CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
Tổng quan về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NHTM
Phân tích tài chính doanh nghiệp có nhiều khái niệm khác nhau, tùy thuộc vào quan điểm và cách nhìn nhận của từng chuyên gia tài chính.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quy trình kiểm tra và đánh giá các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ nhằm xác định tình hình tài chính của doanh nghiệp Mục tiêu của quá trình này là dự đoán các rủi ro và tiềm năng tương lai, từ đó hỗ trợ nhà phân tích trong việc đưa ra các quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của họ trong doanh nghiệp.
Phân tích tài chính doanh nghiệp, theo GS TS Ngô Thế Chi và PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ (2015), là tập hợp các phương pháp đánh giá tình hình tài chính hiện tại và quá khứ của doanh nghiệp, đồng thời dự đoán tình hình tài chính tương lai Hoạt động này hỗ trợ các nhà quản lý trong việc đưa ra các quyết định quản lý hiệu quả, phù hợp với các mục tiêu mà họ đang theo đuổi.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá các mối quan hệ kinh tế thông qua giá trị liên quan đến việc quản lý và sử dụng quỹ tiền tệ trong hoạt động kinh doanh Phương pháp phân tích khoa học được áp dụng giúp xác định chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó cung cấp thông tin cho các bên liên quan về thực trạng và an ninh tài chính Ngoài ra, phân tích này còn hỗ trợ dự đoán các chỉ tiêu tài chính trong tương lai và nhận diện các rủi ro tài chính mà doanh nghiệp có thể đối mặt.
Mặc dù có nhiều cách diễn đạt khác nhau, bản chất của PTTC vẫn giữ nguyên Theo quan điểm của Ngân hàng Thương mại, PTTC được định nghĩa là
Phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại (NHTM) là quy trình sử dụng các phương pháp và công cụ để thu thập và xử lý thông tin kế toán cũng như các dữ liệu quản lý khác Mục tiêu của phân tích này là đánh giá tình hình tài chính, mức độ rủi ro, hiệu quả hoạt động và tiềm lực của doanh nghiệp Qua đó, ngân hàng có thể đưa ra quyết định hợp lý về việc tài trợ cho doanh nghiệp hay không.
SV Đặng Thị Thu Thủy 6 2022
1.1.2 Mục tiêu của phân tích tài chính doanh nghiệp
Hoạt động tài chính doanh nghiệp liên quan đến nhiều đối tượng như nhà quản trị, nhà đầu tư, ngân hàng, nhà cung cấp và cơ quan quản lý nhà nước Mỗi đối tượng có mục tiêu phân tích khác nhau Phân tích tài chính doanh nghiệp cần đạt những mục tiêu cơ bản để đáp ứng nhu cầu thông tin của các bên liên quan.
Đánh giá chính xác tình hình tài chính doanh nghiệp là cần thiết, bao gồm các khía cạnh như cơ cấu nguồn vốn, tài sản, khả năng thanh toán, lưu chuyển tiền tệ, hiệu quả sử dụng tài sản, khả năng sinh lời và rủi ro tài chính Thông tin này đáp ứng nhu cầu của nhiều đối tượng quan tâm đến tài chính doanh nghiệp, bao gồm nhà đầu tư, nhà cung cấp tín dụng, cơ quan thuế và người lao động.
Thứ hai, việc định hướng các quyết định của những bên liên quan là rất quan trọng, nhằm đảm bảo rằng các quyết định như đầu tư, tài trợ và phân chia lợi nhuận phù hợp với thực tế hiện tại của doanh nghiệp.
Thứ ba, việc này đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng các dự báo tài chính, hỗ trợ các nhà phân tích tài chính trong việc dự đoán tiềm năng tài chính của doanh nghiệp trong tương lai.
Công cụ kiểm soát hoạt động kinh doanh giúp doanh nghiệp đánh giá các chỉ tiêu kết quả so với kế hoạch và định mức Qua đó, xác định điểm mạnh, điểm yếu trong hoạt động kinh doanh, từ đó hỗ trợ các quyết định và giải pháp chính xác, đảm bảo hiệu quả kinh doanh cao Mục tiêu này rất quan trọng đối với các nhà quản trị doanh nghiệp.
1.1.3 Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp
Theo Lê Thị Xuân (2018), trong bối cảnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa, việc phân tích tài chính doanh nghiệp (TCDN) trở nên quan trọng đối với nhiều đối tượng, giúp họ có thông tin cần thiết để đưa ra quyết định hợp lý Đặc biệt, đối với ngân hàng thương mại (NHTM), phân tích TCDN đóng vai trò then chốt trong việc xác định khả năng cấp tín dụng, bao gồm tín dụng ngắn hạn và dài hạn NHTM cần đánh giá nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, khả năng thực hiện các cam kết trong quá khứ, cũng như các nghĩa vụ của người vay để đưa ra quyết định chính xác.
SV Đặng Thị Thu Thủy (2022) nhấn mạnh tầm quan trọng của việc doanh nghiệp thể hiện thiện chí trong việc trả nợ trước các chủ nợ Các ngân hàng thương mại (NHTM) đặc biệt chú trọng đến khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng, cả hiện tại lẫn tương lai Phân tích giữa các khoản cho vay dài hạn và ngắn hạn cho thấy, khi quyết định cho vay ngắn hạn, NHTM sẽ xem xét khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp Ngược lại, trong trường hợp cho vay dài hạn, NHTM sẽ tập trung vào khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
1.1.4 Nguồn tài liệu sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp
Trong quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp, việc thu thập và xử lý thông tin là một trong những yếu tố quan trọng nhất Ngân hàng có thể lấy thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy Sử dụng nguồn thông tin phù hợp sẽ nâng cao hiệu quả của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp.
Trong công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp (KHDN) trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại (NHTM), các nhà phân tích chú trọng vào nguồn tư liệu từ báo cáo tài chính (BCTC) BCTC cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài sản, nguồn vốn, doanh thu, kết quả kinh doanh và các luồng tiền của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định Theo quy định hiện hành của Bộ Tài chính (Thông tư 200 và Thông tư 202), hệ thống BCTC của doanh nghiệp bao gồm bốn mẫu biểu báo cáo cơ bản.
• Bảng cân đối kế toán
Công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM
1.2.1 Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là một hoạt động phức tạp, liên quan đến nhiều cá nhân và bộ phận cả bên trong lẫn bên ngoài doanh nghiệp Để đưa ra quyết định tài chính chính xác, việc tổ chức công tác phân tích tài chính một cách khoa học là rất cần thiết nhằm thu thập thông tin hữu ích.
Mỗi đối tượng phân tích sẽ có quy trình riêng, phù hợp với mục tiêu và yêu cầu cụ thể của họ trong việc ra quyết định tài chính Dưới đây là những bước quan trọng trong quá trình phân tích chung.
