(TIỂU LUẬN) TIỂU LUẬN môn THANH TOÁN QUỐC tế PHÂN TÍCH rủi RO THANH TOÁN TRONG THƯƠNG vụ 100 CONTAINER điều VIỆT NAM XUẤT KHẨU SANG ITALY

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TIỂU LUẬN MƠN THANH TỐN QUỐC TẾ PHÂN TÍCH RỦI RO THANH TỐN TRONG THƯƠNG VỤ 100 CONTAINER ĐIỀU VIỆT NAM XUẤT KHẨU SANG ITALY Nhóm: Lớp: K59F – ML119 Giảng viên: ThS Phạm Thị Châu Quyên Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng năm 2022 THÀNH VIÊN NHÓM STT Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế MỤC LỤ MỤC LỤC DANH MỤC HÌNH DANH MỤC VIẾT TẮT Chương 1: PHÂN TÍCH TÌNH HUỐNG 1.1 Thơng tin chi tiết tình 1.1.1 Tóm tắt tình 1.1.2 Diễn biến tình 1.1.3 Kết 1.2 Nguyên nhân xảy tình 1.2.1 Sơ hở việc xác minh danh tính khách hàng 1.2.2 Sử dụng phương thức toán tiềm ẩn nhiều rủi ro 1.2.3 Quá phụ thuộc vào công ty môi giới 1.2.4 Hạn chế lực nghiệp vụ giao dịch quốc tế Chương 2: PHÂN TÍCH VÀ NHẬN DIỆN RỦI RO 2.1 Rủi ro liên quan đến phương thức 2.1.1 Quy trình toán D/P 2.1.2 Ưu điểm 2.1.3 Nhược điểm 2.2 Rủi ro giao kết hợp đồng Chương 3: ĐỀ XUẤT PHƯƠNG ÁN GIẢI QUYẾT VẤN ĐỀ 3.1 Chú trọng đến việc xác minh danh 3.2 Sử dụng phương thức toán h i Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần danh mục 3.3 Chủ động việc giành quyền vận tải 10 3.4 Sử dụng vận đơn theo lệnh thay cho vận đơn đích danh 10 KẾT LUẬN 11 DANH MỤC THAM KHẢO .a ii Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần danh mục DANH MỤC HÌNH Hình 1: Quy trình tốn D/P .6 Hình 2: Rủi ro luật pháp iii Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế STT iv Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần danh mục Chương 1: v Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần nội dung Chương 2: PHÂN TÍCH TÌNH HUỐNG 2.1 Thơng tin chi tiết tình 2.1.1 Tóm tắt tình “Xuất 100 container hạt điều sang Italy thông qua môi giới, doanh nghiệp Việt Nam lo lắng trắng trăm triệu USD” Đầu tháng năm 2022, Đại sứ quán Thương vụ Việt Nam Italy nhận công văn hỏa tốc việc doanh nghiệp Việt Nam thông qua công ty môi giới ký kết hợp đồng với doanh nghiệp Italy để xuất nhân điều sang nước Theo đó, vụ việc này, doanh nghiệp Việt thực hợp đồng với phương thức tốn “Nhờ thu”, hay cịn gọi “Trả tiền nhận chứng từ D/P” Tuy nhiên, rủi ro xảy doanh nghiệp quyền kiểm soát chứng từ gốc Đồng nghĩa với việc người bán Việt Nam đứng trước nguy trắng số hàng vào tay kẻ gian, tập quán vận tải hàng hải quốc tế buộc hãng tàu phải giao hàng cho người nhận hàng họ xuất trình vận đơn gốc tới hãng tàu 2.1.2 Diễn biến tình - Giai đoạn ký kết hợp đồng: + Chủ thể hợp đồng: doanh nghiệp chế biến, xuất nhân điều Việt Nam ký kết hợp đồng với doanh nghiệp Italy để xuất nhân điều sang nước thông qua công ty môi giới Kim Hạnh Việt Nam + Đối tượng hợp đồng: 100 container nhân điều (tương đương 20 triệu USD) + Phương thức tốn: “Nhờ thu”, hay cịn gọi “Trả tiền nhận chứng từ D/P” + Phương tiện vận chuyển: hãng tàu quốc tế