hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh trần duy hưng

i Em xin cam đoan đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi Nhánh Trần Duy Hưng” là kết quả của b

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Mai Phương

Khoá học: 2018 2022 –

Mã sinh viên: 21A4011078

Giáo viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thị Hưng

Hà Nội, tháng 5 năm 2022

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Mai Phương

Khoá học: 2018 2022 –

Mã sinh viên: 21A4011078

Giáo viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thị Hưng

Hà Nội, tháng 5 năm 2022

i

Em xin cam đoan đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi Nhánh Trần Duy Hưng” là kết quả của bản thân thực hiện Những số liệu và kết quả nghiên cứu là trung thực, hoàn toàn được thực hiện tại phòng SME của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Trần Duy Hưng, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác Ngoài

ra, trong bài báo cáo có sử dụng một số nguồn tài liệu tham khảo đã được trích dẫn nguồn và chú thích rõ ràng Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước bộ môn, khoa

và nhà trường về sự cam đoan này

Hà Nội, tháng 5 năm 2022 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Mai Phương

ii

Để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này, em đã nhận được sự quan tâm, giúp

đỡ, chỉ bảo nhiệt tình của nhiều tập thể, cá nhân trong và ngoài nhà trường Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến ThS Nguyễn Thị Hưng, người

đã định hướng, chỉ dẫn em trong suốt quá trình thực hiện nghiên cứu

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới các anh, chị của Ngân hàng Quân đội – chi nhánh Trần Duy Hưng đã tận tình chỉ bảo và cung cấp cho em những kiến thức, nghiệp vụ thực tế, tạo điều kiện cho em tham gia công tác thẩm định thực tế giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này

Cuối cùng, không thể thiếu, em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo Học viện Ngân hàng Phân viện Bắc N – inh đã luôn tận tuy, giảng dạy và truyền đạt cho em những kiến thức vô cùng quý giá, tạo điều kiện tốt nhất cho em trong những năm học tại trường

Mặc dù đã cố gắng trong khi làm chuyên đề, nhưng bản thân em còn nhiều hạn chế về kiến thức cũng như thời gian nghiên cứu có hạn nên chuyên để sẽ mắc những sai lầm không thể tránh khỏi Em rất mong nhận được ý kiến đóng góp của thầy cô

để chuyên đề của em được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, tháng 5 năm 2022 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Mai Phương

1.2 Chức năng, nhiệm vụ và ngành nghề kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân

1.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Trần Duy Hưng-

51.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh

1.5 Giới thiệu vị trí thực tập và công việc được giao 9CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

3.1 Kế hoạch và mục tiêu của việc hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội -

3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Trần Duy

vi

MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội

MB Trần Duy

Hưng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Trần Duy Hưng

Telegraphic Transfer Reimbursement: chuyển tiền bằng điện

có bồi hoàn (phương thức được áp dụng trong các thanh toán

Bảng 2.8 Chỉ số đánh giá tính thanh khoản của công ty LXR 29 Bảng 2.9 Chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty LXR 30

1

LỜI MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài

Trong quá trình phát triển của một đất nước, Ngân hàng đóng một vai trò rất quan trọng Nó là hệ thần kinh của toàn bộ nền kinh tế quốc dân, nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định và có hiệu quả Ngược lại, nền kinh tế không thể tăng trưởng trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng yếu kém và lạc hậu Như vậy đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng và hoạt động có hiệu quả trong hoạt động lưu thông tiền tệ

Có thể nói hoạt động tín dụng là xương sống của hệ thống Ngân hàng thương mại bởi đây là nguồn sinh lời chủ yếu của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường; và tất nhiên, lợi nhuận càng lớn thì rủi ro đi cùng sẽ càng cao, chỉ cần một sai sót nhỏ cũng ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng tín dụng, hình ảnh uy tín và bộ mặt của toàn hệ thống nói chung Chính vì vậy, hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng luôn cần được chú trọng và không ngừng hoàn thiện và nâng cao chuyên môn nghiệp vụ của toàn thể cán bộ, nhân viên để giảm thiểu được rủi ro, tránh đưa ra những quyết định sai lầm gây thiệt hại cho ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung Hoạt động này không chỉ có ý nghĩa to lớn đối với nền kinh tế, mà còn có vai trò tiên quyết cho sự tồn tại và phát triển bền vững của các ngân hàng

