TỔNG QUAN CHUNG VỀ DỰ ÁN
Tên d ự án
Kẹo ngậm trị ho chiết xuất từ trái kim quất
Tóm t ắ t d ự án
Hiện nay, các bệnh lý vềđường hô hấp ngày càng phức tạp, các trường hợp mắc bệnh không ngừng gia tăng, trong đó thường gặp nhất là hen phế quản và viêm phổi tắc nghẽn mạn tính (COPD), bệnh lý có tỷ lệ tử vong cao ở hầu hết các quốc gia trên thế giới Theo đánh giá của Tổ chức Y tế thế giới (WHO), tỷ lệ mắc hen và COPD có chiều hướng ngày càng gia tăng, làm tăng gánh nặng cho người bệnh, gia đình và xã hội
Tại Việt Nam, hen phế quản và COPD là hai bệnh lý hô hấp phổ biến nhất, với 5% dân số bị hen suyễn và 1,3 triệu người bệnh COPD đang phải điều trị hằng năm Hen phế quản xếp thứ 15 trong các nguyên nhân hàng đầu gây tàn tật trên toàn cầu, còn COPD được dự đoán là nguyên nhân gây tử vong thứ ba toàn cầu vào năm 2030 với khoảng 5,8 triệu ca/năm Trước đại dịch Covid – 19 các cảnh báo về xu hướng gia tăng người mắc bệnh đường hô hấp do điều kiện đặc thù của nước ta là khí hậu nhiệt đới gió mùa, nóng ẩm, thời tiết hay thay đổi Sau Covid -19, hội chứng hậu Covid - 19 ngày càng phổ biến hơn, đa phần liên quan đến đường hô hấp như ho nhiều, ho kéo dài, cảm giác nặng ngực, hụt hơi, khó thở
Nắm được nhu cầu cấp thiết đó, mô hình kinh doanh sản xuất kẹo ngậm trị ho từ trái kim quất được ra đời nhằm giảm bớt các cơn đau rát họng đến từ thời tiết, môi trường hay các di chứng hậu Covid - 19 Với thành phần chính chiết xuất từ trái kim quất – Lime Berry (tên khoa học là Triphasia trifolia) thuộc họ Rutaceae, có nguồn gốc hoàn toàn từ thiên nhiên và có nhiều công dụng như lá kim quất dùng để chữa bệnh phổi, đau bụng, ỉa chảy và trái kim quất thì trị ho, viêm họng, tăng sức đề kháng cho cơ thể nhờ hàm lượng vitamin C có trong trái kim quất Nhờ vào những công dụng trên, kẹo ngậm từ trái kim quất có thể hỗ trợ chữa bệnh về đường hô hấp rất hiệu quả, vị the mát lan tỏa khắp khoang miệng có thể làm dịu các cơn đau họng, tiêu đờm, trừ ho và bổ phế Đồng thời có thể dễ dàng sử dụng khi chỉ cần cho vào miệng ngậm tan từ từ cho đến khi tan hết vừa đảm bảo sức khỏe vừa an toàn tuyệt đối cho người sử dụng.
Ch ủ đầu tư
Công ty TNHH MTV Kẹo ngậm kim quất Zesty
Địa điểm đầu tư
Địa chỉ: Đường D1, Phường Tân Đông Hiệp, Thành phố Dĩ An, Bình Dương Hình thức: Cho thuê mặt bằng
Di ệ n tích
T ổ ng th ể m ặ t b ằ ng d ự án
Địa điểm xây dựng nhà máy sản xuất là Khu công nghiệp Đường D1, Phường Tân Đông Hiệp, Thành phố Dĩ An, Bình Dương Mặt bằng rộng và đẹp nằm ngay mặt đường đông dân cư, xe cộ qua lại tấp nập, gần đường quốc lộ Mỹ Phước Tân Vạn, và gần khu công nghiệp Tân Đông Hiệp B, gần chợ, gần bệnh viện, khu buôn bán sầm uất, rất phù hợp kinh doanh tất cả các mặt hàng Dự án nhà máy sản xuất kẹo ngậm trị ho sẽ thuê mặt bằng tại khu công nghiệp này với diện tích là 970m2 Đảm bảo yêu cầu xây dựng công trình bền vững, ổn định, đảm bảo nhà máy hoạt động bình thường quanh năm Khu vực này địa chất được đánh giá khá tốt, nền đất bằng phẳng đảm bảo cho việc đặt nhà máy.
M ụ c tiêu d ự án
• Kẹo ngậm kim quất Zesty phấn đấu đưa sản phẩm kẹo ngậm giảm ho chiết xuất từ quả kim quất đến với tất cả tỉnh, thành phố tại Việt Nam
• Sáng tạo ra thêm những sản phẩm chất lượng từ thiên nhiên có giá phù hợp với người tiêu dùng trong lĩnh vực chăm sóc sức khỏe
• Xây dựng một môi trường làm việc chuyên nghiệp, đào tạo đội ngũ cán bộ có chuyên môn giỏi, nhiệt tình và có trách nhiệm.
Quy mô c ủ a d ự án
• Nhà máy với diện tích 970 m2, nằm gần các khu công nghiệp, được chia làm 3 khu vực:
• Khu vực sơ chế nguyên liệu (Kim quất): Trái kim quất sau khi được di chuyển đến nhà máy sẽ được rửa sạch, khử khuẩn Sau khi rửa sạch, mang đem sấy để nguyên liệu thật khô ráo, tránh bị mốc
• Khu vực chế biến: Quả kim quất sau khi đã được sơ chế , cho chúng vào hỗn hợp đường đã được chuẩn bị trước Nấu cho đến khi thành hỗn hợp có dạng Siro thì sẽ được đổ vào khuôn Môi trường trong khu vực chế biến là vô trùng, luôn sạch sẽ và thoáng mát
• Khu vực đóng gói: Sau giai đoạn chế biến, kẹo sẽ được đóng gói thành sản phẩm cuối cùng để phân phối đến khách hàng.
