Tình hình nợ quá hạn Trang 6 BẢNG PHỤ LỤC KÍ HIỆU VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên văn NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước RR/RRTD Rủi ro/Rủi ro tín dụn
TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỊA BÌNH KHOA TÀI CHÍNH KẾ TỐN o0o NGUYỄN THỊ THU HIỀN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài - Ngân hàng Đề tài: GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI, CHI NHÁNH TRẦN DUY HƯNG, HÀ NỘI Giáo viên hướng dẫn: TS Trần Thị Thu Hà Hà Nội, tháng năm 2012 KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP NGUYỄN THỊ THU HIỀN-508TCN NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày tháng năm 2012 Giáo viên hướng dẫn - - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP NGUYỄN THỊ THU HIỀN-508TCN MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Lời nói đầu .6 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM .8 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Biểu rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 16 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 23 1.2.6 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng .24 1.3 Kinh nghiệm Hàn Quốc Indonesia phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 28 1.3.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc .28 1.3.2 Kinh nghiệm Indonesia .30 CHƯƠNG II: .33 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH TRẦN DUY HƯNG – HÀ NỘIGIAI ĐOẠN 2009-2011 .33 2.1 Khái quát NHTMCP Quân đội - Chi nhánh Trần Duy Hưng .33 2.1.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội: .33 2.1.2 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Trần Duy Hưng 34 2.1.3 Thực trạng hoạt động Chi nhánh từ năm 2009-năm 2011 40 2.2 Thực trạng RRTD NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng 47 2.2.1 Thực trạng tín dụng NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng 47 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng 52 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác phịng ngừa RRTD NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng 61 2.3.1 Công tác ngăn ngừa hạn chế rủi ro mà NHTMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng thực 61 2.3.2 Đánh giá cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP Quân đội- Chi nhánh Trần Duy Hưng 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG II .75 - - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP NGUYỄN THỊ THU HIỀN-508TCN CHƯƠNG III: .76 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI-CHI NHÁNH TRẦN DUY HƯNG-HÀ NỘIGIAI ĐOẠN 2012-2015 .76 3.1 Phương hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội–Chi nhánh Trần Duy Hưng- Hà Nội – Giai đoạn 2012-2015 .76 3.2 Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội– Chi nhánh Trần Duy Hưng – Hà Nội – Giai đoạn 2012-2015 78 3.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích thẩm định khách hàng 78 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát khoản vay 80 3.2.3 Đôn đốc, giám sát khoản nợ hạn .81 3.2.4 Giải pháp để giảm nợ xấu, xử lý khoản nợ khó địi 81 3.2.5 Hồn thiện sách khách hàng để đảm bảo nguồn vốn huy động ổn định mở rộng cho vay với cấu hợp lý 84 3.2.6 Xây dựng hệ thống công cụ đo lường định hạng RRTD 85 3.2.7 Đa dạng hóa tín dụng .85 3.2.8 Sử dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa hạn chế RRTD 87 3.2.9 Thực chiến lược Marketing thu hút khách hàng 89 3.2.10 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 91 3.2.11 Công tác cán đào tạo 91 3.3.Một số kiến nghị 92 3.3.1.Đối với nhà nước 92 3.3.2.Đối với Ngân hàng Nhà Nước 93 3.3.3.Đối với Ngân hàng TMCP Quân đội 94 Kết luận 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 - - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP NGUYỄN THỊ THU HIỀN-508TCN DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1: Phân loại tín dụng Sơ đồ : Biểu RRTD Sơ đồ : Phân loại RRTD theo quy trình Sơ đồ Sơ đồ tổ chức Chi nhánh Sơ đồ 5: Mơ hình chấm điểm xếp hạng TCKT Sơ đồ Mơ hình chấm điểm xếp hạng TCTD Sơ đồ 7: Hoán đổi tổng thu nhập Sơ đồ 8: Hoán đổi tín dụng Sơ đồ 9: Quyền chọn tín dụng Biểu đồ Dư nợ tín dụng qua năm Biểu đồ Kết hoạt động kinh doanh qua năm MB Trần Duy Hưng Biểu đồ Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn Biểu đồ 4.Cơ cấu dư nợ theo tài sản đảm bảo Biểu đồ 5.Tỷ lệ nợ hạn theo thành phần kinh tế Biểu đồ Nợ hạn phân theo thời hạn Biểu đồ 7: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Bảng Tổng nguồn vốn huy động qua năm Bảng Cơ cấu nguồn vốn huy động theo thành phần kinh tế Bảng Cơ cấu vốn huy động theo thời gian Bảng Kết hoạt động kinh doanh qua năm MB Trần Duy Hưng Bảng Số liệu dư nợ qua năm theo loại tiền Bảng Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn Bảng Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế Bảng Tình hình nợ hạn Bảng Phân loại nợ hạn - - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP NGUYỄN THỊ THU HIỀN-508TCN BẢNG PHỤ LỤC KÍ HIỆU VIẾT TẮT Từ viết tắt NHTMCP NH Nguyên văn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước RR/RRTD Rủi ro/Rủi ro tín dụng HCTH Hành tổng hợp KTDVKH Kế tốn dịch vụ khách hàng TSĐB Tài sản đảm bảo CBTD Cán tín dụng QHKH Quan hệ khách hàng PGD CIC KHDN/KHCN Phòng giao dịch Credit Information Center ( Trung tâm Thơng tin tín dụng) Khách hàng cá nhân/ Khách hàng doanh nghiệp DPRR Dự phòng rủi ro SXKD Sản xuất kinh doanh - - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP NGUYỄN THỊ THU HIỀN-508TCN Lời nói đầu 1.Tính cấp thiết Trong kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh tránh khỏi, đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Lịch sử phát triển hệ thống ngân hàng gắn liền với phát triển kinh tế cuả quốc gia Sự an toàn kinh doanh ngân hàng thương mại mối quan tâm xã hội, vụ phá sản ngân hàng có ảnh hưởng bất lợi kinh tế vụ phá sản loại hình doanh nghiệp khác Sự sụp đổ ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế-chính trị xã hội nước, kinh tế thị truờng cạnh tranh khốc liệt nguy rủi ro hệ thống ngân hàng dễ phát sinh Trên giới người ta thống kê tới 11 loại rủi ro cố hữu hoạt động ngân hàng rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro quốc gia Song quan tâm rủi ro tín dụng, thưc tiễn nay, phần lớn thu nhập ngân hàng thương mại từ hoạt động kinh doanh tín dụng, mặt khác lại mặt trận kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Trước thực trạng nợ hạn ngân hàng thương mại vấn đề rủi ro tín dụng lại cần phải quan tâm nghiên cứu nhiều nữa, để từ rút nhiều học kinh nghiệm, đưa số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro, góp phần làm giảm rủi ro tín dụng xuống mức chấp nhận Chính em chọn đề tài : “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng – Hà Nội ” cho khố luận tốt nghiệp với mong muốn góp phần giúp Chi nhánh tìm thêm giải pháp cho việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - - KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP NGUYỄN THỊ THU HIỀN-508TCN Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu lý luận hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng(RRTD) Ngân hàng thương mại Việt Nam - Đi sâu nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng-Hà Nội, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế -Trên sở kết hợp lý luận thực tiễn, đưa đề xuất số giải pháp cụ thể để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng-Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu rủi ro rín dụng biện pháp phòng ngừa sở tiêu định lượng - Phạm vi nghiên cứu: Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng từ năm 2009 đến năm 2011 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trình thực chuyên đề thống kê, phân tích, tổng hợp so sánh…và minh họa bảng, biểu số liệu thu thập qua nhiều năm Kết cấu Ngồi phần mở đầu, kết luận, khố luận tốt nghiệp chia thành chương: Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Chương II: Thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng-Hà Nội-Giai đoạn 2009-2011 Chương III: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội-Chi nhánh Trần Duy Hưng-Hà Nội-Giai đoạn 2012-2015 - - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP NGUYỄN THỊ THU HIỀN-508TCN CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM Trong hoạt động Ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ thuộc nhóm Tài sản có, nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn mặt giá trị nghiệp vụ chủ yếu tạo lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, nghiệp vụ phức tạp chứa đựng rủi ro lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế, vừa nơi tập trung tiền nhàn rỗi, vừa cầu nối chủ thể vay cho vay.Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu hiểu theo nghĩa hẹp tín dụng vay mượn, hai chủ thể người vay người cho vay thoả thuận mức lãi suất thời hạn nợ định Nếu hiểu theo nghĩa rộng tín dụng vận động nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu vốn sản xuất Trong thực tế sống có nhiều cách hiểu thuật ngữ Ở đây, xem xét góc độ tín dụng chức ngân hàng, sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu sau: “ Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn” - - KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP NGUYỄN THỊ THU HIỀN-508TCN Như mối quan hệ trên, Ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay Với tư cách người vay, Ngân hàng nhận tiền gửi phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu,… để tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn hoạt động Với tư cách người cho vay, Ngân hàng cung cấp tín dụng cho thành phần kinh tế nhiều hình thức khác cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá trị, bảo lãnh, cho th tài chính,… thơng qua hoạt động này, Ngân hàng cung ứng vốn kịp thời cho kinh tế đồng thời tối đa hóa hiệu sử dụng vốn 1.1.1.2 Đặc trưng tín dụng ngân hàng Từ khái niệm tín dụng, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: Thứ nhất, tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tài sản Thứ hai, giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm gốc lãi Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hồn trả lớn ban đầu Nó giá trả cho hi sinh quyền sử dụng vốn người sở hữu Thứ ba, tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Việc xác định thời hạn dựa vào q trình luân chuyển vốn đối tượng vay tính chất vốn vay 1.1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng Thứ nhất, tín dụng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế đất nước - -