TIỂU LUẬN PHÂN TÍCH rủi RO TRONG điều KHOẢN hợp ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG mặt hàng cà phê việt nam xuất khẩu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II TẠI TP HỒ CHÍ MINH -*** TIỂU LUẬN: PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG ĐIỀU KHOẢN HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG Mặt hàng: Cà phê Việt Nam xuất Mơn học: QUẢN LÝ RỦI RO Nhóm thực hiện: nhóm 06 Lớp: ML19 Giảng viên: Huỳnh Đăng Khoa DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM STT Họ Tên MSSV Phân công Đánh giá (%) Nguyễn Hữu Quốc 1801015726 Hồn thành phần rủi ro tốn, làm slide thuyết trình, tổng hợp tiểu luận 100 Cù Thị Kiều My 1801015506 Rủi ro giao hàng, thuyết trình 100 Nguyễn Thị Hồng Phượng 1801015712 Hồn thành phần rủi ro phương thức toán, làm slide, tổng hợp rủi ro phương thức toán 100 Đỗ Nguyễn Ngọc Minh 1801015493 Rủi ro tỷ giá hối đoái, làm slide thuyết trình, thuyết trình 100 Nguyễn Hồng Nhung 1801015652 Rủi ro tỷ giá hối đoái, làm slide 100 Phạm Xuân Thịnh 1801015843 Rủi ro chứng từ, làm slide thuyết trình 100 Bùi Thị Thúy 1801015885 Hoàn thành phần rủi ro đạo đức điều khoản toán 100 Quách Phú Thành 1801015802 Rủi ro liên quan đến container, làm slide 100 Bùi Minh Hạnh 1801015282 Rủi ro phương thức toán, làm slide, tổng hợp slide toán 100 10 Lâm Hải Yến 1801016080 Rủi ro phương thức toán, làm slide, thuyết trình 100 11 Phan Anh Quân 1801015717 Rủi ro thuê tàu, làm slide 100 12 Nguyễn Đắc Long 1801015458 Rủi ro trình vận tải, làm slide 100 13 Lê Ngọc Minh An 1801015083 Rủi ro cảng ùn tắc, làm slide 100 14 Đỗ Nguyễn Minh Quân 1801015713 Rủi ro chứng từ, thuyết trình 100 MỤC LỤC CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG ĐIỀU KHOẢN GIAO HÀNG 1.1 Rủi ro liên quan đến chứng từ 1.1.1 Nhận dạng rủi ro 1.1.2 Phân tích rủi ro 1.1.2.1 Rủi ro chứng từ hiệu lực pháp lý: 1.1.2.2 Rủi ro thất lạc chứng từ: 1.1.3 Đo lường rủi ro 1.1.4 Đánh giá rủi ro 1.1.5 Ứng phó rủi ro 1.2 Rủi ro thuê tàu 1.2.1 Nhận dạng rủi ro 10 1.2.3 Đo lường rủi ro: 12 1.2.4 Đánh giá rủi ro: 12 1.2.5.Ứng phó rủi ro:  13 1.3 Rủi ro liên quan đến container 13 1.3.1 Nhận dạng rủi ro 13 1.3.2 Phân tích nguyên nhân 13 1.3.3 Đo lường rủi ro đánh giá 15 1.3.4 Ứng phó rủi ro 18 1.4 Rủi ro trình vận tải 19 1.4.1 Nhận dạng rủi ro 19 1.4.2 Phân tích rủi ro 22 1.4.2.1 Tàu mắc cạn 22 1.4.2.2 Tàu đâm va 23 1.4.2.3 Hậu rủi ro tàu mắc cạn đâm va 25 1.4.3 Đo lường rủi ro 26 1.4.4 Đánh giá rủi ro 27 1.4.5 Ứng phó rủi ro 28 1.5 Rủi ro cảng ùn tắc 30 1.5.1 Nhận dạng rủi ro 30 1.5.2 Phân tích rủi ro 31 1.5.3 Đo lường rủi ro 32 1.5.4 Đánh giá rủi ro 32 1.5.5 Ứng phó rủi ro 33 CHƯƠNG 2: RỦI RO TRONG ĐIỀU KHOẢN THANH TỐN 36 2.1 Rủi ro tỷ giá hối đối 36 2.1.1 Nhận diện rủi ro 37 2.1.2 Phân tích rủi ro: 39 2.1.3 Đo lường đánh giá rủi ro 39 2.1.4 Ứng phó rủi ro 40 2.1.5 Nhận xét & Kết luận 43 2.2 Rủi ro đạo đức 43 2.2.1 Nhận dạng rủi ro 43 2.2.2 Phân tích rủi ro 44 2.2.3 Đo lường rủi ro 45 2.2.4 Đánh giá rủi ro 46 2.2.5 Ứng phó rủi ro 46 2.3 Rủi ro phương thức toán 47 2.3.1 Nhận dạng rủi ro 47 2.3.1.1 Chuyển tiền 50 2.3.1.2 Nhờ thu 51 2.3.1.3 Tín dụng chứng từ 53 2.3.2 