SV Đặng Thị Thu Thủy 14 2022 a Lập kế hoạch phân tích
Lập kế hoạch phân tích là xác định trước về nội dung, phạm vi, thời gian và cách tổ chức phân tích:
Nội dung phân tích tài chính cần xác định rõ các vấn đề cần được xem xét, có thể bao gồm toàn bộ hoạt động tài chính hoặc chỉ tập trung vào một số vấn đề cụ thể như cơ cấu vốn và khả năng thanh toán.
• Đây là cơ sở để xây dựng đề cương cụ thể tiến hành phân tích
Phạm vi phân tích có thể bao gồm toàn bộ đơn vị hoặc chỉ một số đơn vị được chọn, tùy thuộc vào yêu cầu và thực tiễn quản lý, để xác định nội dung và phạm vi phân tích một cách kết hợp.
• Thời gian ấn định trong kế hoạch phân tích bao gồm cả thời gian chuẩn bị và thời gian tiến hành công tác phân tích
Trong kế hoạch phân tích, việc phân công trách nhiệm rõ ràng cho các bộ phận thực hiện và hỗ trợ là rất quan trọng Các hình thức hội nghị phân tích cần được tổ chức để thu thập ý kiến đa dạng, đánh giá thực trạng chính xác và phát hiện tiềm năng Điều này sẽ giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu quả kinh doanh thông qua việc thu thập và xử lý thông tin một cách hiệu quả.
Trong phân tích tài chính, nhà phân tích cần thu thập và sử dụng đa dạng nguồn thông tin, bao gồm cả dữ liệu nội bộ và bên ngoài Điều này bao gồm thông tin định lượng và phi định lượng, từ các số liệu cụ thể đến những yếu tố giá trị khó đo lường.
Để có được nguồn thông tin tài chính đầy đủ, cần thu thập các kế hoạch tài chính chi tiết, báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị và các tài liệu kế toán liên quan.
➢ Thông tin phi tài chính
Sự phát triển của doanh nghiệp chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố nội bộ và ngoại vi Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc dự đoán tương lai của doanh nghiệp Do đó, bên cạnh việc xem xét các thông tin tài chính hiện tại và quá khứ, phân tích tài chính còn cần tập trung vào các yếu tố tiềm năng để đưa ra những quyết định chiến lược hợp lý.
Doanh nghiệp cần sử dụng nhiều loại thông tin phi tài chính để hoạt động hiệu quả, bao gồm thông tin về môi trường kinh tế, chính trị và pháp luật, cũng như thông tin liên quan đến ngành nghề và bản thân doanh nghiệp.
Thông tin chung về môi trường kinh tế, chính trị và luật pháp là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp Những yếu tố này không chỉ định hình bối cảnh hoạt động mà còn quyết định khả năng phát triển và thành công của doanh nghiệp trong thị trường.
Sự tăng trưởng và suy thoái của nền kinh tế có mối liên hệ chặt chẽ với hoạt động của doanh nghiệp Khi có cơ hội thuận lợi, doanh nghiệp mở rộng hoạt động, dẫn đến lợi nhuận và giá cổ phiếu tăng Ngược lại, trong giai đoạn suy thoái, những yếu tố này sẽ giảm Việc phân tích chu kỳ kinh tế là cần thiết để nhận diện các cơ hội và thách thức, từ giai đoạn tăng trưởng đến suy thoái và ngược lại.
Nhà nước can thiệp vào hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thông qua các biện pháp hỗ trợ tài chính, chính sách thuế khóa hợp lý, chính sách tiền tệ ổn định, quy định giá cả bắt buộc và các chính sách ưu đãi nhằm thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Các thông tin theo ngành kinh tế được phân loại dựa trên lĩnh vực hoạt động, nơi các doanh nghiệp thực hiện những hoạt động chính tương tự nhau, như ngành dệt may, thủ công mỹ nghệ, và đồ điện gia dụng Nghiên cứu trong phạm vi ngành tập trung vào sự phát triển của doanh nghiệp liên quan đến hoạt động chung của ngành kinh doanh Để hiểu rõ hơn, cần xem xét các đặc điểm kinh doanh của ngành, bao gồm các yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển và cạnh tranh trong lĩnh vực đó.
Sản phẩm có thể được phân loại dựa trên nhiều yếu tố như tính chất của sản phẩm đã chế biến hoặc nguyên vật liệu thô, mức độ giá trị gia tăng, tính thiết yếu hay thông thường, sự tồn tại của hàng hóa thay thế, và độ phức tạp trong quy trình sản xuất Ngoài ra, chu kỳ phát triển của các sản phẩm trong ngành cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định vị thế và tiềm năng của chúng trên thị trường.
- Công nghệ: tình trạng hiện tại, khả năng đổi mới công nghệ của ngành
- Xu thế biến động của ngành ( tăng trưởng, suy thoái hay bão hòa)
Áp lực trong cạnh tranh có thể được phân tích thông qua ba yếu tố chính: sự xuất hiện của đối thủ cạnh tranh mới trong ngành, mức độ cạnh tranh giữa các doanh nghiệp hiện tại, và áp lực từ các sản phẩm thay thế Những yếu tố này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng sinh lời mà còn quyết định sự tồn tại và phát triển bền vững của các doanh nghiệp trong thị trường.
SV Đặng Thị Thu Thủy 16 2022
• Các thông tin doanh nghiệp
- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp: Hình thức sở hữu vốn, hình thức hoạt động thâm niên, quy mô của doanh nghiệp
Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHTM
Phân tích tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong quản trị, đầu tư và cho vay, đặc biệt trong môi trường cạnh tranh của nền kinh tế thị trường Hầu hết các quyết định liên quan đến kinh doanh, đầu tư và cho vay đều dựa trên việc phân tích và đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Do đó, việc xác định các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính là cần thiết để nâng cao hiệu quả ra quyết định.
1.3.1 Nhân tố chủ quan a Nhân tố con người
Việc phân tích tài chính không thể thiếu yếu tố con người, với vai trò quan trọng của cán bộ phân tích Họ cần có kiến thức chuyên môn sâu về tài chính, thuế, thị trường và hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó quyết định chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp Để cải thiện công tác phân tích tài chính, cần nâng cao trình độ kiến thức và năng lực đạo đức của cán bộ Bên cạnh đó, yếu tố xử lý thông tin, bao gồm kế toán, kiểm toán và thống kê, cung cấp số liệu và thông tin thiết yếu cho quá trình phân tích tài chính.
SV Đặng Thị Thu Thủy 24 2022 nhấn mạnh rằng việc hoàn thiện công tác kế toán, kiểm toán và thống kê đóng vai trò quan trọng trong phân tích tài chính Mức độ tin cậy của báo cáo tài chính (BCTC) cũng là một yếu tố quyết định đến chất lượng phân tích này.