T ổ ng m ức đầu tư
Tổng mức đầu tư dự tính: 4.635.000.000 đồng
Căn cứ pháp lý
• Công ty TNHH MTV Kẹo ngậm kim quất Zesty
• Giấy phép kinh doanh: o Số 0311338863, do Chi cục Thuế thành phố Dĩ An cấp ngày 11/11/2023; o Mã số thuế: 0311338863; o Đại diện pháp luật: Lê Nguyễn Nhật Thương
• Giấy chứng nhận thẩm duyệt về Phòng cháy và chữa cháy của Công an thành phố Dĩ An cấp ngày 01/12/2023
• Hợp đồng thuê mặt bằng kinh doanh căn cứ theo Bộ luật dân sự năm 2015
• Giấy chứng nhận cơ sở đủ điều kiện an toàn thực phẩm được cấp ngày 12/12/2023
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG
Phân tích tương quan cung cầ u
Khi con người có các triệu chứng ho, đau họng, ngoài việc mua các loại thuốc tây ở ngoài tiệm thuốc, các loại kẹo ngậm ho cũng được rất nhiều người lựa chọn để trị ho Ưu điểm của kẹo ngậm ho là giá thành rẻ hơn các loại thuốc khác, hơn nữa kẹo có vị ngọt nên nhiều người không thích uống thuốc hay mẫn cảm với thành phần của thuốc sẽ rất thích sử dụng kẹo ngậm ho thay vì thuốc, đặc biệt là trẻ em.Tuy nhiên tác dụng của nó lại không bằng việc dùng thuốc, nên chỉ phù hợp với những người bị triệu chứng ho, đau họng nhẹ
2.1.2 Xác định tương quan cung cầu hiện tại và tương lai
Dân số Việt Nam hiện nay khoảng gần 100 triệu người, là một trong những khu vực có tốc độ tăng trưởng kinh tế mạnh nhất Cùng với đó, tỷ lệ dân số già đi, thu nhập ngày càng tăng cao và nhận thức của con người càng chú trọng đến sức khỏe, vì vậy chi tiêu cho nhu cầu về sức khỏe cũng sẽ tăng trưởng tốt trong tương lai
Hình: Chi tiêu thuốc bình quân đầu người tại Việt Nam giai đoạn 2005 - 2028
Mặc dù tăng trưởng nhanh chóng, năng lực sản xuất của Việt Nam chỉ có thể đáp ứng 53% nhu cầu dược phẩm trong nước Việt Nam cũng phụ thuộc nhiều vào nguồn dược liệu nhập khẩu, trong đó nguồn từ Trung Quốc và Ấn Độ chiếm hơn 85% Với hệ sinh thái nhiệt đới thuận lợi, Việt Nam có tiềm năng đáng kể để phát triển dược liệu nhưng Việt Nam vẫn phải nhập khẩu dược liệu từ nước ngoài
Nguyên nhân là do kỹ thuật trồng, chế biến, chiết xuất dược liệu còn chưa được thực hiện nghiêm túc và chưa được đầu tư đúng mức.
Phân tích vĩ mô tác động đế n ngành
- Dân số già hóa: Việt Nam bắt đầu bước vào giai đoạn già hóa từ năm 2017 Theo World Bank, quá trình già hóa dân số tại Việt Nam sẽ diễn ra trong một khoảng thời gian rất ngắn, dự kiến hoàn tất trước năm 2040
- Đại dịch Covid-19: Đại dịch Covid-19 đẩy nhanh sự tăng trưởng toàn ngành dược, nhất là các mô hình hiện đại như chuỗi nhà thuốc Trong báo cáo thịtrường mới nhất của Kanter, nhóm hàng chăm sóc cá nhân, trong đó có chăm sóc sức khoẻ và dược phẩm, có tốc độ tăng trưởng hai chữ số trong thời kỳ dịch bệnh Mức chi tiêu thuốc bình quân đầu người đạt tốc độ tăng trưởng 14%/năm trong giai đoạn 2021-2027
- Thu nhập của người dân ngày càng cải thiện: Thu nhập hộ gia đình tăng liên tục sẽ khuyến khích gia tăng chi tiêu cho y tế tư nhân Dự kiến, chi tiêu của người tiêu dùng sẽ trở lại thông thường với mức tăng trưởng 5.7% lên 92.7 tỷ USD vào năm 2023 Là một trong những quốc gia có tầng lớp trung lưu phát triển nhanh chóng nhất, dẫn đến chi tiêu cao hơn cho các dịch vụ y tế tư nhân Theo World Data Lab, 23.2 triệu người Việt Nam sẽ gia nhập vào tầng lớp trung lưu vào năm
2030 Điều này đưa Việt Nam đứng thứ ba ở Đông Nam Á về sốlượng người gia nhập tầng lớp trung lưu.
Phân tích ngành
- Tại Việt Nam, thị trường bán lẻ dược phẩm có tính phân mảnh rất cao, với hơn 50.000 nhà thuốc hầu hết là cơ sở kinh doanh nhỏ lẻ Theo hãng nghiên cứu thị trường BMI, doanh số thị trường này sẽ tăng từ 7,7 tỉ USD vào năm 2021 lên 16,1 tỉ USD vào năm 2026 Ngành dược có tốc độ tăng trưởng kép lên tới 11%
Do đó tiềm năng tăng trưởng chi tiêu cho dược phẩm ở Việt Nam vẫn còn rất khả quan, đặc biệt ở một thị trường phân mảnh, chưa có người thống trị và đầy tiềm năng như bán lẻ dược phẩm
- Theo báo cáo của SSI Research, nhìn chung, ngành chăm sóc sức khỏe là một trong những ngành ít bị ảnh hưởng nhất trước sự gia tăng của chi phí, giá năng lượng và giá hàng hóa Nhu cầu chăm sóc sức khỏe tiếp tục tăng trưởng ổn định trong thời kỳ suy thoái kinh tế, đặc biệt năm 2020 và 2021 đã tạo mức nền so sánh thấp do ảnh hưởng của đại dịch COVID Các yếu tố khác như gói kích thích đầu tư công, các khoản vay ưu đãi lãi suất thấp hoặc chi phí vay tăng lên không liên quan và không tác động đáng kể đối với ngành này Biên lợi nhuận của các công ty trong lĩnh vực chăm sóc sức khỏe sẽđạt mức đỉnh vào năm 2023 khi giá thuốc, viện phí tăng lên trong khi chi phí đầu vào tăng với tốc độ chậm hơn nhiều Sau khi đạt đỉnh, tỷ suất lợi nhuận của ngành có thể duy trì khá ổn định trong giai đoạn sau do sẽ không có biến động đáng kể nào xảy ra Chúng tôi tin rằng định giá của ngành cũng sẽ khả quan nhờ sự hỗ trợ của lợi nhuận tăng trưởng tốt và cơ cấu cổđông hợp lý trong các công ty chăm sóc sức khỏe.