Cosco, YANGMING, HMM, ONE vận chuyển Điểm đến Cảng Genoa, Cảng LA Spezia - Giai đoạn vận chuyển hàng hóa sang Italy: + Sau thời gian hoàn thành giao hàng, doanh nghiệp Việt Nam lấy chứng từ từ hãng vận chuyển Chứng từ sau chuyển đến cho ngân hàng Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần nội dung người bán Việt Nam chuyển phát nhanh cho ngân hàng nhà nhập châu Âu → Rủi ro xảy ra: chứng từ gốc (hồ sơ gốc bao gồm vận đơn đường biển gốc) từ Việt Nam chuyển qua châu Âu “thất lạc”, cụ thể: + Ngân hàng phía Việt Nam thơng qua dịch vụ chuyển phát nhanh DHL, gửi chứng từ gốc cho ngân hàng toán người mua Thổ Nhĩ Kỳ Sau nhận chứng từ, ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ thông báo: người mua khách hàng họ thông báo gửi trả lại chứng từ cho ngân hàng phía Việt Nam + Tuy nhiên, ngân hàng Việt Nam tra sốt với cơng ty DHL tình trạng giao phát theo số AWB (số vận đơn) ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ cung cấp phản hồi số AWB khơng thuộc ngân hàng phía Việt Nam Ngân hàng phía Việt Nam liên hệ nhiều lần hỏi tình trạng chứng từ trả không nhận phản hồi + Với chứng từ gửi đến ngân hàng Italy, ngân hàng Italy thông báo cho ngân hàng Việt Nam họ nhận chứng từ từ DHL, photocopy khơng phải gốc; có trường hợp giấy trắng, khơng đủ điều kiện để tốn - Giai đoạn sau phát dấu hiệu nghi lừa đảo: + Ngày 08/03/2022, Hiệp hội Điều Việt Nam (Vinacas) có cơng văn thơng báo việc doanh nghiệp xuất Việt Nam gặp khó khăn việc tốn bán 100 container hạt điều cho nhóm công ty nhập Italy, bị quyền kiểm soát 35 chứng từ gốc với giá trị hàng hóa ước tính khoảng 162 tỷ đồng + Trong số 100 chứng từ ban đầu cơng ty giữ lại 50 chứng từ, đòi lại thêm nhiều chứng từ khác mà DHL gửi trả cho Việt Nam + Hãng COSCO đồng ý không giao lô hàng cho người mua nhóm nghi vấn lừa đảo, họ có chứng từ gốc, nộp phí cảng đòi lấy container khỏi cảng Hãng tạm thời ngừng vài ngày để phía Việt Nam có thời gian tiếp tục xử lý Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế + Phần nội dung Ngày 10/03/2022, cảnh sát tài Italy định giữ cảng container hạt điều vận chuyển đến cảng Genoa nước + Đại sứ quán Việt Nam Italy gửi công hàm đến quan sở Bộ Ngoại giao, Bộ Kinh tế phát triển quan chức có liên quan, Phòng Thương mại, ngân hàng, đối tác hỗ trợ vụ việc có giá trị lớn ảnh hưởng tới nhiều doanh nghiệp + Đến ngày 22/03/2022, toàn 35/35 container bị chứng từ gốc an toàn nằm cảng Italy để doanh nghiệp Việt Nam có thời gian chứng minh hàng mình, giành lại quyền sở hữu giải phóng hàng Đơng thơi, cơng ty Việt Nam nôp đơn kiên cac toa dân sư va toa án hinh sư Italy cac đia phương ma công ty nhâp khâu cua Italy đăng ky kinh doanh + Ngày 03/04/2022, doanh nghiệp Việt Nam giành lại quyền sở hữu container hàng bị chứng từ gốc hình thức đàm phán, xác nhận với phía người mua họ không liên quan đến lô hàng chưa mua hàng Việt Nam Các công ty Việt Nam nộp tiền đặt cược (150% giá trị