Việc phân tích các tỉ số tài chính phụ thuộc vào độ chính xác của báo cáo tài chính (BCTC), điều này chịu ảnh hưởng lớn từ các nguyên tắc kế toán Tuy nhiên, các nguyên tắc và phương pháp kế toán có sự khác biệt giữa các doanh nghiệp, dẫn đến việc áp dụng các phương pháp phân tích chuẩn mực có thể gây ra sai lệch trong ý nghĩa và số liệu Người lập BCTC có thể lợi dụng các nguyên tắc kế toán để tạo ra các tỉ số theo ý muốn nhằm đạt được lợi ích cho doanh nghiệp, làm mất đi tính khách quan của công cụ đánh giá này.
Hiện nay, nhiều doanh nghiệp lớn hoạt động đa ngành, khiến việc xây dựng và áp dụng hệ thống tỷ số bình quân ngành trở nên khó khăn Sự đa dạng này gây bế tắc cho các nhà phân tích trong việc xác định các thành phần cốt lõi và trọng tâm để thực hiện phân tích hiệu quả.
1.3.2 Các nhân tố khách quan a Cơ chế quản lý và chính sách của nhà nước
Cơ chế quản lý và chính sách của nhà nước đóng vai trò quan trọng trong phân tích tài chính doanh nghiệp, tạo ra hành lang pháp lý và môi trường thuận lợi cho sự phát triển sản xuất kinh doanh Những thay đổi nhỏ trong cơ chế quản lý và chính sách có thể tác động lớn đến hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm quy định về khấu hao, tỷ lệ trích lập quỹ, và chính sách thuế xuất nhập khẩu.
Nhân tố kỹ thuật và công nghệ đóng vai trò quan trọng trong sự thành công của phân tích tài chính Việc ứng dụng hiệu quả các công nghệ tiên tiến giúp nâng cao độ chính xác và tính khoa học của quá trình phân tích, đồng thời tiết kiệm thời gian và công sức Sự tích hợp này không chỉ đảm bảo tính chính xác và tiết kiệm mà còn làm phong phú thêm nội dung phân tích, phù hợp với xu hướng phát triển hiện đại trong lĩnh vực tài chính.
SV Đặng Thị Thu Thủy 25 2022 c Nhân tố về tỉ lệ lạm phát
Lạm phát có thể làm sai lệch thông tin tài chính trong các báo cáo tài chính, dẫn đến việc tính toán và phân tích không chính xác Nó ảnh hưởng đến giá trị của dòng tiền, khiến cho giá trị dòng tiền ở các năm khác nhau trở nên khác biệt Điều này gây khó khăn trong việc so sánh và phân tích dữ liệu giữa các năm, tạo ra sự sai lệch trong kết quả.
Thông tin chính xác và phù hợp là nền tảng quan trọng cho phân tích tài chính doanh nghiệp Khi thông tin không chính xác, kết quả phân tích chỉ mang tính hình thức và không có giá trị thực tiễn Các nhà phân tích cần sử dụng thông tin từ cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp để đánh giá tình hình tài chính trong quá khứ, hiện tại và dự đoán xu hướng tương lai Trong bối cảnh kinh tế biến động, tính kịp thời của thông tin trở nên thiết yếu, bởi vì giá trị của tiền thay đổi theo thời gian Thiếu sự chính xác và phù hợp, thông tin sẽ mất đi độ tin cậy, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng phân tích tài chính.
SV Đặng Thị Thu Thủy 26 2022
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
Khái quát NHTM Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Gia Lâm
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Năm 2018, LienVietPostBank đã đặt mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam, nhằm nâng cao sự hiện diện và phục vụ khách hàng trên toàn quốc Để hiện thực hóa mục tiêu này, ngân hàng đã quyết định thành lập chi nhánh LienVietPostBank tại Gia Lâm.
Hà Nội Đây là chi nhánh thứ 7 của LienVietPostBank tại Hà Nội
Theo thông báo số 438/2018/QĐ-HĐQT ngày 06/07/2018 quyết định thành lập ngân hàng LienVietPostBank – Chi nhánh Gia Lâm
- Địa chỉ: : Số 169 đường Ngô Xuân Quảng, Thị trấn Trâu Qùy, Huyện Gia Lâm, Thành Phố Hà Nội, Việt Nam
Chi nhánh LienVietPostBank Gia Lâm đã hoạt động gần 4 năm, chuyên cung cấp các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Đối tượng mà chi nhánh hướng tới là hỗ trợ vay vốn cho cả doanh nghiệp và cá nhân, đặc biệt chú trọng đến nhóm khách hàng hưu trí, công chức, viên chức và lực lượng vũ trang, với quy trình thủ tục nhanh chóng, đáp ứng tốt nhu cầu kinh doanh và tiêu dùng.
LienVietPostBank - chi nhánh Gia Lâm được trang bị cơ sở vật chất hiện đại và khang trang, cùng đội ngũ cán bộ nhân viên chuyên nghiệp Hiện tại, chi nhánh có 32 nhân viên được phân chia thành các phòng ban khác nhau nhằm phục vụ hiệu quả cho công tác kinh doanh.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh gồm 5 phòng ban lớn, mỗi phòng ban đảm nhiệm các chức năng và nhiệm vụ riêng biệt Tổng giám đốc Phạm Ngọc Cường đứng đầu, là đại diện pháp lý cho chi nhánh, chịu trách nhiệm giám sát và đốc thúc các hoạt động kinh doanh Ông cũng tiếp nhận chỉ thị từ hội sở để chỉ đạo công tác tại chi nhánh.
SV Đặng Thị Thu Thủy 27 2022
Dưới sự lãnh đạo của ban giám đốc, ngân hàng LPB hoạt động với 4 phòng ban chính: phòng khách hàng, phòng giao dịch & PGDBĐ nâng cấp, phòng kế toán ngân quỹ và phòng hỗ trợ hoạt động Đặc biệt, LPB có PGDBĐ nâng cấp, một phòng ban được cải tiến từ phòng giao dịch bưu điện, cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tương tự như phòng giao dịch và được chia thành 4 tổ nhỏ.
Công tác phát triển tín dụng doanh nghiệp khách hàng doanh nghiệp (KHDN) tại chi nhánh được thực hiện bởi cán bộ tín dụng (CBTD) phòng KHDN, đóng vai trò quan trọng trong việc mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng CBTD sẽ theo sát toàn bộ quá trình khoản vay, từ thu thập hồ sơ, phân tích tín dụng, thẩm định, giải ngân đến theo dõi doanh nghiệp sau khi giải ngân Ngoài ra, phòng KHDN còn có trách nhiệm ban hành và trình ban giám đốc các quy trình và sản phẩm mới nhằm đáp ứng nhu cầu của từng đối tượng khách hàng.