Phân tích đố i th ủ c ạ nh tranh
Kẹo ngậm thảo dược Bảo Thanh là một sản phẩm của công ty Dược phẩm Hoa Linh, được điều chế từ thành phần như: mật ong, ô mai, tinh dầu bạc hà, xuyên bối mẫu, khổ hạnh nhân, viễn chí, bán hạ,…Viên ngậm này thường được khuyến cáo sử dụng trong các trường hợp viêm họng, khô cổ họng, ho dai dẳng lâu ngày không khỏi, ho có đờm và ho mãn tính Ưu điểm:
• Viên ngậm chứa các thành phần lành tính, phù hợp với cơ địa Người Việt nên phát huy hiệu quả nhanh
• Viên lớn, ngậm lâu tan, hiệu quả tác dụng lâu
• Thuốc ngậm ho thảo dược Bảo Thanh không chứa kháng sinh nên dùng lâu không gây tăng nguy cơ kháng kháng sinh
• Là dòng thuốc dạng kẹo ngậm ho cho bé và an toàn, dùng được cho cả người lớn, phụ nữ có thai, cho con bú,…
• Ngậm lâu có thể đau rát lưỡi
Viên ng ậ m ho Ích Nhi
• Viên ngậm Ích Nhi do Công ty cổ phần dược phẩm Nam Hà sản xuất với hơn 60 năm có mặt trên thị trường chuyên cung cấp cản sản phẩm, thuốc từ thảo dược tự nhiên Viên ngậm Ích Nhi được chỉ định giúp hỗ trợ làm giảm tình trạng ho do thời tiết, cảm với cả ho khan và ho có đờm cũng như các trường hợp cổ họng đau rát, lạc giọng, khản tiếng Thành phần của viên ngậm chứa các dược liệu tốt cho thanh quản như Gừng tươi, Chiết xuất Quất, Bạc hà, Húng Chanh giúp làm ấm, làm thông mũi, cổ họng cũng như giảm các viêm nhiễm hô hấp, viêm họng và các tổn thương ở cổ họng được mau lành lại Ưu điểm
• Viên ngậm lâu tan, hiệu quả kéo dài
• Thành phần thảo dược an toàn, lành tính, dùng được cho cả bà bầu cũng như là kẹo ngậm ho cho phụ nữ cho con bú và trẻ nhỏ
• Sản phẩm mang đến hiệu quả nhanh, giúp giảm nhanh cơn ho, cho cổ họng ấm, giảm đau, khàn tiếng
• Do chủ yếu là thành phần thảo dược nên hiệu quả phụ thuộc và từng người
• Viên ngậm cứng, dễ khiến lưỡi rát, đỏ nếu ngậm thường xuyên.
Chi ến lượ c c ủ a d ự án
Giai đoạn 1: Chiến lược tập trung hoàn thiện sản phẩm
Trong giai đoạn đầu này, chúng tôi tập trung tìm hiểu và nâng cao chất lượng cả về sản phẩm lẫn quy trình sản xuất; tham gia các buổi tập huấn, nghiên cứu chuyên sâu về các bước trong quy trình tạo ra sản phẩm Nhằm thiết lập quy trình sản xuất chuyên nghiệp và khép kín, tạo nên lợi thế cạnh tranh cho sản phẩm kẹo ngậm ho trong giai đoạn tiếp theo Thu thập ý kiến từ các chuyên gia, người tiêu dùng để sản phẩm được hoàn thiện một cách tốt nhất
Giai đoạn 2: Xâm nhập thịtrường và nâng cao trải nghiệm khách hàng Ở giai đoạn này, chúng tôi sẽ tập trung quảng bá sản phẩm trên các nền tảng thương mại điện tử và có chính sách khuyến mãi, giảm giá để cho các khách hàng trải nghiệm sản phẩm Tiến hành mở rộng mạng lưới phân phối sản phẩm tại các nhà thuốc lớn trên toàn quốc như Pharmacity, Long Châu,… nhằm mở rộng thị trường và đưa sản phẩm đến gần hơn với người tiêu dùng.
K ế ho ạ ch Marketing
Tên s ả n ph ẩ m: K ẹ o ng ậ m ho kim qu ấ t Zesty
Thành phần chính của kẹo ngậm ho chính là trái kim quất Đây là thành phần có tác dụng trị ho, viêm họng, tăng sức đề kháng cho cơ thể Ngoài ra, sản phẩm còn có thêm các nguyên liệu phụ như chanh, cam, lá bạc hà để tăng lên hương vị cho sản phẩm, giúp người dùng có cảm giác ngon miệng khi sử dụng, không có cảm giác đắng như dùng thuốc
• Công dụng: Làm giảm bớt cơn đau họng, viêm họng, ho kéo dài
• Đối tượng sử dụng: Người lớn và trẻ em từ 6 tuổi có dấu hiệu bị viêm họng, viêm thanh quản
• Hướng dẫn sử dụng: Cho kẹo vào miệng và ngậm cho đến khi tan hết
• Đối với trẻ em từ 6 tuổi - 12 tuổi: 3 - 4 viên/ngày
• Đối với người từ 12 tuổi trở lên: 4 - 6 viên/ngày
Nhóm sử dụng phương pháp định giá dựa trên chi phí Đây là phương pháp định giá đơn giản nhất: tính toán tất cả các chi phí, sau đó cộng thêm mức lợi nhuận mong muốn thì có thể ra giá bán sản phẩm Với phương pháp định giá trên, Nhóm quyết định giá bán của sản phẩm là 3.000 đồng/viên kẹo
Nhóm quyết định sử dụng kênh phân phối gián tiếp là kênh phân phối chính để đưa sản phẩm đến tay khách hàng Đây là kênh phân phối có sự phân phối đến các nhà cung cấp trung gian rồi mới đến tay người tiêu dùng Cung cấp sản phẩm qua các trung gian đại lý, bán lẻ để nhằm mục tiêu phạm vi bảo phủ thị trường rộng rãi khắp toàn quốc
Cụ thể, sản phẩm sẽ được phân phối qua các nhà thuốc lớn trên toàn quốc như