Phân tích rủi ro 55 2.3.3 Đo lường đánh giá rủi ro 58 2.3.4 Ứng phó rủi ro 59 CHƯƠNG 3: TÀI LIỆU THAM KHẢO 61 CHƯƠNG I: RỦI RO TRONG ĐIỀU KHOẢN GIAO HÀNG 1.1 Rủi ro liên quan đến chứng từ 1.1.1 Nhận dạng rủi ro Rủi ro chứng từ rủi ro phổ biến với doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam Việc làm  chứng từ thời gian gấp rút, khơng thể tìm kiếm hay thay thế, khắc phục doanh nghiệp khơng thể hồn thành thời hạn giao nộp chứng từ, tức doanh nghiệp vi phạm hợp đồng Điều dẫn đến hậu nghiêm trọng doanh nghiệp bị kiện, bị địi bồi thường hợp đồng uy tín trường quốc tế… Có hai rủi ro xảy từ hợp đồng trên: Chứng từ khơng có giá trị pháp lý rủi ro đánh chứng từ.  a Rủi ro Chứng từ hiệu lực pháp lý.  - Ở mục 4, ta nhận rủi ro ghi sai cảng đến, thay cảng Sydney có khả nhầm lẫn thành cảng Melbourne Fremantle, Adelaide, Điều xảy tranh chấp người mua người bán - Một khả khác xảy in hợp đồng giấy in thiếu in bị lỗi nhiều mục khác hợp đồng, điều xảy có số sơ sót khơng đáng có từ người soạn thảo hợp đồng lúc rà soát lại thao tác nhầm tệp máy in, giấy in có vấn đề Nếu xảy rủi ro phải tốn thời gian làm lại dẫn đến việc kí kết hợp đồng bị trễ khiến doanh nghiệp bị uy tín với đối tác thiếu chuyên nghiệp.  b Rủi ro thất lạc chứng từ - Việc vận chuyển đường dài dẫn đến thất lạc chứng từ - Quá trình chờ phương tiện chở hàng cập cảng lâu, dẫn đến việc lưu trữ chứng từ dài ngày Việc quản lý, lưu trữ khơng tốt làm thất lạc chứng từ 1.1.2 Phân tích rủi ro 1.1.2.1 Rủi ro chứng từ hiệu lực pháp lý: 1.1.2.2 Rủi ro thất lạc chứng từ: - Trong trình chuyển giao hồ sơ chứng từ đến tay nhà nhập chứng từ bị thất lạc vơ tình cố ý việc bên bảo mật thông tin không tốt, kẻ xấu mua chuộc thông tin truy cập vào hệ thống thông tin, thông tin quan trọng chứng từ đơn hàng dẫn đến hồ sơ chứng từ bị trình vận chuyển - Thất lạc chứng từ rủi ro tiềm ẩn, thường xảy với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập 1.1.3 Đo lường rủi ro   Tần suất cao Tần suất thấp Mức độ nghiêm trọng cao  RR chứng từ Mức độ nghiêm trọng thấp   1.1.4 Đánh giá rủi ro Rủi ro chứng từ rủi ro lớn, thường xảy doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh hàng hóa, dịch vụ quốc tế Đối với chứng từ mang tính sở hữu hàng hóa vận đơn đường biển (Bill of Lading) việc sai sót đánh khiến cho việc chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa người bán người mua gặp nhiều khó khăn Các chứng từ liên quan khác như: Giấy chứng nhận chất lượng sản phẩm, giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa trường hợp gặp phải rủi ro chứng từ cịn khiến người mua khơng thể hưởng mức thuế suất ưu đãi từ FTAs hay vượt qua rào cản mặt kỹ thuật thương mại quốc tế Tuy nhiên thì, rủi ro chứng từ vô nghiêm trọng nên yếu tố mà doanh nghiệp đầu tư nhiều để giảm thiểu rủi ro Hiện tại, rủi ro dễ doanh nghiệp nhận ra, nhiên, khơng có q nhiều ca1h giải để hồn tồn kiểm sốt rủi ro này, nên bên cần thương lượng biện pháp thích hợp để ứng phó ùn tắc cảng xảy 1.1.5 Ứng phó rủi ro a) Né tránh rủi ro: - Khơng ký hợp đồng với đối tác có nguy lừa đảo, cài điều khoản chứng từ hợp đồng - Loại bỏ nguyên nhân rủi ro: thêm điều khoản bổ sung hợp lý mặt chứng từ trường hợp giao hàng khác đường biển hay hàng không Trong trường hợp tương tự, hợp đồng mẫu có ghi rõ “Delivery in one lot, partial shipment and transshipment not allowed” “Stale bill of lading acceptable” - Giao việc vận chuyển chứng từ cho người đáng tin cậy cơng ty - Có chế đội đãi ngộ tốt với nhân viên cơng ty, dung hòa mức đãi ngộ tất nhân viên b) Ngăn ngừa tổn thất: - Thêm nhân sự/phòng ban kiểm tra hai lần hợp đồng - Thuê người quản lý cấp cao có chun mơn tốt khâu huấn luyện hợp đồng, chứng từ - Đầu tư vào máy móc, thiết bị: kiểm tra, bảo trì định kỳ, cập nhập phần mềm,  - Bổ sung quy trình kiểm tra Ví dụ: In trước, trình ký, kiểm tra qua hai lớp quản lý - Giữ mối quan hệ tốt đẹp với đối tác để chỉnh sửa phát có sai sót khâu chứng từ - Thương lượng điều khoản thời gian giao hàng, phí lưu container bãi - Sử nhân có lực chuyên môn để kiểm tra, giám sát trình lưu trữ, vận chuyển chứng từ - Sử dụng bên thứ có uy tín thuê để vận chuyển chứng từ - Đầu tư trang thiết bị, máy móc, phần mềm sử dụng để quản lý, theo dõi chứng từ c) Giảm thiểu tổn thất: - Thương lượng với đối tác: + Giảm giá bán để đối tác chấp nhận mua lô hàng + Bổ sung điều khoản tự bảo vệ - Liên hệ người mua khác nước nhập đối tác khơng chấp nhận sai sót mặt chứng từ sửa chữa chứng từ VD: Bill tàu xuất thức, hàng đến cảng đích - Cân nhắc lợi ích chi phí để đưa định nên bỏ hàng hay mang hàng - Đàm phán với đối tác bên liên quan để gia hạn thời gian xuất trình chứng từ để phục vụ cho việc chuẩn bị lại chứng từ - Có thể chấp lơ hàng để lấy tiền nhận thấy khơng có khả tìm lại chuẩn bị chứng từ d) Tài trợ: - Tự khắc phục: Quỹ tự có nhằm chi cho khoản rủi ro liên quan đến chứng từ - Mua tín dụng bảo hiểm xuất (Export Credit Insurance) nhằm phòng ngừa trường hợp người mua khơng tốn tiền hàng 1.2 Rủi ro th tàu ● ● ● ● ● Thời gian giao hàng: 1000MT tháng [THÁNG] [NĂM] Điều kiện sở giao hàng: CIF, cảng Kobe, Nhật Bản, Incoterms 2000 Cảng bốc hàng: Cảng Hải Phòng, Việt Nam Cảng dỡ hàng: Cảng Kobe, Nhật Bản Thông báo việc xếp hàng: người bán có nghĩa vụ thơng báo với người mua việc hoàn thành nghĩa vụ giao hàng Theo hợp đồng ngoại thương điều kiện sở giao hàng “CIF, cảng Kobe, Nhật Bản, Incoterms 2000” nên người xuất người thuê tàu 1.2.1 Nhận dạng rủi ro Tình trạng thiếu container rỗng chỗ tàu vận tải biển: Nhận dạng rủi ro theo phương pháp nhận dạng trường: Theo dự báo “thitruongcaphe.net” tình trạng gây ách tắc lớn cho hoạt động xuất cà phê Giới chun mơn dự báo khó khăn kéo dài đến hết quý I năm 2021 kèm theo việc thiếu container hãng tàu bắt chẹt khách hàng cách tăng giá cước tàu Giá thời điểm container cà phê 21 từ cảng Sài Gòn Châu Âu  4000 USD/thùng gấp lần so với tháng 3/2020 chưa có container rỗng hay chỗ trống tàu 2.2 Phân tích rủi ro: Kể từ quý 3/2020, nhu cầu phục hồi mạnh mùa cao điểm trước kỳ nghỉ lễ nhu cầu bị dồn nén sau giai đoạn giãn cách xã hội Các hãng tàu hoạt động hết công suất trở lại tàu điều hướng đến khu vực có nhu cầu cao Trung Quốc Điều gây tình trạng khan container rỗng nhiều khu vực, có Việt Nam Trong giai đoạn này, tổng sản lượng phục hồi giá cước vận chuyển