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của các phòng
Nguồn: Theo báo cáo thường niên LienVietPostBank 2021
Phòng Giao Dịch PGDBĐ nâng cấp
Tổ giao dịch – Ngân quỹ
Tổ hỗ trợ hoạt động
Tổ giao dịch bưu điện (Nhân sự bưu điện )
SV Đặng Thị Thu Thủy 28 2022
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2019-2021 a Hoạt động huy động vốn
LienVietPostBank chi nhánh Gia Lâm đã thành công trong việc huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau thông qua các chính sách đa dạng nhằm thúc đẩy bán hàng, khuyến mại và chăm sóc khách hàng gửi tiết kiệm Sự uy tín ngày càng tăng của chi nhánh đã đóng góp đáng kể vào kết quả huy động vốn giai đoạn 2019-2021, với nguồn vốn huy động đạt 350.50 tỷ đồng vào năm 2020, tăng 22,6% so với năm 2019 Đến cuối năm 2021, nguồn vốn huy động đã đạt 419.55 tỷ đồng, tăng 19,7% so với năm 2020, chủ yếu từ tiền gửi khách hàng, thể hiện nỗ lực của chi nhánh trong bối cảnh dịch Covid-19 diễn biến phức tạp ảnh hưởng đến nền kinh tế.
Bảng 2.1 Cơ cấu và tỷ trong huy động vốn giai đoạn 2019-2021( tỷ đồng)
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Tiền gửi và vay các
Tiền gửi của TCTD khác 23.98 8.39% 22.26 6.35% 68.24 16.26%
Vay các TCTD khác 8.49 2.97% 5.05 1.44% 17.47 4.16% Tiền gửi của khách hàng 253.42 88.64% 323.20 92.21% 333.84 79.57%
Nguồn : BCTC kiểm toán 2019,2020, quý III năm 2021
Tiền gửi khách hàng cá nhân (KHCN) chiếm tỷ trọng lớn, đạt 63,56% trong tổng số tiền gửi của khách hàng, cho thấy sự ổn định trong cơ cấu nguồn vốn huy động Điều này phản ánh định hướng bán lẻ mà LienVietPostBank đã theo đuổi trong những năm qua.
SV Đặng Thị Thu Thủy 29 2022
Nguồn : BCTC kiểm toán 2019,2020, quý III năm 2021
Trong giai đoạn 2019-2021, tiền gửi có kỳ hạn tại LienVietPostBank chiếm tỷ trọng lớn, đạt 87,72% tổng tiền gửi khách hàng, đảm bảo tính ổn định cho ngân hàng Ngân hàng này chủ yếu tập trung vào thị trường nội địa với nguồn vốn chủ yếu là đồng Việt Nam, trong khi tỷ lệ đồng ngoại tệ chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động.
Cơ cấu cho vay của LienVietPostBank - chi nhánh Gia Lâm đã giữ ổn định qua các năm, với dư nợ khách hàng cá nhân chiếm trung bình 62% tổng dư nợ Đồng thời, dư nợ khách hàng doanh nghiệp cũng đang có xu hướng tăng trưởng mạnh mẽ trong giai đoạn hiện tại.
Nguồn : BCTC kiểm toán 2019,2020, quý III năm 2021
SV Đặng Thị Thu Thủy 30 2022
Biểu đồ 2.1 cho thấy dư nợ khách hàng doanh nghiệp tăng liên tục qua các năm, với mức dư nợ đạt 104,09 tỷ đồng vào năm 2019 và 141,43 tỷ đồng vào quý 3/2021 Tỷ trọng dư nợ KHDN chiếm khoảng 38% tổng dư nợ Sự gia tăng này có thể do ảnh hưởng của dịch bệnh, khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc huy động vốn, dẫn đến nhu cầu vay vốn tăng cao.
• Theo dư nợ cho vay kỳ hạn
Trong giai đoạn 2019-2021, dư nợ vay của khách hàng đã tăng liên tục, từ 260,23 tỷ đồng vào năm 2019 lên 362,65 tỷ đồng vào tháng 9/2021, mặc dù năm 2021 vẫn chưa kết thúc LienVietPostBank nổi bật trong khối ngân hàng với tốc độ tăng trưởng tín dụng cao.
Bảng 2.2 Dư nợ khách hàng theo kỳ hạn giai đoạn 2019-2021 ( tỷ đồng)
Nguồn : BCTC kiểm toán 2019,2020, quý III năm 2021
Trong giai đoạn 2019-2021, LienVietPostBank đã có sự chuyển dịch tích cực trong cơ cấu tín dụng, thể hiện qua việc dư nợ trung hạn giảm và dư nợ ngắn hạn tăng Cụ thể, vào cuối năm 2019, dư nợ trung hạn đạt 121,64 tỷ đồng, chiếm 47% tổng dư nợ, trong khi đến quý 3 năm 2021, dư nợ dài hạn tăng lên 156,68 tỷ đồng, chiếm 43% tổng dư nợ.
Dư nợ ngắn hạn của LienVietPostBank chi nhánh Gia Lâm đã tăng đáng kể, chiếm 34% tổng dư nợ vào quý 3 năm 2021, trong khi dư nợ dài hạn ổn định ở mức khoảng 22% Với cơ cấu dư nợ như vậy, ngân hàng luôn đảm bảo khả năng thanh toán và cân đối giữa huy động vốn và cho vay.
• Theo dư nợ cho vay theo ngành kinh tế
Chi nhánh Gia Lâm của LienVietPostBank phục vụ nhiều đối tượng khách hàng vay vốn đa dạng, bao gồm các ngành nghề như nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, khai khoáng, vận tải kho bãi và giáo dục đào tạo Trong số đó, ngành nghề nào chiếm tỷ trọng lớn nhất vẫn là điều đáng chú ý.
Thực trạng công tác PTTC doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt- Chi nhánh Gia Lâm
Tại LienVietPostBank - CN Gia Lâm, công tác phát triển tín dụng doanh nghiệp được thực hiện bởi cán bộ tín dụng phòng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh chủ yếu phục vụ các doanh nghiệp vừa và nhỏ, do đó việc vay vốn thường không liên quan đến các doanh nghiệp lớn Thông qua mối quan hệ và thông tin từ các đối tác, cán bộ tín dụng liên hệ với doanh nghiệp để trao đổi thông tin và đưa ra phương án phù hợp.
SV Đặng Thị Thu Thủy 33 2022 hành thu thập hồ sơ, phân tích, thẩm định, thực hiện theo đúng quy trình mà LienVietPostBank đề ra
2.2.1 Quy trình PTTC doanh nghiệp tại LienVietPostBank chi nhánh Gia Lâm
Cũng giống như quy trình chung của các NHTM cổ phần khác LienVietPostBank chi nhánh Gia Lâm thực hiện phân tích TCDN theo các bước sau:
Sơ đồ 2.2 Quy trình PTTC doanh nghiệp tại LienVietPostBank
Quy trình PTTC doanh nghiệp tại ngân hàng LienVietPostBank được quy định trong phụ lục 02/QTTD-PN, áp dụng cho khách hàng là pháp nhân và doanh nghiệp tư nhân khi vay vốn tại LPB.
B1: Thu thập hồ sơ, tài liệu khách hàng và kiểm tra thông tin khách hàng
CBTD sẽ liên hệ với khách hàng để hỏi về mục đích vay, số tiền cần vay, nguồn thu chính, thời gian vay và tài sản đảm bảo Sau khi khảo sát, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn Khách hàng cần chuẩn bị 4 loại hồ sơ vay vốn cần thiết.