lô hàng cho hãng vận chuyển) để giải phóng 21 container + Các doanh nghiệp Việt Nam bán lại 18 container hàng sang Hà Lan Thổ Nhĩ Kỳ Phần lớn số container khơng bị chứng từ gốc, đồng thời tích cực tìm kiếm nhà phân phối khác châu Âu để bán container hạt điều lại + Riêng container nằm lại cảng Italy, sau trình làm việc với quan chức nước sở tại, ngày 27/05/2022, Tòa án dân Larino phán trả lại quyền sở hữu container nằm phạm vi tố tụng tòa Ngày 15 16/06/2022, Cảnh sát Kinh tế – Tài Napoli Cảnh sát Quân đội cảng Genova định trả container cuối cho doanh nghiệp Việt Nam Như vậy, tính đến thời điểm tại, toàn 100 container hạt điều trả lại quyền sở hữu cho doanh nghiệp Việt Nam 2.1.3 Kết Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần nội dung Như vậy, tính đến nay, tồn 100 container hạt điều trả lại quyền sở hữu cho doanh nghiệp Việt Nam Mặc dù lấy lại quyền kiểm sốt tồn container hàng tổn thất doanh nghiệp Việt lớn trả chi phí lưu kho bãi, bảo quản hàng hố, phí th luật sư, cước tàu vận chuyển hàng từ Italy nơi,… Theo Thương vụ Việt Nam Italy, học lớn cho nhà xuất Việt Nam cần phải tìm hiểu kỹ thông tin đối tác 2.2 Nguyên nhân xảy tình 2.2.1 Sơ hở việc xác minh danh tính khách hàng - Theo Hiệp hội Doanh nghiệp dịch vụ Logistics (VLA), sau thời gian dài chịu ảnh hưởng đại dịch COVID-19, giao thương doanh nghiệp xuất nhập bị đình trệ, chí khách hàng, nên có đơn hàng xuất mới, số lượng lớn từ thị trường uy tín,… dễ khiến doanh nghiệp chủ quan, cảnh giác vội vã đón nhận chưa tìm hiểu kỹ đối tác Các thương nhân Việt Nam đa phần nhìn vào phần lợi nhuận mà chưa quan tâm đến việc xác minh danh tính khách hàng; - Thị trường Italy lâu tiêu thụ sản phẩm hạt điều nhân Việt Nam Do vậy, mà đơn hàng từ thị trường lên tới 74 container với sản phẩm có chất lượng giá thành cao thời gian ngắn, việc thiếu thông tin khách hàng dẫn đến rủi ro khó lường gây thiệt hại to lớn cho doanh nghiệp; - Trong số trường hợp, doanh nghiệp giao dịch với đối tác qua điện thoại di động mà chưa xác minh rõ ràng địa điểm vùng mà số điện thoại đăng ký Khi vụ việc xảy ra, cảnh sát địa phương thông báo số điện thoại bị viết thiếu số không tra cứu cụ thể chủ sở hữu 2.2.2 Sử dụng phương thức toán tiềm ẩn nhiều rủi ro - Các doanh nghiệp Việt thực hợp đồng với phương thức toán gọi “Trả tiền nhận chứng từ D/P” Phương thức có nhiều thuận tiện cho người mua bán có nhiều rủi ro liên quan đến việc người mua từ chối tốn trường hợp ngân hàng nhờ thu không chịu trách nhiệm trường hợp xảy ra; Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế - Phần nội dung Với phương thức có tham gia ngân hàng người mua ngân hàng người bán - quan trung gian giúp khống chế chứng từ trước chuyển giao cho người bán Đây “kẽ hở” tạo nên hành vi lừa đảo 2.2.3 Quá phụ thuộc vào công ty môi giới - Việc thuê công ty đứng soạn thảo hợp đồng giảm thiểu chi phí cho doanh nghiệp mang lại nhiều rủi ro điều khoản Các công ty môi