pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện qua thực tiễn tại tỉnh thái bình

Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện các quy định về bảo hiểm xã hội tự nguyện, vẫn tồn tại những hạn chế dẫn đến việc tham gia vào chương trình này vẫn thấp và chưa đáp ứng được yêu cầu

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

KHOA NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

KHOA NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT

Hà Nội, tháng 6 năm 2024

LỜI CAM ĐOAN

Chúng em xin cam đoan: Đề tài nghiên cứu khoa học: “Pháp luật Bảo hiểm

xã hội tự nguyện, qua thực tiễn tại tỉnh Thái Bình” là bài nghiên cứu của nhóm,

dựa trên sự cố gắng, nỗ lực của các thành viên trong nhóm, dưới sự hướng dẫn của giảng viên Đoàn Thị Vượng Các số liệu và kết quả nghiên cứu trong đề tài là trung thực, chính xác, được trích dẫn đầy đủ Chúng em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan này

Hà Nội, ngày 06 tháng 06 năm 2024

TM NHÓM THỰC HIỆN NHÓM TRƯỞNG

Nguyễn Khánh Ngân

LỜI CẢM ƠN

Bài nghiên cứu khoa học của nhóm chúng em được thực hiện trên các quan điểm, thống kê khách quan về vấn đề, nhằm đưa ra cái nhìn tổng thể nhất cho người đọc

Để thực hiện và hoàn thành đề tài nghiên cứu khoa học này, nhóm chúng em

đã cùng nhau trao đổi, đóng góp ý kiến và tham khảo từ các kết quả nghiên cứu liên quan, các nguồn tài liệu trên mạng Đặc biệt, chúng em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới giảng viên Đoàn Thị Vượng, người trực tiếp hướng dẫn khoa học đã luôn tận tình, dành thời gian cũng như công sức hướng dẫn chúng em trong suốt quá trình thực hiện nghiên cứu và hoàn thành đề tài nghiên cứu khoa học

Mặc dù đã cố gắng rất nhiều, nhưng trong quá trình nghiên cứu do thời gian và khả năng nghiên cứu còn hạn chế nên sẽ không tránh khỏi những thiếu sót Chúng em rất mong nhận được sự thông cảm, giúp đỡ và đóng góp ý kiến từ các quý thầy, quý

cô và những người quan tâm đến đề tài để đề tài của chúng em được hoàn thiện hơn Một lần nữa nhóm chúng em xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, ngày 06 tháng 06 năm 2024

TM NHÓM THỰC HIỆN NHÓM TRƯỞNG

Nguyễn Khánh Ngân

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

MỞ ĐẦU

1.Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tình hình nghiên cứu 3

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu 5

3.1 Mục tiêu của đề tài 5

3.2 Nhiệm vụ của đề tài 5

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 5

4.1 Đối tượng nghiên cứu 5

4.2 Phạm vi nghiên cứu của đề tài 6

5 Phương pháp nghiên cứu 6

6 Đóng góp mới của đề tài 6

7 Kết cấu của đề tài 7

Chương I 8

MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT 8

VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 8

1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò và nguyên tắc của Bảo hiểm xã hội tự nguyện 8

1.1.1 Khái niệm Bảo hiểm xã hội tự nguyện 8

1.1.2 Đặc điểm của Bảo hiểm xã hội tự nguyện 8

1.1.3 Vai trò của Bảo hiểm xã hội tự nguyện 10

1.1.4 Nguyên tắc Bảo hiểm xã hội tự nguyện 11

1.2 Khái niệm, vai trò và đặc điểm của pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện 14

1.2.1 Khái niệm pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện 14

1.2.2 Vai trò của pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện 14

1.2.3 Đặc điểm của pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện 15

1.3 Nội dung pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện 15

1.3.1 Đối tượng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện 15

1.3.2 Mức đóng Bảo hiểm xã hội tự nguyện 16

1.3.3 Các chế độ Bảo hiểm xã hội tự nguyện 17

1.3.4 Quỹ Bảo hiểm xã hội tự nguyện 23

1.4 Các yếu tố bảo đảm thực hiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện 25

1.4.1 Hệ thống pháp luật 25

1.4.2 Điều kiện kinh tế, văn hóa và xã hội 26

1.4.3 Điều kiện chính sách và quản lý 28

1.4.4 Các chủ thể liên quan 28

Tiểu kết chương I 31

Chương II 32

THỰC TRẠNG THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ 32

BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN TẠI TỈNH THÁI BÌNH 32

2.1 Khái quát chung về tỉnh Thái Bình 32

2.1.1 Điều kiện tự nhiên 32

2.1.2 Kinh tế 32

2.1.3 Văn hóa - xã hội 33

2.2 Thực tiễn thực hiện pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện 34

2.2.1 Đối tượng tham gia 34

2.2.2 Mức tham gia 36

2.2.3 Chế độ trợ cấp 37

2.2.4 Việc thu, chi quỹ Bảo hiểm xã hội tự nguyện 40

2.3 Vấn đề còn tồn tại, hạn chế, nguyên nhân 43

2.3.1 Tồn tại, hạn chế 43

2.3.2 Nguyên nhân 45

Tiểu kết chương II 47

Chương III 48

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ N NG CAO HIỆU QUẢ 48

THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 48

TẠI TỈNH THÁI BÌNH 48

3.1 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện 48

3.1.1 Bảo đảm ngày càng tốt hơn quyền lợi cho người tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện 48

3.1.2 Bảo đảm phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước 49

3.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện 49

3.2.1 Về đối tượng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện 49

3.2.2 Về chế độ Bảo hiểm xã hội tự nguyện 50

3.2.3 Về mức đóng Bảo hiểm xã hội tự nguyện 51

3.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại tỉnh Thái Bình 52

Tiểu kết chương III 59

KẾT LUẬN 60

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 61 PHỤ LỤC 65

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

MỞ ĐẦU

1.Tính cấp thiết của đề tài

Xã hội phát triển, con người đặt ra những yêu cầu ngày càng đa dạng về cuộc sống, từ vật chất đến tinh thần Điều này đi kèm với sự gia tăng của các rủi ro xã hội

Do đó, nhu cầu về bảo hiểm thu nhập cá nhân tăng lên, điều này làm cho việc tham gia vào các chương trình bảo hiểm xã hội tự nguyện trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết cho người lao động

Ngoài ra, chính sách xã hội và quản lý phát triển xã hội vẫn còn hạn chế, giảm nghèo chưa ổn định, phân hóa giàu nghèo tăng, đời sống ở vùng sâu, xa, và đồng bào dân tộc thiểu số vẫn khó khăn Khoảng cách phát triển giữa các địa phương lớn, dịch

vụ xã hội cơ bản chưa đáp ứng nhu cầu, thị trường lao động chưa đồng bộ, nguồn nhân lực chất lượng cao chưa có đột phá, giáo dục còn hạn chế, chính sách an sinh xã hội và y tế cơ bản chưa đáp ứng yêu cầu, tỷ lệ trẻ em suy dinh dưỡng cao, chính sách nhà ở cho người thu nhập thấp khó khăn, tỉ lệ dân nông thôn sử dụng nước sạch còn thấp [3]

Những vấn đề này được nêu rõ trong Nghị quyết Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XIII của Đảng và Nghị quyết 42-NQ/TW năm 2023 về đổi mới, nâng cao chất lượng chính sách xã hội và xây dựng Tổ quốc Nghị quyết Đại hội XIII của Đảng đặc biệt nhấn mạnh an sinh xã hội, bao gồm BHXHTN, như một yếu tố then chốt để phát triển kinh tế-xã hội bền vững, giảm nghèo và thu hẹp khoảng cách giữa các vùng miền Đảng xác định rằng mở rộng và nâng cao chất lượng các chính sách BHXHTN

là cần thiết để bảo vệ quyền lợi người lao động, nhất là lao động khu vực phi chính thức [3] Nghị quyết 42-NQ/TW năm 2023 cụ thể hóa các chỉ đạo nhằm cải thiện chính sách an sinh xã hội, đảm bảo mọi người dân có cơ hội tham gia và được bảo vệ bởi BHXH Nghị quyết nhấn mạnh cải thiện mạng lưới đại lý thu BHXHTN và tăng cường tuyên truyền để người dân hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ khi tham gia Ngoài

ra, nghị quyết cũng đề cập đến việc phát triển nguồn nhân lực, nâng cao chất lượng giáo dục và y tế, đặc biệt ở các vùng sâu, vùng xa và vùng đồng bào dân tộc thiểu số, nhằm xây dựng một hệ thống an sinh xã hội hiện đại và hiệu quả [4]

Tại Việt Nam, BHXHTN đã được quy định chính thức trong Luật bảo hiểm xã hội năm 2006 và có hiệu lực từ ngày 01/01/2008 Sau thời gian thực hiện Luật Bảo hiểm xã hội năm 2006 đã bộc lộ nhiều hạn chế Để phù hợp với sự phát triển của xã hội, Luật bảo hiểm xã hội năm 2014 được ban hành thay thế Luật Bảo hiểm xã hội năm 2006, tạo nên một cơ sở pháp lý quan trọng cho người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện

Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện các quy định về bảo hiểm xã hội tự nguyện, vẫn tồn tại những hạn chế dẫn đến việc tham gia vào chương trình này vẫn thấp và chưa đáp ứng được yêu cầu của Đảng và Nhà nước Nguyên nhân chính là do người lao động chưa nhận thức đúng về tầm quan trọng của bảo hiểm xã hội tự nguyện trong cuộc sống, đặc biệt là nhóm người có thu nhập thấp thiếu ý thức tích lũy và dự phòng cho tương lai Đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện đã được mở rộng nhưng vẫn còn hạn chế, và điều kiện về thời gian được hưởng chế độ cũng dài, các chế độ còn ít và nhiều chế độ cần thiết đối với người lao động lại chưa được ghi nhận đầy đủ

