thanh toán quốc tế phân tích các phương thức thanh toán quốc tế hiện nay

Các phương thức thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán là cách thức mà thông qua đó người nhập khẩu trả tiền để nhận hàng hóa hoặc dịch vụ, còn người xuất khẩu giao hàng hoặc thực hi

TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT KHOA KINH TẾ - QTKD NGÀNH QTKD

 THANH TOÁN QUỐC TẾ

PHÂN TÍCH CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

QUỐC TẾ HIỆN NAY

BÀI TIỂU LUẬN NHÓM 5 LỚP QTK45A

GVHD: Nguyễn Hoài Nam

(TP.Đà Lạt), năm 2024

TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT KHOA KINH TẾ - QTKD NGÀNH QTKD

 NHÓM 5: THANH TOÁN QUỐC TẾ

ST

T

thành

%

%

%

%

%

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ THANH

TOÁN QUỐC TẾ 5

1 Giới thiệu về thanh toán quốc tế 5

1.1 Thanh toán quốc tế là gì 5

1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế 5

1.3 Tầm quan trọng của việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp 6

2 Các phương thức thanh toán quốc tế 6

2.1 Phương thức chuyển tiền 6

2.2 Phương thức nhờ thu 7

2.3 Phương thức tín dụng chứng từ 8

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 8

1 Khái niệm 8

2 Quy trình 8

3 Ưu điểm 9

4 Nhược điểm 10

CHƯƠNG 3: PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 10

1 Khái niệm 10

2 Quy trình 10

3 Ưu điểm 13

4 Nhược điểm 13

CHƯƠNG 4 : PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 14 1 Khái niệm 14

2 Quy trình 14

3 Ưu điểm 15

4 Nhược điểm 16

CHƯƠNG 5 : SO SÁNH CÁC PHƯƠNG THỨC 16

CHƯƠNG 6 : KẾT LUẬN 18

CHƯƠNG 7 : TÀI LIỆU THAM KHẢO 19

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ

1 Giới thiệu về thanh toán quốc tế

1.1 Thanh toán quốc tế là gì

Thanh toán quốc tế là một khía cạnh quan trọng và không thể thiếu trong hoạt động thương mại toàn cầu, đóng vai trò cầu nối giúp các giao dịch xuyên biên giới diễn ra suôn sẻ và hiệu quả Nó bao gồm các phương thức và hệ thống giúp chuyển tiền giữa các quốc gia để thanh toán cho các hàng hóa và dịch vụ được trao đổi trên thị trường quốc tế Thanh toán quốc tế không chỉ đảm bảo rằng các bên tham gia trong giao dịch thương mại được thanh toán đầy đủ và đúng hạn, mà còn giúp giảm thiểu rủi ro về tài chính và pháp lý Các phương thức thanh toán phổ biến bao gồm L/C (Thư tín dụng), T/T (Chuyển tiền điện tử), D/P (Chấp nhận hối phiếu kèm chứng từ), và D/A (Chấp nhận thanh toán sau) Mỗi phương thức này đều có những ưu và nhược điểm riêng, phù hợp với các loại giao dịch và mức độ rủi ro khác nhau Việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp không chỉ tối ưu hóa chi phí và bảo vệ lợi ích của các bên liên quan mà còn nâng cao hiệu quả và độ tin cậy trong các giao dịch thương mại toàn cầu Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, thanh toán quốc tế trở thành một công cụ thiết yếu để thúc đẩy sự phát triển và mở rộng của các doanh nghiệp trên thị trường quốc tế

1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trong hoạt động thương mại toàn cầu, giúp thúc đẩy sự lưu thông hàng hóa và dịch vụ giữa các quốc gia Nó không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch thương mại quốc tế mà còn giúp giảm thiểu rủi ro tài chính, tăng cường lòng tin giữa các đối tác thương mại và đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch

1.3 Tầm quan trọng của việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp

Việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp là yếu tố then chốt quyết định thành công của giao dịch thương mại quốc tế Mỗi phương thức thanh toán như L/C (Thư tín dụng), T/T (Chuyển tiền điện tử), D/P (Chấp nhận hối phiếu kèm chứng từ) hay D/A (Chấp nhận thanh toán sau) đều có những ưu nhược điểm riêng, phù hợp với từng hoàn cảnh cụ thể và mức độ rủi ro mà doanh nghiệp chấp nhận Chẳng hạn, L/C là một phương thức thanh toán an toàn, giảm thiểu rủi ro cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu nhờ vào sự đảm bảo của ngân hàng Tuy nhiên, chi phí liên quan đến L/C thường cao và thủ tục phức tạp Ngược lại, T/T nhanh chóng và ít tốn kém hơn, nhưng lại tiềm ẩn rủi

ro cao hơn cho bên bán nếu không nhận được thanh toán như mong đợi Do đó, việc hiểu rõ và lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp không chỉ giúp doanh nghiệp bảo vệ quyền lợi của mình mà còn tối ưu hóa chi phí, nâng cao hiệu quả kinh doanh và duy trì mối quan hệ hợp tác bền vững với các đối tác quốc tế Việc đưa ra quyết định chính xác trong lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế cũng phản ánh năng lực quản lý và khả năng ứng phó với các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động thương mại của doanh nghiệp

2 Các phương thức thanh toán quốc tế

Phương thức thanh toán là cách thức mà thông qua đó người nhập khẩu trả tiền

để nhận hàng hóa hoặc dịch vụ, còn người xuất khẩu giao hàng hoặc thực hiện các dịch vụ để nhận tiền Việc trả tiền và nhận tiền này được thực hiện thông qua ngân hàng Có nhiều phương thức thanh toán quốc tế đang được sử dụng hiện nay như: chuyển tiền, nhờ thu, mở tài khoản, tín dụng chứng từ Tùy từng điều kiện cụ thể, các bên sẽ thoa thuận với nhau để sử dụng phương thức thanh toán phù hợp với quan hệ thương mại và thanh toán giữa họ

2.1 Phương thức chuyển tiền

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán mà trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định

cho người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu Ở đây, người trả tiền có thể là người mua, người nhập khẩu, người mắc nợ Còn người thụ hưởng có thể là người bán, người xuất khẩu, chủ nợ Phương tiện chuyển tiền có thể là chuyển bằng thư (Mail Transfer - M/T), chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - T/T) hoặc

sử dụng mạng SWIFT liên ngân hàng Với phương thức này, ngân hàng chỉ đứng ở vị trí trung gian phục vụ khách hàng và nhận phí Phương thức thanh toán chuyển tiền có ưu điểm là thủ tục đơn giản, nhanh gọn Tuy nhiên, đây cũng là phương thức thanh toán chứa đựng nhiều rủi ro Nếu là thanh toán trước thì người mua không chi bị đọng vốn mà còn không được đảm bảo về số lượng và chất lượng hàng hóá Còn nếu là thanh toán sau thì người bán có thể

bị rủi ro không được thanh toán hoặc trì hoãn thanh toán mặc dù đã giao đủ hàng cho người mua Do những hạn chế như trên nên phương thức này thường chỉ áp dụng cho các đối tác làm ăn lâu dài, có uy tín và tin cậy lẫn nhau

2.2 Phương thức nhờ thu

Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán mà người bán sau khi giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho người mua sẽ uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu hoặc chứng từ do người bán lập

Căn cứ vào cách thức yêu cầu thanh toán của bên bán có thể phân biệt thành hai hình thức nhờ thu, đó là nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ

Nhờ thu trơn là phương thức thanh toán trong đó bên bán sau khi giao hàng cho bên mua sẽ uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ bên mua căn cứ vào hối phiếu do chính bên bán lập Còn các chứng từ thương mại có liên quan đến giao dịch bên bán chuyển giao trực tiếp cho bên mua mà không qua ngân hàng Như vậy, phương thức này cũng không an toàn nên chỉ áp dụng trong trường hợp bên mua và bên bán có quan hệ bạn hàng tin cậy

Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán trong đó người bán sau khi giao hàng cho người mua sẽ uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền

từ người mua không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ

hàng hoa gửi kèm theo hối phiếu với điều kiện nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới giao bộ chứng từ cho người mua nhận hàng

2.3 Phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng rộng rãi nhất hiện nay, do nó là phương thức ưu việt hơn cả trong các phương thức thanh toán quốc tế Phương thức này đảm bảo quyền lợi tương đối cho cả người mua và người bán, do đó góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thương, nâng cao hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu của các nước

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

1 Khái niệm

Phương thức chuyển tiền là một hình thức thanh toán mà trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định thông qua các phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu Trong các giao dịch này, người trả tiền có thể là người mua, người nhập khẩu, hoặc người mắc nợ, còn người thụ hưởng có thể là người bán, người xuất khẩu, hoặc chủ nợ Các phương tiện chuyển tiền phổ biến bao gồm chuyển bằng thư (Mail Transfer – M/T), chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer – T/T), và sử dụng mạng SWIFT liên ngân hàng Tuy nhiên, phương thức thanh toán này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong trường hợp thanh toán trước, người mua có thể gặp rủi ro bị đọng vốn và không được đảm bảo về số lượng và chất lượng hàng hóa Ngược lại, nếu thanh toán sau, người bán có thể đối mặt với nguy cơ không được thanh toán hoặc bị trì hoãn thanh toán dù đã giao hàng đầy đủ cho người mua Chính vì những hạn chế này, phương thức chuyển tiền thường chỉ được áp dụng cho các đối tác làm ăn lâu dài, có uy tín và tin cậy lẫn nhau

2 Quy trình

Thông thường các nghiệp vụ chuyển tiền trong thanh toán quốc tế sẽ bao gồm

sự tham gia của bốn bên sau:

- Người nhập khẩu – người chuyển tiền: Đây là bên thực hiện yêu cầu chuyển tiền và chịu trách nhiệm thanh toán

- Người xuất khẩu – người thụ hưởng: Đây là bên nhận số tiền chuyển đến từ người nhập khẩu

- Ngân hàng của người nhập khẩu – ngân hàng chuyển: Đây là ngân hàng thực hiện lệnh chuyển tiền theo yêu cầu của người nhập khẩu

- Ngân hàng của người xuất khẩu – ngân hàng đại lý: Đây là ngân hàng nhận tiền từ ngân hàng chuyển và ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng Quy trình chuyển tiền quốc tế, người nhập khẩu sẽ viết giấy yêu cầu chuyển tiền (lệnh chuyển tiền) và gửi đến ngân hàng phục vụ của mình, đề nghị chuyển một số tiền nhất định cho người xuất khẩu nước ngoài Ngân hàng chuyển tiền sau đó ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài thực hiện việc chuyển tiền cho người thụ hưởng và đồng thời gửi giấy báo nợ cho người nhập khẩu Ngân hàng đại lý tại nước ngoài sẽ chuyển số tiền này cho người thụ hưởng và gửi thông báo xác nhận cho họ Người xuất khẩu tiến hành giao hàng theo các điều khoản đã được quy định trong hợp đồng Quá trình chuyển tiền được coi là hoàn tất khi ngân hàng đại lý ghi có số tiền vào tài khoản của người thụ hưởng Trước thời điểm này, số tiền vẫn thuộc quyền sở hữu của người chuyển tiền, và người này có quyền hủy bỏ lệnh chuyển tiền, trong khi người thụ hưởng không

có quyền khiếu nại đối với ngân hàng

3 Ưu điểm

Phương thức chuyển tiền có thủ tục đơn giản và nhanh chóng, giúp các bên thực hiện giao dịch một cách dễ dàng và tiết kiệm chi phí Quá trình chuyển tiền diễn ra qua ngân hàng, qua đó sẽ đảm bảo tính minh bạch và an toàn tương đối cao Hơn nữa, với sự phát triển của công nghệ, việc chuyển tiền quốc tế trở nên thuận tiện và nhanh chóng hơn thông qua các hệ thống như SWIFT