An Khang, Long Châu, Pharmarcity, cũng như các nhà thuốc nhỏ lẻ khác Ngoài ra, chúng tôi cũng phân phối sản phẩm trên các sàn Thương mại điện tử như Shopee, Lazada, Tiki và trên website chính thức của công ty để khách hàng có thể đặt mua sản phẩm mọi lúc mọi nơi Ưu điểm của phân phối gián tiếp là không cần tốn thêm chi phí xây dựng cửa hàng, chi phí thuê nhân viên bán hàng Hơn nữa, hợp tác với các nhà thuốc uy tín giúp sản phẩm được đến gần hơn với người tiêu dùng
Quảng cáo nằm trong nhóm những hình thức truyền thông gián tiếp sản phẩm, dịch vụ đến khách hàng Hình thức này đề cập đến hành vi sử dụng phương tiện truyền thông trả phí để cung cấp thông tin đến người dùng trong một khoảng thời gian nhất định
Một số phương tiện quảng cáo nhóm sử dụng:
- Qu ả ng cáo ngoài tr ờ i: Thông qua các tấm biển quảng cáo đặt ở trên đường quốc lộ, trong các siêu thị Kết hợp với việc phát tờ rơi quảng bá sản phẩm để thu hút nhiều người biết đến sản phẩm hơn
- Qu ả ng cáo tr ự c tuy ế n: Các hình thức như quảng cáo qua website, đặt banner, quảng cáo Google, Facebook Ads
Mục tiêu của khuyến mãi là thúc đẩy, kích thích người dùng thực hiện hành vi mua sắm từđó gia tăng hiệu quả bán hàng của tổ chức Nhóm sẽ áp dụng các hình thức khuyến mãi như Voucher giảm giá cho các ngày lễ đặc biệt, chiết khấu khi mua số lượng lớn, tri ân khách hàng,
2.6.5 Dự tính chi phí marketing và doanh thu
Dự tính chi phí Marketing
Chi phí Số tiền ĐVT: Triệu đồng Chi phí nghiên cứu thị trường 10
Chi phí Marketing trực tiếp
- Chi phí in ấn tờ rơi, phiếu giảm giá 10
- Chi phí cho banner quảng cáo 15
- Chi phí quảng cáo trên Facebook, Tiktok 10
- Chi phí tạo lập website 5
Bảng 1: Dự tính chi phí Marketing
• Công suất thiết kế: 1.000.000 viên/năm
• Tỷ lệ sử dụng công suất:
Bảng 2: Tỷ lệ sử dụng công suất
• Tồn kho/Sản lượng sản xuất: 5%
• Giá bán kẹo ngậm ho: 3.000 đồng/viên
PHÂN TÍCH KỸ THU Ậ T CÔNG NGH Ệ VÀ CÁC Y Ế U T Ố ĐẦ U VÀO
Chương trình sả n xu ấ t và công su ấ t d ự án
3.1.1 Xác định chương trình sản xuất
3.1.1.1 K ế ho ạ ch tiêu th ụ d ự ki ế n
Vì khả năng xâm nhập thị trường còn nhiều hạn chế cùng với có việc có nhiều đối thủ cạnh tranh có mặt lâu đời trên thị trường nên công suất dự kiến thấp trong 2 năm đầu và tăng dần lên tối đa ở năm 4, 5 Việc sản xuất ở mức thấp như vậy để dễ dàng điều chỉnh đối với đà tăng trưởng trong nhu cầu sản phẩm của dự án
Số lượng sản phẩm dự kiến được sản xuất trong suốt vòng đời dự án như sau:
Bảng 4: Sốlượng sản phẩm dự kiến 3.1.1.2 Yêu c ầ u c ủ a các y ế u t ố đầ u vào
Nguyên liệu phải đáp ứng các yêu cầu sau:
➢ Ch ất lượ ng: Nguyên liệu phải đạt tiêu chuẩn chất lượng và không chứa chất gây hại hoặc ô nhiễm
➢ An toàn th ự c ph ẩ m: Nguyên liệu phải được sản xuất và xử lý theo quy trình an toàn thực phẩm để đảm bảo không gây hại cho sức khỏe của người tiêu dùng
➢ Nguyên li ệ u h ợ p pháp: Nguyên liệu phải được mua từ nguồn cung cấp đáng tin cậy và tuân thủ các quy định pháp luật về xuất nhập khẩu và vận chuyển nguyên liệu
Dự án sản xuất với số lượng lớn sản phẩm, do đó việc áp dụng công nghệ trong quá trình sản xuất sẽ giảm thiểu được chi phí nhân công và tăng hiệu suất Dự án áp dụng các công nghệ như:
• Công ngh ệ tr ộ n: Sử dụng máy trộn để kết hợp các thành phần và nguyên liệu chính để tạo ra hỗn hợp đồng nhất và đáp ứng yêu cầu về chất lượng
• Công ngh ệ n ấ u ch ả y: Sử dụng các hệ thống nấu chảy để nấu chảy và làm nóng hỗn hợp thành phần để đạt được độ nhớt và kết hợp phù hợp cho kẹo ngậm kim quất
• Công ngh ệ đổ khuôn: Sử dụng máy đổ khuôn để đổ hỗn hợp từ khu vực nấu chảy vào khuôn để tạo ra hình dạng và kích thước mong muốn cho kẹo
• Công ngh ệ làm l ạ nh: Sử dụng hệ thống làm lạnh để làm nguội và đông đặc kẹo ngậm kim quất sau khi đã đổ khuôn
• Công ngh ệ đóng gói: Sử dụng các thiết bị và máy móc đóng gói để đóng gói kẹo ngậm kim quất vào bao bì cuối cùng, như túi hoặc hộp
3.1.2 Xác định mức công suất sản xuất
Công suất 1.000.000 viên/năm Với tỷ lệ sử dụng công suất là 60% vào năm 1, 80% vào năm 2 và từ năm 3 trở đi sẽ đặt mức công suất tối đa.
Nguyên li ệu và đầ u vào khác
3.2.1 Nguyên vật liệu đầu vào và các yếu tốđầu vào
3.2.1.1 Nguyên li ệu đầ u vào
• Nguyên li ệ u thô: kim quất, menthol, tinh dầu tràm, tinh dầu húng chanh, tinh dầu tràm, tinh dầu gừng
• Nguyên li ệu đã qua chế bi ế n: chất tạo ngọt Isomalt
• Điện, nước, bao bì đóng gói
• Thiết bị sản xuất: máy trộn, máy khuấy, máy làm khuôn, máy làm lạnh, máy đóng gói.