Còn về Thái Bình, là tỉnh đang có sự phát triển kinh tế mạnh mẽ và để phát triển kinh tế một cách bền vững, ổn định, công bằng, văn minh, Đảng bộ và chính quyền tỉnh Thái Bình luôn chú trọng các chính sách xã hội, trong đó có chính sách về bảo hiểm xã hội tự nguyện

Sau khi Luật Bảo hiểm xã hội 2014 có hiệu lực, cơ quan chức năng tỉnh Thái Bình đã chỉ đạo hướng dẫn người dân thực hiện luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện và

tổ chức các chương trình tuyên truyền, phát triển đối tượng tham gia Số người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện tại Thái Bình gia tăng đáng kể trong những năm qua Tuy nhiên, việc tuyên truyền và thực hiện pháp luật này ở một số huyện vẫn còn hạn chế, dân chưa đầy đủ nhận thức về tầm quan trọng của BHXH tự nguyện và quyền lợi của họ, dẫn đến sự e ngại trong việc tham gia

Bên cạnh đó, mạng lưới đại lý thu bảo hiểm xã hội tự nguyện hiện vẫn hạn chế

và không thuận tiện cho người lao động muốn tham gia, họ thường gặp khó khăn khi đăng ký do không biết thủ tục, nơi đóng tiền và mức đóng phí

Để giải quyết những vấn đề này và nâng cao hiệu quả của việc thực hiện pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện, cũng như mở rộng phạm vi tham gia bảo hiểm xã

hội tự nguyện cho tất cả người lao động tại Thái Bình, đề tài “Pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện, qua thực tiễn tại tỉnh Thái Bình” đã được nhóm tác giả lựa chọn

2 Tình hình nghiên cứu

Qua khảo cứu có thể thấy rằng, BHXH nói chung và BHXHTN nói riêng đã được các nhà khoa học quan tâm nghiên cứu và tiếp cận theo những cấp độ, khía cạnh khác nhau Cụ thể như:

Đề tài nghiên cứu khoa học, luận án, luận văn:

Luận văn "Thực trạng thực hiện pháp Luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại thành phố Đà Nẵng" của tác giả Phan Võ Thị Hạnh Thủy, Đại học Quốc gia Hà Nội, năm 2015 Tác giả đã làm rõ các vấn đề lý luận về pháp luật BHXHTN, phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật về BHXHTN cũng như quá trình tổ chức thực hiện pháp luật BHXHTN trên địa bàn thành phố Đà Nẵng

Luận văn "Thực trạng pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện ở Việt Nam" của tác giả Võ Lan Anh, Đại học Quốc gia Hà Nội, năm 2015 Tác giả đã làm sáng tỏ thực trạng của các quy định của pháp luật Việt Nam hiện nay về BHXHTN Bên cạnh

đó luận văn cũng đã đề xuất những giải pháp hoàn thiện pháp luật và tổ chức thực hiện hiệu quả các quy định của pháp luật về BHXHTN trong thực tế

Luận văn “ Phát triển đối tượng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện trên địa bàn thành phố Sông Công, tỉnh Thái Nguyên” của tác giả Nguyễn Công Dũng, Đại học Thái Nguyên, năm 2018 Luận văn đã đánh giá nhu cầu, khả năng và thực trạng việc tham gia BHXHTN của người lao động trên địa bàn thành phố Sông Công, tỉnh Thái Nguyên Từ đó, luận văn đề xuất các giải pháp nhằm phát triển đối tượng tham gia BHXHTN của người lao động trong thời gian tới

Luận án “Pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện ở Việt Nam” của tác giả Nguyễn Vân Trang, Đại học quốc gia Hà Nội, năm 2024 Luận án đã phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật về BHXH tự nguyện Việt Nam và thực tiễn thực hiện; đề xuất một số giải pháp chủ yếu, nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật về BHXH tự nguyện Việt Nam trong bối cảnh hội nhập và toàn cầu hóa ngày nay

Hội thảo, báo cáo: Các hội thảo như: Hội thảo khoa học "Truyền thông về chính sách Bảo hiểm xã hội và Bảo hiểm y tế: Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả" do Trường Đại học Khoa học Xã hội và Nhân văn (Đại học Quốc gia Hà Nội) phối hợp với Bảo hiểm xã hội Việt Nam tổ chức, năm 2018

Bài viết đăng trên tạp chí: Có các bài viết đăng trên các tạp chí chuyên ngành

đề cập đến BHXHTN Đó là bài viết: "Chính sách Bảo hiểm xã hội tự nguyện của một số nước trên thế giới" của Bảo hiểm xã hội Việt Nam đăng trong Thông tin Khoa học Bảo hiểm xã hội, số 3/2014; "Giảm mức Bảo hiểm xã hội tự nguyện: tín hiệu tốt cho người nghèo" của tác giả Nguyễn Hạnh, Báo công thương online; "Một số giải pháp nhằm triển khai tốt hơn Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại Bảo hiểm xã hội quận Đống Đa, TP Hà Nội", Đại học Lao động - xã hội online; "Phân tích thực trạng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện của người lao động tự do" của Nguyễn Thị Thúy, Báo Công thương online, “Hoàn thiện chính sách bảo hiểm xã hội phát triển bền vững, bao phủ toàn dân” của Phạm Hồng Nhung, đăng trên tạp chí Tài chính, năm 2023

Nhìn chung các công trình khoa học nói trên đã nghiên cứu một số vấn đề lý luận về BHXHTN, thực trạng pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyệ BHXHTN và từ đó đưa ra một số kiến nghị hoàn thiện những bất cập trong quy định của pháp luật BHXHTN Tuy nhiên, đối tượng nghiên cứu chủ yếu là các quy định của Luật Bảo hiểm xã hội năm 2006 và các văn bản hướng dẫn Bên cạnh đó cũng có một số luận văn nghiên cứu về quy định BHXHTN trong Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 Song, cho đến nay, chưa có công trình nào nghiên cứu về pháp luật BHXHTN, qua thực tiễn tại tỉnh Thái Bình

Như vậy, có thể thấy rằng, tuy là đề tài không mới, nhưng việc nghiên cứu đối tượng mới đó là quy định của pháp luật BHXHTN theo Luật Bảo hiểm xã hội năm

2014, có hiệu lực từ năm 2016 qua thực tiễn tại tỉnh Thái Bình, từ đó đưa ra ý kiến nhận xét, đánh giá và đề xuất các kiến nghị hoàn thiện quy định của pháp luật và hoàn thiện công tác tổ chức thực hiện pháp luật BHXHTN tại tỉnh Thái Bình được coi là đề tài không trùng lặp với các công trình nghiên cứu trước đây

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục tiêu của đề tài

Nghiên cứu tập trung vào việc làm rõ một số vấn đề lý luận liên quan đến bảo hiểm xã hội tự nguyện Trên cơ sở quan điểm về lý luận được nghiên cứu, đề tài tập trung phân tích các quy định pháp luật hiện hành về bảo hiểm xã hội tự nguyện Thông qua việc đánh giá những điểm bất cập của pháp luật và thực tiễn thực hiện pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện tại tỉnh Thái Bình, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện các quy định của pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện tại tỉnh Thái Bình theo hướng phù hợp hơn với sự phát triển về kinh tế - xã hội trong bối cảnh hiện nay

3.2 Nhiệm vụ của đề tài

Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, đề tài thực hiện các nhiệm vụ nghiên cứu: Thứ nhất, hệ thống hóa những vấn đề lý luận và pháp luật về Bảo hiểm xã hội

Thứ ba, đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại tỉnh Thái Bình

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu những vấn đề lý luận và pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện Trên cơ sở đó, phân tích thực tiễn tại tỉnh Thái Bình để đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại tỉnh Thái Bình

4.2 Phạm vi nghiên cứu của đề tài

Phạm vi về nội dung: Đề tài nghiên cứu, hệ thống hóa những vấn đề lý luận và pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện Từ đó, đánh giá thực tiễn thực hiện và đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại tỉnh Thái Bình

Phạm vi về không gian: tại tỉnh Thái Bình

Phạm vi về thời gian: số liệu thống kê từ năm 2021 đến năm 2023

5 Phương pháp nghiên cứu

Để giải quyết được các nhiệm vụ nghiên cứu đã đặt ra, đạt được mục đích của vấn đề nghiên cứu, đề tài sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:

Phương pháp tổng hợp: được sử dụng để tổng hợp các quan niệm, khái niệm

của các nhà nghiên cứu, quy định pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện gồm đặc điểm, vai trò, nguyên tắc của Bảo hiểm xã hội tự nguyện

Phương pháp thống kê: được sử dụng để tổng hợp các số liệu có liên quan

đến đề tài và thực tiễn tại tỉnh Thái Bình

Phương pháp phân tích: để làm rõ được những vấn đề lý luận và pháp luật

về Bảo hiểm xã hội tự nguyện Trên cơ sở đó, phân tích tình hình thực tiễn tại tỉnh Thái Bình và đưa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại tỉnh Thái Bình

6 Đóng góp mới của đề tài

Đề tài nghiên cứu khoa học về "Pháp Luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện, qua thực tiễn tại tỉnh Thái Bình" là một đóng góp quan trọng vào việc hiểu rõ hơn về hệ thống Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại Việt Nam, đặc biệt là ở mức địa phương như tỉnh Thái Bình Nhóm tác giả đã đưa ra một loạt vấn đề lý luận và thực tiễn, kết hợp với các giải pháp cụ thể để cải thiện hệ thống này, không chỉ làm tăng cường hiệu quả hoạt động mà còn giúp tăng cường nhận thức và trách nhiệm của các bên liên quan

Một trong những điểm nổi bật của nghiên cứu là việc nhấn mạnh vào ý nghĩa của Bảo hiểm xã hội tự nguyện đối với các chủ thể tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện không chỉ mang lại sự an tâm về tài chính cho cá nhân và gia đình mà còn

đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng một cộng đồng vững mạnh và bền vững Việc nâng cao nhận thức về ý nghĩa này sẽ giúp tăng cường sự tham gia của cộng đồng, từ đó tạo ra một môi trường tích cực cho sự phát triển của hệ thống Bảo hiểm

xã hội tự nguyện

Ngoài ra, bài nghiên cứu cũng đề xuất các giải pháp cụ thể để hoàn thiện hệ thống Bảo hiểm xã hội tự nguyện ở tỉnh Thái Bình và ở cấp độ quốc gia Việc thực hiện những giải pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả của hệ thống Bảo hiểm xã hội tự nguyện, từ đó đảm bảo rằng mọi người có thể tiếp cận dịch vụ bảo hiểm một cách dễ dàng và hiệu quả nhất

Trong kết luận, bài nghiên cứu này không chỉ là một phản ánh chân thực về thực trạng và thách thức của hệ thống Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại tỉnh Thái Bình,

mà còn là một bước đi quan trọng trong việc tìm kiếm các giải pháp để cải thiện hệ thống này Hy vọng rằng, đề tài này có thể là nguồn tài liệu tham khảo có giá trị đối với sinh viên, các nhà hoạch định chính sách Bảo hiểm xã hội tự nguyện, đặc biệt ở cấp độ địa phương

7 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần Mở Đầu, Nội dung, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, Phụ lục, Bảng chữ cái viết tắt thì đề tài gồm có 3 chương:

Chương I: Một số vấn đề lý luận và pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện Chương II: Thực trạng thực hiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại tỉnh Thái Bình

Chương III: Một số kiến nghị hoàn thiện và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại tỉnh Thái Bình

Chương I MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT

VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò và nguyên tắc của Bảo hiểm xã hội tự nguyện

1.1.1 Khái niệm Bảo hiểm xã hội tự nguyện

BHXHTN được hiểu là một phương tiện đảm bảo tối ưu để người lao động tiếp tục và phục hồi khả năng lao động mà không cần chi trả trực tiếp cho việc chữa bệnh, tai nạn [2]

BHXHTN là một cách thức BHXH do Nhà nước tổ chức và quản lý, với sự tham gia tự nguyện của các thành viên nhằm mục đích đảm bảo thu nhập cho lao động và gia đình khi gặp rủi ro, làm giảm hoặc mất thu nhập, góp phần bảo đảm an toàn xã hội [2]

Theo Từ điển: “Bảo hiểm xã hội tự nguyện là loại hình bảo hiểm xã hội hình thành trên cơ sở kết hợp giữa tổ chức, bảo trợ của Nhà nước với sự tham gia tự nguyện của người lao động có nhu cầu bảo hiểm”

Theo Khoản 3, Điều 3 Luật Bảo hiểm xã hội 2014: “Bảo hiểm xã hội tự nguyện là loại hình Bảo hiểm xã hội do Nhà nước tổ chức mà người tham gia được lựa chọn mức đóng, phương thức đóng phù hợp với thu nhập của mình và Nhà nước

có chính sách hỗ trợ tiền đóng BHXH để người tham gia hưởng chế độ hưu trí và tử tuất.”

Như vậy, ta có thể hiểu BHXHTN là loại hình BHXH do Nhà nước tổ chức mà người tham gia bảo hiểm được quyền lựa chọn mức đóng, phương thức đóng phù hợp với tài chính và thu nhập của mình

1.1.2 Đặc điểm của Bảo hiểm xã hội tự nguyện

BHXHTN là một loại bảo hiểm xây dựng dựa trên nguyện vọng của người lao động Xuất phát từ tính chất của bảo hiểm, BHXHTN là quá trình tổ chức bồi thường hậu quả của những nguy cơ xã hội hoặc các sự kiện bảo hiểm (việc này được thực hiện thông qua quá trình tổ chức và sử dụng quỹ) Quỹ này được góp phần bởi các bên tham gia BHXH và các nguồn thu hợp pháp khác; nhằm bù đắp phần nào thu

nhập cho người lao động khi họ gặp trường hợp giảm hoặc mất thu nhập do bị giảm hoặc mất khả năng lao động hoặc sức lao động không được sử dụng Để góp phần bảo đảm an toàn kinh tế cho người lao động, gia đình và an toàn xã hội, BHXH có những đặc trưng sau đây:

Thứ nhất, người lao động khi tham gia BHXH được đảm bảo thu nhập cả suốt quá trình lao động Khi còn làm việc, người tham gia được đảm bảo khi bị ốm đau, được trợ cấp thai sản khi sinh con; người bị tai nạn lao động được trợ cấp tai nạn lao động; khi về hưu thì hưởng tiền hưu trí, khi chết thì được hưởng chế độ mai táng phí

và gia đình được hưởng trợ cấp tuất Nói cách khác, khi thực hiện đúng các điều kiện trong pháp luật thì người lao động được bảo hiểm cho tới lúc chết khi tham gia vào quan hệ BHXH

Thứ hai, phạm vi bảo hiểm trong BHXH liên quan đến thu nhập của người lao động bao gồm: ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thai sản, mất việc làm, già yếu, chết

Thứ ba, người lao động khi tham gia và đảm bảo thực hiện các trách nhiệm đóng BHXH thì có quyền được hưởng trợ cấp BHXH, tuy nhiên quyền này chỉ có thể trở thành hiện thực khi họ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đóng BHXH Người sử dụng lao động cũng phải có trách nhiệm đóng BHXH cho người lao động mà mình thuê Nhà nước có trách nhiệm đóng BHXH cho các đối tượng thuộc quyền quản lý, chăm lo

Bên cạnh những đặc điểm trên, BHXHTN còn mang những nét đặc trưng riêng

có như sau:

Thứ nhất, đối tượng tham gia BHXHTN thường không có quan hệ lao động chính thức, đa phần là lao động tự do không phát sinh quan hệ lao động, nông dân và ngư dân Những người này thường chiếm tỷ trọng lớn trong lực lượng lao động xã hội, đặc biệt là đối với những nước đang phát triển Trình độ và năng lực chuyên môn của họ thường khá thấp, việc làm không ổn định, thu nhập thấp, Do vậy, để những đối tượng này có thể tiếp cận được chính sách BHXHTN thì Nhà nước cần phải xây dựng những chính sách phù hợp để người lao động có thể hiểu rõ bản chất và quyền lợi được hưởng

Thứ hai, việc tham gia BHXHTN mang tính chất tự nguyện, ý chí của chủ thể tham gia Người tham gia thường là những người có thu nhập thấp và số người ban

đầu tham gia chưa nhiều cho nên quỹ thường bị hạn hẹp Để có nguồn quỹ đáp ứng được yêu cầu thì cần phải có nhiều chính sách tích cực: linh hoạt trong thiết kế chế

độ, cách thức đóng phí phù hợp với nhu cầu của người tham gia, các nguồn tài trợ khác và đặc biệt là sự bảo trợ của Nhà nước cho quỹ khi cần thiết…

1.1.3 Vai trò của Bảo hiểm xã hội tự nguyện

BHXH là trụ cột chính, là xương sống trong hệ thống an sinh xã hội, là chỗ dựa vững chắc cho cuộc sống của người lao động, góp phần đảm bảo an toàn xã hội

Vì vậy, BHXHTN có vai trò quan trọng đối với người lao động cũng như sự phát triển bền vững của xã hội nói chung

Đối với người tham gia

BHXHTN bảo đảm thu nhập cho người lao động và gia đình họ khi gặp những khó khăn trong cuộc sống ảnh hưởng tới thu nhập Đối tượng tham gia BHXH thường

là người lao động tự do, thu nhập thấp và không ổn định Vì vậy, khi tham gia BHXHTN sẽ đảm bảo phần nào thu nhập của họ và gia đình khi gặp những rủi ro trong cuộc sống ngay cả khi họ chết…

BHXHTN là cơ hội để mỗi người thực hiện trách nhiệm tương trợ cho những khó khăn của các thành viên trong xã hội Từ đó, các rủi ro trong lao động cũng như đời sống của người lao động được khắc phục Tham gia BHXH nói chung và BHXHTN nói riêng vừa bảo đảm thu nhập cho bản thân vừa thể hiện tinh thần “lá lành đùm lá rách”, tương thân tương ái trong cộng đồng

Tham gia BHXHTN vừa giúp người tham gia nâng cao hiệu quả trong tiêu dùng cá nhân, mà còn giúp họ tiết kiệm những khoản tiền nhỏ để có nguồn dự phòng cần thiết khi về già Việc làm này góp phần ổn định cuộc sống cho bản thân và gia đình, là nguồn hỗ trợ vật chất và động viên tinh thần đối với mỗi cá nhân khi gặp khó khăn, giảm bớt lo lắng khi ốm đau, tai nạn, tuổi già… Người lao động tham gia BHXHTN sẽ có thu nhập ổn định, do đó thường có tâm lý tự tin hơn trong cuộc sống,

từ đó đảm bảo cuộc sống cho gia đình của họ

Như vậy, pháp luật BHXHTN có vai trò quan trọng đối với người lao động, quy định về quyền và nghĩa vụ của họ khi tham gia quan hệ BHXHTN

Đối với xã hội

BHXHTN tạo ra sự chia sẻ rủi ro, nâng cao tính cộng đồng xã hội BHXHTN

là công cụ để sử dụng nguồn quỹ dự phòng hiệu quả cho việc giảm rủi ro, tạo điều kiện phát triển kinh tế xã hội BHXHTN đảm bảo an sinh xã hội vì giúp người tham gia yên tâm về tài chính khi về già hoặc khi không thể lao động, lương hưu và các trợ cấp khác giúp đảm bảo cuộc sống cho người lao động khi họ không thể tiếp tục làm việc; ngoài ra còn giúp cho người tham gia đảm bảo cuộc sống ổn định từ đó có động lực tham gia hoạt động kinh tế xã hội, tham gia sản xuất, đóng góp vào việc phát triển

kinh tế xã hội

Do đó, vai trò của pháp luật trong BHXNTN là thể hiện việc quy định chính sách, đóng góp vào công bằng xã hội và cân đối thu nhập giữa các nhóm tham gia,

bao gồm cả người tham gia BHXH bắt buộc và những người làm việc tự do

1.1.4 Nguyên tắc Bảo hiểm xã hội tự nguyện

BHXNTN thuộc một dạng của BHXH, vì vậy nguyên tắc của nó dựa trên nguyên tắc của BHXH được quy định tại Điều 5 của Luật Bảo hiểm xã hội 2014 [19]:

1 Mức hưởng Bảo hiểm xã hội được tính trên cơ sở mức đóng, thời gian đóng Bảo hiểm xã hội và có chia sẻ giữa những người tham gia Bảo hiểm xã hội

Trong lĩnh vực BHXHTN, nguyên tắc này được hiểu là "đóng phí để được hưởng" và "chia sẻ rủi ro" Điều này được thể hiện rõ ràng qua cơ chế hoạt động của

nó khi mà đóng phí BHXHTN đầy đủ và đúng hạn thì sẽ được hưởng các chế độ bảo hiểm theo mức đã đóng phí, gồm: Trợ cấp tử tuất, trợ cấp hưu trí và đóng phí BHXH càng nhiều thì mức hưởng càng cao, thời gian tham gia đóng càng dài thì mức hưởng lương hưu càng cao

Về việc “chia sẻ rủi ro” là yếu tố cốt lõi, được thể hiện qua việc số đông người tham gia BHXHTN đóng góp phí để chi trả cho một số người gặp rủi ro Ví dụ phí BHXHTN đóng góp bởi nhiều người tham gia được sử dụng để chi trả lương hưu, trợ cấp tử tuất cho những người tham gia gặp rủi ro Sự chia sẻ rủi ro này mang lại lợi ích cho tất cả người tham gia BHXHTN, đảm bảo họ được hỗ trợ tài chính khi gặp khó khăn

Nhờ áp dụng nguyên tắc này, BHXHTN mang lại nhiều lợi ích cho người tham gia như: Bảo đảm an sinh xã hội cho người tham gia khi khó khăn, tạo nguồn lực tài chính ổn định cho hệ thống BHXH, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế -

xã hội

2 Mức đóng Bảo hiểm xã hội bắt buộc được tính trên cơ sở tiền lương tháng của người lao động Mức đóng Bảo hiểm xã hội tự nguyện được tính trên cơ sở mức thu nhập tháng do người lao động lựa chọn

Chế độ BHXHTN tại Việt Nam quy định việc đóng BHXHTN dựa trên mức thu nhập mà người tham gia lựa chọn Điều này thể hiện sự linh hoạt và phù hợp với khả năng kinh tế của mỗi cá nhân Tuy nhiên thì mức đóng không được thấp hơn mức lương tối thiểu khu vực Quy định này vừa thu hút đông đảo người lao động tham gia BHXHTN, tạo điều kiện cho người lao động tự chủ phù hợp với khả năng kinh tế của mình, vừa đảm bảo rằng người tham gia vẫn nhận được mức chế độ bảo hiểm tối thiểu khi gặp rủi ro hoặc khi nghỉ hưu

3 Người lao động vừa có thời gian đóng Bảo hiểm xã hội bắt buộc vừa có thời gian đóng Bảo hiểm xã hội tự nguyện được hưởng chế độ hưu trí và chế độ tử tuất trên cơ sở thời gian đã đóng Bảo hiểm xã hội Thời gian đóng Bảo hiểm xã hội đã được tính hưởng Bảo hiểm xã hội một lần thì không tính vào thời gian làm cơ sở tính hưởng các chế độ Bảo hiểm xã hội

Nguyên tắc này thể hiện sự kết nối giữa BHXH bắt buộc và tự nguyện, mang lại lợi ích đáng kể cho người tham gia Khi đến tuổi lao động, họ có thể tận dụng nhiều cơ hội hơn, vì thời gian đóng BHXHTN sẽ được tính vào tổng thời gian đóng BHXH Thông qua việc này, người tham gia có thể điều chỉnh việc đóng BHXHTN

để đảm bảo đạt đủ điều kiện để nhận lương hưu hoặc nhận mức lương hưu lớn hơn,

bù đắp cho việc đóng BHXHTN thiếu hụt trong quá khứ Tuy nhiên, theo quy định của pháp luật, một người chỉ có thể tham gia một trong hai loại bảo hiểm trong một khoảng thời gian nhất định, do đó, họ có thể chuyển đổi giữa hai loại bảo hiểm này theo quy định pháp luật

4 Quỹ Bảo hiểm xã hội được quản lý tập trung, thống nhất, công khai, minh bạch; được sử dụng đúng mục đích và được hạch toán độc lập theo các quỹ thành

phần, các nhóm đối tượng thực hiện chế độ tiền lương do Nhà nước quy định và chế

độ tiền lương do người sử dụng lao động quyết định

Nguyên tắc quản lý quỹ BHXH được quy định chặt chẽ nhằm đảm bảo tính minh bạch, hiệu quả và cân đối, góp phần bảo vệ quyền lợi cho người tham gia Nguyên tắc này được thể hiện thông qua:

Đầu tiên, quản lý quỹ BHXH được thực hiện bởi cơ quan quản lý nhà nước về BHXH và tổ chức quản lý tập trung, theo quy định của pháp luật

Thứ hai, việc hạch toán quỹ được thực hiện theo các thành phần riêng biệt, bao gồm: quỹ ốm đau thai sản, quỹ tai nạn lao động – bệnh nghề nghiệp, quỹ hưu trí và quỹ thất nghiệp Điều này đảm bảo sự minh bạch và rõ ràng trong việc thu chi và sử dụng quỹ

Thứ ba, về việc công khai minh bạch và sử dụng đúng mục đích Quỹ BHXH được sử dụng đúng mục đích, đảm bảo phục vụ cho việc chi trả các chế độ BHXH cho người tham gia và thông tin về tình hình thu chi, sử dụng quỹ được công khai minh bạch cho người tham gia BHXH được biết cũng như về các chế độ, quyền lợi liên quan

5 Việc thực hiện Bảo hiểm xã hội phải đơn giản, dễ dàng, thuận tiện, bảo đảm kịp thời và đầy đủ quyền lợi của người tham gia Bảo hiểm xã hội

Dựa trên nguyên tắc này, cần tiến hành nghiên cứu và chi tiết hóa quy định về

hồ sơ, quy trình, và thời hạn giải quyết thủ tục tham gia BHXH, cũng như việc hưởng các chế độ BHXH cho người tham gia Mục tiêu là tạo điều kiện thuận lợi nhất cho người tham gia trong quá trình tham gia và tận hưởng các quyền lợi BHXH

Nhìn chung, các nguyên tắc trên đã đảm bảo được tính bắt buộc cũng như tính công bằng, tự nguyện cho cả các cơ quan nhà nước về lĩnh vực bảo hiểm và cả người tham gia như: Đảm bảo sự tham gia rộng rãi của mọi đối tượng theo quy định, góp phần bảo vệ quyền lợi của người tham gia khi gặp rủi ro Giúp phân bổ rủi ro, chia sẻ gánh nặng tài chính giữa người tham gia và Nhà nước Tạo nguồn lực tài chính ổn định cho hoạt động BHXH Bảo đảm rằng mức trợ cấp BHXH tương xứng với mức đóng và thời gian tham gia BHXH

1.2 Khái niệm, vai trò và đặc điểm của pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện

1.2.1 Khái niệm pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện

Từ những khái niệm đã nêu về BHXHTN ta có thể hiểu pháp luật về BHXHTN là hệ thống những quy định do Nhà nước ban hành, quy định các hình thức bảo đảm điều kiện vật chất và tinh thần cho người lao động tham gia BHXHTN và thành viên trong gia đình họ khi bị giảm hoặc mất thu nhâp do gặp phải những rủi ro, biến cố trong cuộc sống dẫn đến bị gián đoạn hoặc chấm dứt quá trình lao động

1.2.2 Vai trò của pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện

Thứ nhất, pháp luật là công cụ của Nhà nước, là cơ sở pháp lý để bảo vệ quyền của người dân khi tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện

Suy cho cùng, nhà nước bảo vệ và quản lý xã hội bằng pháp luật, cho nên vai trò của pháp luật là vô cùng quan trọng trong việc thực hiện Ngày nay Nhà nước của chúng ta là Nhà nước Pháp quyền xã hội chủ nghĩa, công dân được làm tất cả những

gì mà pháp luật không cấm, ngoài ra pháp luật sẽ bảo vệ quyền của người lao động khi tham gia BHXHTN, pháp luật đã trở thành một công cụ thực sự rất hữu hiệu trong việc quản lý của Nhà nước

Thứ hai, pháp luật là sự liên kết và xác lập mối quan hệ giữa Nhà nước với công dân Từ đó thiết lập nên những nguyên tắc bình đẳng và nghĩa vụ của Nhà nước với người lao động tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện

Mối quan hệ giữa Nhà nước và cá nhân công dân là mối quan hệ biện chứng: nếu pháp luật đòi hỏi cá nhân công dân phải có trách nhiệm trước cá nhân, công dân

Có thể thấy rằng pháp luật bảo vệ các quyền lợi và nghĩa vụ cơ bản của công dân, và Nhà nước thì phải có trách nhiệm với công dân Quyền được yêu cầu cá nhân thực hiện nghĩa vụ pháp lý thì Nhà nước còn có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ pháp lý đối với cá nhân, tuy nhiên nếu chỉ dừng lại ở khẩu hiệu, tuyên ngôn thì giá trị pháp lý

sẽ không được cao và không có hiệu quả mà cần phải có một hệ thống pháp lý bảo vệ thực hiện quyền và nghĩa vụ giữa Nhà nước và công dân