tăng gấp ba lần trước Covid phản ánh tình trạng khan container Man  Management Environment Machine - Năng lực tiếp nhận container rỗng từ cảng nước sâu cảng ICD hạn chế - Điều chuyển container nhiều hải cảng cịn chưa nhịp nhàng, depot lại khơng linh hoạt, thời điểm nhiều nơi có container rỗng lại thiếu hàng hóa ngược lại - Cao điểm xuất nhập - Nhiều nước khu vực tập trung cho xuất nên nhiều hãng tàu ưu tiên cho thị trường - Việt Nam xuất siêu năm 2020 - Tình hình dịch bệnh gây khó khăn - Thời tiết xấu - Cơ sở hạ tầng depot 10 2.2.3 Đo lường rủi ro Theo cặp tiêu chuẩn (tần suất xuất hiện; mức độ độ nghiêm trọng) Tần suất xuất hiện: - thấp -> - cao Mức độ nghiêm trọng: - không nghiêm trọng -> - nghiêm trọng                       Thang đo Tần suất xuất hiện Mức độ nghiêm trọng Rủi ro đạo đức người mua 5 Rủi ro đạo đức người bán Rủi ro đạo đức ngân hàng Rủi ro 2.2.4 Đánh giá rủi ro Thứ tự ưu tiên rủi ro:  I - Rủi ro đạo đức người mua (tần suất mức độ nghiêm trọng cao) II - Rủi ro đạo đức người bán (tần suất trung bình, mức độ nghiêm trọng cao) III - Rủi ro đạo đức ngân hàng (tần suất thấp mức độ nghiêm trọng cao) Vì Thanh tốn quốc tế khâu cuối việc thực hợp đồng thương mại quốc tế Vì vậy, vụ việc liên quan đến vấn đề gian lận sai sót TTQT tài trợ thương mại quốc tế để lại hậu quả, tổn thất nặng nề không mặt tài sản mà cịn mặt uy tín đơn vị kinh doanh có liên quan tới vụ việc Mức độ tổn hại toàn tiền hàng số tiền đặt cọc lớn chi phí đặt cọc khác Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, so sánh với chi phí kiện cáo lớn khó khăn, họ chấp nhận thiệt hại Đây trở thành lý khiến cơng ty khó gượng dậy ảnh hưởng lớn đến kinh tế 2.2.5 Ứng phó rủi ro a) Né tránh rủi ro: - Không ký hợp đồng với đối tác có nguy lừa đảo, cài điều khoản chứng từ hợp đồng 44 - Loại bỏ nguyên nhân rủi ro: Khảo sát nhà nhập trước định hợp tác để né tránh nhà nhập khơng có uy tín cách + Công ty thực tế công ty ma lừa đảo việc kiểm tra giấy tờ có tính pháp lý + Tham khảo thông tin từ đối tác hợp tác làm ăn với công ty b) Ngăn ngừa tổn thất: - Thêm nhân sự/phịng ban kiểm tra hai lần hợp đồng - Thuê người quản lý cấp cao có chun mơn tốt khâu huấn luyện kiểm tra hợp đồng, chứng từ - Đầu tư vào máy móc, thiết bị: kiểm tra, bảo trì định kỳ, cập nhật phần mềm thường xuyên c) Giảm thiểu tổn thất: - Cân nhắc lợi ích chi phí để đưa định nên bỏ hàng hay mang hàng nhà nhập từ chối nhận hàng, khơng tốn tiền hàng d) Tài trợ rủi ro: - Tự khắc phục: Quỹ tự có nhằm chi cho khoản rủi ro liên quan đến việc nhà Nhập khơng tốn tiền hàng - Mua tín dụng bảo hiểm xuất (Export Credit Insurance) nhằm phòng ngừa trường hợp người mua khơng tốn tiền hàng 2.3 Rủi ro phương thức toán 2.3.1 Nhận dạng rủi ro Trong toán quốc tế, nhà xuất nhập đàm phán chọn phương thức toán chuyển tiền (Remittance), nhờ thu (Collection of payment) tín dụng chứng từ (Letter of credit L/C) Nhìn chung, bên tham gia vào quy trình tốn quốc tế gặp rủi ro sau: chứng từ bị lỗi, không phù hợp; lỗi hệ thống chuyển tiền; lựa chọn phương thức tốn khơng phù hợp; rủi ro đạo đức; bên tham gia hay ngân hàng khả tốn; sơ sót q trình tiến hành giao dịch 45 Hợp đồng