu thanh toán/chấp nhận thanh toán

(6): Người mua chấp nhận thanh toán

(7): Ngân hàng thu hộ chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu và giao bộ hồ sơ cho người mua đi lấy hàng

(8): Ngân hàng thu hộ chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu(9): Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền cho người bán

3 Ưu điểm

Tăng cường tin cậy: Phương thức thanh toán nhờ thu giúp tăng cường tin cậygiữa các bên tham gia giao dịch Bên mua có thể tin tưởng rằng họ sẽ chỉ thanhtoán khi họ nhận được hàng hóa hoặc dịch vụ theo điều kiện đã thỏa thuận.Giảm rủi ro cho bên mua: Bằng cách chỉ thanh toán khi hàng hóa được nhận vàkiểm tra, bên mua giảm được rủi ro về việc nhận hàng không đúng chất lượnghoặc không đáp ứng các điều kiện đã thỏa thuận

Hỗ trợ tài chính: Phương thức này có thể hỗ trợ tài chính cho bên mua bằngcách cho phép họ trả tiền sau khi đã nhận được hàng hóa và có thể bán lạichúng.

4 Nhược điểm

Chi phí cao: Phương thức thanh toán nhờ thu thường đi kèm với các khoản phívà chi phí liên quan đến việc sử dụng bên thứ ba để xác nhận và thanh toán.Điều này có thể làm tăng chi phí tổng cộng của giao dịch.

Phức tạp hóa quy trình: Sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu có thể làmphức tạp hóa quy trình thanh toán và làm chậm quá trình giao dịch so với việcthanh toán trực tiếp

Rủi ro về thanh toán không thành công: Dù đã nhờ một bên thứ ba thực hiệnthanh toán nhưng vẫn có khả năng xảy ra rủi ro về thanh toán không thànhcông, việc trả tiền quá chậm, kéo dài hơn so với thời gian đã thỏa thuận, chẳnghạn như do sự phá sản của bên thứ ba hoặc các vấn đề kỹ thuật Ngoài ra, rủi rocủa bên bán chiếm tỷ lệ cao khi việc thanh toán phụ thuộc vào toàn bộ ngườimua, nếu người mua không nhận hàng thì người bán phải chịu các chi phí phátsinh

Yêu cầu tín dụng: Đôi khi, bên mua có thể cần phải đáp ứng các yêu cầu về tíndụng từ bên thứ ba trước khi họ đồng ý thực hiện thanh toán nhờ thu, điều nàycó thể tạo ra sự bất tiện cho bên mua.

CHƯƠNG 4 : PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ1 Khái niệm

Tín dụng chứng từ (L/C) là một phương thức thanh toán quốc tế, trong đó ngânhàng phát hành L/C theo yêu cầu của khách hàng (nhà nhập khẩu) và cam kếtthanh toán cho người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) một số tiền nhất định hoặcchấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát, nếu người thụ hưởng xuấttrình được bộ chứng từ hợp lệ theo quy định của L/C.

Nói cách khác, L/C là một cam kết có điều kiện của ngân hàng phát hành thaycho người mua hàng (nhà nhập khẩu) thanh toán cho người bán hàng (nhà xuấtkhẩu) khi người bán hàng đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo hợp đồng mua bánvà xuất trình được bộ chứng từ hợp lệ.

2 Quy trình

Quy trình thanh toán bằng L/C thường diễn ra theo các bước sau:

I Ký hợp đồng mua bán: Hai bên thỏa thuận về các điều khoản mua bán, baogồm giá cả, hàng hóa, thời gian giao hàng, phương thức thanh toán, điềukhoản vận chuyển, bảo hiểm