Ngoài ra pháp luật không chỉ có vai trò là sự liên kết giữa Nhà nước với công dân mà từ đó pháp luật còn tạo nên sự bình đẳng giữa Nhà nước với công dân và giữa con người với con người Hệ thống pháp luật chặt chẽ và rõ ràng thì việc bảo đảm

thực hiện các quyền của người lao động tham gia BHXHTN càng được nâng cao và

sự bình đẳng cũng được thể hiện

1.2.3 Đặc điểm của pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện

BHXHTN là một hình thức bảo hiểm do Nhà nước tổ chức, trong đó người tham gia có quyền lựa chọn mức đóng và phương thức đóng phù hợp với thu nhập của mình Vì vậy, pháp luật về BHXHTN có những đặc điểm sau:

Thứ nhất, có tính tự nguyện, BHXHTN cho phép người tham gia lựa chọn mức đóng và phương thức đóng phù hợp với thu nhập của họ Điều này tạo ra sự linh hoạt cho người lao động khi tham gia

Thứ hai, góp phần vào hệ thống an sinh xã hội, sự tham gia của đối tượng là nguồn tài chính quan trọng để duy trì và phát triển quỹ BHXHTN, đồng thời bảo đảm

an sinh xã hội cho người dân

Thứ ba, bảo đảm an toàn thu nhập: BHXHTN đảm bảo an toàn thu nhập khi người lao động gặp các biến cố hoặc rủi ro làm giải hoặc mất thu nhập từ lao động

1.3 Nội dung pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện

1.3.1 Đối tượng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện

Đối tượng tham gia BHXHTN là cá nhân NLĐ, tổ chức đóng phí BHXH để NLĐ được hưởng quyền lợi BHXH Thông thường, những người tham gia BHXHTN

là những người không thuộc diện BHXH bắt buộc Họ đóng phí vào quỹ BHXHTN

do Nhà nước quản lý để nhận các quyền lợi về BHXH Mỗi quốc gia có quy định khác nhau về đối tượng được tham gia BHXHTN

Đối tượng tham gia BHXHTN được quy định tại khoản 4 Điều 2 Luật BHXH năm 2014 và được hướng dẫn chi tiết tại Điều 2 Nghị định số 134/2015/NĐ-CP cũng như Điều 2, Thông tư số 01/2016/TT-BLĐTBXH Theo đó, đối tượng tham gia BHXHTN là công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên và không thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc theo quy định Có thể hiểu rằng những người là đối tượng của BHXHTN bao gồm những lao động trong khu vực phi chính thức, nhưng không bao gồm những người đã tham gia BHXH bắt buộc Ngoài ra, pháp luật Việt Nam cũng cho phép NLĐ thuộc đối tượng tham gia BHXH nếu chưa đủ thời gian tham gia

BHXH thì chuyển sang tham gia BHXHTN để hưởng trợ cấp hưu trí, tử tuất Các nhóm cụ thể bao gồm: lao động có hợp đồng lao động dưới 3 tháng trước ngày 1/1/2018 và dưới 1 tháng từ ngày 1/1/2018 trở đi, người hoạt động không chuyên trách tại các địa phương như thôn, ấp, bản, làng, tổ dân phố, khu phố, lao động gia đình, người tham gia hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ không nhận lương, xã viên không nhận lương hoặc tiền công trong hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã, nông dân, lao động tự tạo việc làm bao gồm những người tự tổ chức hoạt động lao động để

có thu nhập cho bản thân và gia đình; lao động đủ tuổi nhưng chưa đủ thời gian đóng BHXH để nhận lương hưu, và các nhóm khác theo quy định

Như vậy Luật BHXH năm 2014 đã bỏ quy định về tuổi trần tham gia BHXH

tự nguyện, tạo điều kiện cho những đối tượng đã hết tuổi lao động nhưng có nhu cầu

và đủ điều kiện được tham gia BHXHTN Đây được đánh giá là điểm mới nổi bật và mang tính ưu việt của Luật BHXH năm 2014, góp phần mở rộng đối tượng tham gia BHXHTN

1.3.2 Mức đóng Bảo hiểm xã hội tự nguyện

Phí đóng góp vào quỹ BHXHTN là kết quả của sự tham gia đóng góp của người lao động (NLĐ), cùng với sự hỗ trợ từ phía Nhà nước và các nguồn thu khác, giúp hình thành quỹ BHXHTN Quỹ này là công cụ bảo đảm và duy trì nguồn tài chính cho mọi hoạt động của hệ thống BHXH Trên thế giới, mỗi quốc gia có quy định khác nhau về mức đóng góp quỹ BHXH Ví dụ, ở Ba Lan, phần lớn đóng góp vào quỹ BHXHTN đến từ nông dân và chủ trang trại, và chính quyền chỉ hỗ trợ chi trả 10% cho chế độ và hoạt động của quỹ Ở Phần Lan, mức đóng BHXH cho nông dân khá cao, chiếm trên 20% thu nhập cá nhân, nhưng 80% trong số này được hỗ trợ bởi Nhà nước Tại Pháp, quỹ BHXHTN được hình thành từ sự đóng góp của người tham gia và nhận sự hỗ trợ từ Nhà nước khi cần thiết Hình thức đóng góp tại Pháp được dựa trên mức đóng và quy ra điểm, điều này phản ánh giá trị thu nhập đa dạng của các đối tượng tham gia bảo hiểm

Theo Luật Bảo hiểm xã hội 2014, NLĐ tham gia BHXHTN hàng tháng sẽ đóng vào quỹ hưu trí và tử tuất một mức phí bằng 22% mức thu nhập hàng tháng do NLĐ lựa chọn, mức thu nhập tháng làm căn cứ đóng BHXH thấp nhất bằng mức

chuẩn hộ nghèo của khu vực nông thôn và cao nhất bằng 20 lần mức lương cơ sở Từ ngày 01/01/2018, người tham gia BHXHTN sẽ nhận được sự hỗ trợ từ Nhà nước trong việc đóng phí, được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm (%) trên mức đóng BHXH hàng tháng theo mức chuẩn hộ nghèo của khu vực nông thôn Cụ thể, Nhà nước sẽ hỗ trợ 30% đối với người thuộc hộ nghèo, 25% đối với người thuộc hộ cận nghèo, và 10% đối với các đối tượng khác [19]

Có thể thấy, quy định hiện tại thể hiện tính chất tự nguyện và linh hoạt trong mức đóng bảo hiểm khi cho phép NLĐ tự lựa chọn mức thu nhập hàng tháng phù hợp

để làm căn cứ đóng BHXHTN Tuy nhiên, mức đóng tối thiểu của NLĐ tham gia BHXHTN là 22% so với thu nhập hàng tháng là tương đối cao đối với lao động khu vực phi chính thức [19] So với BHXH bắt buộc, người tham gia BHXHTN phải đóng mức cao hơn 14%, nhưng chỉ hưởng hai chế độ dài hạn và không có đầy đủ các chế độ bảo hiểm như BHXH bắt buộc

Mặc dù Nhà nước đã quy định hỗ trợ mức phí đóng BHXH cho người tham gia BHXHTN, mức hỗ trợ tỷ lệ 30% và 25% cho người nghèo và người cận nghèo vẫn còn thấp và chưa tạo được tác động sâu sắc đến nhóm đối tượng này [19] Khả năng kinh tế của họ chưa đủ để trang trải cuộc sống cũng như đóng góp vào quỹ BHXH Hơn nữa, phạm vi đối tượng được hưởng trợ cấp đóng BHXH hiện nay hạn chế, chỉ gồm 3 nhóm: người thuộc hộ nghèo, người thuộc hộ cận nghèo và người tham gia khác, mà chưa xét đến các yếu tố như địa lý và văn hóa Do đó, tính hiệu quả và hấp dẫn của chính sách này vẫn chưa cao

1.3.3 Các chế độ Bảo hiểm xã hội tự nguyện

Mỗi quốc gia trên thế giới đã và đang xây dựng một hệ thống BHXH tự nguyện với những quy định đặc thù riêng phù hợp với điều kiện kinh tế - chính trị -

xã hội của quốc gia đó Trong đó, các chế độ của BHXHTN cũng hoàn toàn khác nhau Tại Việt Nam, hiện BHXHTN chỉ mới được thiết kế với hai chế độ là hưu trí và

tử tuất Các lý do mà Việt Nam chỉ mới thiết kế BHXHTN với hai chế độ nói trên có

sự cân nhắc và logic:

Thứ nhất, hai chế độ này không chỉ ổn định cuộc sống cá nhân mà còn đóng góp vào an sinh xã hội Trong khi các sự kiện như ốm đau, tai nạn lao động, mất việc

làm là sự kiện rủi ro, có thể xảy ra hoặc không xảy ra với mỗi người lao động, thì tuổi già là điều tất yếu mà mọi người đều sẽ phải đối mặt Vì vậy, việc tập trung vào các chế độ này có ý nghĩa quan trọng hơn cho sự ổn định của xã hội

Thứ hai, người tham gia BHXHTN thường là những người có việc làm không

ổn định và thu nhập thấp Việc tập trung vào các chế độ quan trọng như hưu trí và tử tuất giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho họ, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi hơn cho họ tham gia vào hệ thống BHXH

Thứ ba, việc quản lý BHXHTN đòi hỏi kiến thức và kỹ năng quản lý riêng biệt

so với BHXH bắt buộc Việc tập trung vào một số chế độ quan trọng nhất giúp giảm bớt gánh nặng quản lý và tài chính cho nhà nước, đồng thời tạo điều kiện cho sự phát triển và cải thiện hiệu quả của hệ thống trong tương lai

Vì những lý do nêu trên, Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014, hệ thống BHXHTN tại Việt Nam được thiết kế với hai chế độ chính là hưu trí và tử tuất

● Chế độ hưu trí

Theo quy định của Bộ luật Lao động 2019 và Luật Bảo hiểm xã hội 2014, chế

độ hưu trí (hoặc còn gọi là hưu trí) là một trong những chế độ BHXH đảm bảo thu nhập cho người lao động sau khi họ đã hết tuổi lao động theo quy định của pháp luật, bất kể họ tham gia BHXH bắt buộc hoặc tự nguyện