xuất cà phê Việt Nam 46 Hợp đồng xuất cà phê Việt Nam Hợp đồng xuất cà phê Việt Nam 47 Dựa vào điều khoản toán hợp đồng xuất cà phê trên, ta nhận dạng số rủi ro phương thức toán sau 2.3.1.1 Chuyển tiền Chuyển tiền (Remittance) phương thức tốn quốc tế, người chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng theo dẫn địa điểm định quốc gia khác khoảng thời gian định Trong giao dịch chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trị trung gian người chuyển tiền người nhận tiền Ngân hàng nhận hoa hồng tốn khơng bị ràng buộc trách nhiệm quan hệ người chuyển tiền người nhận tiền Có bên tham gia là: nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, ngân hàng bên xuất ngân hàng bên nhập a) T/T trả trước Là hình thức mà người nhập lập lệnh chuyển tiền chuyển cho người xuất trước giao hàng ● Rủi ro nhà xuất Với hình thức chuyển tiền người xuất nhận tiền trước giao hàng nên không sợ bị thiệt hại chậm trả hay bị người nhập chiếm dụng hàng hóa Nhưng tồn số rủi ro sau: - Nếu TT trả trước toàn đồng nghĩa với việc toàn số tiền người bán bị ném chỗ, khả xoay vòng vốn - TT trả trước người bán chịu rủi ro chênh lệch tỷ giá ngoại tệ thời điểm trả tiền với thời điểm nhận hàng bên không quy định rõ tỷ giá hợp đồng ● RR nhà nhập khẩu: - Phải ứng tiền trước khơng biết tình trạng hàng hóa - Người bán nhận tiền khơng giao hàng giao hàng không số lượng, chất lượng hợp đồng - Hàng giao trễ so với quy định - Khơng kiểm sốt việc hàng hóa có bảo hiểm đầy đủ 48 b) T/T trả sau Chuyển tiền trả sau hình thức chuyển tiền trả cho người xuất sau nhận hàng Nếu áp dụng hình thức người xuất nhận phần thiệt khơng cho nợ khó bán hàng Nên việc trả tiền lúc phụ thuộc vào lịng tốt uy tín người mua hàng Rủi ro cho nhà xuất khẩu: – Người nhập nhận hàng không tiến hành chuyển tiền cố tình kéo dài thời gian tốn để chiếm dụng vốn nhà xuất – Lấy lý hàng chất lượng để ép giá nhà cung cấp – Bên nhập không nhận hàng, nhà nhập thêm chi phí vận chuyển hàng – Tình trạng hàng tồn, bán tháo hàng dễ gặp phải sử dụng TT trả sau 2.3.1.2 Nhờ thu a) Nhờ thu trơn ❖ D/A Khái niệm: (Documents against Acceptance) điều kiện chấp nhận toán trao đổi chứng từ NHTH trao chứng từ thương mại nhà NK chấp nhận toán Đối với điều kiện D/A, lệnh nhờ thu phải có thị “Release Documents against Acceptance” ● Đối với nhà xuất - Theo điều kiện D/A, sau kiểm tra chứng từ đồng ý người NK ký chấp nhận hối phiếu, nhận chứng từ nhận hàng Người XK quyền kiểm sốt hàng hóa Người XK chịu rủi ro sau: + Người NK từ chối toán vào ngày hối phiếu đến hạn + Người NK bị phá sản người XK trường hợp không lấy lại tiền - Nhận tiền toán chậm dẫn đến rủi ro tỷ giá hối đối - Người NK khơng chấp nhận tốn Ngân hàng bên có vai trị trung gian khơng có trách nhiệm tốn cho nhà XK Khi có tranh chấp xảy người bán người mua ngân hàng khơng chịu trách nhiệm - ● Đối với nhà nhập Hàng hóa nhận khơng với thỏa thuận hợp đồng Khi nhà NK từ chối chấp nhận tờ hối phiếu 49 ❖ D/P Khái niệm: Điều kiện D/P (tiếng Anh: Documents against Payment) điều kiện toán trả tiền chứng từ xuất trình Thơng thường, chứng từ tốn theo điều kiện D/P thường kèm theo hối phiếu ● Đối với nhà