• Bình trữ và vận chuyển: bồn chứa, thùng đựng
• Nguyên liệu đóng gói: bao bì, nhãn
• Công cụ và thiết bị khác: khuôn tạo hình, bàn, ghế, đồ bảo hộ cho công nhân như khẩu trang, mũđội, bao tay, áo phòng sạch, giày bảo hộ, kính bảo hộ
• Dịch vụ cung cấp cho người lao động
3.2.2 Các yêu cầu đối với nguồn nguyên liệu
➢ Tính khả thi về cung cấp nguồn nguyên liệu: Đảm bảo có sẵn nguồn cung ổn định của trái kim quất
➢ Chi phí sản xuất: Đánh giá chi phí sản xuất nguyên liệu, bao gồm việc trồng, chăm sóc và thu hoạch cây kim quất
➢ Tác động xã hội: Đảm bảo việc trồng cây hoặc thu hoạch nguyên liệu đáp ứng các tiêu chuẩn về bảo vệ môi trường và tác động xã hội
➢ Công nghệ: sử dụng nhiều vốn
➢ Quy trình sản xuất: tự động hóa sản xuất phù hợp để chiết suất nguyên liệu và làm kẹo ngậm, đảm bảo chất lượng và an toàn thực phẩm
➢ Năng suất và hiệu quả: Tối ưu hóa quá trình sản xuất để đạt được năng suất cao và tối đa hóa hiệu quả kỹ thuật
Hi ệ u qu ả kinh doanh và tài chính:
➢ Nhu cầu thị trường: Đánh giá và nắm bắt nhu cầu của thị trường cho kẹo ngậm, đảm bảo sự phù hợp và tiềm năng tiêu thụ
➢ Tính khả thi tài chính: Xác định và đánh giá các yếu tố tài chính như vốn đầu tư, chi phí sản xuất, giá thành và lợi nhuận dự kiến để đảm bảo tính khả thi và bền vững của doanh nghiệp
Các ngu ồ n cung ứ ng và nhà cung ứ ng chính
Nhà vườn Cù Lao Dung tại Sóc Trăng với diện tích hơn 5000 mét vuông, có thể cung ứng khoảng 1 tấn kim quất/năm Ngoài ra, Nhà vườn Rạch Kè tại Vàm Xáng với tổng diện tích lên đến 2000 mét vuông là nguồn bù đắp thiếu hụt nguyên liệu đầu vào Từ đó, sự hợp tác này giúp cho dự án có thể chủ động được nguồn nguyên liệu đầu vào
Theo đó, sự giám sát và quản lý quy trình trồng là vô cùng cần thiết Do đó, công ty sẽ cử một số người có kinh nghiệm trong lĩnh vực này đến định kỳ để sát sao về quy trình cũng như đảm bảo chất lượng
Các điề u kho ả n h ợp đồ n g và quy đị nh pháp lý
Hợp đồng dài hạn với các điều kiện về chất lượng, thanh toán bằng tiền mặt VND và không cần ứng trước tiền hàng
Xem xét s ản lượng lượ ng và ch ất lượng đầ u vào
Nhà vườn Cù Lao Dung tại Sóc Trăng cung ứng khoảng 1 tấn kim quất/năm Nhà vườn Rạch Kè tại Vàm Xáng cung ứng khoảng 300kg/năm
Loại hình vận chuyển: đường bộ
V ấn đề b ả o qu ả n Để đảm bảo chất lượng cũng như an toàn thực phẩm, nguyên liệu cần được đóng gói chắc chắn trong quá trình vận chuyển để chống va đập, rung lắc và thời tiết
Xe vận chuyển bảo quản nhiệt độ để tránh dao động nhiệt độ lớn gây hại đến chất lượng nguyên liệu Đánh giá các rủ i ro liên quan Để tránh phát sinh các rủi ro về giao hàng chậm trễ, thiết hụt sản lượng, chất lượng không đảm bảo hay thời tiết xấu, thiên tai
Bi ệ n pháp gi ả m thi ể u r ủ i ro
Xây dựng mối quan hệ lâu dài với nhà cung cấp Mối quan này sẽ có lợi cho cả đôi bên Đối với công ty thì khả năng cung cấp nguyên liệu đầu vào ổn định, phục vụ cho sản xuất liên tục, không bị thiếu hụt Đối với nhà cung cấp sẽ có đầu ra ổn định, lâu dài với mức giá cạnh tranh hơn
Ký kết các hợp đồng cung ứng dài hạn giúp cho dự án có được hợp đồng mua nguyên liệu đầu vào dài hạn với sản lượng và giá bán được xác định trước Từ đó, công ty có thể giảm thiểu được rủi ro giá cả Đa dạng hóa nhà cung cấp, việc công ty hợp tác với hai nguồn cung cấp để tránh phụ thuộc vào một nhà cung cấp, tránh quá trình sản xuất bị gián đoạn.
Địa điể m d ự án
Địa điểm dựán: đường D1, Phường Tân Đông Hiệp, Thành phốDĩ An, Bình Dương.
- Địa điểm dự án nằm trong khu vực đô thị và công nghiệp Môi trường tự nhiên chung quanh có thể bị ảnh hưởng bởi hoạt động công nghiệp và đô thị đó, bao gồm ô nhiễm không khí, ô nhiễm nước và tiếng ồn Để bảo vệ môi trường tự nhiên, công ty đưa ra các quy định và quy trình bảo vệ môi trường phù hợp và tuân thủ nghiêm ngặt, như xử lý chất thải và nước thải, kiểm soát ô nhiễm tiếng ồn và đảm bảo sử dụng nguyên liệu và công nghệ thân thiện với môi trường
❖ Tác động đối với môi trường
- Hoạt động sản xuất kẹo ngậm kim quất có thể tạo ra một số tác động tiêu cực đối với môi trường, như sử dụng nước và năng lượng, sinh ra chất thải và khí thải, và tiếng ồn Để giảm thiểu những tác động xấu đến môi trường, công ty thiết lập các biện pháp kiểm soát bao gồm việc sử dụng công nghệ tiết kiệm năng lượng, quản lý nước và xử lý chất thải hiệu quả, và tuân thủ các quy định môi trường áp dụng
❖ Chính sách kinh tế xã hội
- Thành phố Dĩ An, Bình Dương có chính sách kinh tế và xã hội thuận lợi để thu hút và phát triển các hoạt động công nghiệp Chính phủ và các cơ quan chức năng cung cấp các chính sách ưu đãi, hỗ trợ và quy định về kinh doanh, thuế, lao động và quản lý để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất và kinh doanh
- Thành phố Dĩ An, Bình Dương là nơi có cơ sở hạ tầng phát triển tương đối Thành phố này đã đầu tư vào việc xây dựng và nâng cấp hạ tầng giao thông, bao gồm các tuyến đường, cầu, giao lộ và hệ thống vận tải công cộng Ngoài ra, cơ sở hạ tầng điện, nước và viễn thông cũng được phát triển để đáp ứng nhu cầu sản xuất và sinh hoạt của cư dân và doanh nghiệp trong khu vực
- Cơ sở hạ tầng đáng chú ý trong khu vực bao gồm các cụm công nghiệp, khu chế xuất và khu công nghệ cao, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất và kinh doanh Các dịch vụ hỗ trợ như ngân hàng, trường học, bệnh viện và các cơ sở giải trí cũng được phát triển để đáp ứng nhu cầu của cư dân trong khu vực
- Có thể nhận thấy, địa điểm dự án sản xuất kẹo ngậm kim quất tại đường D1, Phường Tân Đông Hiệp, Thành phố Dĩ An, Bình Dương là nơi gần nguồn cung cấp, gần thị trường tiêu thụ, cầu nối vận chuyển đến các vùng lân cận khác Đây cũng là nơi ưu tiên có môi trường tự nhiên và tác động đối với môi trường tự nhiên cần được quan tâm và quản lý chặt chẽ Ngoài ra, cơ sở hạ tầng trong khu vực đã được phát triển đáng kể, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất và kinh doanh.