giới soạn thảo hợp đồng đưa cam kết chịu trách nhiệm có vấn đề xảy điều khoản liên quan đến miễn trách không quy định rõ gây bất lợi cho chủ hàng; - Việc tin vào công ty môi giới làm số việc cho vài doanh nghiệp ngành, nhiều doanh nghiệp tin tưởng ký hợp đồng với doanh nghiệp Italy doanh nghiệp môi giới giới thiệu, doanh nghiệp môi giới không nắm thông tin đầy đủ doanh nghiệp đối tác họ Italy 2.2.4 Hạn chế lực nghiệp vụ giao dịch quốc tế - Đa số hiểu biết thương nhân Việt Nam hạn chế pháp luật thương mại quốc tế, kinh nghiệm xuất hàng hóa nước ngồi hay chí lực sử dụng ngôn ngữ; - Các doanh nghiệp chưa biết tận dụng chức quan Thương vụ, Đại sứ quán Việt Nam, Bộ Công thương, Bộ Ngoại giao việc hỗ trợ doanh nghiệp Việt Nam xúc tiến xuất nhập vào thị trường nước; - Việt Nam có nhiều vụ việc tương tự xảy thị trường Italy (vụ việc liên quan đến container tiêu) có tổng kết chi tiết vụ việc đăng tải để cảnh giác cho Thương vụ lớn sau Vì vậy, doanh nghiệp thiếu cảnh giác thực Thương vụ xuất nhập khẩu, chưa tìm hiểu rút kinh nghiệm thực tế từ trường hợp xảy khứ; - Doanh nghiệp chưa nắm vững hiểu rõ quy định, nghĩa vụ trách nhiệm bên hợp đồng đó, điều khoản liên quan đến miễn trách, liên quan đến bồi thường Như vậy, sau xảy vấn đề tranh chấp pháp lý việc xử lý giúp nắm vững quy trình Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần nội dung Chương 3: PHÂN TÍCH VÀ NHẬN DIỆN RỦI RO 3.1 Rủi ro liên quan đến phương thức tốn 3.1.1 Quy trình tốn D/P Hình 1: Quy trình tốn D/P Theo quy trình tốn D/P, doanh nghiệp điều Việt Nam sau làm thủ tục xuất gửi chứng từ cho hãng vận chuyển Chứng từ sau chuyển đến cho ngân hàng người bán Việt Nam Ngân hàng Việt Nam có trách nhiệm chuyển phát nhanh chứng từ cho ngân hàng nhà nhập Italy Nhà nhập tiến hành toán cho ngân hàng nhập nhận chứng từ Với chứng từ này, người mua nhận hàng cảng ngân hàng nhập tiến hành chuyển giao tiền cho ngân hàng phía Việt Nam 3.1.2 Ưu điểm Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế - Phần nội dung Phương thức có ưu điểm dễ dàng đưa vào sử dụng không yêu cầu hạn mức tín dụng với ngân hàng Ngân hàng khơng người trung gian thu hộ, chi hộ, mà cịn người đại diện bên nhập tốn tiền cho bên xuất khẩu; đảm bảo cho tổ chức xuất khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ cung ứng; đồng thời đảm bảo cho tổ chức nhập nhận số lượng, chất lượng hàng hố tương ứng với số tiền toán; - Về mặt thủ tục, phương thức dễ dàng cho người bán người mua Chi phí phí quản lý việc sử dụng phương thức toán thấp đáng kể so với phương thức khác tín dụng chứng từ 3.1.3 Nhược điểm - Có thể thấy D/P phương thức tốn an tồn Tuy nhiên, thực tế tiềm ẩn số rủi ro người xuất rủi ro việc toán nhà nhập liên quan đến chứng từ: người nhập từ chối nhận hàng, khơng tốn, toán chậm, khả toán hay nhà nhập lừa đảo, … - Phương thức toán tốn nhiều thời gian phải thực qua nhiều bước, việc lập chứng từ địi hỏi phải có độ xác cao, sai