xuất Việc toán nhận tiền theo tình trạng người mua khống chế việc nhận hàng không khống chế việc tốn, người mua từ chối tốn, khơng có ý định mua hàng người bán gặp rủi ro phải quay đầu hàng Phụ thuộc vào thời điểm người mua trả tiền ( Bán hàng theo lời hứa) Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ ● Đối với nhà nhập - Hàng hóa nhận khơng phải hàng hóa nhập yêu cầu - Trong phương thức toán D/P: Người NK trả tiền hàng hóa hàng hóa đến Vì người XK chủ tâm lừa đảo người NK hàng hóa không đến b) Nhờ thu kèm chứng từ Khái niệm: Nhờ thu kèm chứng từ (tiếng Anh: Documentary collection) phương thức người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi hàng kèm theo ● Đối với nhà xuất khẩu: - Ngân hàng trao chứng từ cho người NK trước người NK toán chấp nhận toán hàng hoá gửi trước - Chứng từ bị thất lạc, chậm trễ - Người XK phải gánh chịu hậu ngân hàng sai sót q trình thực nhờ thu ● Đối với nhà nhập khẩu: - Chịu rủi ro có gian lận thương mại (nhà xuất lập chứng từ giả), ngân hàng không chịu trách nhiệm chứng từ giả mạo hay có sai sót hay hàng hóa khơng khớp với chứng từ - Hàng hố khơng kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ hay không phù hợp với hợp đồng 2.3.1.3 Tín dụng chứng từ a) Đối với nhà xuất khẩu: 50 Khi nhận L/C từ NH thông báo, nhà xuất kiểm tra điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà xuất đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi u cầu khơng thỏa mãn, NH phát hành từ chối chứng từ khơng tốn Lúc đó, nhà nhập có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản L/C nhà xuất gặp bất lợi Trong tốn tín dụng chứng từ , ngân hàng mở L/C đứng cam kết toán cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C Phương thức toán tín dụng chứng từ địi hỏi xác tuyệt đối chứng từ toán với nội dung quy định L/C Chỉ cần sơ suất nhỏ việc lập chứng từ nhà xuất bị NH mở L/C người mua bắt lỗi, từ chối tốn Trên thực tế có nhiều sai sót xảy q trình lập chứng từ, thường gặp là: + Lập chứng từ sai lỗi tả, sai tên, địa bên tham gia, hãng vận tải + Chứng từ khơng hồn chỉnh mặt số lượng + Các sai sót bề mặt chứng từ: số tiền chứng từ vượt giá trị L/C; chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu gốc; chứng từ không khớp không khớp với nội dung L/C số lượng, trọng lượng, mơ tả hàng hóa…; chứng từ không tuân theo quy định L/C cảng bốc dỡ hàng, hãng vận tải, phương thức vận chuyển hàng hóa… + Chứng từ khơng phù hợp với luật lệ tập quán thương mại mà hai nước người mua người bán áp dụng dẫn chiếu L/C + Bộ chứng từ khơng xuất trình địa điểm quy định L/C không thời hạn hiệu lực L/C Nếu NH phát hành khả toán, cho dù chứng từ xuất trình hồn hảo khơng tốn Nếu NH chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hối phiếu đến hạn hối phiếu khơng trả tiền Trừ L/C xác nhận NH hạng nước, lại nhà xuất phải chịu rủi ro hệ số tín nhiệm NH phát hành rủi ro trị hay rủi ro chế sách nhà nước thay đổi Thư tín dụng huỷ ngang NH phát hành sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ lúc trước nhà xuất xuất trình chứng từ mà khơng cần đồng ý nhà xuất Bộ chứng từ bị thất lạc phần toàn trình vận chuyển 51 b) Đối với nhà