4 Nhược điểm

Nếu người nhập khẩu thanh toán trước, họ có thể phải đối mặt với rủi ro không nhận được hàng hóa đúng theo thỏa thuận về số lượng và chất lượng, gây đọng vốn và thiếu bảo đảm Ngược lại, nếu thanh toán sau khi nhận hàng, người xuất khẩu có thể gặp rủi ro không được thanh toán hoặc bị trì hoãn thanh toán, ảnh hưởng đến dòng tiền và hoạt động kinh doanh

CHƯƠNG 3: PHƯƠNG THỨC NHỜ THU

1 Khái niệm

Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán mà trong đó Nhà xuất khẩu (Bên bán) ủy thác cho Ngân hàng phục vụ mình (Ngân hàng thu hộ) xuất trình bộ chứng từ thông qua Ngân hàng nhờ thu tới Nhà nhập khẩu (Bên mua) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác Chứng từ nhờ thu có thể là chứng từ thương mại (hóa đơn, chứng từ vận tải,…) hoặc chứng từ tài chính ( hối phiếu hoặc các chứng từ tài chính khác)

Nói theo một cách dễ hiểu hơn thì đây là một quy trình thanh toán mà người mua không thanh toán trực tiếp cho người bán khi giao hàng, mà thay vào đó,

họ sẽ nhờ một bên thứ ba (thường là một ngân hàng hoặc một tổ chức tài chính khác) chấp nhận thanh toán và cam kết thanh toán số tiền đó cho người bán sau khi họ nhận được hàng hóa hoặc dịch vụ một cách đúng đắn

Trong phương thức này, bên mua và bên bán ký kết một hợp đồng mua bán, trong đó quy định rõ các điều kiện thanh toán nhờ thu Khi hàng hoá được giao đến và các điều kiện đã được đáp ứng như đã thỏa thuận, bên mua sẽ thông báo cho bên thứ ba để thanh toán cho bên bán theo các điều khoản đã thống nhất Điều này mang lại sự bảo đảm cho bên bán rằng họ sẽ nhận được thanh toán sau khi giao hàng, đồng thời cũng tạo ra sự tin cậy và an ninh cho bên mua

2 Quy trình

Các bên tham gia phương thức nhờ thu:

+ Người ủy thác: là người bán có yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền + Người trả tiền: là người mua, thu hộ được xuất trình để thanh toán hay chấp nhận thanh toán

+ Ngân hàng nhờ thu: là ngân hàng theo yêu cầu của người ủy thác chấp nhận chuyển nhờ thu tới ngân hàng đại lý ở gần và thuận tiện với người trả tiền + Ngân hàng thu hộ: thường đây là ngân hàng đại lý hoặc có chi nhánh của ngân hàng nhờ thu Ngân hàng này thực hiện thu tiền theo các chỉ thị trong lệnh nhờ thu

+ Ngân hàng xuất trình: nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ thì ngân hàng thu hộ sẽ xuất trình nhờ thu trực tiếp cho người trả tiền Lúc này, ngân hàng thu hộ đồng thời là ngân hàng xuất trình

Nếu người trả tiền không có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ thì ngân hàng thu hộ chuyển nhờ thu cho ngân hàng có quan hệ tài khoản với người trả tiền Ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành ngân hàng xuất trình

Quy trình thực hiện nhờ thu sẽ được phân ra tùy theo từng loại tờ thu

- Nhờ thu trơn: Đây là phương thức thanh toán nhờ thu mà người bán sẽ ủy quyền cho ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu ở ngân hàng mua nhưng không kèm theo điều kiện gì cả