Mặc dù pháp luật không cung cấp định nghĩa cụ thể cho thuật ngữ "hưu trí" hoặc "chế độ hưu trí", nhưng chúng được hiểu như một chế độ BHXH cung cấp thu nhập cho người lao động khi họ đạt đến tuổi nghỉ hưu theo quy định, nhằm bảo đảm cuộc sống ổn định và an sinh của người lao động sau khi họ không còn lao động hoặc không có khả năng lao động như trước Hiện nay, chế độ hưu trí của đối tượng tham gia BHXHTN tại Việt Nam có ba hình thức chính như sau: hưởng lương hưu hàng tháng và bảo hiểm một lần Cụ thể:

Hưởng lương hưu hàng tháng

Đối tượng tham gia BHXHTN có thể chọn hình thức này để nhận một khoản tiền cố định hàng tháng sau khi nghỉ hưu Số tiền được trả hàng tháng phụ thuộc vào mức đóng góp và thời gian tham gia BHXHTN trước khi nghỉ hưu

Điều kiện hưởng lương hưu hằng tháng khi tham gia BHXHTN theo Điều 73 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 như sau:

Thứ nhất, đủ tuổi nghỉ hưu theo quy định tại khoản 2 Điều 169 của Bộ luật Lao động: Căn cứ Khoản 2 Điều 169 Bộ luật Lao động năm 2019, Điều 4 Nghị định 135/2020/NĐ-CP, ngày 18/11/2020 thì tuổi nghỉ hưu được quy định như sau: “Kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2021, tuổi nghỉ hưu của NLĐ trong điều kiện lao động bình thường là đủ 60 tuổi 03 tháng đối với lao động nam và đủ 55 tuổi 04 tháng đối với lao động nữ; sau đó, cứ mỗi năm tăng thêm 03 tháng đối với lao động nam cho đến khi

đủ 62 tuổi vào năm 2028 và cứ mỗi năm tăng thêm 04 tháng đối với lao động nữ cho đến khi đủ 60 tuổi vào năm 2035 (Lộ trình điều chỉnh tuổi nghỉ hưu của NLĐ cụ thể xem tại Khoản 2 Điều 4 Nghị định 135/2020/NĐ-CP)

Thứ hai, đủ 20 năm đóng BHXH trở lên

Mức lương hưu hằng tháng khi tham gia BHXHTN theo Điều 74 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 như sau:

- Từ ngày 01/01/2016 cho đến trước ngày 01/01/2018 mức lương hưu hằng tháng của người lao động đủ điều kiện quy định tại mục này được tính bằng 45% mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH quy định tại Điều 79 Luật Bảo hiểm xã hội

2014 tương ứng với 15 năm đóng BHXH;

Sau đó cứ thêm mỗi năm thì tính thêm 2% đối với nam và 3% đối với nữ; mức tối đa bằng 75%

- Từ ngày 01/01/2018, mức lương hưu hằng tháng của người lao động đủ điều kiện quy định tại mục này được tính bằng 45% mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH quy định tại Điều 79 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 và tương ứng với số năm đóng BHXH như sau:

+ Lao động nam nghỉ hưu vào năm 2018 là 16 năm, năm 2019 là 17 năm, năm

2020 là 18 năm, năm 2021 là 19 năm, từ năm 2022 trở đi là 20 năm;

+ Lao động nữ nghỉ hưu từ năm 2018 trở đi là 15 năm

Sau đó cứ thêm mỗi năm, người lao động quy định tại (*) và (**) mục này được tính thêm 2%; mức tối đa bằng 75%

- Việc thay đổi mức lương hưu được tiến hành theo các quy định tại Điều 57 của Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014:

Việc điều chỉnh lương hưu được Chính phủ quy định dựa trên mức tăng của chỉ số giá tiêu dùng và tăng trưởng kinh tế, phù hợp với ngân sách nhà nước và quỹ BHXH

Trợ cấp một lần khi nghỉ hưu

Đối tượng cũng có thể lựa chọn nhận một khoản trợ cấp một lần khi nghỉ hưu thay vì hưởng lương hưu hàng tháng Hình thức này có thể được lựa chọn phù hợp với những người có nhu cầu sử dụng một lượng tiền lớn một lần để chi trả các chi phí lớn, như việc mua nhà, thanh toán nợ, v.v

Điều kiện được nhận trợ cấp 1 lần khi nghỉ hưu tự nguyện theo Khoản 1 Điều

75 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 như sau:

Là người lao động có thời gian đóng BHXH cao hơn số năm tương ứng với tỷ

lệ hưởng lương hưu 75%, khi nghỉ hưu, ngoài lương hưu còn được hưởng trợ cấp một lần Mức trợ cấp một lần được tính theo số năm đóng BHXH cao hơn số năm tương ứng với tỷ lệ hưởng lương hưu 75%, cứ mỗi năm đóng BHXH thì được tính bằng 0,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH

Bảo hiểm một lần

Theo đó, việc hưởng trợ cấp BHXH một lần với người tham gia BHXHTN theo Điều 77 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 như sau:

- Người lao động quy định tại khoản 4 Điều 2 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 mà

có yêu cầu thì được hưởng BHXH một lần nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây:

+ Đủ điều kiện về tuổi nghỉ hưu theo Bộ luật Lao động 2019 nhưng chưa đủ

20 năm đóng BHXH mà không tiếp tục tham gia BHXH;

+ Ra nước ngoài để định cư;

+ Người đang bị mắc một trong những bệnh nguy hiểm đến tính mạng như ung thư, bại liệt, xơ gan cổ chướng, phong, lao nặng, nhiễm HIV đã chuyển sang giai đoạn AIDS và những bệnh khác theo quy định của Bộ Y tế

Ngoài ra, Theo Nghị quyết số: 93/2015/QH13 về thực hiện chính sách hưởng BHXH một lần đối với NLĐ thì Người lao động được bảo lưu thời gian đóng BHXH

để đủ điều kiện hưởng lương hưu nhằm bảo đảm cuộc sống khi hết tuổi lao động theo quy định của Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 Trường hợp người lao động tham gia

BHXH bắt buộc sau một năm nghỉ việc, người tham gia BHXHTN sau một năm không tiếp tục đóng BHXH mà chưa đủ 20 năm đóng BHXH khi có yêu cầu thì được nhận BHXH một lần

- Mức hưởng BHXH một lần được tính theo số năm đã đóng BHXH, cứ mỗi năm được tính như sau:

+ 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH cho những năm đóng trước năm 2014;

+ 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH cho những năm đóng

từ năm 2014 trở đi;

+ Trường hợp thời gian đóng BHXH chưa đủ một năm thì mức hưởng BHXH bằng số tiền đã đóng, mức tối đa bằng 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH

- Mức hưởng BHXH một lần của đối tượng được Nhà nước hỗ trợ thực hiện theo quy định tại khoản 2 Điều 77 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 không bao gồm số tiền Nhà nước hỗ trợ đóng BHXHTN;

Trừ trường hợp người đang bị mắc một trong những bệnh nguy hiểm đến tính mạng như ung thư, bại liệt, xơ gan cổ chướng, phong, lao nặng, nhiễm HIV đã chuyển sang giai đoạn AIDS và những bệnh khác theo quy định của Bộ Y tế

- Thời điểm tính hưởng BHXH một lần là thời điểm ghi trong quyết định của

cơ quan BHXH

- Việc thực hiện chế độ BHXH đối với người lao động tham gia BHXHTN đang hưởng lương hưu ra nước ngoài để định cư được thực hiện theo quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều 65 Luật Bảo hiểm xã hội 2014:

+ Người đang hưởng lương hưu, trợ cấp BHXH hằng tháng ra nước ngoài để định cư được giải quyết hưởng trợ cấp một lần

+ Mức trợ cấp một lần đối với người đang hưởng lương hưu được tính theo thời gian đã đóng BHXH trong đó mỗi năm đóng BHXH trước năm 2014 được tính bằng 1,5 tháng lương hưu đang hưởng, mỗi năm đóng BHXH từ năm 2014 trở đi được tính bằng 02 tháng lương hưu đang hưởng;

Sau đó mỗi tháng đã hưởng lương hưu thì mức trợ cấp một lần trừ 0,5 tháng lương hưu Mức thấp nhất bằng 03 tháng lương hưu đang hưởng

● Chế độ tử tuất

Chế độ tử tuất là một quyền lợi của người tham gia BHXH nhằm bù đắp một phần thu nhập cho thân nhân của những người tham gia khi họ qua đời Chế độ này thường bao gồm việc chi trả một khoản tiền đặc biệt cho gia đình hoặc người thừa kế của người tham gia BHXH sau khi họ mất, nhằm hỗ trợ cho việc chi trả các chi phí tang lễ và cũng giúp duy trì cuộc sống của gia đình sau khi mất một người thân Chế

độ tử tuất khi tham gia BHXHTN theo Điều 80 và Điều 81 Luật Bảo hiểm xã hội

2014 như sau:

Trợ cấp mai táng:

Những người sau đây khi chết thì người lo mai táng được nhận trợ cấp mai táng:

+ Người lao động có thời gian đóng BHXH từ đủ 60 tháng trở lên;

+ Người đang hưởng lương hưu [19]

Trợ cấp mai táng bằng 10 lần mức lương cơ sở tại tháng mà người quy định tại khoản 1 Điều 80 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 chết

Trường hợp người quy định tại khoản 1 Điều 80 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 bị Tòa án tuyên bố là đã chết thì thân nhân được hưởng trợ cấp quy định tại khoản 2 Điều 80 Luật Bảo hiểm xã hội 2014

Trợ cấp tuất:

+ Người lao động đang đóng BHXH, người lao động đang bảo lưu thời gian đóng BHXH, người đang hưởng lương hưu khi chết thì thân nhân được hưởng trợ cấp tuất một lần

+ Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của người lao động đang đóng BHXH hoặc đang bảo lưu thời gian đóng BHXH được tính theo số năm đã đóng BHXH, cứ mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH quy định tại Điều 79 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 cho những năm đóng BHXH trước năm 2014; bằng 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH cho các năm đóng từ năm 2014 trở đi

Trường hợp người lao động có thời gian đóng BHXH chưa đủ một năm thì mức trợ cấp tuất một lần bằng số tiền đã đóng nhưng mức tối đa bằng 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH;

Trường hợp người lao động có cả thời gian đóng BHXH bắt buộc và tự nguyện thì mức hưởng trợ cấp tuất một lần tối thiểu bằng 03 tháng mức bình quân tiền lương và thu nhập tháng đóng BHXH

+ Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của người đang hưởng lương hưu chết được tính theo thời gian đã hưởng lương hưu, nếu chết trong 02 tháng đầu hưởng lương hưu thì tính bằng 48 tháng lương hưu đang hưởng; trường hợp chết vào những tháng sau đó, cứ hưởng thêm 01 tháng lương hưu thì mức trợ cấp giảm đi 0,5 tháng lương hưu

1.3.4 Quỹ Bảo hiểm xã hội tự nguyện

Quỹ BHXHTN là một nguồn tài chính quan trọng được hình thành từ sự đóng góp của người lao động tham gia, cùng với sự hỗ trợ từ Nhà nước và các tổ chức ngành nghề khác trong xã hội Tại Việt Nam, theo Khoản 4, Điều 3 của Luật Bảo hiểm xã hội 2014, Quỹ BHXH là một quỹ tài chính độc lập với ngân sách nhà nước, được hình thành từ sự đóng góp của người lao động, người sử dụng lao động và sự hỗ trợ của Nhà nước Hiện nay, quỹ BHXHTN là một quỹ tiền tệ tập trung nằm trong hệ thống Quỹ BHXH, được sử dụng để chi trả các chế độ BHXHTN cũng như các chi phí quản lý Theo quy định pháp luật hiện hành, Cơ quan BHXH Việt Nam là đơn vị chịu trách nhiệm thống nhất quản lý Quỹ BHXH bắt buộc, Quỹ BHXHTN và Quỹ BHTN Mặc dù cùng nằm trong hệ thống Quỹ BHXH và do cùng một cơ quan quản

lý, Quỹ BHXHTN hiện nay được hạch toán riêng biệt về các nguồn thu và chi

Khoản 4, Điều 5 của Luật Bảo hiểm xã hội 2014 cũng quy định rằng Quỹ BHXH phải được quản lý một cách tập trung, thống nhất, công khai và minh bạch Quỹ phải được sử dụng đúng mục đích và hạch toán độc lập theo từng quỹ thành phần Mục tiêu của Quỹ BHXH là đảm bảo các quyền lợi cho người lao động khi gặp phải các biến cố hoặc rủi ro làm giảm hoặc mất thu nhập từ lao động, bao gồm các trường hợp ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hưu trí và tử tuất

● Nguồn Quỹ BHXH do người tham gia đóng

Thông qua việc trích một phần thu nhập để đóng góp vào quỹ BHXH, người lao động có thể giảm bớt gánh nặng tài chính khi gặp rủi ro và đảm bảo có một nguồn thu nhập ổn định khi về già để trang trải cuộc sống Người lao động có đóng góp vào

quỹ thì mới được hưởng các chế độ như lương hưu, trợ cấp mai táng, trợ cấp thai sản,

và các khoản trợ cấp khác, tất cả đều dựa trên nguồn quỹ BHXH

● Tiền sinh lời của hoạt động đầu tư từ Quỹ

Tiền sinh lời từ các hoạt động đầu tư của quỹ cũng là một yếu tố quan trọng giúp gia tăng nguồn quỹ BHXH

Đầu tư quỹ BHXH từ vốn nhàn rỗi của Quỹ phải đảm bảo các yêu cầu:

1) Bảo đảm an toàn tuyệt đối cho nguồn quỹ, có khả năng thanh khoản cao 2) Phải có lãi

3) Đáp ứng nhu cầu thanh toán thường xuyên việc chi trả các chế độ BHXH phát sinh

● Nguồn quỹ từ nguồn hỗ trợ của Nhà nước

Nguồn hỗ trợ của Nhà nước là một trong những nguồn hình thành quỹ BHXH, theo quy định tại Khoản 4 Điều 3 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 Nguồn hỗ trợ của Nhà nước bao gồm các khoản tiền đóng góp sau:

- Hỗ trợ cho các đối tượng được miễn đóng BHXH như người có công với cách mạng, người dân tộc thiểu số, người khuyết tật, trẻ em dưới 6 tuổi…

- Hỗ trợ cho các đối tượng được giảm đóng BHXH như người lao động trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa, người lao động trong các lĩnh vực khó khăn…

- Hỗ trợ cho các đối tượng được hưởng chế độ BHXH theo quyết định của Nhà nước, như người lao động trong các dự án có sự tham gia của Nhà nước, người lao động trong các tổ chức phi chính phủ…

- Hỗ trợ cho việc hoạt động và quản lý của quỹ BHXH như chi phí kiểm tra, chi phí quản lý, chi phí giải quyết khiếu nại…

Nguồn hỗ trợ của Nhà nước được thực hiện thông qua các cơ quan có thẩm quyền, như Bộ Tài chính, Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, BHXH Việt Nam Mức hỗ trợ của Nhà nước được xác định dựa trên nhu cầu và khả năng của ngân sách nhà nước

● Các nguồn thu hợp pháp khác

Các nguồn thu khác của quỹ BHXH như:

- Đóng góp ủng hộ của các cá nhân, tổ chức từ thiện trong và ngoài nước

- Khoản tiền thu nộp phạt từ các đơn vị chậm đóng BHXH

- Khoản tiền phạt từ các đơn vị, cá nhân làm sai Luật Bảo hiểm xã hội

Mục đích sử dụng của quỹ này được quy định tại Điều 82, Luật Bảo hiểm xã hội 2014, quỹ BHXH được sử dụng chủ yếu cho 2 mục đích chính sau:

● Chi trả các chế độ BHXH cho người lao động theo quy định

Đây là khoản chi chính và chiếm tỷ trọng cao nhất trong quỹ BHXH, được sử dụng cho các khoản gồm: chi trả lương hưu, đóng BHYT, chi trả chế độ cho người lao động bị bệnh nghề nghiệp, chi trả trợ cấp thai sản, và các chế độ khác cho người lao động Việc chi trả các chế độ này cũng là mục đích chính của việc hình thành quỹ BHXH, nhằm đảm bảo cho người dân có một cuộc sống tốt hơn, giúp họ an tâm làm việc và giảm bớt gánh nặng khi về già hoặc không may gặp rủi ro

● Chi trả chi phí quản lý BHXH

Ngoài việc chi trả các chế độ bảo hiểm cho các đối tượng được hưởng theo quy định, quỹ BHXH còn được sử dụng để chi trả các chi phí quản lý BHXH, gồm:

● Chi phí tuyên truyền, phổ biến chính sách và pháp luật về BHXH; tập huấn

và bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ về BHXH

● Chi phí tổ chức thu và chi trả BHXH cũng như hoạt động của bộ máy cơ quan BHXH các cấp

● Chi phí cải cách thủ tục BHXH, hiện đại hóa hệ thống quản lý; phát triển và quản lý người tham gia và người thụ hưởng BHXH

1.4 Các yếu tố bảo đảm thực hiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện

1.4.1 Hệ thống pháp luật

Hệ thống pháp luật đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến hiệu quả thực thi pháp luật về BHXHTN trên nhiều phương diện Để có thể triển khai và thực hiện các chính sách, chế độ trong BHXHTN, thì không chỉ Luật Bảo hiểm xã hội mà còn có các quy định và luật khác liên quan cần phải quy định cụ thể, rõ ràng và phải được thực hiện nghiêm chỉnh

Khi có hệ thống pháp luật đầy đủ, rõ ràng, thống nhất sẽ tạo ra hành lang pháp

lý vững chắc cho việc thực hiện BHXHTN Luật Bảo hiểm xã hội và các văn bản hướng dẫn thực hiện cần được cập nhật thường xuyên để phù hợp với thực tiễn, đảm bảo tính khả thi và hiệu quả Có thể thấy, so với các quy định của Luật Bảo hiểm xã

hội 2006 thì Luật Bảo hiểm xã hội 2014 đã kế thừa và sửa đổi, bổ sung một số quy định cho thấy chưa phù hợp, nhằm đảm bảo thực hiện tốt quyền lợi được hưởng an sinh xã hội của người dân Lấy một ví dụ, đó là tại Khoản 4 Điều 2 trong Luật Bảo hiểm xã hội 2014 đã mở rộng đối tượng tham gia BHXHTN đến mọi công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên mà không thuộc người tham gia BHXH bắt buộc, việc này

sẽ giúp cho số lượng người tiếp cận được với chính sách BHXHTN hơn [19]

Bên cạnh đó, hệ thống pháp luật còn là công cụ để tuyên truyền, phổ biến kiến thức về BHXHTN giúp người dân hiểu rõ quyền lợi, nghĩa vụ và thủ tục tham gia cũng như thủ tục giải quyết tranh chấp liên quan Do đó, cần phải sắp xếp các văn bản pháp luật sao cho dễ hiểu, dễ tiếp cận và phù hợp với trình độ của người dân Không chỉ vậy, hệ thống pháp luật cũng quy định rõ ràng trách nhiệm của các cơ quan, tổ chức và cá nhân liên quan đến việc thực hiện BHXHTN và có các biện pháp thanh tra, kiểm tra, giám sát cần được thực hiện nghiêm túc để đảm bảo tuân thủ pháp luật

Ngoài ra, các chính sách pháp luật cũng cần áp dụng các ưu đãi và hỗ trợ để khuyến khích người dân tham gia BHXHTN Các chính sách ưu đãi cần được thực hiện minh bạch, hiệu quả để thu hút người dân tham gia