Công ngh ệ và máy móc thi ế t b ị
❖ Thi ế t b ị ch ế bi ế n: Công nghệ sản xuất kẹo ngậm kim quất yêu cầu sự sử dụng các thiết bị chế biến như máy trộn, máy định hình kẹo, máy làm lạnh, máy đóng gói và các thiết bị khác để tiến hành các công đoạn chế biến, hình thành và đóng gói sản phẩm
❖ H ệ th ố ng ki ể m soát quy trình: Đểđảm bảo chất lượng và an toàn thực phẩm, dự án cần sử dụng hệ thống kiểm soát quy trình như máy đo nhiệt độ, máy đo độ ẩm, máy đo lượng chất béo, máy đo độ brix (đường), máy đo pH và các thiết bị kiểm soát khác
❖ Thi ế t b ị b ả o qu ả n: Để bảo quản sản phẩm kẹo ngậm kim quất sau khi sản xuất, công ty cần sử dụng thiết bị bảo quản như tủ lạnh, kho lạnh, hệ thống điều hòa nhiệt độ và độ ẩm để đảm bảo sản phẩm được lưu trữ và vận chuyển trong điều kiện tốt nhất
❖ Thi ế t b ị an toàn: Để đảm bảo an toàn cho nhân viên và nguyên liệu, dự án cần trang bị thiết bị an toàn như khẩu trang, mũ bảo hộ, áo bảo hộ, găng tay và các thiết bị khác để đảm bảo các quy trình làm việc an toàn
❖ H ệ th ống điề u khi ể n t ự độ ng: Một số công nghệ sản xuất kẹo ngậm kim quất có thể sử dụng hệ thống điều khiển tự động để tăng hiệu suất và đảm bảo quy trình sản xuất được thực hiện một cách chính xác và nhất quán.
D ự tính chi phí ho ạt độ ng
Đơn vị: Triệu đồng ƯỚC TÍNH CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG
Khấu hao TSCĐ 46.67 46.67 46.67 46.67 46.67 46.67 Thuê mặt bằng 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Chi phí quản lý & bán hàng 77.76 108.80 139.17 143.22 146.35 5.53
Chi phí nguyên vật liệu 351.74 468.99 586.23 586.23 586.23 0.00 Chi phí nhân công 1558.64 1560.44 1562.24 1562.24 1562.24 0.00 Chi phí năng lượng 13.98 18.64 23.30 23.30 23.30 0.00
Chi phí sản xuất chung
Bảng 5: Dự tính chi phí hoạt động
Gi ả i pháp công trình xây d ự ng
Vì đã thuê nhà xưởng nên dự án cần cải tạo lại nhà xưởng thành các khu chế biến và sản xuất, kho lưu trữ, văn phòng làm việc và các công trình phụ phục vụ cho công nhân Ngoài ra, công ty lắp đặt lại hệ thống điện nước để phù hợp với thiết kế.
L ị ch trình th ự c hi ệ n d ự án
STT Tên hoạt động Ký hiệu Độ dài
1 Cải tạo lại nhà xưởng A 4 Ngay từ đầu
2 Hoàn thành hợp đồng cung ứng
3 Lắp đặt hệ thống điện nước E 4 Sau A
4 Chờ MMTB chuyển về C 3 Sau B
6 Chạy thử máy và nghiệm thu F 1 Sau A, C
Bảng 6: Lịch trình thực hiện dự án
ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG MÔI TRƯỜ NG
Ngu ồn gây tác độ ng
4.1.1 Giai đoạn dựán đi vào hoạt động
Các nguồn thải phát sinh trong quá trình sản xuất sản phẩm bao gồm: chất thải sinh hoạt của cán bộ công nhân viên, nước thải sinh hoạt, nước thải sản xuất, bụi phát sinh từ quá trình giao thông của các phương tiện ra vào cổng khu vực dự án, khí thải phát sinh từ hệ thống xử lý nước thải, cống rãnh thoát nước,
4.1.2 Đối tượng và quy mô bịtác động Đối tượng bị tác động làmôi trường đất, nước, không khí, sức khỏe con người, một số cơ sở kinh doanh, dịch vụ và hộ dân xung quanh khu vực, cảnh quan môi trường, kinh tế xã hội và một số tác động khác
Quy mô bị tác động là trong khuôn viên khu vực dự án, các hộ dân xung quanh khu vực dự án.
Đánh giá tác độ ng
T ác độ ng không khí:
• Khí CO, SO2, NO2, CO2 phát sinh từ khói thải động cơ của ô tô, xe máy ra vào khu vực dự án Các yếu tố ô nhiễm chính và nguồn gốc phát sinh, ta thấy rằng các chất ô nhiễm sẽ gây ra những tác động đến các đối tượng sau:
• Bụi gây ra nhiều tác hại khác nhau đối với sức khoẻ con người: bụi có thể gây tổn thương đối với mắt, da nhưng chủ yếu vẫn là sự thâm nhập của bụi vào phổi gây nên phản ứng xơ hóa phổi và các bệnh về đường hô hấp
• Bụi phát sinh do hoạt động của các phương tiện ô tô, xe máy ra vào khu vực
• Quá trình phân hủy sinh học các chất hữu cơ làm giảm nồng độ oxy hòa tan trong nước Khi nồng độ oxy trong nước giảm xuống quá thấp thì các loài thủy sinh vật sẽ giảm Tại các khu vực có nồng độ oxy hòa tan xuống quá thấp do các chất hữu cơ phân hủy mạnh thì sẽ xảy ra quá trình phân hủy kỵ khí, phát sinh mùi hôi thối, đây là môi trường không thuận lợi cho các sinh vật sống dưới nước
• Về thành phần của chất thải khu vực dự án gồm các loại sau: giấy các loại, kim loại, vỏ hộp kim loại, thủy tinh, rác nhựa các loại, giẻ lau, bao bì rách hỏng, rác hữu cơ
• Là các chất hữu cơ như thức ăn thừa, lá cây, vỏ hoa quả, giấy
Rác không phân hu ỷ đượ c hay khó phân hu ỷ :
• Thuỷ tinh, nhựa, nilon, vỏ đồ hộp, kim loại, cao su
Gi ả i pháp kh ắ c ph ụ c
Gi ả i pháp v ề nướ c th ả i sinh ho ạ t
• Tuân thủ theo thiết kế đã được Sở Tài nguyên và Môi trường nơi đặt dự án phê duyệt bằng văn bản
• Nâng cấp mặt bằng cao hơn mặt đường để tạo thuận lợi cho việc thoát nước của dự án, làm đẹp mỹ quan khu vực cũng như việc đi lại của du khách
• Vì ngoài việc thoát nước thuận lợi nó còn làm đẹp cảnh quan xung quanh công ty
• Lựa chọn hệ thống thoát nước: Đây là khu nhà xây dựng mới, yêu cầu cảnh quan và môi trường cao nên lựa chọn xây dựng hệ thống thoát nước mưa riêng sau đó xử lý sơ bộ và thoát ra ngoài bằng tuyến mương dẫn mà dự án xây dựng rồi mới ra tuyến thoát nước chung của thành phố
Gi ả i pháp y t ế và v ệ sinh an toàn th ự c ph ẩ m:
• Tại khu vực sản xuất luôn được dọn dẹp, vệ sinh sạch sẽ
• Nguyên liệu khi mua được chọn những loại tươi, ngon
• Quy trình chế biến đảm bảo đúng hướng dẫn của ngành y tế
• Đội ngũ nhân viên công ty sẽluôn được trang bị đầy đủ dụng cụ, bảo hộ khi tham gia sản xuất và được đào tạo đầy đủ các lớp nghiệp vụ về vệ sinh an toàn thực phẩm khi ngành y tế tổ chức
• Trong quá trình sản xuất kẹo ngậm bắt buộc phải lưu mẫu thực phẩm của kẹo ngậm
Gi ả i pháp phòng ng ừ a cháy n ổ , s ự c ố môi trườ ng:
• Lắp đặt đầy đủ thiết bị báo cháy để trong bất cứ điều kiện nào khi xảy ra cháy ở những vị trí dễ xảy ra cháy như gara xe, các khu vực kỹ thuật, phòng sinh hoạt chung (phòng khách), phòng hội nghị, phòng bếp trong toà nhà phải phát hiện được ngay ở nơi phát sinh cháy để tổ chức cứu chữa kịp thời
• Thiết bị chữa cháy phải là các loại bình chữa cháy và hệ thống bơm, phụt nước đảm bảo các yêu cầu kỹ thuật, được Cảnh sát phòng cháy chữa cháy chấp thuận.