QUY TRÌNH THANH TOÁN NHỜ THU PHIẾU

7

Ngân Hàng Thu Hộ Ngân Hàng Nhận Ủy Thác (Nhờ

Thu)

4 3

(Người Nhập Khẩu)

Người Bán ( Người Xuất Khẩu)

1

Giải thích mô hình:

(1): Người mua và người bán sẽ kí kết hợp đồng mua bán ngoại thương

(2): Người bán sẽ tiến hành gửi hàng và bộ chứng từ cho người mua

(3): Người bán nhờ Ngân hàng nhờ thu thu hộ tiền dựa trên hối phiếu do mình phát hành

(4): Ngân hàng nhờ thu gửi lệnh và hối phiếu cho ngân hàng thu hộ nhờ thu hộ tiền

(5): Ngân hàng thu hộ gửi hối phiếu và thông báo lệnh vừa thu tới người mua

để yêu cầu thanh toán/chấp nhận thanh toán

(6): Người mua chấp nhận thanh toán

(7): Ngân hàng thu hộ chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu

(8): Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền cho người bán

Nhờ thu có chứng từ: Đây là phương thức mà người bán khi đã giao hàng sẽ lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng và hối phiếu) để nhờ ngân hàng thu hộ tiền thông qua hối phiếu với điều kiện người mua chấp nhận trả tiền thì mới nhận được bộ chứng từ để nhận hàng

Giải thích mô hình:

(1): Người mua và người bán sẽ kí kết hợp đồng mua bán ngoại thương

(2): Người bán giao hàng cho người mua

QUY TRÌNH THANH TOÁN NHỜ THU PHIẾU KÈM

Ngân Hàng Thu Hộ Ngân Hàng Nhận Ủy Thác (Nhờ

Thu)

4

7 6

5

2 Người Bán

( Người Xuất Khẩu)

Người Mua (Người Nhập Khẩu) 1

(3): Người bán nhờ Ngân hàng nhờ thu thu hộ tiền dựa trên bộ chứng từ (chứng

từ tài chính và chứng từ thương mại) và hối phiếu do mình phát hành

(4): Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ cho ngân hàng thu hộ nhờ thu hộ tiền

(5): Ngân hàng thu hộ gửi hối phiếu và thông báo lệnh vừa thu tới người mua

để yêu cầu thanh toán/chấp nhận thanh toán

(6): Người mua chấp nhận thanh toán

(7): Ngân hàng thu hộ chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu và giao bộ hồ sơ cho người mua đi lấy hàng

(8): Ngân hàng thu hộ chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu

(9): Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền cho người bán

3 Ưu điểm

Tăng cường tin cậy: Phương thức thanh toán nhờ thu giúp tăng cường tin cậy giữa các bên tham gia giao dịch Bên mua có thể tin tưởng rằng họ sẽ chỉ thanh toán khi họ nhận được hàng hóa hoặc dịch vụ theo điều kiện đã thỏa thuận Giảm rủi ro cho bên mua: Bằng cách chỉ thanh toán khi hàng hóa được nhận và kiểm tra, bên mua giảm được rủi ro về việc nhận hàng không đúng chất lượng hoặc không đáp ứng các điều kiện đã thỏa thuận

Hỗ trợ tài chính: Phương thức này có thể hỗ trợ tài chính cho bên mua bằng cách cho phép họ trả tiền sau khi đã nhận được hàng hóa và có thể bán lại chúng

4 Nhược điểm

Chi phí cao: Phương thức thanh toán nhờ thu thường đi kèm với các khoản phí

và chi phí liên quan đến việc sử dụng bên thứ ba để xác nhận và thanh toán Điều này có thể làm tăng chi phí tổng cộng của giao dịch

Phức tạp hóa quy trình: Sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu có thể làm phức tạp hóa quy trình thanh toán và làm chậm quá trình giao dịch so với việc thanh toán trực tiếp