Như vậy, rõ ràng hệ thống pháp luật chơi một vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả của việc thực thi pháp luật về BHXHTN Chính vì vậy các văn bản pháp luật liên quan đến BHXHTN cần được ban hành đồng bộ, tránh mâu thuẫn, chồng chéo; các quy định pháp luật cần phù hợp với thực tiễn, đảm bảo khả thi trong quá trình thực hiện Để thực hiện BHXHTN một cách hiệu quả, cần sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng như Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, BHXH Việt Nam cùng các cơ quan quản lý nhà nước về thuế, hải quan, và các đơn vị liên quan khác Đồng thời, việc hoàn thiện hệ thống pháp luật, tăng cường nhận thức của người dân, và nâng cao công tác quản lý và giải quyết tranh chấp là rất cần thiết Những biện pháp này sẽ khuyến khích người dân tham gia BHXHTN và đóng góp vào việc đảm bảo an sinh xã hội cho toàn bộ cộng đồng

1.4.2 Điều kiện kinh tế, văn hóa và xã hội

Điều kiện kinh tế, văn hóa và xã hội đóng một vai trò rất quan trọng trong việc thực hiện pháp luật về BHXHTN Yếu tố kinh tế không chỉ đơn thuần là sự tổng hợp

của các điều kiện và hoàn cảnh kinh tế – xã hội, mà còn bao gồm cả hệ thống các chính sách kinh tế, chính sách xã hội, cũng như việc triển khai và áp dụng chúng trong thực tế Những yếu tố này tạo nên nền tảng và ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển kinh tế và xã hội, đồng thời quyết định hiệu quả của các chính sách được thực hiện Một nền kinh tế - xã hội phát triển mạnh mẽ và ổn định là yếu tố quan trọng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện và áp dụng pháp luật, góp phần nâng cao hiểu biết và ý thức về pháp luật trong các tầng lớp xã hội khác nhau Điều này không chỉ thúc đẩy sự tuân thủ pháp luật mà còn tạo ra những tác động tích cực trong việc xây dựng một xã hội văn minh và pháp quyền Ngoài ra, các yếu tố văn hóa – xã hội luôn gắn liền với một môi trường văn hóa xã hội cụ thể, xác định trong một không gian xã hội nhất định Đây là nơi mà các cá nhân và cộng đồng tổ chức các hoạt động sống, thực hiện các sinh hoạt hàng ngày, cùng thừa nhận và chia sẻ các giá trị văn hóa, lối sống, phong tục tập quán và lễ nghi Các yếu tố kinh tế, văn hóa và xã hội, qua những biểu hiện và khía cạnh của chúng, đều có ảnh hưởng sâu rộng đến việc thực hiện pháp luật về BHXHTN Điều này thể hiện qua các điểm sau:

Về Kinh tế, sự tăng trưởng kinh tế tạo ra nền tảng vật chất để phát triển văn hóa và hình thành các giá trị mới cho cá nhân và cộng đồng Thu nhập và tài chính của mỗi người ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tham gia BHXHTN, vì thu nhập cao hơn giúp người dân có điều kiện tài chính tốt hơn để đóng góp vào các chương trình BHXH Nếu kinh tế gia đình ổn định, người dân có khả năng đóng góp vào hệ thống BHXH

Về Văn hóa, đối với nhận thức văn hóa thì sự hiểu biết về BHXHTN, quyền lợi và trách nhiệm của người tham gia là quan trọng, trình độ văn hóa và hiểu biết về BHXHTN ảnh hưởng đến việc tham gia và thực hiện đúng quy định Văn hóa và thái

độ của xã hội đối với bảo hiểm cũng quyết định việc thực hiện Văn hóa giáo dục và thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nhận thức này

Về Xã hội, thái độ xã hội bao gồm sự ủng hộ và thái độ của xã hội đối với việc tham gia BHXHTN cũng ảnh hưởng đến hiệu quả thực hiện pháp luật Nếu xã hội coi trọng và khuyến khích, người dân sẽ có xu hướng tham gia tích cực Sự ủng hộ từ gia đình và cộng đồng giúp người tham gia duy trì việc đóng góp và thực hiện pháp luật, các chính sách xã hội hỗ trợ BHXHTN cũng ảnh hưởng từ việc này

1.4.3 Điều kiện chính sách và quản lý

Chính sách xã hội không chỉ đơn thuần ảnh hưởng đến mặt nào đó của cuộc sống con người, mà nó bao trùm mọi khía cạnh: từ điều kiện lao động và sinh hoạt, giáo dục và văn hoá, đến cấu trúc gia đình, quan hệ giai cấp và dân tộc Quan điểm của Đảng và Nhà nước về sự thống nhất giữa chính sách kinh tế và chính sách xã hội

là rất rõ ràng, và điều này cũng được thể hiện rõ trong việc quản lý và thực hiện các chính sách Sự nhất quán này đảm bảo rằng các chính sách kinh tế không chỉ thúc đẩy tăng trưởng mà còn hỗ trợ và cải thiện các điều kiện xã hội, tạo ra một môi trường phát triển toàn diện và bền vững cho đất nước Trong việc thực hiện pháp luật về BHXHTN, chính sách và quản lý đóng vai trò quan trọng, bao gồm:

Đối với chính sách hỗ trợ, BHXHTN được coi là một phần quan trọng của hệ thống an sinh xã hội do Đảng và Nhà nước thiết lập, dù đã có sự phát triển, vẫn tồn tại nhiều hạn chế, để đảm bảo hiệu quả của chính sách này thì tính tham gia và đóng góp đầy đủ của các bên liên quan, bao gồm chuyên gia, doanh nghiệp, tổ chức xã hội

và người dân là cực kỳ quan trọng Điều này bao gồm sự hỗ trợ từ chuyên gia để xây dựng và điều chỉnh các chính sách, sự hỗ trợ từ doanh nghiệp trong việc cung cấp các gói bảo hiểm cho nhân viên, cũng như sự ủng hộ và tham gia tích cực từ tổ chức xã hội và cộng đồng dân cư Chỉ khi có sự hợp tác chặt chẽ và đóng góp đồng nhất từ tất

cả các bên liên quan, chính sách BHXHTN mới có thể đạt được mục tiêu của mình một cách toàn diện và bền vững Do đó chính sách phải phản ánh thực tiễn cuộc sống

và giải quyết được những vấn đề đặt ra như đưa ra các chính sách hỗ trợ, khuyến khích và giảm thuế liên quan đến BHXHTN có thể tạo động lực cho người tham gia

Đối với quản lý và giám sát, hiệu quả thực hiện pháp luật cần sự quản lý và giám sát chặt chẽ từ các cơ quan chức năng để đảm bảo tính minh bạch, công bằng và hiệu quả của hệ thống BHXHTN

1.4.4 Các chủ thể liên quan

Ngoài các điều kiện trên thì các chủ thể liên quan cũng góp một phần không kém quan trọng khi có sự ảnh hưởng to lớn tới đến hiệu quả thực hiện pháp luật về BHXHTN

a Về cơ quan nhà nước có thẩm quyền

Cơ quan nhà nước có thẩm quyền đã đưa ra các quy định pháp luật về việc thực hiện BHXHTN Cơ quan nhà nước đặt ra các quy định, hướng dẫn và quy tắc liên quan đến BHXHTN Điều này bao gồm việc xác định quyền lợi, trách nhiệm của người tham gia và các điều kiện tham gia Về việc thúc đẩy tham gia thì cơ quan nhà nước có thể thúc đẩy tham gia bằng cách tạo ra các chính sách khuyến khích, giảm thuế hoặc hỗ trợ tài chính cho người tham gia

Đối với việc giám sát và tuân thủ thực hiện, cơ quan nhà nước theo dõi việc thực hiện pháp luật bằng cách kiểm tra các tổ chức bảo hiểm, đảm bảo họ tuân thủ quy định và cung cấp dịch vụ đúng cách Nếu có vi phạm, cơ quan nhà nước có thẩm quyền xử lý và áp dụng hình phạt đối với các tổ chức hoặc cá nhân vi phạm

Song song với đó thì việc tạo nhận thức cho người sử dụng BHXHTN cũng rất cần thiết: Cơ quan nhà nước có trách nhiệm tạo ra nhận thức về BHXHTN thông qua chương trình giáo dục, thông tin truyền thông và các hoạt động khác

b Cơ quan Bảo hiểm xã hội

Tại khoản 1 Điều 93 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 quy định về khái niệm của cơ quan BHXH như sau: Cơ quan BHXH là cơ quan nhà nước có chức năng thực hiện chế độ, chính sách BHXH, quản lý và sử dụng các quỹ BHXH, BHYT, BHTN; thanh

tra việc đóng BHXH, BHTN, BHYT và nhiệm vụ khác theo quy định của Luật này

Cơ quan BHXH có quy định và hướng dẫn đối với chế độ BHXHTN, cơ quan BHXH đưa ra các quy định, hướng dẫn và quy tắc về chế độ BHXHTN Về hướng dẫn tham gia, cơ quan BHXH sẽ đưa ra các chính sách khuyến khích, giảm thuế hoặc

hỗ trợ tài chính để thúc đẩy người dân tham gia chương trình BHXHTN Bên cạnh đó

cơ quan BHXH cũng cần cung cấp thông tin rõ ràng về quyền lợi, trách nhiệm và cách tham gia chương trình BHXHTN

Tóm lại, cơ quan BHXH đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra môi trường thuận lợi, định hình chính sách và đảm bảo tuân thủ để thúc đẩy hiệu quả thực hiện BHXHTN

c Người tham gia

Người tham gia BHXH (BHXH) tự nguyện là công dân Việt Nam từ 15 tuổi trở lên và không thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc Nhà nước hỗ trợ một phần tiền đóng BHXHTN cho người tham gia, với mức hỗ trợ được tính theo tỷ lệ