nhập khẩu: - Trong tốn tín dụng chứng từ, việc toán NH cho người thụ hưởng vào chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra hàng hoá NH kiểm tra tính chân thật bề ngồi chứng từ, mà khơng chịu trách nhiệm tính chất bên chứng từ, chất lượng số lượng hàng hoá Như khơng có đảm bảo cho nhà nhập hàng hoá đơn đặt hàng hay khơng Nhà nhập nhận hàng chất lượng bị hư hại q trình vận chuyển mà phải hồn trả đầy đủ tiền toán cho NH phát hành - Khi nhà nhập chấp nhận chứng từ hàng hoá có nguy gặp rủi ro Bộ chứng từ sở pháp lý tính đắn hàng hố Nếu nhà NK khơng ý kiểm tra kỹ chứng từ (từ lỗi, câu chữ, số lượng loại chứng từ, quan có thẩm quyền cấp loại giấy chứng nhận…) mà chấp nhận chứng từ có lỗi bị thiệt hại gặp khó khăn việc khiếu nại sau - Một rủi ro mà nhà nhập hay gặp hàng đến trước chứng từ, nhà nhập chưa nhận chứng từ mà hàng cập cảng Bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại chứng từ sở hữu hàng hoá nên thiếu vận đơn hàng hố khơng giải toả Nếu nhà nhập cần hàng hố phải thu xếp để NH phát hành phát hành thư bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng Để bảo lãnh nhận hàng, nhà nhập phải trả thêm khoản phí cho NH Hơn nữa, nhà nhập khơng nhận hàng theo quy định tiền bồi thường giữ tàu hạn phát sinh 2.3.2 Phân tích rủi ro Sử dụng mơ hình xương cá kết hợp 5whys để phân tích rủi ro phương thức toán 2.3.2.1 Chuyển tiền 52 2.3.2.2 Nhờ thu - Nhờ thu trơn - Nhờ thu kèm chứng từ 53 2.3.2.3 Tín dụng chứng từ - - Đối với nhà xuất Đối với nhà nhập Nhìn chung, thấy rủi ro xảy xuất phát từ số nguyên nhân chủ yếu sau: - Một là, bên tham gia vào giao dịch tốn cịn thiếu kinh nghiệm hoạt động tốn quốc tế, quan niệm nghĩa vụ thực hợp đồng cam kết đơn giản, tuỳ tiện, hành động theo suy diễn chủ quan 54 - - - Hai là, bên hạn chế trình độ am hiểu nghiệp vụ ngoại thương toán quốc tế, nên hiểu vận dụng chưa điều khoản UCP 600 chứng từ xuất trình, trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia Ba là, đơn vị tham gia xuất nhập tìm hiểu đối tác khơng kỹ, thiếu thông tin, ỷ lại vào ngân hàng việc tìm hiểu luật pháp quốc tế tín dụng chứng từ, trước lợi lớn thương vụ mang lại ký kết hợp đồng bất lợi Bốn là, kinh tế chưa ổn định, hệ thống pháp luật, sách kinh tế chưa hồn chỉnh, thường xuyên sửa đổi bổ sung gây khó khăn cho bên tham gia tốn tín dụng chứng từ Mơ hình Whys phân tích rủi ro phương thức toán 2.3.3 Đo lường đánh giá rủi ro Để kiểm soát mối nguy gây thiệt hại cho doanh nghiệp việc đưa quy trình đo lường đánh giá rủi ro doanh nghiệp cần thiết Dựa thang đo (mức độ; tần suất), để tìm thứ tự ưu tiên việc ứng phó, rủi ro phương thức toán xếp vào bảng ma trận sau: 55 2.3.4 Ứng phó rủi ro 2.3.4.1 Chuyển tiền Để quản trị rủi ro dùng phương thức toán chuyển tiền, áp dụng số phương pháp sau: - Doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ mức độ tin tưởng đối tác làm ăn mình, xem xét yếu tố liên quan như: giá trị hợp đồng, tính chất giao dịch, - Văn hợp đồng phải có điều khoản chặt chẽ liên quan tới việc người mua người bán không thực đầy đủ nghĩa vụ giao hàng khơng tiến độ, hàng thiếu, sai quy cách, khơng tốn tốn trễ/ thiếu, - Tốt khơng nên dùng