Trong thời gian thực tập tại - Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Trần Duy Hưng, cùng với sự giúp đỡ của các anh chị cán bộ nhân viên chi nhánh, em đã có cơ hội được tìm hiểu và học hỏi những quy trình, nghiệp vụ trong hoạt động tín dụng

Và đây chính là lý do, em chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính

khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội Chi Nhánh Trần Duy Hưng”- để nghiên cứu và tìm hiểu

2 Kết cấu chuyên đề

Chuyên đề gồm có 3 chương:

Chương 1: Giới thiệu về Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Trần Duy Hưng và vị trí thực tập

2

Chương 2: Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Chi nhánh Trần Duy - Hưng

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Trần Duy Hưng

Ngân hàng TMCP Quân Đội là một trong những ngân hàng lớn của Việt Nam với lịch sử lâu đời gần 30 năm hình thành và phát triển cùng với thị phần và mạng lưới hoạt động rộng khắp đất nước Ngay từ khi nước nhà bước vào hội nhập với kinh

tế thế giới, toàn hệ thống MB luôn đóng vai trò quan trọng trong quá trình cải cách

và phát triển ngành Ngân hàng - Tài chính, luôn là lực lượng tiên phong đi đầu trong các lĩnh vực tín dụng, huy động vốn, dịch vụ, dịch vụ Ngân hàng hiện đại

MB Trần Duy Hưng được thành lập vào ngày 06/12/2004, MB Trần Duy Hưng

là một trong những chi nhánh lớn tại Hà Nội, trực thuộc Ngân hàng TMCP Quân đội Hoạt động trong những năm đầu mới thành lập chủ yếu là huy động vốn và cho vay ngắn hạn Sau nhiều năm phát triển, đến nay các mặt hoạt động của MB Trần Duy Hưng đã đa dạng các sản phẩm dịch vụ như: huy động tiền gửi tiết kiệm, nhận vốn

uỷ thác đầu tư, cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, cung cấp dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ kiều hối thanh toán nội địa, tư vấn tài chính, liên doanh góp vốn cổ phần v.v…

Với những nỗ lực không ngừng nghỉ của ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ công nhân viên, sau 28 năm hình thành và phát triển, MB Trần Duy Hưng trở thành một trong những ngân hàng uy tín, được nhiều khách hàng tin tưởng và sử dụng Các sản phẩm dịch vụ luôn luôn được đa dạng, cập nhật công nghệ mới, chuyển đổi số, chất

- Tổng tài sản năm 2021 đạt 34,76 triệu đồng, tăng khoảng 58% so với năm 8

2020 Trong đó, tỷ lệ tài sản ngắn hạn chiếm khoảng 99% tổng tài sản (34,448 triệu đồng), phần còn lại là tài sản dài hạn

Nhận xét: Phù hợp với cơ cấu hoạt động thương mại của khách hàng

Tài sản ngắn hạn: chủ yếu là tiền mặt, giá trị khoản phải thu và hàng tồn kho:

Khoản phải thu:

- Khoản phải thu đến ngày 31/12/2021 là 13,716 triệu đồng chiếm khoảng 40% TSNH của khách hàng, trong đó bao gồm 233 đối tác (tăng thêm 70 đối tác so với năm 2020)

- Một số đối tác lớn phát sinh chủ yếu ở các công ty như: Công ty cổ phần đầu

tư HCOM (11,503 triệu đồng công ty cổ phần thương mại Hồng Hà (1,092 ), triệu đồng), công ty TNHH đầu tư phát triển Hà Xuân (1,789 triệu đồng), công

ty cổ phần thiết bị giáo dục Toàn Cầu (1,032 triệu đồng)

- Vòng quay khoản phải thu năm 2021 là 6.48 vòng/năm (khoảng 2 tháng/vòng)

Nhận xét: Chất lượng khoản phải thu của khách hàng khá tốt, vòng quay khoản phải

thu quay khá nhanh so với một công ty thương mại

- Khoản phải thu của khách hàng năm 2021 là 13,716 triệu đồng tăng 52,92%

so với năm 2020 Do trong năm vừa rồi khách hàng mở rộng quy mô kinh

doanh theo kế hoạch của khách hàng

Nhận xét: Doanh thu từ hoạt động bán hàng ổn định

28

Hàng t n kho:

- Hàng tồn kho tại ngày 31/12/2021 là 10,020 triệu đồng, chiếm khoảng 30% tổng tài sản của khách hàng Hàng tồn kho chủ yếu là các sản phẩm như: màn chiếu, máy chiếu đa năng Infocus, Card màn hình MSI RRX470 Miner 4G,…

và các phụ kiện liên quan

- Vòng quay hàng tồn kho năm 2021 đạt mức 5.93 vòng/năm (khoảng 2 tháng/vòng) Số vòng quay hàng tồn kho của khách hàng khá lớn, thời gian tồn kho ngắn chứng tỏ khách hàng đang tăng hiệu quả sử dụng vốn và mức tiêu thụ các sản phẩm của công ty đang thuận lợi

- Độ trễ của hàng tồn kho của khách hàng chủ yếu là nằm ở trong kho và đợi xuất các đối tác đầu ra Chất lượng của hàng tồn kho được phân bổ ở hơn 610 mặt hàng Số lượng mặt hàng có số tồn đầu bằng tồn cuối chiếm khoảng 3,224 triệu đồng khoảng 30% hàng tồn kho phân bổ ở khoảng 30 mặt hàng Trong

đó có một số mặt hàng là mặt hàng kinh doanh chính của công ty có giá trị và

số lượng nhập vào trong kỳ khá lớn Còn lại là một số sản phẩm có số lượng tồn không nhiều, đây là một số mẫu mặt hàng mẫu mã mới được nhập hàng về

để làm mẫu bày bán, giới thiệu cho các đối tác làm cơ sở để đưa sản phẩm ra thị trường trong các năm tiếp theo

Tài sản dài hạn: 320 triệu đồng (khoảng 0,92% tổng tài sản), chủ yếu bao gồm tài sản cố định: 190 triệu đồng (khoảng 0,54%) tổng tài sản Phù hợp với mô hình doanh nghiệp thương mại

Cơ cấu nguồn vốn:

Bảng 2.7: Cơ cấu nguồn vốn công ty LXR

- Khách hàng không vay dài hạn, ngắn hạn: Vốn chiếm dụng từ các đối tác 25,909 (khoảng 70% nguồn vốn) Tỷ lệ chiếm dụng vốn của Khách hàng chủ yếu ở một số đối tác: Công ty cổ phần đầu tư P&T (6,625 triệu đồng), Infocus Corporation (1,729 triệu đồng), Công ty TNHH Thiết bị điện Việt Trung Anh (1,860 triệu đồng), Công ty TNHH Tin học Vương Luân (1,000 triệu đồng) và phân bổ ở khoảng 15 đối tác khác

2.5.4.2 Thanh khoản

Bảng 2.8: Chỉ số đánh giá tính thanh khoản của công ty LXR

(Ngu n: Báo cáo tổng kết kinh doanh công ty LXR)

- Vốn lưu động ròng tại thời điểm 31/12/2021 đạt 7,120 triệu đồng Khách hàng không bị mất cân đối tài chính

30

- Về khả năng luân chuyển vốn lưu động: Các hệ số vòng quay khá nhanh và

tương đối ổn định: Vòng quay VLĐ đạt 2.63 vòng/năm

Nhận xét: Khả năng luân chuyển vốn khá tốt

- Hệ số nợ duy trì ở mức: 0.79

- Khả năng thanh toán của Công ty đảm bảo Hệ số thanh toán hiện tại qua các

năm giữ ở mức 1.26

2.5.4.3 Hiệu quả hoạt động

Bảng 2.9: Chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty LXR

Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021

(Ngu n: Báo cáo tổng kết kinh doanh công ty LXR)

- Lợi nhuận của công ty liên tục tăng qua các năm Năm 2021, doanh thu của công ty tăng lên 73,496 triệu đồng tăng 80% so với năm 2020 Lợi nhuận của công ty cũng tăng vọt lên 274 triệu đồng tương ứng tăng 99% so với năm 2020

Tỷ suất lợi nhuận của ông ty khá tốt nằm ở mức 0,37%c

- ROA, ROE của công ty năm 2021 lần lượt là 0,78% và 3,7%

- Vòng quay VLĐ năm 2021 là 2,63 vòng/năm ở mức tương đối tốt

Nhận xét: Công ty sử dụng tài sản ngắn hạn hợp lý và đạt hiệu quả

- Vòng quay khoản phải thu năm 2021 là 6,48 vòng/năm (khoảng 2 tháng/vòng) Nhận xét: Chất lượng khoản phải thu của khách hàng tương đối tốt, vòng quay khoản phải thu quay nhanh đối với một công ty thương mại