PHÂN TÍCH NGU Ồ N NHÂN L Ự C VÀ QU Ả N LÝ D Ự ÁN
Tuy ể n d ụ ng và đào tạ o
❖ Nguồn tuyển dụng: Tìm kiếm nhân viên thông qua công ty môi giới việc làm
❖ Điều kiện tuyển dụng: Đáp ứng đúng và đủ các điều kiện đề ra cho từng vị trí
❖ Điều kiện sa thải: Không hoàn thành các nhiệm vụ được giao, có hành vi trộm cắp, tham ô; tiết lộ bí mật kinh doanh, bí mật công nghệ, xâm phạm quyền sở hữu trí tuệ của công ty, có hành vi gây thiệt hại nghiêm trọng về tài sản cơ sở vật chất của công ty
❖ Phương án đào tạo: Sau khi tuyển dụng, công ty sẽ tổ chức các buổi training cho nhân viên trước khi làm việc và thường xuyên tổ chức chương trình đào tạo nội bộ định kỳ để trau dồi kiến thức kỹ năng cho nhân viên Thực hiện đánh giá định kỳ nhằm xem xét năng lực và thái độ của nhân viên và điều chỉnh (nếu có) cho phù hợp với hướng phát triển và mục tiêu của công ty.
Mô hình t ổ ch ứ c qu ả n lý d ự án
Bảng 7: Mô hình quản lý, sốlượng, yêu cầu và mô tả công việc các vị trí
Vị trí Số lượng Mô tả công việc Yêu cầu
Giám đốc 1 người Quản lý, giám sát toàn bộ hệ thống tổ chức, hoạt động sản xuất bán hàng trong công ty Là người phụ trách điều hành công ty theo mục tiêu, tầm nhìn và các giá trị cốt lõi vốn có của công ty Phụ trách tổng hợp dữ liệu và đưa ra các quyết định chiến lược cho công việc kinh doanh ngắn
- Có trình độ chuyên môn, kinh nghiệm trong quản trị kinh doanh của công ty
Bộ phận sản xuất Bộ phận marketing hạn và dài hạn của công ty và chịu trách nhiệm cho kết quả kinh doanh này - Tốt nghiệp Đại học
- Khả năng giao tiếp tốt
- Trình độ tiếng anh cao
- Có trách nhiệm trong công việc
- Có nhiều năm kinh nghiệm làm việc
1 người - Xây dựng kế hoạch truyền thông hiệu quả
- Sáng tạo các ấn phẩm giúp thu hút khách hàng
- Xây dựng, quản lý website công ty
- Quản lý tiến độ, điều phối, thực hiện các chiến dịch truyền thông
- Thu hút khách hàng trên các nền tảng Mạng xã hội
- Kết hợp Content và ấn phẩm truyền thông
- Có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực
- Có trình độ chuyên môn
- Giỏi về công nghệ, thiết kế website
- Viết content hay, sáng tạo
- Trách nhiệm, có mắt thẩm mỹ
1 người - Giám sát các hoạt động trong kinh doanh và đánh giá hiệu suất
- Đảm bảo môi trường làm việc an toàn và tích cực, tuân thủ các quy định của Luật
- Quản lý lực lượng lao động
- Đào tạo lực lượng lao động mới tham gia sản xuất
- Có trình độ chuyện môn
- Có ít nhất 2 năm kinh nghiệm
- Trách nhiệm trong công việc
- Lên kế hoạch làm việc cho lao động
- Sử dụng máy móc dung cụ thiết bị nguyên liệu tạo ra sản phẩm
- Đóng gói sản phẩm đã chế biến theo phân công
- Khả năng sáng tạo, khéo tay, linh hoạt
- Tỉ mỉ, cẩn thận, trách nhiệm, đam mê với công việc
- Có kinh nghiệm sử dụng thành thạo các loại máy móc sản xuất
1 người - Thu hoạch và xem xét báo cáo tài chính
- Dự đoán tài chính doanh nghiệp trong tương lai
- Thiết lập ngân sách tối đa cho từng bộ phận
- Chi trả lương cho công nhân viên
Nghiệp vụ chuyên môn kế toán tốt
- Siêng năng, trung thưc, có trách nhiệm cao
- Chịu được áp lực công việc
- Tối thiểu 2 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính kế toán
1 người - Trực tiếp tham gia bán hàng và tiếp thị và thúc đẩy doanh số bán hàng
- Trực tiếp liên hệ với khách hàng nhằm giải đáp các thắc mắc, khiếu nại của khách hàng có liên quan đến sản phẩm/dịch vụ của doanh nghiệp và giải đáp các thắc mắc của khách hàng nhằm đạt tối ưu sự hài lòng, thỏa mãn của khách hàng
- Có kinh nghiệm chuyên môn trong lĩnh vực bán hàng và chăm sóc khách hàng
- Khả năng chịu áp lực công việc cao
- Trung thực, chuyên nghiệp, nhanh nhạy
- Biết lắng nghe, tư vấn chăm sóc tận tình cho khách hàng
Bảo vệ 1 người - Có trách nhiệm bảo quản tài sản vật chất của công ty
- Giám sát, theo dõi, tuần tra tình hình an ninh trong phạm vi được giao
- Ghi chép và báo cáo lại các sự việc bất thường, đáng ngờ.
Chính sách khen thưởng và độ ng viên cho nhân viên
• Về lương thưởng: Toàn bộ nhân viên của công ty đều được hưởng lương tháng
13, có điều chỉnh lương theo sự phát triển của công ty
• Về nghỉ phép: Các nhân viên được nghỉ 14 ngày phép trong năm
• Về quyền lợi: Toàn bộ nhân viên đều được công ty đóng HĐLĐ, BHXH theo quy định của Luật Lao Động
• Về ngày lễ: Nhân viên được nghỉ lễ tết theo quy định, tuy nhiên nhân viên tăng ca những ngày lễ tết lương nhân đôi
• Về phúc lợi: các ngày lễ trong năm như 8/3, 1/5, 20/10, các nhân viên sẽ được thưởng hoặc nhận quà tặng từ công ty.