CHỨNG TỪ ĐIỀU KIỆN PHÊ DUYỆT
Giấy chứng nhận ĐKKD Bản sao
B1: Thu thập hồ sơ, tài liệu khách hàng và kiểm tra thông tin khách hàng
B3: Đánh giá phương án đề xuất tín dụng
B4: Đánh giá biện pháp đảm bảo
B5: Đánh giá lợi ích, rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro
B6: Đánh giá và kết luận
Từ chối cấp tín dụng
SV Đặng Thị Thu Thủy 34 2022
Trong các loại hồ sơ thu thập từ khách hàng, CBTD cần một số lưu ý sau:
- Tên doanh nghiệp và mã số doanh nghiệp, loại hình hoạt động
- Địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp
- Ngành nghề kinh doanh ( chủ yếu) : ghi trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc trong điều lệ hoạt động kinh doanh
- Người đại diện doanh nghiệp theo pháp luật đối với từng loại hình công ty
Vốn điều lệ được ghi rõ trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và quyết định thành lập doanh nghiệp Vốn điều lệ có thể thay đổi, tăng hoặc giảm, theo từng giai đoạn hoạt động của doanh nghiệp.
- Đối với các TV góp vốn/ cổ đông sáng lập: gồm các TV/ Cổ đông góp vốn từ 5% trở lên
Điều lệ doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc xác định tính hợp lệ và hợp pháp của công ty Khi doanh nghiệp được thành lập và đăng ký hoạt động, điều lệ sẽ được thiết lập để quy định các quy tắc và quy trình nội bộ Việc đánh giá tính hợp lệ của điều lệ là cần thiết để đảm bảo rằng doanh nghiệp hoạt động đúng theo quy định của pháp luật.
Giấy chứng nhận đầu tư Bản sao Điều lệ doanh nghiệp Bản sao ĐK Mã số thuế Bản sao
CMND/CCCD người đại diện Bản sao
Thuyết minh BCTC (nếu có) Bản chính
Giấy chứng nhận QSD/ SH đất, BĐS
Giấy đề nghị vay vốn Bản chính
Kế hoạch kinh doanh KH Bản chính
Hợp đồng kinh tế ( đầu ra, đầu vào) Bản sao
Tài liệu tham khảo khác do khách hàng cung cấp
SV Đặng Thị Thu Thủy 35 2022 sửa đổi bổ sung trong quá trình hoạt động
Trong hai năm gần nhất, các doanh nghiệp (trừ những doanh nghiệp mới thành lập) phải nộp báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền Báo cáo tài chính này cần bao gồm tối thiểu bốn bảng đã được nêu rõ.
- BCTC quý gần nhất ( Trường hợp DN không lập BCTC quý thì lập báo cáo một số tình hình tài chính quý gần nhất)
- Sao kê chi tiết các KPT, phải trả, HTK
- Sao kê chi tiết hàng tồn kho, đầu tư TCDH, ngắn hạn
- Sao kê tài khoản tiền gửi các ngân hàng
- Chi tiết doanh thu theo từng mặt hàng, lĩnh vực kinh doanh, từng công trình thi công Doanh thu ( lượng, giá trị) xuất khẩu theo từng nước, khu vực
➢ Hồ sơ vay vốn: cần lưu ý hợp đồng kinh tế sẽ bao gồm hợp đồng đầu ra và hợp đồng đầu vào
Hồ sơ tài sản đảm bảo bao gồm các loại giấy tờ quan trọng như giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, nhà ở, giấy đăng ký, bảo hiểm ô tô, và các chứng từ có giá trị như sổ tiết kiệm.
CBTD thực hiện việc kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý và hợp lệ của hồ sơ khách hàng cung cấp, từ đó tiến hành phân tích cơ bản để đưa ra nhận xét về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
CBTD tiến hành PTTC của doanh nghiệp thông qua một số chỉ tiêu sau:
- Đánh giá thông tin, năng lực khách hàng
- Đánh giá tình hình hoạt động
- Đánh giá kết quả HĐKD doanh nghiệp
- Đánh giá các chỉ số
B3 Đánh giá phương án đề xuất cấp tín dụng
- Đánh giá về vấn đề pháp lý của phương án vay
- Về mục đích phương án vay
- Tính hiệu quả phương án vay
- Khả năng tài chính để tài trợ
SV Đặng Thị Thu Thủy 36 2022
Để xác định khách hàng có đủ điều kiện vay vốn tại LienVietPostBank, cần đánh giá phương án kinh doanh, nguồn vốn, và mục đích cấp tín dụng xem có phù hợp với hoạt động của công ty hay không Ngoài ra, uy tín của khách hàng trong quan hệ tín dụng và với nhà cung cấp cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình xét duyệt.
B4 Đánh giá biện pháp bảo đảm
Việc định giá tài sản đảm bảo (TSĐB) là cần thiết để xác định mức tín dụng tối đa và đánh giá khả năng thu hồi nợ vay khi cần xử lý TSĐB Điều này được thực hiện thông qua việc phân tích một số chỉ tiêu quan trọng.
Khi kiểm tra hồ sơ tài sản, cần xem xét tính pháp lý của các giấy tờ liên quan để đảm bảo tính chính xác Tùy thuộc vào từng loại tài sản, người thẩm định sẽ yêu cầu khách hàng cung cấp các hồ sơ giấy tờ cần thiết theo quy định hiện hành.
Giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB) đối với số tiền cấp tín dụng phụ thuộc vào quy định của LienVietPostBank theo từng thời kỳ, đảm bảo rằng TSĐB đủ để bảo vệ số tiền vay đề xuất.
- Về tính thanh khoản của TSĐB
- Về khả năng quản lý TSĐB
B5 Đánh giá rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro
Có nhiều loại rủi ro với mối quan hệ phức tạp và nguyên nhân đa dạng Mỗi loại dự án thường gặp phải những rủi ro khác nhau, vì vậy cần nhận diện các loại rủi ro chủ yếu và những rủi ro có tần suất cao trong điều kiện cụ thể Đặc biệt, việc xác định mức độ rủi ro và áp dụng các biện pháp giảm thiểu đến mức chấp nhận được là rất quan trọng.
Dưới đây là một số loại rủi ro thường xảy :
- Rủi ro thị trường đầu vào
- Rủi ro thị trường đầu ra
B6 Kết luận và đề xuất
Cán bộ tín dụng dựa trên thông tin và danh mục khách hàng đã thu thập để đánh giá khả năng đáp ứng điều kiện cho vay theo quy chế của LienVietPostBank và quy định pháp luật hiện hành.
SV Đặng Thị Thu Thủy 37 2022
2.2.2 Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp tại LienVietPostBank-Chi nhánh Gia Lâm a Đánh giá thông tin, năng lực khách hàng
- Thống kê danh sách lãnh đạo theo các chức danh: chủ tịch HĐQT/HĐTV, Tổng giám đốc/ giám đốc, trưởng ban kiểm soát, kế toán trưởng
- Đánh giá năng lực cá nhân trên cơ sở chức năng, nhiểm vụ đảm nhận
- Xác định tình hình quan hệ tín dụng nhóm khách hàng liên quan thông qua hệ thống CIC
- HĐKD chính của nhóm khách hàng liên quan b Đánh giá tình hình hoạt động
- Quá trình hình thành phát triển, lĩnh vực kinh doanh
- Đầu vào, đầu ra của doanh nghiệp thông qua hợp đồng kinh tế mà doanh nghiệp cung cấp
- Cơ sở vật chất/ Năng lực hoạt động của doanh nghiệp
- Vị thế doanh nghiệp/ cạnh tranh
- Khả năng duy trì hoạt động bình thường c Đánh giá kết quả HĐKD của doanh nghiệp
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ lập bảng thống kê doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong 2-3 năm gần nhất, có thể phân tích theo quý Việc so sánh sự tăng giảm của các chỉ tiêu này sẽ được thực hiện không chỉ về giá trị tuyệt đối mà còn về tỷ lệ phần trăm tăng giảm so với các thời điểm trước đó Điều này giúp đánh giá hiệu quả kinh doanh một cách toàn diện và rõ ràng hơn.
- Phân tích doanh thu để đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp
- Phân tích chi phí bao gồm cả giá vốn hàng bán, chi phí quản lý doanh nghiệp,
- Phân tích lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp d Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp
Đánh giá công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng
Sau khi nghiên cứu thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng, chúng ta nhận thấy một số ưu điểm nổi bật trong quy trình phân tích của LienVietPostBank - Chi nhánh Gia Lâm.
SV Đặng Thị Thu Thủy 57 2022
Thứ nhất: công tác phân tích tài chính doanh nghiệp của ngân hàng
Việc phát triển khách hàng doanh nghiệp được thực hiện bởi các Chuyên viên Tư vấn Doanh nghiệp (CBTD) tại phòng Khách hàng Doanh nghiệp với sự trách nhiệm và nhiệt huyết cao Họ hoàn thành tốt các mục tiêu và nhiệm vụ trong công tác phân tích Sự áp dụng công nghệ và phần mềm hỗ trợ giúp CBTD xử lý số liệu một cách đơn giản và nhanh chóng, cho phép họ tập trung vào việc phân tích Ngoài ra, LienVietPostBank cũng cung cấp các mẫu báo cáo và tờ trình, giúp CBTD dễ dàng hơn trong các thao tác công việc.
Thứ hai: quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp
Công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp tại LienVietPostBank - Chi nhánh Gia Lâm được thực hiện qua các bước rõ ràng: thu thập hồ sơ khách hàng, phân tích tín dụng, đánh giá phương án đề xuất, tài sản đảm bảo, và lợi ích rủi ro Quy trình này đảm bảo tính chính xác và chặt chẽ, với sự giám sát từ các bộ phận liên quan nhằm giảm thiểu rủi ro tối đa cho ngân hàng.
Thứ ba: về nội dung phân tích của LienVietPostBank linh động theo các doanh nghiệp
CBTD sẽ đưa ra các chỉ tiêu phân tích phù hợp với từng ngành nghề kinh doanh, chú trọng vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn tại chi nhánh Những chỉ tiêu quan trọng bao gồm hàng tồn kho, các khoản phải thu và phải trả, cùng với các chỉ số tài chính như vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, kỳ thu tiền trung bình và khả năng thanh toán nhanh, tức thời để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Trong quá trình phân tích, CBTD tuân thủ đầy đủ các quy định của LienVietPostBank và cung cấp minh chứng, số liệu từ các tài liệu do khách hàng cung cấp như hợp đồng kinh tế đầu ra và đầu vào.
Thứ tư: Các phương pháp đánh giá được vận dụng linh hoạt
Phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ được sử dụng nhiều trong việc phân tích tại LienVietPostBank Việc sử dụng các phương pháp đưa ra những nhận
Trong bài viết này, SV Đặng Thị Thu Thủy đã thực hiện một phân tích tổng quát về tình hình doanh nghiệp qua các năm, chỉ ra sự tăng trưởng và giảm sút, từ đó rút ra những nhận xét về xu hướng tương lai của ngành.
2.3.2 Hạn chế trong công tác phân tích
Mặc dù LienVietPostBank - chi nhánh Gia Lâm đã đạt được nhiều thành tựu trong công tác phát triển doanh nghiệp, nhưng vẫn còn một số hạn chế cần được khắc phục và hoàn thiện để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Thứ nhất: Nguồn thông tin được sử dụng khi PTTC doanh nghiệp
Tại LienVietPostBank - CN Gia Lâm, nguồn thông tin phân tích chủ yếu đến từ phương tiện truyền thông, thông tin khách hàng cung cấp và kết quả thẩm định trực tiếp của CBTD tại doanh nghiệp Tuy nhiên, nguồn thông tin này còn hạn chế về độ đầy đủ và chính xác.
Công ty CP Kỹ thuật Đại Cơ đã cho thấy rằng các CBTD thường xuyên sử dụng thông tin từ phương tiện đại chúng để đánh giá năng lực hoạt động của doanh nghiệp Cụ thể, việc phân tích ngành dịch vụ được thực hiện dựa trên số liệu từ những năm 2011, giúp đưa ra cái nhìn tổng quan và chính xác về tình hình hoạt động của công ty.
Thông tin từ năm 2015 đã trở nên lỗi thời, không đủ tính cập nhật để so sánh và đánh giá một cách thuyết phục Giá cả và nguồn cung trong ngành CBTD chỉ được đánh giá ở mức chung chung mà thiếu dẫn chứng cụ thể.
Trong phân tích tài chính tại ngân hàng, CBTD thường chỉ tập trung vào hai báo cáo chính là kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán, bỏ qua báo cáo LCTT và thuyết minh BCTC, mặc dù doanh nghiệp đã cung cấp đầy đủ Phân tích báo cáo LCTT giúp hiểu rõ hơn về dòng tiền ra và vào của doanh nghiệp, xác định nguồn gốc của các dòng tiền này Điều quan trọng là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh có đủ để trang trải cho các hoạt động đầu tư và tài chính hay không Một doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh tốt nhưng dòng tiền không ổn định sẽ không được coi là doanh nghiệp tốt.
Công tác phân tích của cán bộ tín dụng đã đạt được những kết quả tốt, tuy nhiên, việc đánh giá các chỉ số tài chính của doanh nghiệp CBTD vẫn còn hạn chế Hiện tại, các cán bộ tín dụng chỉ dừng lại ở việc tính toán mà chưa đưa ra những nhận xét sâu sắc về các chỉ số này Họ cũng chưa thực hiện so sánh các chỉ số tài chính với mức trung bình của ngành, điều này khiến việc đánh giá vị thế của doanh nghiệp trên thị trường chưa đầy đủ Doanh nghiệp sẽ được xem là tiềm năng khi có những chỉ số tài chính nổi bật.
SV Đặng Thị Thu Thủy 59 2022 chỉ số cao hơn chỉ số trung bình ngành và ngược lại
Tại ngân hàng LienVietPostBank - CN Gia Lâm, phương pháp phân tích chủ yếu được sử dụng là so sánh, trong khi phương pháp tỷ lệ chưa được áp dụng Các phương pháp phân tích khác như phân tích hồi quy và tổng hợp chưa được triển khai, đặc biệt là phương pháp Dupont vẫn chưa được CBTD sử dụng Do đó, CBTD chỉ dừng lại ở việc so sánh các chỉ số tăng/giảm qua các năm mà chưa đưa ra được nguyên nhân giải thích cho sự thay đổi của các chỉ số này.
Tài liệu và thông tin từ báo cáo tài chính (BCTC) do doanh nghiệp cung cấp là yếu tố quan trọng trong quá trình phân tích và ra quyết định vay vốn Để đáp ứng yêu cầu vay vốn của ngân hàng, nhiều doanh nghiệp đã gian lận bằng cách sử dụng BCTC không được kiểm định hoặc được kiểm định bởi các công ty không uy tín Việc thổi phồng số liệu trên BCTC nhằm mục đích làm đẹp báo cáo, dẫn đến sự không chính xác và gây khó khăn cho các cán bộ tín dụng trong quá trình phân tích.
CBTD không chỉ dựa vào thông tin từ khách hàng mà còn sử dụng nguồn thông tin từ phương tiện đại chúng Tuy nhiên, với sự đa dạng của thông tin trên internet, nhiều bài viết có thể được doanh nghiệp thuê viết để quảng bá sản phẩm, dẫn đến việc CBTD khó tiếp cận thông tin chính xác Điều này có thể dẫn đến những nhận xét sai lầm trong quá trình đánh giá.
Thứ hai: Hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành còn hạn chế
CBTD sử dụng hệ thống chỉ số trung bình ngành để đánh giá vị thế doanh nghiệp trên thị trường, nhưng hiện tại tại Việt Nam, chưa có hệ thống chỉ số này, gây khó khăn trong việc so sánh Chỉ số trung bình ngành là dữ liệu quan trọng, nhưng việc tiếp cận chúng thường tốn kém, đòi hỏi một khoản chi lớn CBTD không thể tự chi trả và ngân hàng cũng chưa có quy định hỗ trợ, điều này dẫn đến việc CBTD bỏ qua so sánh chỉ số trung bình ngành Dữ liệu trung bình ngành có thể được tìm kiếm từ các nguồn khác nhau.
SV Đặng Thị Thu Thủy 60 2022 các trang web như vietstock.vn, Investing.com, cafef.vn, tuy nhiên để tổng hợp được số liệu CBTD sẽ mất nhiều thời gian
MỘT SỐ BIỆN PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIÊP TẠI NHTM BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT-
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của LienVietPostBank-Chi nhánh Gia Lâm
3.1.1 Định hướng tín dụng KHDN
Tín dụng KHDN là yếu tố then chốt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là tại LienVietPostBank - chi nhánh Gia Lâm Để nâng cao hiệu quả tín dụng, LienVietPostBank đặt mục tiêu cho các chi nhánh thực hiện các định hướng tín dụng cụ thể trong năm 2022.
LienVietPostBank sẽ tập trung vào việc phát triển tín dụng bằng cách nghiên cứu nhu cầu của khách hàng để đưa ra các chính sách phù hợp Ngân hàng này dự kiến ra mắt nhiều sản phẩm mới nhằm thu hút khách hàng doanh nghiệp, bao gồm cho vay sản xuất, kinh doanh hàng tiêu dùng và các khoản vay ưu đãi để hỗ trợ sản xuất kinh doanh Đặc biệt, LienVietPostBank cũng sẽ cung cấp nhiều ưu đãi dành riêng cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
Trong bối cảnh thị trường ngân hàng ngày càng cạnh tranh với sự xuất hiện của nhiều ngân hàng thương mại trong và ngoài nước, việc chú trọng đến marketing trở thành một ưu tiên hàng đầu Khách hàng hiện nay có xu hướng lựa chọn các ngân hàng lớn và nổi tiếng, vì vậy các ngân hàng cần xây dựng chiến lược marketing hiệu quả để nâng cao nhận thức của khách hàng về thương hiệu của mình.
Đối với khoản vay cũ, cần quản lý và theo dõi chặt chẽ, đồng thời đốc thúc khách hàng trả gốc lãi đúng hạn để giảm thiểu nợ xấu Việc duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng, đặc biệt là những khách hàng tiềm năng, sẽ tạo cơ hội cho việc phát triển các khoản tín dụng mới.
3.1.2 Định hướng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Nhằm đạt được những mục tiêu trên ngân hàng LienVietPostBank cần có những định hướng trong công tác PTTC doanh nghiệp Khách hàng doanh nghiệp là
SV Đặng Thị Thu Thủy 62 2022 khách hàng quan trọng của ngân hàng đem lại những giá trị lớn Ngân hàng LienVietPostBank đưa ra một số định hướng mới như:
Ngân hàng đã tăng thời gian phân tích tín dụng cho các khoản vay, từ 24-36 giờ lên 24-56 giờ cho mỗi cán bộ tín dụng Sự điều chỉnh này, dù không lớn, sẽ giúp cán bộ tín dụng cải thiện khả năng phân tích và đánh giá các khoản vay tốt hơn.
Ngân hàng đang có kế hoạch thành lập một nhóm cán bộ chuyên trách về phát triển thị trường và chăm sóc khách hàng doanh nghiệp, với đội ngũ có trình độ và chuyên môn cao Mục tiêu của nhóm này là giảm bớt khối lượng công việc cho các cán bộ tín dụng, giúp họ không phải thực hiện nhiều nhiệm vụ khác nhau.
- Nhân hàng sẽ tổ chức các lớp học, khóa học về chuyên môn nghiệp vụ PTTC doanh nghiệp cho cán bộ nhân viên trong ngân hàng
Lãi suất cho vay hiện tại của LienVietPostBank đang cao hơn so với các ngân hàng lớn như Vietinbank, Agribank và Vietcombank Trong thời gian tới, ngân hàng có khả năng giảm dần lãi suất cho vay, nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho khách hàng khi vay vốn.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính KHDN
• Hoàn thiện tài liệu, thông tin được sử dụng trong phân tích tín dụng:
Tài liệu và thông tin đóng vai trò quan trọng trong công tác phân tích tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp Quyết định cho vay hay không chủ yếu phụ thuộc vào khả năng phân tích tài chính của các cán bộ tín dụng Do đó, việc hoàn thiện tài liệu và thông tin trong quá trình phân tích tài chính là cần thiết.
Để đảm bảo tính hợp pháp của tài liệu do doanh nghiệp cung cấp, CBTD cần kiểm tra các yếu tố như: đối với bản gốc, tài liệu phải có dấu và chữ ký của cá nhân hoặc người có thẩm quyền; còn đối với bản sao, cần được chứng thực bởi cơ quan có thẩm quyền dựa trên bản chính để xác nhận tính chính xác Hơn nữa, các báo cáo tài chính (BCTC) do doanh nghiệp cung cấp cần phải được xác nhận bởi các công ty kiểm toán uy tín.
Vào thứ Hai, CBTD sẽ gặp gỡ khách hàng trực tiếp tại xưởng và địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp Mục đích của chuyến thăm này là để khảo sát và thẩm định, từ đó đưa ra cái nhìn tổng quan về tình hình hoạt động của doanh nghiệp.
SV Đặng Thị Thu Thủy 63 2022
Ngoài việc thu thập thông tin từ tài liệu và thẩm định trực tiếp, CBTD cũng nên khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm đối tác, bạn hàng của doanh nghiệp, cũng như các nguồn thông tin trên internet và phương tiện truyền thông.
Thứ tư: Sử dụng CIC nội bộ để tra cứu các khoản nợ và chấm điểm tín dụng cho khách hàng
Để nâng cao hiệu quả phân tích tín dụng khách hàng, cán bộ ngân hàng nên bổ sung phương pháp Dupont bên cạnh hai phương pháp cơ bản là so sánh và tỷ lệ Mặc dù phương pháp Dupont có thể tốn nhiều thời gian, nhưng nó mang lại kết quả chính xác và sâu sắc trong phân tích tài chính doanh nghiệp Phương pháp này giúp đánh giá cụ thể tác động của các yếu tố đến các chỉ số quan trọng của doanh nghiệp, điều mà các phương pháp khác khó có thể thực hiện được.
Ví dụ đối với CTCP Kỹ thuật Đại Cơ Việt Nam, phân tích dupont được tính như sau:
SV Đặng Thị Thu Thủy 64 2022
Nhận xét cho thấy chỉ số ROA có xu hướng giảm dần từ năm 2019 đến quý 3 năm 2021 Cụ thể, năm 2020, ROA giảm do sự sụt giảm đáng kể của cả chỉ số ROS và AU so với năm 2019 Đến năm 2021, ROA tiếp tục giảm sâu do chỉ số ROS giảm mạnh, mặc dù AU có sự tăng trưởng đáng kể.
• Tăng thời gian phân tích của CBTD
Ngân hàng nên xem xét việc tăng thời gian phân tích tài chính doanh nghiệp cho CBTD từ 24-48h lên 24-56h Sự gia tăng này sẽ giúp CBTD giảm áp lực công việc, có thêm thời gian để phân tích chi tiết các chỉ số tài chính, báo cáo LCTT và thuyết minh BCTC, từ đó áp dụng các phương pháp phân tích hiệu quả và chính xác hơn.
• Hoàn thiện nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng
Nội dung PTTC doanh nghiệp tại LienVietPostBank - CN Gia Lâm tuân thủ quy định của LienVietPostBank và NHNN, nhưng vẫn chưa đầy đủ Do đó, LienVietPostBank cần hoàn thiện một số nội dung để đáp ứng tốt hơn các yêu cầu hiện hành.
Các doanh nghiệp cung cấp báo cáo LCTT cần đánh giá toàn diện các dòng tiền, bao gồm dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động tài chính, và dòng tiền từ hoạt động đầu tư Việc này giúp làm rõ tình hình hoạt động và tài chính của doanh nghiệp, không chỉ dựa vào hai báo cáo tài chính chính là Bảng Cân Đối Kế Toán và Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh.
Ví dụ CTCP Kỹ thuật Đại Cơ Do doanh nghiệp không cung cấp thuyết minh BCTC nên ta chỉ phân tích báo cáo LCTT ( Phụ lục 1)
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh năm 2020 đã tăng mạnh so với năm 2019, cho thấy doanh nghiệp có tình hình kinh doanh khả quan Dòng tiền dương chủ yếu đến từ doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, phản ánh sự hiệu quả trong quản lý tài chính và hoạt động kinh doanh.
SV Đặng Thị Thu Thủy 65 2022
- Dòng tiền từ HĐĐT năm 2020 cũng tăng mạnh so với năm 2019 do doanh nghiệp tiến hành thanh lý nhượng bán TSCĐ
Dòng tiền từ hợp đồng tài chính (HĐTC) năm 2020 giảm mạnh, cho thấy doanh nghiệp đang tích cực trả nợ gốc vay và phân chia cổ tức cho cổ đông, điều này phản ánh sự phát triển tích cực và khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Để có cái nhìn tổng quan hơn về vị trí của doanh nghiệp, cần phân tích các chỉ số chi tiết và so sánh chúng với các chỉ số trung bình của ngành Việc tìm kiếm thông tin từ các trang web như Vietstock và các công ty chứng khoán sẽ hỗ trợ quá trình này.
Sau đây là chỉ số khả năng sinh lời của một số công ty cùng ngành:
CTCP Cơ khí và Xây lắm công nghiệp 0.93 2.28 0.93
CTCP chế tạo bơm HD 3.54 11.05 4.02
CTCP Kỹ thuật Đại Cơ 1.37 0.77 0.5
So sánh chỉ số nợ của doanh nghiệp với các doanh nghiệp cùng ngành cho thấy chỉ số nợ của doanh nghiệp thấp hơn, cho thấy doanh nghiệp đang hoạt động ở mức trung bình Trong số các doanh nghiệp, CTCP Chế tạo Bơm HD nổi bật với các chỉ số sinh lời cao nhất CBTD cũng thực hiện phân tích tương tự với các chỉ số khác và thu thập dữ liệu từ một số doanh nghiệp cùng ngành để đưa ra nhận xét.
• Nâng cao chuyên môn của cán bộ ngân hàng
Chất lượng nguồn nhân lực đóng vai trò quan trọng trong phân tích tín dụng doanh nghiệp Cán bộ PTTC cần có tính cẩn thận, cần cù, nhanh nhẹn và liêm chính, cùng với chuyên môn nghiệp vụ vững vàng CBTD phải thực hiện nhiều nhiệm vụ như tìm hiểu thị trường, ngành nghề, khảo sát và phân tích số liệu Do đó, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là nhiệm vụ hàng đầu tại LienVietPostBank - CN Gia Lâm.
Cải thiện trình độ cán bộ là một nhiệm vụ quan trọng, vì vậy cần cử các cán bộ có tiềm năng đi học thêm trong nước hoặc nước ngoài Việc này giúp họ tiếp thu nhiều kiến thức mới và nâng cao kỹ năng chuyên môn, từ đó đóng góp tích cực vào sự phát triển của tổ chức.
SV Đặng Thị Thu Thủy 66 2022 thức mới về phục vụ cho công việc , giúp công tác PTTC doanh nghiệp của ngân hàng ngày càng hoàn thiện hơn