31

- Vòng quay hàng tồn kho năm 2021 đạt mức 5,93 vòng/năm (khoảng 2 tháng/vòng) Số vòng quay hàng tồn kho của khách hàng khá lớn, thời gian tồn kho ngắn

Nhận xét: Chứng tỏ khách hàng đang tăng hiệu quả sử dụng vốn và mức tiêu thụ các sản phẩm của công ty đang thuận lợi, có tính thanh khoản cao

Tỷ suất lợi nhuận của ông ty khá tốt nằm ở mức 0,37% Dự kiến doanh thu cnăm 2022 của công ty là 85.000 triệu đồng

Nhận xét: Tình hình tài chính của công ty tốt

2.5.5 Tài sản bảo đảm

- Bất động sản tại thửa đất số: 225, Tờ bản đồ số : 01, thôn Lai Xá, Xã Kim Chung, Huyện Hoài Đức, Thành phố Hà Nội

- Địa chỉ theo hành chính: Ngõ 2, tập thể trung tâm 75, Thôn Lai Xá, Quốc lộ

32, Xã Kim Chung, Huyện Hoài Đức, Thành phố Hà Nội

- Diện tích: 52.7m2 theo GCNQSDĐ số CM 224248 cấp ngày 05/12/2021 số vào sổ cấp GCN số CS-HĐU12741

Giá trị do AMC định giá là 1,723,290,000 VNĐ (theo thông báo kết quả thẩm định tài sản số 038286.01.0.18.B ngày 27/04/2022 của MB AMC)

MB Trần Duy Hưng chủ động đàm phán với khách hàng về việc bổ sung TSĐB

là bất động sản/phương tiện vận tải/giấy tờ có giá thuộc sở hữu của Công ty/Ban lãnh đạo công ty/Thành viên Công ty theo đúng quy định của MB từng thời kỳ

- Yêu cầu quản lý TSĐB:

+ Thực hiện định giá qua AMC và hoàn thiện thủ tục nhận TSĐB theo đúng quy định

32

+ Giải ngân trên cơ sở hoàn thiện thủ tục thế chấp các TSBĐ

- Tỷ lệ cấp tín dụng/giá trị tài sản đảm bảo: Theo quy định của MB từng thời

kỳ

2.5.6 Đánh giá phương án cấp hạn mức tín dụng

Tính khả thi

Tính khả thi của khách hàng đã xây dựng được mạng lưới khách hàng rộng khắp

cả nước là hệ thống các siêu thị, công ty dịch vụ hàng không, đơn vị phân phối trên toàn quốc Các sản phẩm Mixxo, Mixxi, Kidsmix Premium, Kidsmix, Quiches…đã tạo dựng được thương hiệu trên thị trường Kế hoạch kinh doanh của Khách hàng có tính khả thi cao Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Trần Duy Hưng tiến hành - cấp tín dụng cho công ty LXR

Sau khi quyết định cho khách hàng vay vốn

Cán bộ tín dụng tiến hành lưu hồ sơ và theo dõi giải ngân, tiến hành kiểm tra đầy đủ căn cứ giải ngân: chứng từ, hóa đơn… Đồng thời yêu cầu khách hàng bổ sung, cập nhật báo cáo tài chính Trong giai đoạn này, cán bộ tín dụng kiểm tra giám sát tránh tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích (Cán bộ tín dụng đã tiến hành công tác phân tích tài chính khách hàng theo đúng quy trình và công tác phân tích đã đạt được hiệu quả cao Trong quá trình vay công ty luôn trả lãi và gốc đầy đủ

và đúng hạn)

Sau khi đã giải ngân cho khách hàng

Cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn, để kịp thời phát hiện

ra nguyên nhân trong trường hợp khách hàng không trả được nợ đầy đủ và đúng hạn Hiệu quả của công tác phân tích tài chính trong giai đoạn này thể hiện ở doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ

2.6 Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Trần Duy Hưng

2.6.2 Hạn chế, tồn tại

Xuất hiện những trường hợp doanh nghiệp gian dối khi kê khai hồ sơ

MB Trần Duy Hưng luôn tuân thủ nghiêm ngặt thứ tự, đúng quy trình trong công tác phân tích tài chính khách hàng, tuy nhiên không thể kiểm soát được hoàn toàn những sai sót Đặc biệt là đối vVới những doanh nghiệp quy mô nhỏ, rất khó để tìm kiếm và điều tra thông tin Khi những doanh nghiệp này muốn vay vốn bằng mọi cách, họ có thể kê khai hồ sơ giả, hoặc gian lận số liệu trong báo cáo tài chính, làm cho những chỉ số tài chính đẹp hơn nhằm được đánh giá cao về tình hình tài chính Điều này sẽ gây khó khăn với đội ngũ cán bộ tín dụng Đồng thời đây cũng được coi như một thách thức với đội ngũ tín dụng, phải thật cẩn trọng và tỷnh táo, phát huy hết khả năng của mình

Chất lượng nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ tín dụng cần nâng cao hơn

Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của MB Trần Duy Hưng luôn được đánh giá cao Tuy nhiên, những năm gần đây, chi nhánh theo chủ trương của hệ thống thực hiện chính sách trẻ hoá nhân sự Đa phần những cán bộ tín dụng trong độ tuổi 25-33 tuổi Dù được đào tạo bài bản và đã thành thạo chuyên môn, nghiệp vụ; song, những cán bộ trẻ tuổi vẫn không thể tránh được những thiếu sót, sơ suất trước những doanh nghiệp có bề dày trong giới kinh doanh Những sự thẩm định tín dụng, đánh giá chưa sát thực, thiếu tỷnh táo trước hồ sơ khách hàng cung cấp,… đều phải trả cái giá rất đắt, tạo cơ hội cho kẻ gian lừa đảo, gây thiệt hại cho toàn ngân hàng

34

Quá khắt khe về quy định đối với khoản vay có TSĐB

Vì mục tiêu duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất, bảo đảm an toàn vốn ở mức cao nhất, MB Trần Duy Hưng rất khắt khe và nghiêm ngặt trong việc quy định với TSĐB Điều này gây không ít khó khăn đối với những doanh nghiệp nhỏ hoặc doanh nghiệp mới thành lập với quy mô nhỏ, tiềm lực tài chính chưa thực sự được đánh giá cao Ban lãnh đạo cần đưa ra những phương án, chính sách phù hợp, linh động đối với những trường hợp này nhằm giữ chân khách hàng, cạnh tranh với những ngân hàng khác và tăng uy tín và sự chuyên nghiệp trong giới ngân hàng

2.6.3 Nguyên nhân

Từ phía khách hàng

Đa phần những doanh nghiệp nhỏ, tuổi đời còn non trẻ thường chưa có phương

án kinh doanh hiệu quả trong dài hạn, thậm chí có thì vẫn còn nhiều bất cập và thiếu sót, chưa gây dựng được uy tín trên thị trường,… Những điều này sẽ khiến cán bộ tín dụng thiếu cơ sở để thẩm định vì chưa đáp ứng được những yêu cầu của chi nhánh Ngoài ra các doanh nghiệp vừa và nhỏ, thời gian hoạt động còn ngắn, chưa gây dựng được uy tín trên thị trường, điều kiện tài sản chưa đảm bảo Điều này khiến ngân hàng rất cẩn trọng, phân tích kỹ lưỡng và đặt ra những quy chuẩn chặt chẽ; đây chính là rào cản lớn nhất của doanh nghiệp trong việc đáp ứng điều kiện cho vay Thậm chí, vấn đề rủi ro đạo đức có thể xảy ra khi khách hàng nảy sử dụng vốn để thực hiện hành vi phạm pháp, trái mục đích ban đầu, trì hoãn, kéo dài thời hạn trả nợ gây nợ xấu, nợ khó đòi làm ứ đọng và thất thoát vốn của ngân hàng

Bên cạnh đó, thời gian qua Covid 19 đá giáng một đòn nặng nề tới nhiều do- anh nghiệp trong không ít ngành nghề kinh doanh Điều này gây ảnh hưởng không nhỏ tới kết quả kinh doanh và làm xấu đi báo cáo tài chính của doanh nghiệp dẫn tới những khó khăn khi thực hiện vay vốn cũng như thanh toán khoản nợ của ngân hàng

Từ phía ngân hàng

Ch nh sách t n dụng chưa thực sự hợp lý: Điều kiện về cho vay có TSĐB còn khắt khe, cứng nhắc Mặc dù điều này giúp chi nhánh đảm bảo an toàn khi cấp tín