Ướ c tính chi phí nhân s ự
Bảng tính lương (Đvt: triệu đồng)
Mức thu nhập bình quân/tháng
Phụ cấp Tăng ca Thưởng
Bảo hiểm, quỹ trợ cấp
Bảng 8: Chi phí nhân công (Đvt: triệu đồng)
PHÂN TÍCH HI Ệ U QU Ả TÀI CHÍNH
B ả ng thông s ố
Danh mục Sốlượng Đơn vị
Chi phí MMTB 200 triệu đồng
Dây chuyền sản xuất 50 triệu đồng
Chi phí lập báo cáo NCKT 30 triệu đồng
Chi phí dự phòng MMTB 20 triệu đồng
Chi phí quản lý dự án 40 triệu đồng
Chi phí xây dựng 150 triệu đồng
Chi phí thuê 35 triệu đồng/tháng
Phương thức thanh toán Trả hàng năm
Dựphòng trượt giá 150 triệu đồng
Khối lượng dựphòng trượt giá 50000
Thời gian khấu hao MMTB 5 năm
Thời gian khấu hao CTXD 10 năm
6.1.3 Bảng thông số tài chính
Phương pháp trả nợ Gốc trả đều
Chi phí vốn chủ sở hữu 2190
Bảng 11: Thông số tài chính
Nguồn tài trợ cho dự án Giá trị Tỷ trọng Chi phí sử dụng vốn
Vốn chủ sở hữu góp ban đầu 2.190 81% 12%
Bảng 12: Cơ cấu nguồn vốn
6.1.4 Bảng thông số hoạt động
Giá (có VAT) 3.500 đồng/viên
Công suất thiết kế 1.000.000 viên/năm
Tỷ lệ sử dụng công suất 60% 80% 100% 100% 100%
Bảng 13: Tỷ lệ sử dụng công suất
Chi phí sản xuất trực tiếp/viên
(2g) Định mức tiêu hao Giá
Chiết xuất kim quất 8 mg 50 VND/mg
Tinh dầu tràm 3 mg 10 VND/mg
Tinh dầu húng chanh 1 mg 21 VND/mg
Tinh dầu gừng 1 mg 0,100 VND/mg
Chất tạo ngọt Isomalt 1 mg 0,132 VND/mg Điện 0,030 wh 2 VND/wh
Nguyên liệu khác 1 mg 15 VND
Lao động trực tiếp (tổng cộng) 0,6 công 15 VND
Chi phí gián tiếp 15% DT
Chi phí khác (bảo trì, quản lý, khác…) 8,6
Chi phí bán hàng 3% DT
Chi phí quản lý doanh nghiệp 6% CPTT
Tỷ lệ khoản phải thu (AR)/Tổng doanh thu 6% DT
Tỷ lệ khoản phải trả (AP)/Tổng chi phí sản xuất trực tiếp 12% CPTT
Tồn quỹ tiền mặt (CB)/Tổng
Tồn kho/sản lượng sx 5% SLSX
Tồn kho thành phẩm 3% GVHB
Thuế thu nhập doanh nghiệp 20%
Bảng 14: Thông số hoạt động
Phân tích tài chính
Chi phí chuẩn bị dự án 30
Chi phí công nghệ & MMTB 250
Tổng chi phí đầu tư 2.690
Bảng 15: tổng mức đầu tư
Chi phí đầu tư chung 190
Chi phí đầu tư trực tiếp MMTB 250
Tổng doanh thu, triệu VND 14.987
Chi phí sản xuất trực tiếp 389 519 649 649 649 0
Chất tạo ngọt Isomalt 0.08 0.11 0.13 0.13 0.13 0 Điện 0.03 0.04 0.05 0.05 0.05 0
Lao động trực tiếp (tổng cộng) 5 7 9 9 9 0
Chi phí gián tiếp 1,640 1,671 1,701 1,705 1,708 6 Lao động (tổng cộng) 1,553 1,553 1,553 1,553 1,553 0
Chi phí khác (bảo trì, quản lý, khác…) 8.6 8.6 8.6 8.6 8.6 0
Chi phí quản lý doanh nghiệp 23 31 39 39 39 0
Bảng 19: Chi phí hoạt động
Chi phí SXTT đơn vị 0.00065 0.00065 0.00065 0.00065 0.00065
Chi phí khấu hao đơn vị 0.00015 0.00011 0.00009 0.00009 0.00009
Sản lượng tồn kho đầu kỳ 0 30,000 40,000 50,000 50,000 50,000
Sản lượng sản xuất bán ra 570,000 760,000 950,000 950,000 950,000 0
Bảng 20: giá vốn hàng bán
Giá vốn hàng bán có KH 453 599 729 737 737 0
Phân bổ tiền thuê đất 420 420 420 420 420
Thuế thu nhập doanh nghiệp 0 0 0 39 142 36
Lợi nhuận sau thuế (EAT) -739 -133 468 560 567 143
Bảng 21: kết quả kinh doanh
6.2.8 Nhu cầu vốn lưu động
Nhu cầu vốn lưu động 255 367 476 498 515 30
Bảng 22: Nhu cầu vốn lưu động
6.2.9 Dự toán dòng tiền của dự án
Thay đổi khoản phải thu (-) 109 47 45 8 6 -204
Thay đổi khoản phải trả (-) 47 16 16 0 0 -78
Thay đổi tồn quỹ tiền mặt 181 78 75 14 10 -340
Bảng 23.1: Dự toán dòng tiền của dựán theo phương pháp trực tiếp
I Dòng tiền ròng từ đầu tư
Chi phí đầu tư TSCĐ 2,350
Vốn lưu động ban đầu
Thu hồi vốn lưu động ban đầu
II Dòng tiền ròng từ hoạt động
Lợi nhuận sau thuế (EAT) -739 -133 468 560 567 143
Phân bổ tiền thuê đất (+) 420 420 420 420 420
Trả lãi và nợ gốc 0 140 132 124 116 108 0
Dòng tiền tài trợ (chủ nợ) -500 140 132 124 116 108 0
Dòng tiền theo AEPV -2,350 -458 287 885 1,059 1,064 628 Đánh giá khả năng trả nợ
Bảng 23.2: Dự toán dòng tiền của dựán theo phương pháp gián tiếp
6.2.10 Đánh giá dự án a Hiệu quả của dự án
PV ; NPV; IRR; MIRR; PI; PP
TÍNH PV, NVP,IR, và MIRR
NPV = 1.23 (triệu đồng) vì NPV>0 : chấp nhận dự án với suất chiết khấu là 9%
IRR= 8.9% vì NPV>0 : chấp nhận dự án với suất chiết khấu là 9%
Dự án có nhiều IRR SSLYC= 10%
Suất chiết khấu MIRR NPV
>> Dự án được chấp nhận khi: 5%