sót kiểm tra chứng từ tiến hành qua nhiều bên Nếu có sai sót phải sửa lại làm cho nhà nhập lâu nhận chứng từ toán để nhận hàng, tốn chi phí cho việc bảo quản hàng hóa cảng nhập khẩu, nhà xuất chập nhận tiền toán 3.2 Rủi ro giao kết hợp đồng Việt Nam số quốc gia chủ động hội nhập kinh tế, định hình mạng lưới gồm 16 Hiệp định thương mại tự (FTA) Các FTA mở rộng cánh cửa thị trường cho hàng xuất Việt Nam, với doanh nghiệp Việt phải đối mặt với nhiều rủi ro hạn chế lực hiểu biết pháp luật thương mại quốc tế, kinh nghiệm xuất nhập hàng hóa nước ngồi lực sử dụng ngơn ngữ Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần nội dung Các doanh nghiệp nhân điều Việt Nam không làm chủ khâu ký kết hợp đồng Trước hết, doanh nghiệp chưa xác định thẩm quyền ký kết hợp đồng chủ động việc soạn thảo hợp đồng Vấn đề tự soạn thảo hợp đồng mua bán hay để an toàn thuê bên thứ ba có nghiệp vụ chun mơn tư vấn quan trọng để doanh nghiệp nắm vững hiểu rõ quy định, trách nhiệm, nghĩa vụ hợp đồng bên điều khoản liên quan đến miễn trách hay bồi thường,… Khi có xảy vấn đề tranh chấp pháp lý việc xử lý nắm vững quy trình Hình 2: Rủi ro luật pháp Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần nội dung Chương 4: ĐỀ XUẤT PHƯƠNG ÁN GIẢI QUYẾT VẤN ĐỀ 4.1 Chú trọng đến việc xác minh danh tính đối tác Các doanh nghiệp nên cảnh giác thấy giá rẻ với điều kiện tốn ưu đãi việc xảy với giao dịch lần đầu mà không ẩn chứa ý định Nên cẩn trọng đối tác đưa điều khoản hợp đồng hấp dẫn, điều khoản hợp đồng độc lập; kiểm tra địa email, nhận biết giả mạo email để lừa đảo,… với dẫn chứng vụ án kinh tế điển hình Để tránh rủi ro đó, doanh nghiệp cần tìm hiểu mặt pháp lý, nên chủ động gửi đăng ký kinh doanh cho đối tác để có sở đề nghị họ gửi đăng ký kinh doanh coi việc bình thường giao dịch để qua biết thơng tin doanh nghiệp Ngồi ra, tìm hiểu đối tác qua giúp đỡ Đại sứ quán, Thương vụ Việt Nam nước sở Sau kiểm tra qua tiếp xúc trực tiếp, qua bạn hàng, Hiệp hội doanh nghiệp, công ty tư vấn,… qua website công ty (chú ý thay đổi ban lãnh đạo) Thêm nữa, doanh nghiệp nên điện thoại để biết cụ thể tên người, số điện thoại bàn, số di động, sử dụng địa email công ty Đồng thời, kết hợp với địa thư điện tử công cộng để dễ dàng xác định người, cơng ty sau họ phải đăng ký dịch vụ điện thoại, thư điện tử riêng nước sở Nên đưa vào hợp đồng tên người liên hệ, số fax, địa email công ty giao dịch thức 4.2 Sử dụng phương thức tốn hiệu an tồn Đối với phương thức tốn, để đảm bảo tính an tồn tránh rủi ro giao dịch, doanh nghiệp nên đề nghị đối tác sử dụng L/C không hủy ngang mở ngân hàng uy tín quốc tế, đồng thời hạn chế cho khách hàng trả chậm Khi đối tác mở L/C, cần đề nghị ngân hàng Việt Nam kiểm tra tính xác thực L/C trước trao chứng từ Với hình thức này, phía người bán biết thông tin ngân hàng người mua, vậy, có thêm yếu tố để kiểm tra đảm bảo an tồn Tuy nhiên, khơng thể nói phương thức D/P mà dẫn đến