Tình hình nợ quá hạn Trang 6 BẢNG PHỤ LỤC KÍ HIỆU VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên văn NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước RR/RRTD Rủi ro/Rủi ro tín dụn
Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM
1.1.1 Hoạt động tín dụng của NHTM
Trong hoạt động của Ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ thuộc nhóm Tài sản có, là nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất về mặt giá trị và cũng là nghiệp vụ chủ yếu tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, nó cũng là nghiệp vụ hết sức phức tạp và chứa đựng rủi ro lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế, vừa là nơi tập trung tiền nhàn rỗi, vừa là cầu nối giữa chủ thể đi vay và cho vay.Trong đó, hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu và rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Nếu hiểu theo nghĩa hẹp thì tín dụng là sự vay mượn, trong đó hai chủ thể là người đi vay và người cho vay sẽ thoả thuận một mức lãi suất và một thời hạn nợ nhất định
Nếu hiểu theo nghĩa rộng thì tín dụng là sự vận động các nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu vốn sản xuất
Trong thực tế cuộc sống có rất nhiều cách hiểu thuật ngữ này Ở đây, chúng ta xem xét trên góc độ tín dụng như là một chức năng cơ bản của ngân hàng, trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:
“ Tín dụng là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán”
Như vậy trong mối quan hệ trên, Ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay
Với tư cách là người đi vay, Ngân hàng nhận tiền gửi hoặc phát hành các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu,… để tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn hoạt động của mình
Với tư cách là người cho vay, Ngân hàng cung cấp tín dụng cho các thành phần kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau như cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá trị, bảo lãnh, cho thuê tài chính,… thông qua các hoạt động này, Ngân hàng có thể cung ứng vốn kịp thời cho nền kinh tế đồng thời tối đa hóa hiệu quả sử dụng vốn của mình
1.1.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng
Từ khái niệm tín dụng, bản chất của tín dụng là giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:
Thứ nhất, tín dụng là sự cung cấp một lượng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin, người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố cơ bản trong quản trị tài sản
Thứ hai, giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và giá trị bao gồm cả gốc và lãi
Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn ban đầu Nó là giá trả cho sự hi sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu
Thứ ba, tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn
Việc xác định thời hạn đó dựa vào quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay và tính chất vốn vay
1.1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng
Thứ nhất, tín dụng thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các doanh nghiệp, thúc đẩy sự ra đời của các thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước
Tín dụng ngân hàng tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất, lưu thông hàng hoá, ngay cả những hoạt động dịch vụ, phi sản xuất cũng không thể tách ly sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của các xí nghiệp phải tạm thời tồn tại ở cả ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông nên hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp Từ đó tín dụng đã góp phần điều tiết các nguồn vốn tạo điều kiện sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn Mặt khác, với mục tiêu mở rộng sản xuất kinh doanh đối với từng doanh nghiệp thì yêu cầu về nguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu đặt ra
Một trong những nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động và vốn cố định cho các chủ doanh nghiệp là vốn tín dụng ngân hàng vì nếu chỉ dựa vào vốn tự có quá ít ỏi, không đủ sức cạnh tranh và phát triển trong nền kinh tế thị trường
Nguồn vốn ngân hàng là nguồn vốn hiệu quả hơn cả vì nó thỏa mãn nhu cầu vốn về số lượng và thời hạn, vừa giúp doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn, nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung vốn và tích lũy cho nền kinh tế
Thứ hai, tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả,là công cụ giúp nhà nước tác động đến các mục tiêu kinh tế
Rủi ro tín dụng của NHTM
Hoạt động ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro, đặc biệt và thường xuyên là rủi ro tín dụng Có nhiều quan điểm khác nhau về rủi ro, riêng đối với Ngân hàng thương
14 mại, rủi ro là biến cố không mong đợi, gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Trong quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước:
“ Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”
Như vậy, rủi ro tín dụng là những khoản rủi ro do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm tra nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến mọi hoạt động của ngân hàng Nếu món vay của ngân hàng bị thất thoát, dân chúng sẽ thiếu lòng tin và tìm cách rút tiền khỏi ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng
Khi rủi ro tín dụng phát sinh, ngân hàng thương mại không thực hiện được kế hoạch đầu tư cũng như kế hoạch thanh toán các khoản tiền gửi đến hạn
Rủi ro tín dụng lớn sẽ dẫn đến khó khăn trong việc huy động vốn và phát triển sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với các bạn hàng và các ngân hàng khác, buộc ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất cả thể hiện ở lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp sự giảm sút đó, uy tín của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản
RR giao dịch RR danh mục
RR bảo đảm nghiệp RR vụ
1.2.2 Biểu hiện rủi ro tín dụng
Sơ đồ 2 : Biểu hiện của RRTD
1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Phân loại theo quy trình
Sơ đồ 3 : Phân loại RRTD theo quy trình
RRTD gồm có hai loại chính là: RRTD danh mục (portfolio Risk) và RR giao dịch (transaction Risk)
- RRTD danh mục bao gồm:
+ RRTD nội tại (Intrinsic Risk) xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi ngành nghề kinh tế hoặc của mỗi chủ thể vay vốn
Không thu được lãi đúng hạn Không thu được vốn đúng hạn
Không thu được vốn cho vay
Phát sinh NQH Phát sinh lãi treo đóng băng
Phát sinh nợ khó đòi
Khả năng thanh toán giảm, Hiệu quả kinh doanh giảm, Thất thoát vốn, Phá sản
+ RR tập trung (Concentration Risk) là mức dư nợ cho vay dồn cho một khách hàng, một số ngành nghề kinh tế hoặc một số loại cho vay; hoặc một số khu vực địa lý RR xảy ra do tính tập trung của các khoản tín dụng mang lại
+ RR lựa chọn: Là RR liên quan đến việc thẩm định và phân tích tín dụng + RR đảm bảo: Là RR liên quan đến TSĐB như giá trị TSĐB không đủ hoặc sự suy giảm của giá trị TSĐB
+ RR nghiệp vụ: Là RR lên quan đến quản trị hoạt động cho vay như xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng để định hướng cho việc thực hiện cho vay và kiểm soát danh mục cho vay, bao gồm cả việc xếp hạng RR và biện pháp xử lý các khoản vay có vấn đề
1.2.3.2 Phân loại theo hình thức rủi ro tín dụng
RRTD có thể phân loại thành: RR đọng vốn và RR mất vốn
1) Rủi ro đọng vốn: Đây là RR khi người vay sai hẹn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng, bao gồm cả vốn và/ hoặc lãi vay tuỳ theo hợp đồng tín dụng RR đọng vốn là do khách hàng không thể trả nợ đúng thời hạn đã thoả thuận với ngân hàng Điều này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng trong việc cho vay các khoản vay mới và gây khó khăn cho người gửi tiền Hơn nữa, vốn bị ứ đọng còn làm tăng chi phí cho ngân hàng trong việc xử lý NQH, tăng chi phí giám sát…
Là RR xảy ra khi ngân hàng không thể đòi lại được tiền đã cho khách hàng vay do khách hàng đã mất khả năng chi trả Điều này đã làm cho ngân hàng tăng chi phí do phải trích lập DPRR, chi phí cho việc thu nợ, ảnh hưởng đến doanh thu, lợi nhuận của ngân hàng
1.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
Theo nghiên cứu của Ngân hàng Standard Chartered, nguyên nhân chủ yếu của các khoản nợ có vấn đề xuất phát từ phía khách hàng, ngân hàng và hoàn cảnh khách quan Trong đó, nguyên nhân từ phía khách hàng chiếm tỷ lệ cao nhất, khoảng 56%,
17 kế tiếp là nguyên nhân từ phía ngân hàng, chiếm khoảng 27%, số còn lại từ nguyên nhân hoàn cảnh khách quan
Theo đó, rủi ro tín dụng phát sinh muôn mầu và muôn vẻ, là hậu quả của những nhân tố khách quan và chủ quan
1.2.4.1 Nhóm nguyên nhân khách quan
Nguyên nhân này là tác nhân gây ra rủi ro tín dụng bất khả kháng, xảy ra ngoài ý muốn và tầm kiểm soát của con người trong một thời điểm nào đó
Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại nằm ngoài tầm kiểm soát của con người
Vì vậy khi có thiên tai xảy ra như hạn hán, bão lũ khách hàng cũng như ngân hàng sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, khách hàng không có nguồn thu đồng nghĩa với việc ngân hàng cũng gánh chịu rủi ro với khách hàng của mình
Khái quát về NHTMCP Quân đội - Chi nhánh Trần Duy Hưng
2.1.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân đội:
-Ngân hàng TMCP Quân đội được thành lập ngày 4/11/1994 theo giấy phép hoạt động số 194/QĐ-NH5 ngày 14/9/1994 của NH nhà nước Việt Nam và quyết định thành lập số 00374/GBUP ngày 30/12/1993 của UBND thành phố Hà Nội, với tên gọi đầy đủ là Ngân hàng TMCP Quân Đội
-Ngân hàng TMCP Quân đội có tên giao dịch tiếng anh là: Military Commercial Joint Stock Bank.Viết tắt là MB
- Trong hơn 17 năm hình thành và phát triển là Ngân hàng TMCP Quân đội đã khẳng định vị trí và tên tuổi của mình trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng MB có các cổ đông chính là các tổ chức thuộc các lĩnh vực công nghiệp, tài chính - ngân hàng, dịch vụ và khoảng 7.000 cổ đông cá nhân khác Hiện nay MB có vốn điều lệ 15.000 tỷ đồng và trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng có quy mô lớn tại Việt Nam
-Là một trong những ngân hàng cổ phần hàng đầu, MB luôn được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A và liên tục đạt các giải thưởng lớn trong và ngoài nước như: Thương hiệu mạnh VN 2005, 2006; Thương hiệu Việt uy tín chất lượng 2007; Top
100 thương hiệu mạnh Việt nam 2007; Giải thưởng Sao vàng Đất Việt; Giải thưởng thanh toán xuất sắc nhất do Citi Group, Standard Chartered Group và nhiều tập đoàn quốc tế khác trao tặng
-Đến nay, Ngân hàng TMCP Quân đội vinh dự nhận nhiều bằng khen, huân chương, huy chương của Đảng và Nhà nước, các giải thưởng lớn về thương hiệu, sản phẩm Gần đây nhất, 12/2008, MB được Ngân hàng Nhà nước khen thưởng đột xuất vì thực hiện có hiệu quả các công cụ điều hành chính sách tiền tệ, tích cực tham gia thị trường tiền tệ, đảm bảo khả năng thanh toán, tăng trưởng huy động vốn, đầu tư các dự án hiệu SXKD hiệu quả
-MB hướng tới trở thành ngân hàng cổ phần hàng đầu ở Việt Nam trong các mảng thị trường lựa chọn tại các khu vực đô thị lớn, tập trung vào: Các khách hàng doanh nghiệp truyền thống, các tập đoàn kinh tế và các doanh nghiệp lớn; Liên kết chặt chẽ giữa Ngân hàng và các thành viên để hướng tới trở thành một tập đoàn tài chính mạnh…
Cổ đông chính của MB:
- Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam;
- Tổng Công ty Viễn thông Quân đội Viettel;
- Tổng Công ty bay dịch vụ Việt Nam
Mạng lưới các kênh giao dịch truyền thống và hiện đại của MB bao gồm:
- 103 điểm giao dịch, 250 máy ATM và 1.100 POS;
- Kênh giao dịch internet eMB: https://ebanking.mbbank.com.vn;
- Kênh giao dịch qua điện thoại di động: dịch vụ liên kết với Viettel - Bankplus
Công ty có trên 50% vốn cổ phần do MB nắm giữ:
- Công ty Cổ phần Chứng khoán Thăng Long;
- Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ đầu tư MB;
- Công ty Quản lý tài sản Ngân hàng Quân đội;
- Công ty Cổ phần Địa ốc MB
-MB cũng chú trọng mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế với hơn 700 Ngân hàng đại lý tại 75 quốc gia trên thế giới
2.1.2 Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Trần Duy Hưng
- Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng, Hà Nội được thành lập ngày 06/12/2004 với số lượng nhân viên ban đầu chỉ gồm 6 người
- Chi nhánh Trần Duy Hưng đã và đang là một trong những chi nhánh lớn tại
Hà Nội, trực thuộc Ngân hàng TMCP Quân đội
- Với những nỗ lực không biết mệt mỏi của tập thể Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên, sau hơn 7 năm hình thành và phát triển, Chi nhánh đã tạo dựng uy tín và hình ảnh đẹp trong lòng mỗi khách hàng Các sản phẩm và dịch vụ vô
35 cùng đa dạng với công nghệ hiện đại và chất lượng dịch vụ không ngừng được nâng cao, chiều lòng cả những khách hàng khó tính nhất
- Bên cạnh đó, Chi nhánh luôn bám sát mở rộng thị trường và tăng cường lực lượng cán bộ công nhân viên, dần chiếm lĩnh được thị trường ngân hàng vốn rất sôi động và đầy thách thức, thu hút ngày càng nhiều khách hàng trong và ngoài nước, trở thành một trong những chi nhánh đem lại lợi nhuận cao nhất cho hệ thống MB
- Trong điều kiện kinh doanh có nhiều khó khăn bởi trên cùng một địa bàn hẹp có nhiều tổ chức tín dụng hoạt động cạnh tranh hàng ngày về huy động vốn và khách hàng vay vốn Chi nhánh đã có chính sách khách hàng linh hoạt và thích hợp, đảm bảo giữ vững được khách hàng truyền thống và nâng cao chất lượng trong công tác đầu tư vốn, tiết kiệm chi phí
- Hiện chi nhánh đang có trụ sở tại Tầng 1- Toà nhà 17T2 – Đường Hoàng Đạo Thuý – Trung Hoà – Cầu Giấy – Hà Nội
- Đến năm 2012, Chi nhánh đã có hơn 90 cán bộ công nhân viên đang công tác tại 4 điểm giao dịch, bao gồm : Trụ sở Chi nhánh, Phòng giao dịch Nam Trung Yên, Phòng giao dich Xuân Thuỷ, Phòng giao dịch Nghĩa Tân
2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban
Sơ đồ 4 Sơ đồ tổ chức của Chi nhánh
-Ban giám đốc: 01 Giám đốc và 01 Phó giám đốc
-Phòng Quan hệ khách hàng: 01 Trưởng phòng, 02 Phó phòng và các chuyên viên
-Phòng kế toán và dịch vụ: 01 Kế toán trưởng, 02 Kiểm soát sàn, 01 Trưởng quỹ và các nhân viên
-Bộ phận nhân sự và HCTH: 01 Trưởng bộ phận và các chuyên viên
-Bộ phận thẩm định: 01 Trưởng bộ phận và các chuyên viên
-Các phòng giao dịch trực thuộc: Mỗi PGD trực thuộc gồm: 01 Trưởng PGD,
01 Phó PGD, 01 Kế toán trưởng PGD và các chuyên viên
Chức năng nhiệm vụ từng phòng ban
1.Phòng Quan hệ khách hàng(QHKH):
Là phòng trực tiếp giao dịch, tiếp xúc với khách hàng là các DN, các cá nhân để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của
Phòng QHKH -BP KHDN -BP BACK -BP KHCN
Phòng KTDV -Sàn giao dịch -Kho quỹ -KTNB
Các PGD trực thuộc -PGD Nghĩa Tân -PGD Nam Trung Yên -PGD Xuân Thuỷ
Phó giám đốc Giám đốc
Hội sở chính Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các DN và cá nhân.Bộ phận Hỗ trợ (Back) hỗ trợ hoàn thiện về mặt thủ tục giấy tờ cho khách hàng hoàn thiện hồ sơ để thực hiện các nghiệp vụ
+ Phòng Quan hệ khách hàng bao gồm các bộ phận: Bộ phận khách hàng doanh nghiệp(KHDN), Bộ phận Back, Bộ phận khách hàng cá nhân(KHCN)
2.Phòng Kế toán và Dịch vụ (KT&DV): Đây là phòng tổ chức thực hiện và kiểm tra công tác kế toán chi tiết , kế toán tổng hợp và chế độ báo cáo kế toán , theo dõi quản lý tài sản ( giá trị) vốn , quỹ thực hiện công tác hậu kiểm, thực hiện quản lý tài chính , đề xuất tham mưu với giám đốc sở giao dịch về việc hướng dẫn thực hiện chế độ kế toán , xây dựng chế độ quản lý tài sản , định mức và quản lý tài chính, nộp thuế…Quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và Hội sở chính Ứng và thu tiền cho các quỹ tiền tệ , các điểm giao dịch và quầy , thu chi tiền mặt cho các DN có thu , chi tiền mặt
+ Tổ chức và theo dõi việc hạch toán đầy đủ, chính xác các loại vốn, quỹ và tất cả các loại tài sản khác, quản lý tập trung, lên bảng cân đối kế toán của Chi nhánh
+ Chỉ đạo và hướng dẫn nghiệp vụ kế toán trong toàn hệ thống: Triển khai, kiểm tra thực hiện quy trình nghiệp vụ, quản lý hồ sơ, chứng từ kế toán
+ Theo dõi thực hiện kế hoạch tài chính, chi tiêu mua sắm, xây dựng sửa chữa
+ Soạn thảo quy trình nghiệp vụ kế toán về tổ chức bộ máy kế toán của Ngân hàng
+ Thu thập thông tin, tổng hợp và phân tích số liệu báo cáo kế toán
+ Tổ chức thực hiện công tác chuyển tiền giữa các đơn vị trong hệ thống, công tác thanh toán bù trừ, thanh toán với nước ngoài cho Ngân hàng
Thực trạng RRTD tại NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng
2.2.1 Thực trạng tín dụng tại NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng
Phân tích dư nợ theo loại tiền
Bảng 5 Số liệu dư nợ của qua các năm theo loại tiền Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Phòng tổng hợp – NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng)
Qua bảng nêu trên cho thấy:
Dư nợ cho vay theo loại tiền của chi nhánh tập trung chủ yếu vào việc cho vay trong nước Dư nợ tín dụng theo VND có xu hướng tăng qua các năm
Năm 2010 đạt 900 tỷ đồng, tăng so với năm 2009 là 50 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 5.9% và năm 2011 đạt 1600 tỷ đồng, tăng so với năm 2010 là 700 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 77.8%
Trong 3 năm số dư nợ TD bằng VND luôn chiếm tỷ trọng cao: năm 2009 là 77.3% , năm 2010 là 81.8% và năm 2011 là 84.2% trong tổng dư nợ
Dư nợ tín dụng bằng ngoại tệ của chi nhánh luôn chiếm tỷ trọng thấp
Năm 2009 là 22.7%, năm 2010 là 18.2% và năm 2011 là 15.8%
Năm 2010 số dư nợ tín dụng bằng ngoại tệ của chi nhánh giảm 50 tỷ đồng (tương ứng với tỷ lệ giảm 20%), năm 2011 tuy có tăng thêm 100 tỷ (tương ứng với tỷ lệ tăng 50%) nhưng cơ cấu cho vay bằng ngoại tệ của chi nhánh giảm so với năm trước
Với cơ cấu cho vay bằng ngoại tệ thấp sẽ giúp NH hạn chế được rủi ro về tỷ giá Phân tích dư nợ theo kỳ hạn
Bảng 6 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn Đơn vị: Tỷ đồng
Trung dài hạn 698 63.5% 700 63.6% 1000 52.6% Tổng dư nợ 1100 100% 1100 100% 1900 100%
(Nguồn: Phòng tổng hợp – NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng)
Biểu đồ 3 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn Đơ n v ị :%
(Nguồn: Phòng tổng hợp – NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng)
Từ bảng và biểu đồ trên ta có thể thấy
Dư nợ tín dụng trung & dài hạn của Chi nhánh luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ.cụ thể là luôn lớn hơn 52% trong ba năm
Trong năm 2009 dư nợ ngắn hạn là 402 tỷ đồng, dư nợ trung & dài hạn là 698 tỷ đồng, chênh lệch là 296 tỷ đồng
Sang năm 2010, dư nợ ngắn hạn là 400 tỷ đồng còn dư nợ trung & dài hạn là 700 tỷ đồng, chênh lệch là 300 tỷ đồng Đến năm 2011, độ chênh lệch giảm xuống là 100 tỷ đồng khi dư nợ ngắn hạn là 900 tỷ đồng và dư nợ trung & dài hạn là 1000 tỷ đồng
Nguyên nhân dẫn đến việc dư nợ trung&dài hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn là do nguồn vốn huy động của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn trung & dài hạn
Mặt khác khách hàng của NH chủ yếu là các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư xây dựng nên có thời gian vay vốn dài
Ta cũng có thể thấy trong năm 2011 dư nợ ngắn hạn đã tăng 500 tỷ đồng so với năm
2010, chiếm 47.4% tổng dư nợ, tỷ trọng dư nợ trung dài hạn và dư nợ ngắn hạn gần tương xứng với nhau , mức độ chênh lệch không quá nhiều
50 Điều này cho thấy NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng đã cố gắng cân đối nguồn vốn nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng
Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế
Bảng 7 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Phòng tổng hợp – NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng)
Dư nợ của các Doanh nghiệp nhà nước ngày càng tăng qua các năm và luôn giữ tỷ trọng lớn trong cơ cấu cho vay của NH
Năm 2009 dư nợ của các DN nhà nước là 781 tỷ đồng, chiếm 71% tổng dư nợ
.Năm 2010 và năm 2011 dư nợ của các DN này tiếp tục tăng thêm là 154 tỷ đồng và 680 tỷ đồng, chiếm 85% tổng dư nợ
Tỷ trọng các DN ngoài quốc doanh năm 2009 là 275 tỷ đồng chiếm 25% tổng dư nợ, năm 2010 con số này giảm xuống còn 165 tỷ đồng chiếm 15% tổng dư nợ
Sang năm 2011 tuy dư nợ các DN ngoài quốc doanh đã tăng thêm 120 tỷ đồng so với năm 2010 nhưng vẫn chỉ chiếm tỷ trọng là 15% tổng dư nợ
Dư nợ của các DN nhà nước luôn chiếm tỷ trọng lớn và tăng dần qua các năm là do: Từ năm 2008 đến nay nhà nước có cơ chế và khuyến khích các doanh nghiệp cổ phần hóa (nhà nước vẫn nắm giữ 51% cổ phần), các doanh nghiệp đó đã dần đi vào ổn định hoạt động, ngày càng hoạt động hiệu quả hơn và dần đáp ứng được các điều kiên đặt ra của ngân hàng Mặt khác trong hoàn cảnh kinh tế đang phục hồi sau khủng hoảng, các doanh nghiệp đều đang gặp khó khăn thì các doanh nghiệp nhà nước vẫn có được cái nhìn tin cậy và bảo đảm hơn từ phía ngân hàng
Phân tích dư nợ theo tài sản đảm bảo
Biểu đồ 4.Cơ cấu dư nợ theo tài sản đảm bảo Đơn vị: %
Có TSĐB Không có TSĐB
(Nguồn: Phòng tổng hợp – NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng)
Biểu đồ 4 trên cho thấy :
Chi nhánh đã từng bước thực hiện đầy đủ nguyên tắc và các điều kiện tín dụng trong cho vay, giảm dần tỷ trọng cho vay không có tài sản đảm bảo
Năm 2009 tỷ trọng cho vay không có tài sản đảm bảo chiếm 77% tổng dư nợ
Năm 2010 và 2011 con số này giảm xuống còn 68% và 65% tổng dư nợ
Tỷ trọng cho vay có TSĐB ngày càng tăng, năm 2009 chiếm 23% tổng dư nợ đến năm 2010 và 2011 con số này đã tăng lên là 32% và 35% tổng dư nợ Với chính sách tín
52 dụng thắt chặt như vậy đảm bảo giảm thiểu RRTD Đây có thể coi là một thành tích của chi nhánh
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng 2.2.2.1 Tình hình nợ quá hạn
Nợ quá hạn là yếu tố được quan tâm hàng đầu khi phân tích chất lượng tín dụng Tuy nhiên, nó không phải tiêu chuẩn cứng nhắc và duy nhất để đánh giá chất lượng tín dụng hay so sánh hiệu quả của các ngân hàng với nhau
Bảng 8 Tình hình nợ quá hạn Đơn vi: Tỷ đồng
So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Chỉ tiêu
Tỷ lệ nợ quá hạn 0.56% 0.61% 0.63% - - - -
(Nguồn: Phòng tổng hợp – NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng)
Nhìn vào bảng ta thấy:
Tỷ lệ nợ quá hạn của NH tuy luôn ở dưới mức 5% theo quy định nhưng có xu hướng tăng trong 3 năm gần đây
Năm 2009 tỷ lệ nợ quá hạn là 0.56%, nhưng sang năm 2010 tăng lên 0.61% và đến năm 2011 là 0.63%
Từ năm 2009 đến nay, xét về khối lượng thì nợ quá hạn tăng khá nhiều
Nếu trong năm 2010, nợ quá hạn tăng từ 6.16 tỷ đồng lên đến 6.71 tỷ đồng tương đương với tốc độ tăng 108.9 % thì sang năm 2011, nợ quá hạn tăng từ 6.71 tỷ đồng lên 12
53 tỷ đồng tương đương với tốc độ tăng 178.8% trong khi năm 2010 dư nợ không tăng và năm
Nguyên nhân nợ quá hạn tăng cao vào năm 2010 là do kinh tế đang phục hồi chậm chạp làm cho các doanh nghiệp phải vay với lãi suất cao cộng thêm chính sách kiềm chế lạm phát của Nhà nước làm cho các DN gặp khó khăn, hoạt động kém hiệu quả nên không trả được nợ đúng hạn cho NH Năm 2011 nợ quá hạn tăng cao và tốc độ tăng của nợ quá hạn cao hơn tốc độ tăng của tổng dư nợ cho thấy công tác đánh giá và thẩm định của ngân hàng thiếu chặt chẽ, một số dự án đầu tư lớn bộc lộ hiệu quả đầu tư yếu
Phân loại nợ quá hạn theo 5 nhóm nợ
Bảng 9 Phân loại nợ quá hạn Đơn vị: Tỷ đồng
Dư nợ quá hạn 6.16 0.56% 6.71 0.61% 12 0.63% Nhóm 2(nợ cần chú ý) 4.86 78.97% 4.36 65% 7.86 65.5% Nhóm 3(Nợ dưới chuẩn) 0.76 12.32% 1.25 18.56% 2.21 18.57% Nhóm 4(nợ nghi ngờ) 0.54 8.15% 1.1 16.44% 1.93 15.93%
Nhóm 5(nợ có khả năng mất vốn)
(Nguồn: Phòng tổng hợp – NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng)
Qua bảng số liệu, ta thấy:
Trong nợ quá hạn thì nợ nhóm 2 chiếm tỷ trọng chủ yếu
Năm 2009 nợ nhóm 2 chiếm 78.97%, đến năm 2010 là 65% và năm 2011 là 69.5% trong tổng số nợ quá hạn Năm 2010 dư nợ thuộc nhóm 2 tuy có giảm 10.3% so với năm
2009 nhưng vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất với 65%
Do khách hàng của NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng có 39% là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại vốn có thời gian quay vòng vốn nhanh, thường vay với thời hạn ngắn Trong bối cảnh đang dần phục hồi của nền kinh tế cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ cộng thêm thời hạn vay ngắn đã khiến các doanh nghiệp này không thể trả nợ đúng hạn Với tình trạng như vậy đã khiến một số khoản nợ của nhóm khách hàng này bị đánh giá lại và chuyển xuống các nhóm nợ xấu Đây chính là nguyên nhân làm cho nợ nhóm 2 giảm xuống
Năm 2011 nợ nhóm 2 tăng 3.5 tỷ đồng, tương đương 80.3% so với năm 2010 và chiếm tỷ trọng 65.5% trong tổng nợ quá hạn Có sự thay đổi này là do năm 2011, ngân hàng luôn cố gắng mở rộng tín dụng, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp vay vốn nên khâu đánh giá khách hàng không được chặt chẽ, một số dự án biểu hiện thu hồi vốn chậm so với dự kiến Phân loại nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Bảng 10 Phân loại nợ quá hạn theo thành phần kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng
Cá nhân 0.78 12.6% 0.75 11.2% 1.24 10.3% Tổng nợ quá hạn 6.16 100% 6.71 100% 12 100%
(Nguồn: Phòng tổng hợp – NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng)
Biểu đồ 5.Tỷ lệ nợ quá hạn theo thành phần kinh tế Đơn vị: %
(Nguồn: Phòng tổng hợp – NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng) Bảng và biểu đồ cho thấy:
Tỷ trọng nợ quá hạn của các tổ chức kinh tế chiếm phần lớn tổng số nợ quá hạn của ngân hàng và có xu hướng tăng dần trong 3 năm gần đây, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn của cá nhân lại có xu hướng giảm dần
Tỷ lệ nợ quá hạn của các tổ chức kinh tế năm 2006 là 87.4%, 2007 là 88.8% và năm
2008 là 89.7% Nguyên nhân chính của hiện tượng này bao gồm:
Phương hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội–Chi nhánh Trần Duy Hưng- Hà Nội – Giai đoạn 2012-2015
Với mục tiêu xây dựng Ngân hàng TMCP Quân đội trở thành ngân hàng cổ phần hàng đầu ở Việt Nam trong các mảng thị trường lựa chọn tại các khu vực đô thị lớn, tập trung vào các khách hàng doanh nghiệp truyền thống, các tập đoàn kinh tế và các doanh nghiệp lớn; Tập trung có chọn lọc doanh nghiệp vừa và nhỏ; Phát triển các dịch vụ khách hàng cá nhân, chính vì vậy MB tiếp tục phát triển song song các chiến lược Ngân hàng bán lẻ đồng bộ tại các đô thị lớn và Ngân hàng bán buôn phục vụ các doanh nghiệp và kinh doanh tích cực trên thị trường tiền tệ trong và ngoài nước; chiến lược khách hàng và sản phẩm nhằm vào các thị phần mục tiêu đã lựa chọn và phát triển các loại hình sản phẩm, dịch vụ đa dạng Để thực hiện các định hướng trên, cùng với các Chi nhánh khác trong hệ thống
MB Trần Duy Hưng đã xác định các yếu tố quyết định thành công chủ yếu như sau:
- Một quy mô tương đối đủ lớn để thực hiện các lợi thế chi phí, hình ảnh, uy tín và thị phần tại một trong những khu đô thị mới lớn nhất của Việt Nam
- Chính sách nguồn nhân lực năng động: thực hiện tuyển chọn đào tạo và đãi ngộ trên cơ sở kết quả công việc, kết hợp tạo môi trường phát triển nghề nghiệp lâu dài
- Hiện đại hóa công nghệ với công nghệ thông tin làm nòng cốt là động lực thực hiện đổi mới quy trình kinh doanh và quản trị của ngân hàng, đồng thời tạo cơ sở cho việc triển khai các sản phẩm dịch vụ mới
- Một bộ máy quản lý hữu hiệu trên nền tảng phân quyền có quản lý và tạo dựng tinh thần làm việc độc lập – phối hợp tập thể
- Một chiến lược rõ ràng về khách hàng mục tiêu, sản phẩm và khu vực hoạt động
Những yếu tố trên sẽ là cơ sở để MB Trần Duy Hưng tiếp tục triển khai các bước chiến lược phát triển đã được hoạch định Cụ thể:
-Tổ chức hệ thống phòng giao dịch ngân hàng bán lẻ tại các khu vực tập trung dân cơ lớn với trọng tâm cung cấp các sản phẩm huy động và sử dụng vốn, dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng dân cư, kinh tế cá thể và các doanh nghiệp vừa và nhỏ
-Hoàn thiện cơ cấu hệ thống các phòng giao dịch trong khu vực, mở rộng mạng lưới với trọng tâm cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng doanh nghiệp truyền thống có quy mô lớn, các tổ chức tài chính, tiền tệ hoạt động trên thị trường tiền tệ, liên ngân hàng và trên thị trường vốn dài hạn
-Ưu tiên phát triển các loại hình dịch vụ phi tín dụng thông qua chính sách đa dạng hóa các loại hình dịch vụ cung ứng
Trong thời gian tới, MB Trần Duy Hưng tiếp tục tập trung thực hiện các chương trình lớn và các giải pháp chủ yếu như sau:
- Dịch vụ ngân hàng đồng bộ phục vụ các doanh nghiệp tập trung
- Tin học hóa các quy trình kinh doanh và quản lý ngân hàng
- Củng cố và mở rộng mạng lưới các phòng giao dịch
- Xây dựng và phát triển nguồn nhân lực đảm bảo cả về lượng và chất nhằm đáp ứng nhu cầu nhân sự của MB Trần Duy Hưng mở rộng các năm tới Ngân hàng chủ
78 trương mở rộng cho vay trong những năm tới Đối tượng mà ngân hàng mở rộng theo hướng cung cấp các dịch vụ trọn gói cho khách hàng mở tài khoản cá nhân, trả lương đưa tài khoản, gửi tiết kiệm, cấp thẻ tín dụng…
Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng
TMCP Quân đội– Chi nhánh Trần Duy Hưng – Hà Nội – Giai đoạn 2012-2015 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác phân tích thẩm định khách hàng
Thành lập nhóm chuyên trách thẩm định dự án
Nên có những cán bộ chuyên làm công tác thẩm định đảm bảo tính độc lập, khách quan chịu trách nhiệm về kết quả thẩm định tín dụng chứ không nên để CBTD kiêm nghiệm như hiện nay Bên cạnh đó, cần tổ chức những khóa đào tạo và đào tạo lại về thẩm định dự án cho các CBTD, đồng thời ngân hàng có thể thuê các chuyên gia thẩm định những dự án lớn, thẩm định giá các TSĐB vượt khả năng của mình để hạn chế thấp nhất các RRTD có thể phát sinh
Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng:
- Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kì 6 tháng hoặc 1 năm , từ đó định ra một giới hạn tín dụng hợp lí cho từng khách hàng Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà còn có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ của bất kì khoản vay tại ngân hàng nào cũng gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng
Do đó khi xét cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần quan tâm đến các điều kiện về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh
- Cần thực hiện đầy đủ và nghiêm túc chặt chẽ các điều kiện tín dụng, không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia dự án/ phương án kinh doanh của khách hàng, các tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro
Tăng cường hiệu quả công tác thu thập và xử lý thông tin
Thông tin là yếu tố không thể thiếu được cho việc thực hiện công tác thẩm định phương án, khách hàng nhằm tiếp cận khả năng trả nợ và đảm bảo an toàn vốn vay
Thông tin thu thập được càng nhanh, đầy đủ và chính xác bao nhiêu thì càng giúp cho việc thẩm định được thuận lợi hơn
Muốn thế bản thân chi nhánh cần phải tiến hành thu thập từ nhiều nguồn khác nhau và xử lý tốt thông tin nhằm chọn lọc được những thông tin chính xác cần thiết Công việc này cần phải được tiến hành một cách chủ động chứ không phải chờ đợi khách hàng đến xin vay rồi tiến hành Đối với các dự án lớn, có nghiệp vụ chuyên môn sâu nằm ngoài khả năng của CBTD thì ngân hàng có thể thuê chuyên gia tư vấn để thẩm định một cách chính xác, tránh bị lừa đảo
Trong quá trình thẩm định cần tập trung phân tích các vấn đề trọng tâm sau :
- Năng lực pháp lý của khách hàng
- Hiệu quả của phương án vay vốn và khả năng trả nợ
- Phân tích và dự báo ảnh hưởng của môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn và trả nợ của khách hàng
- Đánh giá các bảo đảm tiền vay: Nội dung thẩm định, kiểm tra thủ tục hồ sơ pháp lý, giấy tờ sở hữu, tiêu chuẩn tài sản thế chấp, cơ sở định giá tài sản, thế chấp cầm cố, bảo lãnh phải đúng với quy định hiện hành Để làm tốt công tác thẩm định khách hàng và phương án vốn vay CBTD cần phải tổng hợp các thông tin về
- Những vấn đề đang xảy ra trong các ngành hàng, mặt hàng, lĩnh vực kinh doanh mà ngân hàng đang cho vay
- Các chỉ số kinh tế vĩ mô cơ bản của đất nước như là GDP, GNP, tỷ lệ lạm phát,…
- Sự thay đổi của hệ thống pháp luật, chính sách vĩ mô của nhà nước trong thời gian cho vay
Hoàn thiện hệ thống thông tin đánh giá khách hàng
Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong việc quản lý đảm bảo chất lượng tín dụng:
- Trung tâm CIC của NHNN
- Thông tin do khách hàng xin vay vốn cung cấp
- Thông tin thu thập từ các cơ quan hữu quan như: Cơ quan Thuế, Hải quan, Cục Quản lý Thị trường
- Các đối tác của đơn vị vay vốn như : Khách hàng, bạn hàng
- Hệ thống thông tin phản hồi của các ngân hàng để cung cấp thông tin lẫn nhau , ngăn ngừa các khoản vay đảo nợ
- Thông tin lấy từ mạng Internet Để đảm bảo tính chính xác và khoa học chi nhánh nên thành lập tổ ,bộ phận chuyên trách công tác thu thập thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định dự án của khách hàng
3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát các khoản vay
Việc giám sát và kiểm tra sau vay là một vấn đề cấp thiết được đặt ra cho hệ thống ngân hàng nói chung và cho CBTD nói riêng
Muốn làm tốt công tác này, thì việc kiểm tra kiểm soát của chi nhánh không nên chỉ dựa vào những số liệu báo cáo do khách hàng cung cấp
Quan trọng hơn, ngân hàng nên chuyển từ vị trí bị động sang chủ động nghĩa là: Giám sát chặt chẽ quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng
Từ đó mới có thể phát hiện kịp thời những tình huống có vấn đề và nguyên của nó Trên cơ sở đó ngân hàng đề ra những biện pháp khắc phục hoặc có biện pháp bảo toàn vốn vay của ngân hàng
Bên cạnh đó, chi nhánh ngân hàng cũng phải quan tâm đến công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ Công tác này được đề cập không chỉ đơn thuần là kiểm tra khách hàng mà quan trọng hơn là phải kiểm tra việc làm của cán bộ tín dụng và lãnh đạo Bởi
81 vì, họ là những cán bộ tham gia vào việc ra quyết định đầu tư nhằm giúp họ tuân thủ đầy đủ, chặt chẽ các quy trình nghiệp vụ và các quy định hiện hành, đảm bảo kinh doanh an toàn, hiệu quả và đúng pháp luật
3.2.3 Đôn đốc, giám sát các khoản nợ quá hạn
Trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng nếu có dấu hiệu bất thường phải theo dõi quản lý, giám sát tài khoản tiền gửi theo dõi chi tiết luồng tiền ra, vào của doanh nghiệp
Khi đến thời hạn trả nợ nếu khách hàng không tự giác thanh toán nợ gốc và lãi Chi nhánh có thể trích tiền trên tài khoản tiền gửi của khách hàng, hoặc thông thường cán bộ tín dụng phụ trách đơn vị cần theo dõi, bám sát tình hình hoạt động của khách hàng một cách liên tục, thường xuyên đến địa điểm kinh doanh để kiểm tra và gửi giấy nhắc trả nợ trong đó ghi rõ số nợ quá hạn, lãi suất, thời gian quá hạn, biện pháp xử lý áp dụng để khách hàng thấy rõ trách nhiệm cũng như nghĩa vụ của mình
3.2.4 Giải pháp để giảm nợ xấu, xử lý những khoản nợ khó đòi
Giảm nợ quá hạn mới phát sinh