hình thức tốn mà bên cần áp dụng phương thức toán khác để đảm bảo an tồn cho bên mua bán (Ví dụ: Áp dụng TT trả trước phần trả trước 40% phần cịn lại tốn hình thức khác theo thỏa thuận ) 2.3.4.2 Nhờ thu - - Nhờ thu trơn: + Chỉ nên sử dụng phương thức toán người bán người mua có quan hệ tin tưởng lẫn nhau, có ràng buộc lẫn quan hệ làm ăn + Khi sử dụng phương thức D/A, khách hàng nên mở LC trả chậm ngân hàng nhờ thu + Xử lý cố bị từ chối toán: làm việc với nhà NK, kiện tòa phát hành vi gian lận, Nhờ thu kèm chứng từ 56 + Quy định chặt chẽ điều khoản thời hạn giao nhận chứng từ + Thống việc kiểm định chất lượng hàng hố để khơng chịu rủi ro đối tác từ chối nhận hàng lý chất lượng sản phẩm + Quy định chặt chẽ nghĩa vụ ngân hàng, ngân hàng phải ngân hàng lớn có uy tín + Có hình thức bảo hiểm thích hợp cho hàng hoá + Chỉ sử dụng cho hợp đồng giá trị không cao đối tác quen biết + Tìm hiểu kỹ đối tác trước làm việc về: tình hình tài chính, khả làm việc, đối tác làm việc 2.3.4.3 Tín dụng chứng từ - Đối với nhà xuất khẩu: + Dùng hợp đồng ràng buộc trách nhiệm, đề phòng trường hợp người mua không mở mở L/C chậm Không mở mở L/C chậm rủi ro lớn người xuất Do hợp đồng cần quy định điều khoản phạt trường hợp người bán không mở chậm mở L/C + Kiểm tra kỹ điều kiện chứng từ L/C để xem có khả lập chứng từ quy định L/C không Đối với điều kiện chứng từ bất lợi cho mình, người xuất khơng nên trí mà phải yêu cầu sửa đổi + Lập chứng từ theo điều kiện UCP 600, tránh lỗi xảy xuất trình chứng từ hạn + Tiêu chuẩn hóa đội ngũ toán viên việc: tổ chức lớp tập huấn theo chuyên đề nghiệp vụ toán quốc tế, thương mại quốc tế, pháp luật ngoại thương, - Đối với nhà nhập khẩu: + Đàm phán kỹ hợp đồng trước mở L/C + Làm đơn xin mở L/C phải thống với hợp đồng để đảm bảo hàng hóa giao hợp đồng Trước NH phát hành chuyển L/C sang NH thông báo cần kiểm tra lại L/C xem có thống với hợp đồng đơn xin mở L/C không + Dùng điều khoản phạt hợp đồng trường hợp người bán giao hàng chậm + Tiêu chuẩn hóa đội ngũ toán viên việc: tổ chức lớp tập huấn theo chuyên đề nghiệp vụ toán quốc tế, thương mại quốc tế, pháp luật ngoại thương, 57 CHƯƠNG 3: TÀI LIỆU THAM KHẢO https://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/cach-nao-de-giam-nguy-co-rui-ro-ty-giadoi-voi-cac-doanh-nghiep-330367.html https://www.imf.org/external/pubs/ft/wp/2006/wp06255.pdf https://www.toptal.com/finance/interim-cfos/foreign-exchange-risk http://www.lapphap.vn/Pages/TinTuc/206833/Bien-dong-ty-gia-trung-tam-theo-mo-hinhRID-va-ARIMA -du-bao-va-khuyen-nghi.html 58 ... giao dịch 45 Hợp đồng xuất cà phê Việt Nam 46 Hợp đồng xuất cà phê Việt Nam Hợp đồng xuất cà phê Việt Nam 47 Dựa vào điều khoản toán hợp đồng xuất cà phê trên, ta nhận dạng số rủi ro phương thức... chọn phân tích rủi ro giao dịch tính liên hệ trực tiếp tới thị trường xuất cà phê Việt Nam rủi ro dịch thuật rủi ro kinh tế có mối liên hệ tới giao dịch xuất hợp đồng xuất cà phê Việt Nam Ở rủi ro. .. 28 1.5 Rủi ro cảng ùn tắc 30 1.5.1 Nhận dạng rủi ro 30 1.5.2 Phân tích rủi ro 31 1.5.3 Đo lường rủi ro 32 1.5.4 Đánh giá rủi ro 32 1.5.5 Ứng phó rủi ro 33 CHƯƠNG 2: RỦI RO TRONG ĐIỀU KHOẢN THANH