rủi ro, phương thức toán phổ biến, thương mại nơng sản Vì vậy, cần tìm điểm sai sót để khắc phục quy định rõ ràng để giảm thiểu rủi ro xảy Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần nội dung Nếu trường hợp đơn hàng lẻ, nhỏ, phương thức toán L/C phức tạp D/P phương thức phù hợp doanh nghiệp Việt Nam cần đưa mức đặt cọc để đảm bảo an toàn cho đơn hàng (tốt 50% trở lên) Các doanh nghiệp nên yêu cầu đặt cọc tiền với hãng tàu để nhận hàng trường hợp gặp rủi ro hay lừa đảo Từ có để trọng tài quốc tế giải hỗ trợ 4.3 Chủ động việc giành quyền vận tải Nên xuất theo điều kiện sở giao hàng nhóm C D Khi giành quyền vận tải, doanh nghiệp chủ động việc giao hàng quản lý mức giá chi phí Ngồi ra, giảm thiểu rủi ro liên quan đến hàng, giao hàng chậm hay thiếu chứng từ yêu cầu với việc doanh nghiệp th tàu có quyền kiểm sốt chứng từ gốc hàng hóa tốt Tuy nhiên, khơng phải lúc doanh nghiệp nên giành quyền vận tải mà tùy thuộc vào khả điều kiện thỏa thuận người mua người bán 4.4 Sử dụng vận đơn theo lệnh thay cho vận đơn đích danh Nếu vận đơn đích danh, người ta dễ dàng lấy hàng hồ sơ thất lạc q trình chuyển phát Vận dụng nghiệp vụ để loại trừ rủi ro cách vận đơn khơng cung cấp vận đơn đích danh mà cung cấp vận đơn theo lệnh, theo lệnh ngân hàng Có nghĩa thị cho ngân hàng nước nhập kí vào bảng vận đơn, sau chuyển cho người/doanh nghiệp đến nộp tiền để nhận hàng Áp dụng phương pháp khơng ảnh hưởng hay gây khó khăn cho hai bên Trong trường hợp hồ sơ thất lạc không bị lấy hàng Hãng tàu kiểm tra đối tác nhận hàng hay chưa Ngồi ra, cịn có số biện pháp khác để giảm thiểu rủi ro q trình bn bán quốc tế như: nâng cao chất lượng chuyên môn, nghiệp vụ, chủ động việc giao kết hợp đồng, thông báo cho Hiệp hội để tránh trường hợp tương tự sau này, mua bảo hiểm cho hàng hóa,… 10 Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần nội dung KẾT LUẬN Qua đề tài “Phân tích rủi ro toán thương vụ 100 container điều Việt Nam xuất sang Italy”, nhóm tác giả tìm hiểu phân tích rủi ro hoạt động xuất điều doanh nghiệp Việt Nam Từ đó, đề xuất biện pháp thiết thực để doanh nghiệp thực thi nhằm nâng cao hiệu trình xuất nhập Doanh nghiệp nhận diện rủi ro xảy ra, thiết lập cho quy trình quản lý rủi ro chặt chẽ để đề phòng hạn chế rủi ro buôn bán quốc tế, đồng thời giảm thiểu hậu mà mang lại Tuy nhiên, với kiến thức nhiều hạn chế nên tiểu luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót, nhóm tác giả mong nhận ý kiến đóng góp từ bạn để hồn tốt tiểu luận tới 11 Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần nội dung 12 Tiểu luận mơn Thanh tốn quốc tế Phần tham khảo DANH MỤC THAM KHẢO [1] danviet.vn 2022 Vụ 100 container hạt điều xuất sang Italia: Thơng tin tồn cảnh từ Thương vụ [online] Available at: [Accessed 16 September 2022] [2] 2022 [online] Available at: [Accessed 16 September 2022] [3] NĐH 2022 Vụ 100 container hạt điều: Bài học cho cảnh giác! [online] Available at: