Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại nhnnptnt chi nhánh huyện giao thủy tỉnh nam định

Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Nam Định nói riêng cũng khơng nằm ng

Tính cấp thiết của đề tài

Trong nền kinh tế thị trường, kinh doanh và rủi ro là hai phạm trù cặp đôi Kinh tế thị trường làm đa dạng hoá các thành phần kinh tế, bình đẳng hoá hoạt động của các thành phần này và thúc đẩy cạnh tranh lẫn nhau Rủi ro tuy là sự bất trắc gây ra mất mát thiệt hại, là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi, song lại là hiện tượng đồng hành với các hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường, trong quá trình cạnh tranh Rủi ro xuất hiện ở những điểm yếu, kém hiệu quả, mất cân đối trong phát triển kinh tế Rủi ro vừa là nguyên nhân vừa là hậu quả của những hoạt động kinh tế không có hiệu quả Nó tạo tiền đề cho quá trình đào thải tự nhiên các doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy sự chấn chỉnh, sự thích nghi của các doanh nghiệp, tạo xu hướng phát triển ổn định và có hiệu quả cho nền kinh tế

Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Nam Định nói riêng cũng không nằm ngoài sự tác động trên Thậm chí với hoạt động ngân hàng hầu như không có loại nghiệp vụ nào, không có loại dịch vụ nào của ngân hàng là không cỏ rủi ro Bởi lẽ, ngân hàng thương mại được coi là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền này để cho vay, thực hiện các dịch vụ ngân hàng và kinh doanh chứng khoán Với đặc trưng cơ bản như vậy hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố như môi trường, kinh tế xã hội, pháp lý, cơ chế chính sách vĩ mô, vi mô Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng chứa đựng tiềm ẩn những rủi ro lớn Hay nói cách khác, kinh doanh ngân hàng chính là chấp nhận rủi ro đổi lại có lợi nhuận Để hạn chế những rủi ro vốn có này, việc quản lý rủi ro là vấn đề thiết yếu trong kinh doanh ngân hàng, đặc biệt trong môi trường kinh tế hoà nhập, toàn cầu hoá như hiện nay, thị trường tài chính phát triển với sự đa dạng hoá các công cụ tài chính các dịch vụ ngân hàng ngày càng phát triển thì quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng là một vấn đề quan tâm hàng đầu trong quản trị ngân hàng Trước những đề cập tính chất thiết yếu của phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng em nhận thấy rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng trở thành vấn đề bức xúc nên em đã mạnh dạn chọn đề tài: “Gi ải pháp ph òng ng ừa v à h ạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Huy ện Giao Thủy - T ỉnh Nam Định ” làm đề tài nghiên cứu trong chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình.

Mục tiêu nghiên cứu

Nghiên cứu vấn đề rủi ro Tín dụng trên phương diện lý thuyết: Bản chất của rủi ro Tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như các tác động của nó tới bản thân NHTM và với nền kinh tế:

- Hệ thống hoá các vấn đề mang tính chất lý luận về tín dụng Ngân hàng, rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

- Phân tích tình hình rủi ro tín dụng và nguyên nhân của hoạt động Tín dụng Trên cơ sở mức độ rủi ro Tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định để đưa ra nhận định về tình hình rủi ro của hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định

- Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động Tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định để đánh giá được tình hình rủi ro trong hoạt động Tín dụng của chi nhánh và đưa ra một số giải pháp nhằm mục đích phòng ngừa và hạn chế rủi ro Tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp chung: các phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử… Phương pháp riêng: phương pháp thu thấp số liệu, phương pháp phân tích- so sánh trong phân tích hoạt động tín dụng, các phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối, số tương đối…

Qua đó đưa ra để phân tích hoạt động Tín dụng của Ngân hàng với những rủi ro thường gặp, rút ra được những hạn chế, nguyên nhân, bài học kinh nghiệm Để từ đó có giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hiện tại và tương lai.

Bố cục của đề tài

Ngoài phần mở đầu và kết luận, báo cáo bao gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về rủi ro Tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động và quản lý rủi ro Tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định

Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định

LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

Rủi ro tín dụng là kết quả của việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng và ngân hàng nhận được các giấy nhận nợ do con nợ phát hành với sự cam kết là sẽ thanh toán cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn cho ngân hàng

Theo cuốn Risk Management in Banking của Joel Bessis thì rủi ro tín dụng được hiểu là: “Những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của những khoản vay”

1.1.2 Phân lo ại rủi ro tín dụng

- Rủi ro đọng vốn: Đó là rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và lãi vay Sự sai hẹn này do trễ hạn

- Rủi ro mất vốn: Đó là rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và lãi vay Sự sai hẹn này là do không thanh toán

- Rủi ro tín dụng: là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi

- Rủi ro lãi suất: là những tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu khi lãi suất thị trường có sự biến đổi

- Rủi ro hối đoái: là loại rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái gây tổn thất trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ

- Rủi ro thanh khoản: Rủi ro thanh khoản phát sinh khi những người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ở ngân hàng ngay lập tức Khi gặp phải trường hợp này các ngân hàng phải bán các tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay từ NHTW

- Rủi ro khác: Các loại rủi ro khác là rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia gắn liền với các hoạt động đầu tư cũng như khả năng xảy ra cướp ngân hàng, nhầm lẫn trong thanh toán, hoả hoạn

1.1.3 Nh ững nguy ên nhân d ẫn đến rủi ro tín dụng

1.1.3.1 Nguyên nhân chủ quan (Nguyên nhân từ phía ngân hàng)

- Do đội ngũ cán bộ thiếu đạo đức nghề nghiệp, trình độ nghiệp vụ còn hạn chế Ngân hàng chưa khai thác đầy đủ lượng thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định để ra quyết định cho vay đối với một khách hàng cũng như giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng, cán bộ tín dụng còn nới lỏng các bước trong quy trình tín dụng tất cả nhưng nguyên nhân đóđều dẫn đến rủi ro không trảđược nợ, làm tăng nợ quá hạn cho ngân hàng Nói tóm lại cán bộ tín dụng phải có khả năng quản lý trong mọi khâu của hoạt động tín dụng, từ việc hình thành chính sách cho vay, quá trình xét cho vay, kiểm tra và theo dõi khoản vay bao gồm cả việc sử dụng các hệ thống xếp hạng rủi ro để có thể hạn chế tốt nhất những rủi ro có thể xảy ra

Ví dụ: Tại TP Hồ Chí Minh, tại một thời điểm qua khảo sát cho thấy có rất nhiều ngân hàng cho vay một khách hàng vượt quá 10% vốn tự có Ví dụ như Eximbank (74%), Sài Gòn Thương Tín ( 48%), Sài Gòn Công Thương (33%), một số ngân hàng còn vi phạm quy định khống chế cho 10 khách hàng lớn nhất không vượt quá 10% vốn tự có như Ngân Hàng Phát Triển Nhà (41%), do vậy đã cho vay tập trung vốn quá lớn cho một khách hàng như Epco, Minh Phụng khi các doanh nghiệp này thua lỗ thì các doanh nghiệp chịu rủi ro lớn

- Ngân hàng có thể gặp rủi ro trong việc thiết lập mục tiêu thị trường thiết lập các tiêu chí chấp nhận rủi ro, phân quyền, phân nhiệm trong quá trình quản lý và xét duyệt tín dụng của ban lãnh đạo Ngay từ quá trình hoạch định rủi ro tín dụng đãđược xem xét và chấp nhận ở một mức độ nhất định, tùy theo phương án hoạt động từng thời kỳ của các ngân hàng, dựa trên những giữ liệu quá khứ, môi trường hoạt động hiện tại và mục tiêu thị trường Ban lãnh đạo có thể chấp nhận rủi ro ở một mức độ cho phép mà tại đó ngân hàng có thể đạt được mục tiêu, muốn vậy bộ máy quản lý và xét duyệt tín dụng cũng được xắp xếp, phân công lại các tiêu chuẩn đánh giá phân loại tín dụng cũng được bổ xung hoàn thiện

- Rủi ro tín dụng ở khâu tiếp nhận đơn đề nghị xin vay vốn của khách hàng Công việc đầu tiên của cán bộ tín dụng là đánh giá sơ bộ, tìm kiếm những triển vọng xem xét các điều kiện có thể chấp nhận được Do cán bộ tín dụng cố gắng tìm ra những điều kiện có thể chấp nhận được lên đã khuyếch đại lên dẫn đến rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng do khâu thẩm định và đánh giá khoản vay không chính xác Đây là khâu chủ chốt ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Ngân hàng sẵn sàng cấp tín dụng hay không cấp tín dụng, phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: năng lực tài chính, tính khả thi của dự án vay vốn, thực trạng và triển vọng sản xuất kinh doanh, tài sản thế chấp Thực tế đây là khâu rất quan trọng quyết đình đến chất lượng tín dụng Nó không những đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có năng lực thực sự thì mới hạn chế được rủi ro tín dụng mà còn đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có đạo đức, trách nhiệm trong kinh doanh đây là khâu có mối quan hệ nhạy cảm giữa khách hàng với cán bộ tín dụng

- Rủi ro tín dụng phát sinh do cán bộ tín dụng phân tích báo cáo tài chính chưa tố, việc kiểm tra cơ sở của khách hàng và phỏng vấn trực tiếp khách hàng không đạt được kết quả mong muốn Do mức độ trung thực của thông tin dẫn đến các trường hợp xảy ra:

+ Không tính toán chính xác dòng tiền mặt nhằm đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn

+ Không xác định được thực sự quyền sở hữu tài sản của khách hàng nhằm đánh giá năng lực vay nợ

+ Các hạng mục tồn kho, phải thu, phải trả không được phản ánh chính xác từ đó tính toán sai về khả năng thanh toán, vốn tự có, vốn chiếm dụng nhằm thực hiện khả năng tài trợ tự tài trợ cũng như năng lực vay nợ của khách hàng

+ Xác định doanh thu và chi phí không phù hợp dẫn đến hiệu quả kinh doanh không được phản ánh chính xác

+ Thiếu khả năng phân tích kỹ thuật nhằm xác định được mức khả thi của dự án vay vốn

+ Thiếu khả năng đánh giá tài sản và uy tín đưa ra bảo đảm cho khoản vay

1.1.3.2 Nguyên nhân khách quan ( Nguyên nhân từ phía khách hàng)

- Đối với khách hàng là cá nhân: Mặc dù quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng là cá nhân đơn giản hơn so với khách hàng là doanh nghiệp song thực tế cho thấy khách hàng là cá nhân có số lượng lớn hơn, phân tán giá trị khoản vay nhỏ nên việc tìm hiểu nguyên nhân từ phía khách hàng là cá nhân cóý nghĩa rất quan trọng

Với khách hàng là cá nhân thì nguyên nhân dẫn đến rủi ro có thể là:

+ Hoạt động kinh doanh không thuận lợi, khả năng quản lý yếu kém

Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

1.2.1 Tình hình n ợ quá hạn, nợ xấu

1.2.1.1 Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà KH không hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền gốc hoặc lãi vay Nợ quá hạn thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của KH và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là không tránh khỏi, nhưng nếu nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng

Tỷ lệ nợ quá hạn Số dư nợ quá hạn x 100%

Tỷ lệ “Nợ quá hạn” phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được Nợ quá hạn cho biết , cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp; ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao

Tỷ lệ “ Nợ quá hạn” chỉ phản án những số dư nợ đã thực sự đã quá hạn mà không phản ánh toàn bộ quy mô dư nợ có nguy cơ quá hạn Để khắc phục được nhược điểm này, người ta sử dụng chỉ tiêu “Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn”

1.2.1.2 Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn

Tỷ lệ tổng dư nợ có NQH = Tổng dư nợ có NQH x 100%

Do chỉ tiêu “Tổng dư nợ có nợ quá hạn” bao gồm toàn bộ dư nợ của một khách hàng (kể cả đến hạn và chưa đến hạn) kể từ khi xuất hiện món nợ quá hạn đầu tiên, nên nó phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro (chất lượng) tín dụng của ngân hàng

1.2.1.3 Tỷ lệ KH có nợ quá hạn

Tỷ lệ KH có nợ quá hạn Tổng số KH quá hạn x 100%

Tổng số KH có dư nợ Chỉ tiêu này cho biết, cứ 100 KH vay vốn thì có bao nhiêu khách đã quá hạn Nếu tỷ lệ này cao, phản ánh chính sách tín dụng của ngân hàng là không hiệu quả Ngoài ra, nếu chỉ tiêu này thấp hơn chỉ tiêu “Nợ quá hạn”, cho biết nợ quá hạn tập trung vào những KH lớn; ngược lại, nếu chỉ tiêu này cao hơn chỉ tiêu “Nợ quá hạn”, cho biết nợ quá hạn tập trung vào những KH nhỏ

- Khả năng thu hồi nợ quá hạn:Để đánh giá chính xác hơn mức độ rủi ro(chất lượng) tín dụng, người ta còn phân loại nợ theo hai tiêu chí sau:

NQH có khả năng thu hồi NQH có khả năng thu hồi x 100%

NQH không có khả năng thu hồi NQH không có khả năng thu hồi x 100%

1.2.1.4 Tỷ lệ nợ xấu Để hình thành chỉ tiêu “Nợ xấu”, chúng ta phải tiến hành phân loại nợ của NHTM thành 5 nhóm sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trong hạn và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

+ Các khoản nợ quas hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu

+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

“ Nợ xấu ”( Non- Performance Loan - NPL ) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5

Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu x 100%

Tỷ lệ “ Nợ xấu” cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu, chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn

1.2.2 T ỷ lệ trích lập và s ử dụng dự ph òng r ủi ro

- Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng:

Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng = DPRR tín dụng trích lập

Dư nợ bình quân Tùy theo cấp độ rủi ro mà tổ chức tín dụng phải trích lập DPRR từ 0 đến 100% giá trị của từng khoản cho vay (sau khi trừ giá trị tài sản bảo đảm đã được định giá lại) Như vậy, nếu một ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòng cũng sẽ càng cao Thông thường, tỷ lệ này dao động trong khoảng từ 0 đến 5 %

Tỷ lệ xóa nợ Xóa nợ

Những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành (đưa ra hạch toán ngoại bảng) và được bù đắp bởi quỹ DPRR tín dụng Như vậy, một ngân hàng có tỷ lệ xóa nợ cao thể hiện tỷ lệ mất vốn lớn, nghĩa là mức độ rủi ro (chất lượng) tín dụng thấp Nếu tỷ lệ này lớn (thường là từ 2% trở lên), thì chất lượng tín dụng của ngân hàng được xem là có vấn đề

Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ x 100%

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân Hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân thu được trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của Ngân Hàng càng hiệu quả và ngược lại

1.2.4 M ức độ rủi ro Tín dụng

Mức độ rủi ro Tín dụng = Nợ quá hạn x 100%

Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của Ngân Hàng nói chung và đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng một cách rõ nét Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của Ngân Hàng càng kém và ngược lại Mức giới hạn cho phép của mức độ rủi ro tín dụng do Ngân Hàng nhà nước quy định là 5%

Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng

1.3.1 Yêu c ầu đối với việc ph òng ng ừa v à h ạn chế rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng phải được khống chế trên cơ sở tiêu chí chấp nhận rủi ro từng thời kỳ của ngân hàng

Do rủi ro tồn tại một cách tất yếu khách quan, khả năng không chắc chắn của việc thu nợ, lãi đúng hạn vẫn thường xuyên tồn tại và khả năng thua lỗđối với một khoản tín dụng nói riêng, các tài sản có rủi ro nói chung là một tất yếu Hội đồng tín dụng của ngân hàng đề ra một mức rủi ro cho phép cho từng thời kỳ cụ thể, có thể từ 0%

- 3% trên tổng dư nợ hoặc từ 0% - 30% so với vốn tự có Tại mức rủi ro này Ngân hàng vẫn hoạt động kinh doanh bình thường và vẫn đạt được mục tiêu kinh doanh của mình

Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng phải phù hợp với môi trường kinh doanh và khống chế được các tác động bất lợi từ hoạt động kinh doanh

Phòng ngừa rủi ro tín dụng phải chú trọng đến quản lý tài sản làm đảm bảo

Rủi ro tín dụng được hạn chế khi có các tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba bởi khi có rủi ro tín dụng phát sinh, phương pháp thông thường nhất mà ngân hàng làm là thanh lý khoản vay thông qua việc phát mại tài sản, trong trường hợp giá trị làm tài sản đảm bảo đủ để đảm bảo cho giá trị khoản vay và các khoản lãi cộng dồn thì tổn thất hầu như không có hoặc nếu có thì không đáng kể Tuy nhiên đây là phương pháp cuối cùng khi mà ngân hàng đã dùng nhiều biện pháp khác nhau để đòi nợ khách hàng

Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trên cơ sở phân loại tín dụng và xác lập hệ số rủi ro cho từng khoản vay

Việc phân loại tín dụng định kỳ là hết sức cần thiết nhằm sớm phát hiện rủi ro tiềm tàng trong các khoản tín dụng để có những biện pháp để xử lý Xác lập hệ số rủi ro đối với từng khoản cho vay theo chủ thể, theo ngành nghề, theo mức độ đảm bảo… cũng là yêu cầu phòng ngừa và hạn chế rủi ro tốt hơn

1.3.2 Các bi ện pháp ph òng ng ừa v à h ạn chế rủi ro tín dụng

- Thực hiện đầy đủ và đúng quy trình tín dụng

Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức thực hiện tốt việc kiểm tra, thẩm định để đánh giá chính xác về khách hàng, từ đó có quyết định cho vay đúng đắn và phát hiện được rủi ro tiềm ẩn kịp thời Đánh giá uy tín khách hàng: xem xét sự sẵn lòng trả nợ ngân hàng của khách hàng, tư cách đạo đức của người chủ, người điều hành, thông qua mối quan hệ của người chủ với những người xung quanh, xem xét đánh giá ngành nghề mà khách hàng kinh doanh Đánh giá năng lực pháp lý của doanh nghiệp như: quyết định thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động năng lực pháp lý của người đại diện

Phân tích đánh giá tình hình tài chính của khách hàng, đánh giá ảnh hưởng của nóđến mức độ rủi ro của khoản vay sau này

Phân tích khả năng tạo ra lợi nhuận hay năng lực kinh doanh Đánh giá về thị trường và sản phẩm, xem vị thế doanh nghiệp trên thị trường, sự ưa thích của người tiêu dùng đối với sản phẩm trong hiện tại và trong tương lai, các nguồn lực cho sản xuất và chất lượng quản lý

Sự thiếu trung thực của khách hàng thể hiện trong bản báo cáo tài chính, bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, các tài liệu chứng từ liên quan đến múc đích sử dụng vốn vay đây là vấn đề phức tạp đòi hỏi các ngân hàng phải thu thập các thông tin, nắm kỹ khả năng tài chính và đánh giá chắc chắn được hiệu quả của dự án của khách hàng vay, tránh tình trạng thẩm định chỉ dựa vào số liệu trong báo cáo tài chính hoặc căn cứ vào hợp đồng kinh tế bằng bản photo copy không đáng tin cậy

Phân tích điều kiện kinh doanh: ngân hàng đánh giá sự biến động của nền kinh tế, khi nền kinh tế tăng trưởng sẽ mở rộng cho vay, thắt chặt khi suy thoái

- Tăng cường công tác kiểm tra của ngân hàng

Kiểm tra khách hàng cả trước trong và sau khi cho vay; cần kiểm tra khách hàng khi khách hàng bắt đầu đặt quan hệ tín dụng với ngân hàng đến khi ngân hàng duyệt song kế hoạch vay vốn và cuối cùng là thu hồi hết vốn Sau khi đã cho vay ngân hàng cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay có đúng mục đích hay không và đảm bảo vật tư hàng hoá hình thành từ vốn vay, tiến độ thực hiện sản xuất kinh doanh, khả năng tiêu thụ sản phẩm và việc thực hiện trả nợ gốc và lãi ngân hàng đúng hạn

- Sử dụng có hiệu quả công cụ đảm bảo Đảm bảo an toàn vốn vay nhất là các khách hàng mới quan hệ tín dụng với ngân hàng lần đầu hoặc có độ tín nhiệm chưa cao với ngân hàng đòi hỏi ngân hàng phải sử dụng bảo đảm tín dụng để giảm bởt rủi ro trong tín dụng, tạo điều kiện thu hồi nợ chắc chắn

- Đa dạng hoá tín dụng Đa dạng hoá đối tượng đầu tư vào các lĩnh vực khác nhau nhằm phân tán rủi ro trong tín dụng ngân hàng, không lên cho vay tập trung ở một khu vực hay một lĩnh vực kinh tế nào đó Ngoài ra, không lên tập trung vốn vay cho một hoặc một số đối tượng khách hàng vì nó sẽ làm ảnh hưởng xấu đến mức độ an toàn trong kinh doanh của ngân hàng và khả năng thanh toán của doanh nghiệp Đối với dự án lớn và có triển vọng ngân hàng có thể thực hiện liên danh liên kết với ngân hàng khác dưới hình thức đồng tài trợ

- Thực hiện bảo hiểm tín dụng Đây là hình thức phòng ngừa và hạn chế rủi ro hết sữc mới mẻ Ngân hàng yêu cầu khách hàng tham gia bảo hiểm đối với lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh của họ

Ngân hàng trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng

Ngân hàng mua bảo hiểm tín dụng từ các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp

- Xây dựng bộ máy quản lý tín dụng và sử dụng nguồn nhân lực hiệu quả với chất lượng cao

Nhân tố con người là nhân tố quan trọng quyết định sự thành bại trong quản trị tín dụng Người làm công tác quản lý tín dụng phải biết vận dụng kiến thức tổng hợp để có thể xem xét chính xác các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật, phương thức tổ chức kinh doanh, quan hệ với xã hội và các vấn đề liên quan đến pháp luật … đặc biệt là nhân tố con người Các ngân hàng thương mại phải chú trọng trong công tác đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ của cán bộ quản lý, cán bộ tín dụng sắp xếp công việc phù hợp với chuyên môn của từng người

- Ngân hàng cần phải vận dụng các công cụ của mình nhằm hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng bằng các hợp đồng swap như: hợp đồng quyền chọn, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai …

Bài học kinh nghiệm về phòng ngừa rủi ro đối với Việt Nam của một số nước trên thế giới

1.4.1 Kinh nghi ệm của Trung Quốc

Qua nghiên cứu thị trường tín dụng tại Trung Quốc cho thấy nguyên nhân các khoản nợ xấu xuất phát từ:

- Dư nợ tín dụng tăng quá nhanh trong khi trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa đạt tiêu chuẩn

- Cho vay những lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng- là những nguồn trả nợ thứ yếu mà không đánh giá nguồn trả nợ chính

- Cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần đây đã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất động sản sụt giảm, trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn

- Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao

- Cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình

- Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả

- Giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thoả đáng các khoản cho vay xây dựng như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra,

- Không văn bản hoá thoả thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ

- Không có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ

- Không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay

- Không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh

Từ một số nguyên nhân trên trong vô vàn các nguyên nhân gây ra các khoản nợ xấu tại Trung Quốc, là một nước gần gũi và có các điều kiện tương tự Việt Nam có thể học hỏi kinh nghiệm để hạn chế những nguy cơ tiềm ẩn gây ra rủi ro tín dụng

1.4.2 Kinh nghi ệm của Nhật Bản

Bài học quan trọng có thể rút ra từ kinh nghiệm của các ngân hàng Nhật cụ thể như sau:

- Việc cho vay không chặt chẽ cùng với chính sách mở rộng quá tham vọng càng được kích thích thêm do cạnh tranh trên thị trường là kết quả gây ra lỗ lãi ngân hàng Mặt khác, do không có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trước đây nên các ngân hàng Nhật không biết cách quản lý khi có phát sinh lãi lỗ tín dụng

- Các ngân hàng không hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn những biện pháp dứt khoát đối với các khách hàng vay có rủi ro, do đó mức lỗ lãi của ngân hàng không thể được giải quyết nhanh chóng và với phí tổn thấp hơn

- Ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt

Nếu mức lãi lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng của các ngân hàng thương mại, Nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp và tất yếu ban điều hành các ngân hàng cũng được thay thế

- Khi nền kinh tế có vấn đề thì ngành kinh doanh ngân hàng cũng không thể hoạt động tốt được Cho dù ngân hàng đóng vai trò hỗ trợ đối với các ngành công nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhưng hệ thống ngân hàng cũng có thể làm tình hình xấu hơn và trì trệ sự ổn định của nền kinh tế nếu bản thân ngân hàng cũng gặp khó khăn

Nếu như phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp không khỏe mạnh, thì không chỉ ngân hàng hoạt động không hiệu quả mà nền kinh tế cũng sẽ bị ảnh hưởng

- Hiện nay các ngân hàng Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lãi lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng

1.4.3 Kinh nghi ệm của Mỹ

Dựa vào các nghiên cứu về 9 đơn vị cho vay thành công ở Mỹ, rút kết ra được những kinh nghiệm trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả như sau:

- Các đơn vị cho vay hiệu quả thường nuôi dưỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với bên đi vay Đa số những đơn vị cho vay đều cố gắng để thiết lập một mối quan hệ lâu dài với khách hàng của họ và phục vụ mọi nhu cầu về tài chính của họ Kết quả là những người cho vay sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có được lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó bên vay sẽ có được một nguồn hỗ trợ lâu dài cùng với dịch vụ tín dụng

- Các đơn vị cho vay hiệu quả thường căn cứ nhiều hơn vào việc đánh giá tình trạng của từng bên vay hơn là vào các phương pháp và công thức tự động ví dụ như chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng, căn cứ vào công thức có sẵn để đo lường và tiên đoán về mức độ rủi ro của các khách hàng tiềm năng, được thiết kế để cải tạo quy trình thẩm định khoản vay Mặc dù chấm điểm tín dụng theo cách truyền thống thường được sử dụng cho vay tiêu dùng, khi dựa vào đó để duyệt khoản tín dụng thẻ hoặc tín dụng để mua ô tô, họ là khách hàng tiềm năng trong một chuỗi khách hàng Tám trong số chín đơn vị cho vay được nghiên cứu, tuy nhiên, lại không sử dụng chấm điểm tín dụng cho khách hàng nhỏ, chủ yếu vì họ cho rằng không có nhiều tương quan giữa quá khứ tín dụng của bên vay, như được đo lường trong hệ số tín nhiệm, với hoạt động của khách hàng này trong tương lai Mặc dù có một số đơn vị cho vay sử dụng chấm điểm tín dụng cho tín dụng tiêu dùng, họ tin rằng cho vay doanh nghiệp nhỏ có quá nhiều những đặc tính riêng rất khó được phân tích thông qua một hệ thống tự động

- Hơn thế nữa, các đơn vị cho vay thấy rằng chấm điểm tín dụng có thể loại trừ mất các khách hàng tiềm năng tốt, những khách hàng không có đủ số lượng năm có lãi, số năm có lãi tối thiểu là một tiêu chí để xác định dự án khả thi trong tương lai

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN GIAO THỦY - TỈNH NAM ĐỊNH

Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và phát tri ển Nông thôn v à Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định

2.1.1 T ổng quan về Ngân hàng Nông nghi ệp v à Phát tri ển Nông thôn Việt Nam

+ Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn

+ Ngày 14/11/1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam

+ Ngày 01/03/1991: Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 18/NH

- QĐ thành lập Văn phòng đại diện Ngân hàng Nông nghiệp tại Thành phố Hồ Chí Minh và ngày 24/6/1994

+ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có văn bản số 439/CV - TCCB chấp thuận cho Ngân hàng nông nghiệp được thành lập văn phòng miền Trung tại Thành phố Quy Nhơn - tỉnh Bình Định

+ Ngày 22/12/1992: Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 603/NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp gồm có 3 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại Hà Nội và Sở giao dịch II tại Văn phòng đại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch III tại Văn phòng miền Trung) và 43 chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam quận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh

+ Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam ban hành quy chế thi đua khen thưởng tạo ra những chuẩn mực cho các cá nhân và tập thể phấn đấu trên mọi cương vị và nhiệm vụ công tác

+ Ngày 30/7/1994: tại Quyết định số 160/QĐ-NHN9, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận mô hình đổi mới hệ thống quản lý của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, trên cơ sở đó, Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam cụ thể hóa bằng văn bản số 927/TCCB/Ngân hàng Nông nghiệp ngày 16/08/1994 xác định: Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam có 2 cấp: Cấp tham mưu và Cấp trực tiếp kinh doanh

+ Ngày 7/3/1994: theo Quyết định số 90/TTG của Thủ tướng Chính phủ, Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam hoạt động theo mô hình Tổng công ty Nhà nước với cơ cấu tổ chức bao gồm Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc, Bộ máy giúp việc bao gồm: bộ máy kiểm soát nội bộ, các đơn vị thành viên bao gồm các đơn vị hạch toán phụ thuộc, hạch toán độc lập, đơn vị sự nghiệp, phân biệt rõ chức năng quản lý và chức năng điều hành, Chủ tịch Hội đồng quản trị không kiêm Tổng Giám đốc

+ Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam

+ NHNo đã tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý nợ tồn đọng cũ và quản lý chặt chẽ hơn công tác thẩm định, xét duyệt các khoản cho vay mới, tiến hành các biện pháp phù hợp để giảm nợ thấp quá hạn

+ Chính phủ Việt Nam đặc biệt quan tâm và tập trung đầu tư phát triển nông nghiệp nông thôn

+ Năm đầu tiên NHNo triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu: cơ cấu lại nợ, lành mạnh hóa tài chính, nâng cao chất lượng tài sản có, chuyển đổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế,

+ Đến cuối năm 2002 NHNo là thành viên của APRACA, CICA và ABA, trong đó Tổng Giám đốc NHNo là thành viên chính thức của Ban điều hành của APRACA và CICA

+ Ngày 07/05/2003, Chủ tịch nước CHXHCNVN đã ký quyết định số 226/2003/QD/CTN phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

+ Vốn tự có của NHNo&PTNT VN đạt 7.702tỷ VND, tổng tài sản có trên 190 ngàn tỷ, hơn 2000 chi nhánh trên toàn quốc và 29.492 cán bộ nhân viên (chiếm 40% tổng số CBCNV toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam)

+ Tổng số Dự án nước ngoài mà NHNo&PTNT VN tiếp nhận và triển khai là

68 dự án với tổng số vốn 2.486 triệu USD, trong đó giải ngân qua NHNo&PTNT là 1,5 tỷ USD

+ NHNo&PTNT VN đã có quan hệ đại lý với 932 ngân hàng đại lý tại 112 quốc gia và vùng lãnh thổ, là thành viên của nhiều tổ chức, hiệp hội tín dụng có uy tín lớn trên thế giới

+ Đến cuối năm 2007, tổng tài sản đạt 325.802 tỷ đồng tương đương với 20 tỷ USD gấp gần 220 lần so với ngày đầu thành lập

+ Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 242.102 tỷ đồng trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm trên 70% với trên 10 triệu hộ gia đình, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm trên 36% với gần 3 vạn doanh nghiệp dư nợ Tổng nguồn vốn 295.048 tỷ đồng và gần như hoàn toàn là vốn huy động

Hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh

2.2.1 Th ực trạng huy động vốn

Tình hình huy động vốn: Công tác huy động vốn luôn là một nhiệm vụ tiên quyết trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Muốn mở rộng hoạt động tín dụng của mình thì ngân hàng cần phải mở rộng hoạt động huy động vốn, công tác huy động vốn là hoạt động cơ bản đánh giá hiệu quả của các chính sách huy động vốn, cơ cấu huy động vốn của mỗi ngân hàng, bất kỳ ngân hàng nào cũng phải chú trọng đến hoạt động này

Nhận thức được điều đó nên ngay từ khi mới tách ra, NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đã có nhiều cố gắng trong việc huy động vốn Đây là một trong những công tác chủ yếu nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của mình Là một vùng đồng bằng ven biển, chủ yếu là sản xuất nông nghiệp và chăn nuôi, khai thác nuôi trồng thuỷ hải sản, kinh tế còn gặp nhiều khó khăn, song Ngân hàng Nông nghiệp huyện Giao Thủy luôn luôn bám sát tình hình cung cầu trên thị trường và xác định là đơn vị kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ dưới sự quản lý và điều tiết của nhà nước, hoạt động huy động vốn đóng vai trò cực kỳ quan trọng nên công tác huy động vốn được NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đặc biệt quan tâm bằng các biện pháp giáo dục đạo đức cán bộ nhân viên nâng cao ý thức phục vụ, đổi mới phong cách giao dịch và tạo thuận lợi cho khách hàng

Những năm gần đây NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đã áp dụng các mức lãi suất huy động phù hợp nên thu hút được nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong dân cư tạo thu nhập cho họ Đồng thời đa dạng hóa nhiều hình thức huy động của mình như nhận tiền gửi với nhiều thời hạn khác nhau giúp khách hàng dễ lựa chọn và tính đến hiệu quả trong việc gửi tiền của mình Với 3 ngân hàng cấp 3 được bố trí trên các địa bàn một cách hợp lý cùng phong cách phục vụ lịch sự, tận tình, chu đáo của cán bộ công nhân viên NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đã chiếm được lòng tin của khách hàng từ đó thu hút ngày càng nhiều khách hàng tới gửi tiền

Tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định được thể hiện cụ thể như sau:

Bảng 2 1 Tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao

Thủy - Tỉnh Nam Định 2010-2012 Đơn vị: Triệu đồng

Tổng nguồn vốn huy động

(Ngu ồn: Trích BC kết quả hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy -

Biểu 2.1 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định 2010-2012 Đơn vị: Triệu đồng

(Ngu ồn: Trích BC kết quả hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao

Thủy - Tỉnh Nam Định năm 2011-2012)

Nguồn vốn phân theo thời gian gửi:

Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn phân theo thời gian gửi của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định năm 2011 - 2012 Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiêu 2011 2012 Mức độ tăng trưởng

(Ngu ồn: Trích BC kết quả hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy -

Biểu 2.2 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn phân theo thời gian gửi của

NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định 2011 - 2012 Đơn vị: Triệu đồng

(Ngu ồn: Trích BC kết quả hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy -

Qua bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định tăng lên liên tục qua các năm Năm 2012, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh tăng 60.067 trđ nội tệ tức là tăng 16,84% so với năm 2011 Chứng tỏ các chính sách huy động vốn của ngân hàng rất hiệu quả, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn vay của khách hàng Đặc biệt về huy động nguồn vốn ngoại tệ, Ngân hàng bắt đầu thực hiện huy động ngoại tệ, đang được tiếp tục đẩy mạnh công tác tuyên truyền huy động nguồn vốn này và đã thu được kết quả khả quan Tuy nhiên, nguồn vốn ngoại tệ chủ yếu là huy động tiết kiệm đô la Mỹ với năm 2011 là 737.013 USD, năm 2012 là 732.367 USD (giảm nhẹ 0,63% với năm 2011), năm 2012 đã giảm xuống nhưng đó vẫn là nguồn vốn lớn Ngoài ra việc huy động tiền gửi EUR cũng thu được nhiều kết quả, trong đó tiền gửi tiết kiệm bằng EUR năm 2011 là 98.727 EUR, năm

Về cơ cấu huy động vốn: Năm 2012 tiền gửi TK không kỳ hạn tăng lên 70,21% ứng với so với 20.429 tr đồng so với năm 2011; tiền gửi TK kỳ hạn 12 tháng giảm mạnh 49% so với

TGTK không kỳ hạnTGTK có kỳ hạn năm 2011 Với xu thế tăng trưởng về cơ cấu như vậy là tốt, phù hợp với cơ cấu đầu tư tín dụng vì nguồn vốn ngắn hạn tuy lãi suất thấp hơn nhưng không ổn định, khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào mà ngân hàng không kế hoạch hóa được, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng

Tỷ trọng nguồn vốn huy động nội tệ từ tiền gửi dân cư chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng nguồn vốn huy động cụ thể: năm 2011 chiếm 69,25%, năm 2012 chiếm 77,12% Với nhiều hình thức huy động như chương trình tiết kiệm dự thưởng, huy động tiết kiệm từ tổ vay vốn có chi trả hoa hồng dịch vụ nhằm vào thị hiếu người dân nên đã giúp tăng trưởng cao nguồn vốn này, đây là nguồn vốn ổn định nhất Bên cạnh nguồn tiền gửi từ dân cư, trong tổng nguồn vốn huy động nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế năm 2012 đã giảm 2,78% so với năm 2011 Mặc dù đây chỉ là nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong thanh toán nhưng ngân hàng huy động được là rất tốt vì đây là nguồn vốn có lãi suất huy động thấp nên rất có lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Nhìn chung, nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định là ổn định, tăng trưởng khá mạnh, cơ cấu nguồn vốn chuyển dịch theo chiều hướng có lợi cho hoạt động kinh doanh, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao về vốn cho khách hàng

2.2.2 Th ực trạng sử dụng vốn

Tình hình sử dụng vốn: Ngân hàng huy động nguồn vốn từ các tổ chức trong nền kinh tế để phục vụ cho mục tiêu cuối cùng của mình là đầu tư và cho vay để thu lợi nhuận Nhờ nguồn vốn huy động dồi dào, NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đã tiến hành đa dạng hóa các nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng trong đó hoạt động tín dụng được chú trọng, chiếm khoảng 90% số vốn được sử dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động nghiệp vụ quan trọng quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, vì thế việc sử dụng vốn để đầu tư cho vay phải đảm bảo mức độ an toàn và mức độ sinh lời

Trong thời gian qua, NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định cũng như các ngân hàng thương mại khác rất chú trọng tới công tác sử dụng vốn Bởi vì song song với việc huy động vốn thì hiệu quả hoạt động tín dụng là một chỉ tiêu đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Khi hoạt động tín dụng đạt hiệu quả tốt sẽ tạo đà cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng được tốt hơn Do đó, sử dụng vốn là khâu tiếp nối của hoạt động tạo vốn, quyết định tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bởi vì, ngân hàng có đạt được mục tiêu lợi nhuận hay không, không chỉ phụ thuộc vào phương thức huy động vốn, mà quan trọng hơn là đồng vốn đó được sử dụng có hiệu quả không, có sử dụng đúng mục đích hay không Nhận thức đúng đắn vấn đề này ngân hàng đã và đang đặt ra yêu cầu và mục tiêu là chú trọng đến vấn đề sử dụng vốn có hiệu quả tối đa Như vậy, vừa đáp ứng tốt nhu cầu sản xuất kinh doanh, vừa mang lại hiệu quả kinh tế cao và là đòn bẩy kích thích công tác huy động vốn

Cùng với các hoạt động kinh doanh đơn thuần, NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định còn thực hiện các chương trình ưu đãi tín dụng chính sách Các chương trình này đều thực hiện với mức lãi suất ưu đãi, tuy số sư không nhiều nhưng nó mang lại ý nghĩa xã hội sâu sắc được mọi tầng lớp nhân dân ủng hộ nâng cao uy tín của ngân hàng

Tình hình sử dụng vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định năm 2012 được thể hiện như sau:

Bảng 2.3 Tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh năm 2011 - 2012 Đơn vị: Triệu đồng

2 Phân theo loại hình vay 651.931 845.721

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao

Thủy - Tỉnh Nam Định năm 2012)

Biểu 2.3 Tốc độ tăng trưởng tình hình sử dụng vốn phân theo nguồn của Chi nhánh năm 2011 - 2012 Đơn vị: Triệu đồng

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao

Thủy - Tỉnh Nam Định năm 2012)

Biểu 2.4 Tốc độ tăng trưởng tình hình sử dụng vốn phân theo loại hình cho vay của Chi nhánh năm 2011 - 2012 Đơn vị: Triệu đồng

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao

Thủy - Tỉnh Nam Định năm 2012)

Qua số liệu ở bảng trên ta thấy: Tổng dư nợ năm 2011 đạt 651.931 tr đồng, năm

2012 đạt 845.721 tr đồng (tăng 29,73% so năm 2011) Trong đó dư nợ đầu tư ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn do đặc thù khách hàng vay chủ yếu là các hộ sản xuất Để đảm bảo mức dư nợ ở từng thời kỳ cân đối với mức tăng trưởng của nguồn vốn, đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng cần tăng dần tỷ lệ cho vay trung và dài hạn vì tỷ lệ này hiện nay còn thấp, cụ thể năm 2012 là 4,67% Đối tượng địa bàn, thị trường, khách hàng chính của Ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định chủ yếu là những Hộ sản xuất nên vốn đầu tư vào lĩnh vực này chiếm tỷ trọng lớn: Năm 2012 là 89,84% tổng dư nợ, đạt kế hoạch của NHNo&PTNT cấp trên giao

Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn 2012 là 0,3% tăng lên so với 2011 Trong năm 2012 do thời tiết khắc nghiệt nên dịch bệnh phát sinh, thiên tai hoành hành gây thiệt hại lớn đến sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và hộ sản xuất Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng đã thực hiện tốt việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Ngân hàng đã triển khai một số giải pháp để hạn chế mức độ tăng của tỷ lệ nợ quá hạn là: Chấp hành tốt quy trình cho vay, có quyết định đầu tư đúng vào các dự án, phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, chú trọng công tác đào tạo, đào tạo lại cán bộ nhằm nâng cao trình độ, năng lực cán bộ nhất là cán bộ tín dụng Giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tạo ra một đội ngũ cán bộ tín dụng có tinh thần trách nhiệm cao, có phẩm chất đạo đức tốt Nâng cao năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng, làm tốt việc kiểm tra sau khi cho vay, xử lý kiên quyết, triệt để đối với các trường hợp sử dụng vốn sai mục đích Thực hiện cam kết giữa cán bộ tín dụng với Giám đốc ngân hàng về việc chấp hành nghiêm chỉnh nội quy, quy chế và chế độ của ngành, nếu sai phạm phải chịu các hình thức kỷ luật Cụ thể hoá một số quy định trong chế độ cho vay, chế độ kiểm tra của cán bộ tín dụng Tăng cường công tác tự kiểm tra chuyên đề để chấn chỉnh và sửa chữa kịp thời sai sót Thực hiện việc giao khoán công việc, thực hiện chế độ trả lương, khen thưởng, chế độ bảo hộ lao động, công tác phí kịp thời cho cán bộ tín dụng nhằm động viên khuyến khích cán bộ làm việc đạt năng suất, chất lượng cao Thưc hiện bán bảo hiểm tín dụng cho khách hàng vay, hàng tháng cán bộ kế toán thống kê lại các khoản vay sắp đến hạn thông báo cho các cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn để kịp thời đôn đốc khách hàng trả nợ Đây đã và đang là giải pháp đồng bộ, thiết thực giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng

2.2.3 K ết quả hoạt động kinh doanh

Bảng 2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh từ năm 2010 - 2012 Đơn vị: Triệu đồng

1 Tổng vốn huy động 331.171 356.604 7,68 416.671 16,84 TĐ: Huy động từ dân cư 198 924 246 961 24, 15 321 219 30, 1

3 Tỉ lệ nợ quá hạn %

7 Tỉ lệ thu DV/Tổng thu

( Ngu ồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện

Giao Thủy - Tỉnh Nam Định năm 2012)

Trong những năm gần đây, NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đã tăng tối đa các nguồn thu và giảm các chi phí đến mức tối thiểu trên cơ sở lợi nhuận hợp lý bằng các biện pháp thích hợp Và thông qua bảng số liệu dưới đây cho ta thấy lợi nhuận của chi nhánh đều tăng đều qua các năm, cứ năm sau cao hơn năm trước Cụ thể: Lợi nhuận năm 2010 đạt 20.057 tr đồng, năm 2011 đạt 28.912 tr đồng (tăng 44,15% so với năm 2010), năm 2012 đạt 30.327 tr đồng (tăng 4,89% so với năm 2011) Lợi nhuận của chi nhánh tăng chủ yếu là do nguồn thu từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng tăng, mà nguồn thu chủ yếu của chi nhánh là thu từ lãi của hoạt động cho vay Điều này chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng rất có hiệu quả, đặc biệt là hoạt động tín dụng hộ sản xuất và chất lượng các khoản vay tốt Tuy nhiên lợi nhuận tăng lên chưa nhiều do chi phí mà ngân hàng bỏ ra vẫn lớn Vì vậy để các năm tiếp theo lợi nhuận tăng lên nữa đòi hỏi ngân hàng phải có chiến lược để thu hút khách hàng tiềm năng, sử dụng vốn của ngân hàng một cách có hiệu quả hơn Đẩy mạnh nguồn thu cho ngân hàng, nâng cao chất lượng các khoản vay, bên cạnh đó ngân hàng phải tiếp tục chú ý giảm chi phí xuống một cách đáng kể để nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.

Thực trạng rủi ro Tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định

Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp phát tín dụng, thường là khả năng người đi vay không thể hay không muốn hoàn trả số tiền mà mình đã vay và cam kết trả đúng hạn, đầy đủ cả gốc và lãi cho Ngân hàng Như đã nói ở trên có rất nhiều dấu hiệu cho thấy khả năng rủi ro tín dụng có thể xảy ra và các chỉ tiêu để đo lường rủi ro, trong số đó có một chỉ tiêu mặc dù không phản ánh chính xác về chất lượng tín dụng, cũng như thực trạng rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng, nhưng khi xem xét đến rủi ro tín dụng thì chỉ tiêu này là chỉ tiêu quan trọng cần được nghiên cứu, đó là nợ quá hạn Một khoản nợ được chia thành các kì hạn trả nợ, khi đến kì hạn này, người vay phải trả cho Ngân hàng một khoản tiền( đã thoả thuận trước) Nếu khi đến hạn mà khách hàng không trả được thì ngay lập tức khoản tiền này được xếp vào khoản nợ quá hạn

Khi phân tích, đánh giá về thực trạng nợ quá hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định qua các năm 2009 - 2011 có một số yếu tố đặc biệt quan trọng, gây tác động và ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình nợ quá hạn của các ngân hàng thương mại nói chung, NHNo nói riêng đó là quy định trong chế độ cho vay của ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại Quyết định số 1627/2001 - QĐ - NHNN ngày 31/12/2001: Mọi vấn đề vi phạm cam kết thoả thuận của khách hàng nếu không được xem xét gia hạn nợ, điều chỉnh nợ thì đều phải xử lý chuyển sang nợ quá hạn (bất kể gốc hay lãi) Đặc biệt thực hiện theo Quyết định số 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005 về việc “Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng” đã làm cho doanh số và số dư về nợ quá hạn có sự gia tăng so với quy định cũ trước đây

Tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định khi xem xét đến rủi ro tín dụng ta cũng dùng chỉ tiêu nợ quá hạn Ta chia nợ quá hạn theo các chỉ tiêu sau:

Bảng 2.5 Tỷ trọng nợ quá hạn/Tổng dư nợ tại Chi nhánh Đơn vị: Triệu đồng

Tổng dư nợ quá hạn 302,16 0,05 2.866 0,34

( Ngu ồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh 2011 - 2012)

Biểu 2.5 Tốc độ tăng trưởng của nợ quá hạn của NHNo&PTNT chi nhánh

Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định năm 2011 - 2012 Đơn vị: Triệu đồng

( Ngu ồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2011 - 2012)

- Tổng dư nợ bao gồm: Dư nợ tín dụng doanh nghiệp, dư nợ tín dụng bán lẻ, dư nợ bằng vốn đồng tài trợ

- Nợ quá hạn: Tổng các khoản nợ nhóm 2, 3, 4, 5

- Nợ xấu: Tổng các khoản nợ nhóm 3, 4, 5

Theo bảng kết quả trên, chúng ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn năm 2011 cao chiếm 0,05% tính trên tổng dư nợ, và sang đến năm 2012 lại tăng lên nhiều chiếm 0,34% trên tổng dư nợ ứng với 2.866 triệu đồng Tỷ lệ nợ quá hạn ở mức cao

Nếu chỉ nói tới tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ thì mới phản ánh được một phần về chất lượng tín dụng của Chi nhánh, còn để đánh giá được mức độ rủi ro ở dạng nghiêm trọng hay chưa thì chúng ta phải phân tích nợ quá hạn ở nhiều khía cạnh khác

2.3.2 N ợ quá h ạn phân theo nhóm nợ

Theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, để đánh giá khả năng xử lý, thu hồi các khoản nợ quá hạn, trong đó có vấn đề hết sức quan trọng và cần thiết là phân loại nợ quá hạn theo nhóm nợ Tổng quan về nợ quá hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định phân theo nhóm nợ bằng số liệu phân tích tại bảng sau:

Bảng 2.6 Nợ quá hạn phân loại theo nhóm nợ năm 2011 - 2012 Đơn vị: Triệu đồng

Tỷ lệ % DNQH/tổng dư nợ 0,05 0,34

Tỷ lệ % nợ xấu/tổng dư nợ 0,01 0,01

( Ngu ồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh 2012)

Nợ quá hạn phân theo nhóm nợ là thực hiện phân loại nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam (sửa đổi bổ sung một số điều khoản của

QĐ 493); Quyết định số 165/QĐ - HĐQT ngày 06/06/2005 và Quyết định số 636/QĐ - HĐQT ngày 22/06/2007 của NHNo&PTNT Việt Nam

Qua số liệu ở Bảng trên ta thấy: Năm 2012 nợ quá hạn nhóm 2 (nợ có khả năng thu hồi) Bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại là chiếm tỷ lệ 0,01% tổng dư nợ quá hạn

Nợ quá hạn nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn (Bao gồm nợ quá hạn từ 90 đến dưới

180 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại, Nợ quá hạn nhóm 4 - Nợ nghi ngờ (Bao gồm nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại), và Nợ quá hạn nhóm 5 - Nợ quá hạn khó đò (là nợ quá hạn từ 361 ngày trở lên) chiếm 0,01%, và đang có xu hướng gia tăng Mặc dù NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đã quan tâm đến có tác thu hồi nợ tồn đọng, thông qua các biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ Nhìn chung các năm qua nợ quá hạn đã được xử lý, thu hồi rất cơ bản nhưng nợ xấu vẫn còn Chỉ tiêu nợ quá hạn và thu hồi nợ quá hạn là chỉ tiêu rất quan trọng Vì thế cần phải nâng cao nhận thức và trách nhiệm của toàn ngân hàng, từng cơ sở, và của từng cán bộ nghiệp vụ để hạn chế đến mức thấp nhất nợ khó đòi

Qua những phân tích ở trên, ta thấy tình trạng nợ quá hạn vẫn luôn là vấn đề nhức nhối của các Ngân hàng và đối với NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định cần có biện pháp hữu hiệu nhằm khắc phục tình trạng này để đạt được kết quả tốt

2.3.3 H ệ số thu nợ Để đánh giá hiệu quả thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, nó thể hiện số tiền mà Ngân hàng thu được trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Tổng quan về hệ số thu nợ của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định thể hiện bằng số liệu phân tích tại bảng sau:

Bảng 2.7 Hệ số thu nợ năm 2011 - 2012 Đơn vị: Triệu đồng

( Ngu ồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2012).

Nhận xét về thực trạng về hoạt động Tín dụng và quản lý rủi ro tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định

Thủy - Tỉnh Nam Định năm 2011 - 2012 Đơn vị : %

( Ngu ồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2012)

Qua bảng số liệu trên ta thấy: Hệ số thu nợ năm 2011 đạt 79,07% và tới năm

2012 đạt 81,69%, chiếm tỷ trọng cao, và đang có xu hướng gia tăng trong năm 2011 Hiệu quả thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ vay khách hàng đang dần được nâng cao, công tác thu hồi vốn cuả Ngân hàng hiệu quả

2.3.4 M ức độ rủi ro Tín dụng

Theo “Bảng 2.6 Nợ quá hạn phân loại theo nhóm nợ năm 2011 - 2012”, năm

2012 dư nợ nhóm 1 chiếm 99,98%/tổng dư nợ; nợ nhóm 2 chiếm 0,01%/tổng dư nợ; nợ nhóm 3 - 5 chiếm 84,6 triệu đồng tăng 19,4 triệu đồng so với năm 2011, chiếm 0,01%/tổng dư nợ Như vậy, nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định có xu hướng tăng Trong thời gian tới, NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đang cố gắng phấn đấu giảm thiểu nợ xấu xuống 0%, kiên quyết thu dứt nợ đến hạn, không để phát sinh nợ nhóm 2

2.3 Nhận xét về thực trạng về hoạt động Tín dụng và quản lý rủi ro tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định

2.4.1 Nh ững th ành t ựu đạt được

NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định trong năm 2012, tốc độ tăng trưởng tín dụng khá tốt (6 tháng đầu năm 2012 đạt 14,87%), dư nợ cho vay tiếp tục tăng đến cuối năm đạt 845.721 triệu đồng, trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm đa

Tốc độ tăng trưởng thu nợ số đạt 759.838 triệu đồng, dư nợ trung và dài hạn chiếm phần nhỏ và đang dần dịch chuyển cơ cấu, thực hiện lãi suất cho vay theo quy định của chính phủ về chính sách Nông nghiệp Nông thôn

Dư nợ nhóm 1 chiếm 99,98%, còn lại là dư nợ nhóm 2, 3 - 5, tuy dư nợ nhóm 1 chiếm đa phần nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao và đang có xu hướng gia tăng

Hoạt động kinh doanh của đơn vị vẫn giữ được tốc độ tăng trưởng khá (các chỉ tiêu cơ bản kế hoạch giao đạt thấp mới đạt 79,4% trong 6 tháng đầu năm)

Chủ động triển khai tuyên truyền mạnh mẽ công tác huy động vốn, quảng cáo các loại sản phẩm tiền gửi có tính hấp dẫn đối với khách hàng như thực hiện linh hoạt và phù hợp về lãi suất, các hình thức dự thưởng mang hiệu quả thiết thực

Chủ động tận thu các khoản phải thu nhất là lãi đọng, triệt để tiết kiệm các khoản chi không cần thiết nhằm tăng lợi nhuận, đảm bảo thu nhập ổn định cho công nhân viên

Nguồn vốn huy động, tổng dư nợ, lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng tăng dần qua các năm và hoàn thành tốt nhiệm vụ cấp trên giao phó

2.4.2 Nh ững hạn chế còn t ồn tại

Tính ổn định của nguồn vốn không cao, khả năng cân đối nguồn cho vay cũng không được bền vững

Do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính đã ảnh hưởng tới một số lĩnh vực phát triển kinh tế của địa phương như kinh doanh hàng hóa bán chậm, hàng hoá sản xuất đã giao nhưng khách hàng đọng vốn không trả đã làm ảnh hưởng đến chất lượng Tín dụng, dẫn đến nợ xấu phát sinh, dẫn đến nợ quá hạn, xử lý tài sản bán nhưng không đủ tiền dẫn đến lãi đọng phải treo trên tài khoản 941

Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng khi cho vay và sau khi cho vay chưa được thực hiện một cách nghiêm túc

Công tác thu thập và xử lý thông tin về khách hàng còn hạn chế, chưa nhận biết và dự đoán hết các nguy cơ tiềm ẩn

Công tác xử lý nợ quá hạn còn gặp nhiều khó khăn

Chưa tiếp cận được với những khoa học công nghệ tiên tiến, công cuộc hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng chưa được thực hiện một cách triệt để

Trình độ một số cán bộ còn hạn chế, chưa đáp ứng được yêu cầu của cơ chế thị trường hiện nay

2.4.3 Nguyên nhân c ủa những hạn chế của hoạt động Tín d ụng v à qu ản lý rủi ro t ại NHNo&PTNT chi nhánh Huy ện Giao Thủy - T ỉnh Nam Định

Tình hình kinh tế của Huyện Giao Thủy tuy phát triển mạnh nhưng so với toàn tỉnh chưa đồng đều, ngành tiểu thủ công nghiệp và công nghiệp hầu như không có, chưa thu hút nhiều các dự án đầu tư, một số doanh nghiệp sức cạnh tranh không đáp ứng được yêu cầu cơ chế thị trường, một số doanh nghiệp bế tắc, kinh doanh kém hiệu quả

Tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã tác động đến nền kinh tế Việt Nam nói chung và của tỉnh Nam Định nói riêng, đặc biệt cơn sốt giá ở hầu hết các mặt hàng đã tác động đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ sản xuất kinh doanh gặp muôn và khó khăn, nguồn vốn khan hiếm, lãi xuất cho vay và huy động thay đổi và điều chỉnh liên tục đã gây ra khó khăn trong hoạt động Ngân hàng, nhất là nguồn vốn lãi suất cao đã làm cho lãi suất đầu vào tăng hạn chế kết quả Tài chính Nguồn vốn huy động tai đại phương rất khó khăn, không đủ cân đối nhu cầu vốn đầu tư, phải thường xuyên dùng vốn điều điều hòa từ Ngân hàng cấp trên Khách hàng chủ yếu là hộ nông dân món vay nhỏ, chi phí lớn, nhận thức của người dân còn hạn chế trong khâu thiết lập hồ sơ cũng như công tác giao dịch và thanh toán Đối tượng cho vay trung và dài hạn rất ít và là đơn vị thường xuyên thiếu vốn nên không cân đối được nguồn vốn tại địa phương chủ yếu là nguồn vốn cấp trên nên khi trung ương rút vốn những dự án cho vay trung hạn rất khó khăn thu nợ trước hạn

Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn thấp, lãi suất liên tục giảm khiến cho khách hàng gửi tiền tiết kiệm không hào hứng mà chuyển sang đầu tư vào các kênh khác để hưởng lợi nhuận cao, vì vậy làm giảm tính ổn định của nguồn vốn đồng thời hạn chế khả năng cân đối nguồn để cho vay

Do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính đã ảnh hưởng tới một số lĩnh vực phát triển kinh tế của địa phương như kinh doanh hàng hóa bán chậm, hàng hoá sản xuất đã giao nhưng khách hàng đọng vốn không trả đã làm ảnh hưởng đến chất lượng Tín dụng, dẫn đến nợ xấu phát sinh, dẫn đến nợ quá hạn, xử lý tài sản bán nhưng không đủ tiền dẫn đến lãi đọng phải treo

Do trình độ dân trí còn thấp, thu nhập của nhân dân không cao, nên số lượng khách hàng mở tài khoản cá nhân, làm quen tiếp cận với hình thức thanh toán còn hạn chế Mặt khác nghành Ngân hàng huyện còn chưa phổ biến rộng rãi các tiện ích, công cụ phục vụ cho việc thanh toán của dân cư như: máy rút tiền tự động, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng, dẫn đến không đa dạng hóa được các dịch vụ Tín dụng

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN GIAO THỦY - TỈNH NAM ĐỊNH.

Định hướng phát triển và phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định

3.1.1 Định hướng công tác nguồn vốn

- Nguồn vốn lớn chính là thế mạnh, là động lực cho việc thực hiện thành công chiến lược phát triển của ngân hàng trong thời gian tới Vì vậy, việc tiếp tục đa dạng hoá nguồn vốn huy động tối đa lượng tiền tệ nhàn rỗi trong toàn xã hội là hết sức cần thiết

- Công tác nguồn vốn đã được xác định là tiền đề cho hoạt động của ngân hàng, với phương châm “đi vay để cho vay” công tác nguồn vốn được coi trọng Bằng những biện pháp hữu hiệu như: xử lý lãi suất linh hoạt theo cơ chế của NHNo&PTNT Việt Nam phù hợp với yêu cầu thị trường và tâm lý khách hàng, kết hợp với việc mở rộng mạng lưới huy động, đổi mới phong cách giao dịch Cho nên NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đã huy động được nguồn vốn tại địa phương, liên tục tăng trưởng quý sau cao hơn quý trước, năm sau cao hơn năm trước đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế và nhu cầu mở rộng kinh doanh trên địa bàn

- Bên cạnh tăng trưởng nguồn chung, NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đặc biệt chú trọng việc huy động nguồn vốn có chi phí thấp là nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn từ các tổ chức (đây là nguồn tiền làm cho chi phí đầu vào của Ngân hàng thấp) bằng cách nâng cao chất lượng và đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng

- Mặt khác trong huy động NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định sẽ thực hiện các giải pháp để tăng tỷ trọng nguồn vốn trung và dài hạn để gia tăng đầu tư vốn cho các hoạt động đầu tư phát triển

3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng

Trong những năm tới hoạt động tín dụng sẽ tiếp tục được điều chỉnh theo mục tiêu nâng cao chất lượng, tăng hiệu quả kinh doanh, gắn chặt giữa tăng trưởng tín dụng và kiểm soát rủi ro thông qua một loạt các biện pháp sau:

- Tập trung phục vụ tốt các khách hàng truyền thống, tìm hiểu nhu cầu phát triển, cơ hội kinh doanh, những khó khăn vướng mắc của khách hàng Cùng khách hàng tháo gỡ đặc biệt về vốn lưu động khi khách hàng mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, áp dụng cộng nghệ hiện đại vào sản xuất Đồng thời sàng lọc các khách hàng kinh doanh kém hiệu quả, không đủ điều kiện vay vốn

- Tăng cường công tác Marketing, quảng bá các hình thức cho vay, tìm kiếm khách hàng, tiếp cận các dự án lớn có hiệu quả mà ngân hàng đã bám sát từ đầu…Qua đó, mở rộng tín dụng một cách an toàn, có hiệu quả

- Chú trọng cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hộ sản xuất kinh doanh, tư nhân cá thể với mức lãi suất cao Tập trung thu hồi nợ đến hạn cả gốc và lãi, đặc biệt thu hồi nợ quá hạn, Nợ đã xử lý rủi ro, trường hợp cần thiết sẽ khởi kiện

- Củng cố tổ chức nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, cùng thẩm định cùng kiểm tra cùng chịu trách nhiệm

- Tổ chức tốt thi đua trong công tác: Khoán tài chính, các chỉ tiêu cho vay, thu nợ, nợ quá hạn… đến người lao động nhằm kích thích tính tự giác của cán bộ công nhân viên, khen thưởng đột xuất những cán bộ có thành tích trong kinh doanh

3.1.3 Định hướng chiến lược khách h àng

Trong những năm tới chiến lược khách của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định là:

Củng cố, giữ vững và phát triển khách hàng truyền thống Mở rộng từng bước có chọn lọc các khách hàng thuộc các thành phần kinh tế khác, nhằm mục đích vừa mở rộng hoạt động tín dụng vừa đảm bảo độ an toàn Đối với các Doanh nghiệp, Ngân hàng phải giữ vững được mối quan hệ Ngoài ra còn phải mở rộng đối tượng khách hàng, tự tìm đến với khách hàng, tư vấn cho khách hàng về phương án sản xuất kinh doanh.

Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT

Thời gian bình ổn của thị trường tín dụng đã qua đi, sự tăng trưởng tín dụng đột biến trong thời gian gần đây cùng với tình hình kinh tế ngày càng khó khăn sẽ không tránh khỏi những rủi ro tín dụng gây ra, những khoản nợ xấu gia tăng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng

Từ những số liệu thống kê phân tích trên, nhiều rủi ro luôn bao vây rình rập các ngân hàng Nếu không có chính sách quản lý tốt, giải pháp hạn chế hữu hiệu thì những khoản nợ trở nên khó thu hồi

Trong bối cảnh nhu cầu về vốn phục vụ cho phát triển kinh tế xã hội, mà vẫn đảm bảo nâng cao được chất lượng, đạt hiệu quả trong hoạt động tín dụng, kiểm soát, phòng ngừa được rủi ro tín dụng thì cần phải có nhiều giải pháp được thực hiện đồng bộ Sau đây là một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với NHNN & PTNT chi nhánh huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định

3.3.1 Nâng cao công tác t ổ chức và đào tạo cán bộ

Hội nhập kinh tế quốc tế, ngành tài chính - ngân hàng được xem là một trong những ngành gặp nhiều thách thức nhất, cạnh tranh nhiều hơn Tất yếu rằng đối thủ nào có tiềm lực kinh tế mạnh và khả năng quản lý giỏi sẽ chiếm lĩnh thị trường Bởi vây, yếu tố con người trong lĩnh vực ngân hàng đóng vai trò chủ chốt, góp phần tạo nên sức mạnh và thành công của 1 ngân hàng Đây là một trong những vấn đề rất được các nhà quản trị ngân hàng quan tâm Đ ể chất lượng tín dụng cao, ngoài các giải pháp trên không thể bỏ qua khâu nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, chất lượng khoản vay có cao hay không một phần cũng là dựa vào trình độ chuyên môn, năng lực và tầm nhìn của đội ngũ nhân viên tín dụng Do đó ngân hàng cần phải có các giải pháp phát triển nguồn nhân lực cụ thể:

— Tăng cường đào tạo cho đội ngũ nhân viên và quản lý ngân hàng, đồng thời bố trí công việc phù hợp với năng lực, kinh nghiệm của các CBTD cũ và các cán bộtín dụng mới Hiện nay chi nhánh NHNo huyện Giao Thủy đang trong quá trình trẻ hóa đội ngũ CBTD, sự kết hợp giữa các CBTD cũ giàu kinh nghiệm, nắm vững chuyên môn nghiệp vụ với các CBTD mới, trẻ, năng động, vui tính, có tinh thần học hỏi và cầu tiến sẽ giúp cho chi nhánh NHNo huyện Giao Thủy có một đội ngũ nhân viên thực hiện tốt các chính sách, mục tiêu đã đặt ra để phát triển và nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng

— Cần có chế độ chính sách sử dụng, đãi ngộ đủ hấp dẫn để thu hút sự đóng góp của những người giỏi, có tâm huyết với nghề Hiện nay cơ chế tiền lương tại chi nhánh vẫn còn mang tính chất bình quân, cào bằng thu nhập, chưa gắn hoàn toàn với hiệu quả công việc Vì vậy ngân hàng cần xây dựng cơ chế tiền lương, phụ cấp, khen thưởng gắn với những người tạo ra thu nhập chủ yếu để tạo động lực đối với cán bộ làm công tác tín dụng, làm cho họ phấn đấu hết mình vì công việc chung của chi nhánh, lấy việc phục vụ khách hàng làm phương châm hành động

— Ngoài ra, để có được đội ngũ nhân viên dự bị, trở thành lực lượng kế cận và thay thế khi cần thiết, hay để phát triển mạng lưới, ngân hàng cần tham gia tài trợ bằng hình thức học bổng hoặc tài trợ cho các cuộc thi tại một số trường đại học, từ đó nhằm phát hiện và hỗ trợ kịp thời cho những sinh viên có năng lực để bổ sung kịp thời cho nguồn lực thiếu hụt Qua đó, ngân hàng có thể kết hợp với trường đại học để tuyển nhân viên khi các sinh viên vừa mới ra trường

3.3.2 Nâng cao ch ất lượng thẩm định và đánh giá khách hàng

Bảng 3.1 Đánh giá rủi ro khách hàng

X ếp lo ại M ức độ rủi ro Gi ải thích khái niệm Đánh giá người vay

1 Ít rủi ro Có khả năng thanh toán các khoản nợ ở mức độ cao nhất

2 Rủi ro không đáng kể

Có khả năng thanh toán các khoản nợ cao

3 Rủi ro một chút Có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ

4 Rủi ro thấphơn mức trung bình

Có khả năng thanh toán các khoản nợ, tuy nhiên những thay đổi lớn trong môi trường tương lai sẽ có một vài tác động tới khả năng này

Tương lai không có vấn đề gì, tuy nhiên những thay đổi lớn trong môi trường có thể gây tác động

6 Rủi ro trên trung bình một chút

Tương lai không có vấn đề gì, tuy nhiên không được xem là an toàn tuyệt đối trong tương lai

X ếp lo ại M ức độ rủi ro Gi ải thích khái niệm Đánh giá người vay

7 Rủi ro cao hơn mức trung bình

Hiện tại không có vấn đề gì, tuy nhiên khả năng tài chính của người vay ở mức độ tương đối yếu

8 Rủi ro cần được quản lý ngăn ngừa

Có vấn đề với những điều khoản cho vay hay thi hành, hoặc tình trạng kinh doanh của người vay xấu và không ổn định, hoặc có những nhân tố đòi hỏi phải quản lý cẩn thận

Có nguy cơ phá sản

9 Rủi ro cần được quản lý kỹ

Có khả năng xảy ra phá sản cao trong tương lai

Người vay lâm vào tình trạng tài chính cực kỳ khó khăn và có nguy cơ phá sản hoặc người vay đang bị phá sản

Sắp phá sản hoặc đang phá sản

Thẩm định tín dụng mục đích là để hiểu biết về khách hàng, khả năng sinh lợi, phát hiện và chú trọng rủi ro để từ đó giảm thiểu rủi ro

Thẩm định khách hàng bao giờ cũng tồn tại mâu thuẫn giữa một bên là thẩm định quá kỹ thì chậm, khách hàng bỏ đi, với một bên là thẩm định qua loa thì rủi ro cao Ngân hàng là một trung gian tài chính nên rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, những nhà quản lý ngân hàng giỏi phải biết chấp nhận rủi ro ở mức có thể chấp nhận được Do đó việc thẩm định khách hàng phải luôn tuân thủ theo quy trình đã được đề ra Bám sát theo đúng quy trình định sẵn, việc thẩm định sẽ không phải tốn nhiều thời gian do phải định hướng, mà vẫn có thể đảm bảo giảm thiểu được rủi ro

Sau khi phân tích, đánh giá, thẩm định khách hàng, hồ sơ được duyệt, các ngân hàng tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng mang tính ràng buộc chặt chẽ về mặt pháp lý và giải ngân

3.3.3 Tăng cường công tác thu thập thông tin v à x ử lý thông tin

- Thu thập thông tin: Mặc dù, nguồn thông tin mà ngân hàng có thể có là rất nhiều, song độ chính xác của những thông tin đó lại luôn cần phải xem xét Có thể nói việc thu thập thông tin đúng đắn, chính xác là việc không đơn giản đối với ngân hàng hiện nay Nếu chỉ dựa vào những thông tin từ KH cung cấp thì chưa đủ mà cần phải mở rộng thêm nhiều nguồn thông tin khác nữa Cụ thể là:

+ Cán bộ tín dụng cần phải thu thập thêm các thông tin thông qua việc gặp gỡ trực tiếp khách hàng bằng các hình thức như: phỏng vấn trực tiếp, tham quan cơ sở vật chất nhà ở, nhà xưởng, văn phòng, thổ cư, nói chuyện với giám đốc doanh nghiệp, các xóm trưởng và người lao động, xem xét vật thế chấp, … có thể giúp cán bộ ngân hàng nhận biết, phán đoán tình hình thực tế, loại trừ được các báo cáo ma

+ Cán bộ tín dụng có thể có được các thông tin về khách hàng của mình từ các ngân hàng khác đã có quan hệ với người vay, những doanh nghiệp có quan hệ với doanh nghiệp xin vay, đặc biệt là các doanh nghiệp bán nguyên liệu, và những doanh nghiệp tiêu thụ sản phẩm của người vay Qua việc tìm hiểu hoặc kiểm tra số liệu từ các doanh nghiệp này, có thể cho thấy được khá nhiều vấn đề từ thanh toán, chất lượng, số lượng sản phẩm cho tới độ tin cậy hay uy tín của doanh nghiệp xin vay

+ Cán bộ tín dụng cũng nên chú ý thường xuyên cập nhật thông tin từ báo chí, internet Đây là nguồn thông tin bổ sung, hoàn thiện cho hệ thống thông tin tín dụng Báo chí thực hiện chức năng cung cấp thông tin khách quan cho công chúng nên đã phản ánh đầy đủ những sự kiện, vấn đề đang diễn ra trong đời sống xã hội

Kết luận

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường còn nhiều biến động,hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại nói chung và của NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định nói riêng hiện nay gặp khá nhiều rủi ro.Để có thể tồn tại và phát triển các Ngân hàng phải biết vượt lên chính mình,đẩy lùi những khó khăn vướng mắc còn tồn tại trong kinh doanh,hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất bằng các biện pháp khác nhau Và rủi ro Tín dụng là một vấn đề cấp thiết đặt ra cho các Ngân hàng phải có biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Qua phần trình bày trên, có thể nói hạn chế rủi ro nói chung cũng như hạn chế rủi ro Tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định nói riêng là công việc hết sức phức tạp đòi hỏi sự nghiên cứu cẩn thận và khoa học Việc áp dụng các biện pháp hạn chế sẽ đòi hỏi Ngân hàng phải lựa chọn giữa lợi nhuận cho Ngân hàng và sự an toàn cho Ngân hàng Nếu mải chạy theo những đồng vốn huy động hay cho vay thì Ngân hàng sẽ phải đối mặt với những nguy cơ phá vỡ sự an toàn Nhưng bên cạnh đó, nếu áp dụng mốt số cách ngặt nghèo và cứng nhắc các giải pháp hạn chế rủi ro thì Ngân hàng sẽ không có kết quả hoạt động tốt, nhất là trong tình hình hiện nay với sự hình thành và phát triển của nhiều Ngân hàng mới cả trong và ngoài nước Sự lựa chọn giữa rủi ro và lợi nhuận luôn khiến cho các nhà kinh doanh phải mất nhiều thời gian suy nghĩ Trong khóa luận tốt nghiệp có đề cập tới những vấn đề sau:

Hệ thống hoá các vấn đề mang tính chất lý luận về tín dụng Ngân hàng, rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Khái quát chung về tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định đồng thời nêu ra những thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, những thành tích đạt được và những khó khăn cần giải quyết Đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần hạn chế rủi ro và duy trì sự an toàn trong cho vay tại NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định

Có thể nói những kết quả đạt được trong những năm qua đã tạo đà cho NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định bước vào giai đoạn mới có nhiều thuận lợi nhưng cũng gặp không ít khó khăn Từ đó đòi hỏi NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Giao Thủy - Tỉnh Nam Định phải tiếp tục đổi mới, phát triển toàn diện, vững chắc, hiệu quả, an toàn cả về huy động vốn, dư nợ tín dụng, dịch vụ ngân hàng, kế toán tài chính, tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.

Kiến nghị

Chất lượng hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng phụ thuộc bởi nhiều yếu tố, yếu tố chủ quan và yếu tố khách quan Yếu tố chủ quan thuộc về bản thân ngân hàng nhưng yếu tố khách quan lại thuộc về khách hàng và môi trường kinh tế, chính trị, xã hội và những chính sách của Đảng và nhà nước Do vậy để thực hiện có hiệu quả các biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại chi nhánh, góp phần thúc đẩy kinh tế huyện phát triển, góp phần vào tăng trưởng kinh tế thì không những phải có sự nỗ lực của chi nhánh mà cần phải có sự phối hợp của các ban ngành Có một môi trường pháp lý vững chắc, môi trường kinh doanh thuận lợi thì ắt hẳn hoạt động ngân hàng cũng sẽ có hiệu quả hơn Qua tình hình nghiên cứu thực tiễn, em xin đề xuất một số kiến nghị đó là: Đối với Chính phủ :

- Nhà nước với chức năng điều tiết vĩ mô nền kinh tế có vai trò quản lý hoạt động kinh tế chính vì thế một chính sách mới của nhà nước có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng ngân hàng Hiện nay, nước ta khu vực nông nghiệp vẫn chiếm một tỷ trọng lớn do vậy nhà nước cần phải đưa ra những chính sách để hỗ trợ phát triển nông nghiệp, nông thôn nhất là đối với các vùng dân trí còn nghèo lại chịu ảnh hưởng nhiều của thiên tai như hạn hán, bão lụt ảnh hưởng rất lớn tới mùa màng và cuộc sống của người dân như địa bàn chi nhánh đang hoạt động Chính vì thế nhà nước cần tạo ra những chính sách phù hợp để nâng cao đời sống của các vùng nông thôn, khuyến khích nông dân làm kinh tế trang trại, kinh tế biển, phát triển chăn nuôi…

- Để thực hiện điều đó trước hết nhà nước cần phải có các dự án lớn để hỗ trợ từng vùng, miền, xây dựng cơ sở hạ tầng, hệ thống đê điều, giao thông thuận lợi để khuyến khích đầu tư Có những chính sách ưu đãi về thuế và tìm đầu ra cho sản phẩm nông nghiệp… Hiện nay việc tạm ngừng thu thuế nông nghiệp là một chính sách vô cùng đúng đắn, giúp nông dân cải thiện đời sống Do vậy, trong thời gian tới nhà nước nên tiếp tục nghiên cứu những biện pháp để hỗ trợ nông dân từng bước xoá đói giảm nghèo và nâng cao dân trí

- Hơn nữa, do đặc điểm ngành nghề nên nông dân chỉ có việc làm khi đến vụ, do vậy nhà nước cần mở những lớp làm nghề truyền thống, giúp nông dân có thể tận dụng thời gian của mình có hiệu quả đồng thời bảo tồn được giá trị truyền thống của dân tộc và giảm gánh nặng lên các thành phố vì khi hết vụ nông dân thường ồ ạt kéo lên thành phố để kiếm việc làm

- Nhà nước cần xem xét miễn thuế trong vài năm tới cho các ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, cấp đủ, kịp thời các nợ khoanh hàng năm đã được xác định Có như vậy hệ thống NHNo mới có đủ vốn cần thiết để tồn tại và tăng trưởng quy mô để hoạt động Ngân hàng Nhà nước sử dụng các công cụ điều hành chính sách tiền tệ, điều tiết thu nhập thoả đáng cho hệ thống NHNo như: vấn đề dự trữ bắt buộc, lãi suất tái cấp vốn, nguồn vốn tín dụng ưư đãi để tạo thêm thu nhập từ nghiệp vụ kinh doanh cho NHNo &PTNT

- Việc đăng ký giao dịch tài sản đảm bảo nợ vay theo luật đất đai tại các phòng, tổ đăng ký tại sở tài nguyên môi trường, phòng tài nguyên môi trường hiện nay còn nhiều ách tắc, không đáp ứng kịp thời nhu cầu đăng ký để vay vốn của khách hàng Thực tế cơ sơ vật chất cũng như đội ngũ cán bộ của phòng đăng ký chưa đủ để hoạt động…Đề nghị Nhà nước nên có những thông tư văn bản hướng dẫn thực hiện đồng bộ và phù hợp thực tiễn hơn nhằm tạo cơ hội cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng một cách nhanh chóng, thuận tiện

- Nhà nước nên yêu cầu các cấp chính quyền địa phương không nên thu lệ phí chứng thư đối với các hộ sản xuất trong việc xin xác nhận về tài sản thế chấp cũng như các giấy tờ khác có liên quan đến vấn đề vay vốn Mặc dù lệ phí rất nhỏ nhưng với nhiều hộ cảm thấy không thoải mái vì họ nghĩ rằng mình suất tiền mà không biết có vay được vốn hay không Từ đó làm nảy sinh tâm lý ngại đi vay ngân hàng của một số hộ, cho dù họ rất cần vốn

- Cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc đối với tất cả các doanh nghiệp và cơ quan kiểm toán phải chịu trách nhiệm về độ chính xác, tính minh bạch của việc kiểm toán, giúp phản ánh trung thực tình hình tài chính của doanh nghiệp Từ đó giúp ngân hàng có cơ sở đánh giá đúng về khả năng tài chính của doanh nghiệp để có những quyết định đầu tư đúng đắn, hạn chế rủi ro

- Ngân hàng Nhà nước nên rà soát lại các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ, không còn phù hợp với thực tế của ngành mang tính pháp lý cao

- Tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để có thể giảm thiểu và phân tán rủi ro

- Có các chính sách thích hợp để thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản phát triển ổn định và vững chắc nhằm làm giảm rủi ro do các thị trường đó gây ra như tính thanh khoản, pháp lý, …

- Cơ chế, chính sách của Nhà nước nên được đổi mới theo hướng cho phép ngân hàng áp dụng các thông lệ quốc tế trong việc xác định trước và trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro hiện được trích theo phân loại nợ và bị đọng: đợi đến lúc quá hạn, trở thành nợ xấu mới trích, mà không hề tính toán theo mức độ rủi ro của khoản vay

- Các cơ quan chức năng có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, nếu có xảy ra tranh chấp thì sử dụng luật dân sự, không nên hình sự hoá các quan hệ tín dụng Hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế tạo ra hành lang pháp lý hỗ trợ cho hoạt động Ngân hàng vừa là nhiệm vụ cấp bách vừa là nhiệm vụ thường xuyên và lâu dài, là điều kiện để hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn ra thuận lợi Như là: Quyền về tài sản của pháp nhân và cá nhân khi thế chấp vay vốn Ngân hàng; Quyền sử lý tài sản thế chấp và tài sản đảm bảo nợ vay (hình thành từ vốn vay Ngân hàng )… Đối v ới Ngân hàng Nhà nước : Để hoạt động tín dụng có hiệu quả NHNN cần hoàn thiện sửa đổi về cơ chế, chính sách cho vay, quy định và tạo môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng cho phù hợp với từng thời kỳ:

- Trước hết có thể thấy rằng thị trường tín dụng ưu đãi tồn tại song song với thị trường tín dụng thương mại Mặc dù đã được tính ra làm hai nhưng ranh giới giữa hai thị trường này vẫn chưa được phân định rõ ràng Việc thành lập quỹ hỗ trợ phát triển trước đây và ngân hàng chính sách hiện nay là nhằm tách bạch hoạt động cho vay chính sách với hoạt động cho vay thương mại Thế nhưng hoạt động của các tổ chức này có nhiều tác động đến việc hình thành lãi suất liên quan theo cung cầu thị trường…Đặc biệt là giữa ngân hàng nông nghiệp và ngân hàng chính sách

Do vậy trong thời gian tới ngân hàng nhà nước phải tăng cường công tác giám sát hoạt động tín dụng ưu đãi để hạn chế những ảnh hưởng đến khả năng quản lý và điều tiết vĩ mô nền kinh tế thông qua thị trường tiền tệ và thị trường tín dụng của ngân hàng nhà nước