Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại techcombank lý thường kiệt

Sau khi Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong h

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Một số vấn đề cơ bản về NHTM

Cho đến thời điểm hiện nay có rất nhiều khái niệm về NHTM: Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng định nghĩa: “NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính” Ở Việt Nam, định nghĩa NHTM: NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư

Trong nền kinh tế tại một thời điểm có những chủ thể tạm thời thừa vốn, có những chủ thể thiếu vốn Để cho quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục, NHTM đã thực hiện chức năng của mình đó là huy động mọi nguồn vốn trong xã hội kết hợp với nguồn vốn của chính nó để cung cấp cho nền kinh tế

Tiền có một chức năng quan trọng là làm phương tiện thanh toán Trong lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng, các ngân hàng đã không tạo được tiền kim loại, do đó khi giấy nhận nợ của ngân hàng được phát hành nó đã trở thành phương tiện thanh toán rộng rãi được nhiều người chấp nhận Với nhiều ưu thế, dần dần giấy nợ của Ngân hàng đã thay thế tiền kim loại và là phương tiện lưu thông và phương tiện cất trữ, nó trở thành tiền giấy

Ngày nay cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì hoạt động thanh toán của ngân hàng cũng có những bước phát triển phù hợp như: NHTM cung ứng cho nền kinh tế một số phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thư tín dụng, thẻ thanh toán

Giả sử ban đầu Tài sản có của ngân hàng A(dự trữ) là 100tr, với tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 10% ngân hàng sẽ cho vay 90 triệu Một khách hàng đến vay 90 triệu để thanh toán cho khách hàng của mình bằng chuyển khoản đến ngân hàng Bơi cần thanh toán) Lúc này bên tài sản có (dự trữ) của ngân hàng B là 90 triệu Ngân hàng B cũng cho vay với tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 10% Cứ như vậy với một lượng tiền ban đầu ứng với tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 10%, hệ thống NHTM sẽ có thể tạo thêm cho nền kinh tế một lượng tiền gấp 10 lần lượng tiền ban đầu

Tổng bút tệ tạo ra = 100+90+81+72,9+ 00 triệu

NHTM là một trung gian tài chính do đó nó giữ vị trí quan trọng trong hệ thống tài chính Nó thực sự đem lại lợi ích trọn vẹn và đầy đủ cho cả người có vốn, người cần vốn, cho cả nền kinh tế xã hội và bản thân các tổ chức tài chính trung gian

Do chuyên môn hoá và thành thạo trong nghề nghiệp, NHTM đáp ứng đầy đủ, chính xác và kịp thời yêu cầu của người cần vốn và người có vốn Sự hoạt động ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng, với mức lãi suất huy động hấp dẫn khách hàng, thường xuyên thay đổi lãi suất một cách hợp lý và đa dạng hoá các dịch vụ đã thu hút được khối lượng vốn lớn trong nền kinh tế Chính vì vậy ngân hàng là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế

Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Do đó ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động được để làm phương tiện thanh toán, tài trợ và cho vay Tất cả số tiền tạm thời nhàn rỗi của khách hàng nhờ ngân hàng mà dù chỉ trong chốc lát cũng sẽ đưa vào quá trình kinh doanh, làm tăng lượng vốn trong nền kinh tế Ngân hàng là tổ chức cho vay chủ yếu đối với các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với nhà nước

Ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy là công cụ quan trọng trong chính sách kinh tế của chính phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững Xuất phát từ vai trò của ngân hàng trên thị trường tài chính Hoạt động của một ngân hàng có ảnh hưởng đến hệ thống tài chính, từ đó tác động đến mọi lĩnh vực: kinh tế, xã hội; mọi phạm vi: vĩ mô và vi mô Có tác động trực tiếp và mạnh mẽ đối với sự phát triển của nền kinh tế quốc dân Thông qua hệ thống ngân hàng mà Chính phủ có thể thực hiện các chính sách tài chính quốc gia như: Nếu tình hình trong nước lạm phát cao thì chúng ta phải dùng biện pháp thắt chặt cung ứng tiền tệ bằng cách tăng lãi suất huy động ở các NHTM; Ngân hàng mở rộng cho vay đến tất cả các thành phần kinh tế, góp phần khuyến khích phát triển kinh tế đồng đều giữa các vùng, các địa phương Nguốn vốn được vận động từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn thoả mãn nhu cầu của nền kinh tế nhằm đạt tới mục tiêu của chính sách tài chính quốc gia đó là: điều hoà nguồn tài chính trong tổng thể nền kinh tế, nhằm thoả mãn nhu cầu tài chính cho nền kinh tế đi đôi với nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn tài chính

1.1.4 Những hoạt động cơ bản của NHTM

Ngân hàng là tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Ngoài nguồn vốn tự có của mình, ngân hàng còn phải huy động vốn từ nhiều tổ chức khác nhau trong nền kinh tế để cho vay, đầu tư sinh lời

Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao Ngay thời kỳ đầu các ngân hàng đã chiết khấu thương phiếu mà thực tế là cho vay đối với những người bán Sau đó ngân hàng cho vay trực tiếp đối với khách hàng là người mua, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh

Với sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu vốn của khách hàng ngày càng tăng thì nghiệp vụ cho vay của ngân hàng cũng trở nên đa dạng hơn như: cho vay tiêu dùng, cho vay ngắn hạn, tài trợ cho dự án trung và dài hạn

1.1.4.3 Cung cấp tài khoản giao dịch và mở tài khoản thanh toán

Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt Việc thanh toán không dùng tiền mặt đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho khách hàng Chính vì vậy đã khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng thanh toán hộ

1.1.4.4 Mua bán, trao đổi ngoại tệ

Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên được thực hiện là trao đổi mua bán ngoại tệ: mua, bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ

Khái quát về hoạt động tín dụng của ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường cần thiết phải có sự tồn tại và phát triển của tín dụng Bởi vì trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đều hoạt động tuần hoàn qua 3 giai đoạn: dự trữ - sản xuất - tiêu thụ Để quá trình tái sản xuất được thực hiện bình thường và liên tục đòi hỏi vốn cùng một lúc phải tồn tại và vận động qua 3 hình thái: vốn tiền tệ – vốn sản xuất – vốn hàng hoá Trong khi một bộ phận vốn tiền tệ biến thành vốn sản xuất thì bộ phận vốn sản xuất trước đó biến thành vốn hàng hoá và bộ phận vốn hàng hoá trước nữa biến thành tiền tệ Quá trình vận động tuần hoàn này không được gián đoạn mới đảm bảo cho quá trình tái sản xuất được thực hiện bình thường

Như vậy, do đặc điểm chu chuyển tuần hoàn vốn có lúc đơn vị thiếu vốn, có lúc doanh nghiệp thừa vốn, nếu xét trong toàn xã hội thì trong khi đơn vị này thiếu vốn thì đơn vị khác thừa vốn Do đó phải điều hoà vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh và sử dụng vốn có hiệu quả Đó chính là nguyên nhân và cơ sở để tồn tại và phát triển của tín dụng

1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Thuật ngữ “tín d ụng” theo tiếng La Tinh gọi là Credittium, tiếng anh gọi là Credit, có nghĩa là “tin tưởng và tín nhiệm” Theo thuật ngữ dân gian Việt Nam “tín d ụng” có nghĩa là “sự vay mượn”

Về mặt tài chính, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sở hữu vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định

Cũng như các quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng có các đặc trưng sau:

Th ứ nhất, là quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Thực chất của quan hệ tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong một khoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu đối với lượng giá trị đó

Th ứ hai, là tính hoàn trả Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và giá trị bao gồm hai bộ phận là gốc và lãi

Th ứ ba, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay Có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn Người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay Sự gặp gỡ giữa người đi vay và người cho vay về điểm này sẽ là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng

1.2.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cao nhất cho NHTM Đối với hầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới hơn 1/2 tổng tài sản có và thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng Mặt khác, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng, thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng của ngân hàng

Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến rủi ro về lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro nguồn vốn

Do đó các ngân hàng phải có những biện pháp quản lý hoạt động tín dụng một cách thích hợp để nâng cao chất lượng tín dụng và mang lại hiệu quả kinh doanh cao cho ngân hàng

1.2.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội

Th ứ nhất, vai trò quan trọng nhất của tín dụng là cung ứng vốn kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội Nhờ đó mà các chủ thể này có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm

Th ứ hai, một hệ thống các hình thức tín dụng đa dạng không những thoả mãn nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế mà còn làm cho sự tiếp cận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm bớt các chi phí nguồn vốn cho các chủ thể kinh doanh

Th ứ ba, việc mở rộng và nâng cao hiệu quả các hình thức tín dụng sẽ tạo sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi nó không phải phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự có của bản thân Điều này giúp cho

18 các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu tư mới và nâng cao năng lực sản xuất của xã hội

Th ứ tư, các nguồn vốn tín dụng được cung ứng luôn kèm theo các điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro có thể xẩy ra với ngân hàng Chính điều này buộc người đi vay phải quan tâm thực sự đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng

1.2.2.2 Tín dụng là trung gian dẫn tác động của của Nhà nước đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô

Mục tiêu kinh tế vĩ mô bao gồm: Ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế v à t ạ o công ăn việc l àm Để đảm bảo đạt được các mục tiêu vĩ mô hài hoà phụ thuộc một phần vào khối lượng và cơ cấu tín dụng xét về cả mặt thời hạn cũng như đối tượng tín dụng Vấn đề này, nó lại phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng như lãi suất cho vay, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bão lãnh và chủ trương mở rộng tín dụng được quy định trong chính sách tín dụng từng thời kỳ Như vậy, thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng, Nhà nước có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hướng vận động cả nguồn vốn tín dụng, nhờ đó mà ảnh hưởng đến tổng cầu của nền kinh tế cả về quy mô cũng như kết cấu Sự thay đổi của tổng cầu dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ tác động ngược lại tới tổng cung và các điều kiện sản xuất khác Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cung và tổng cầu dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ cho phép đạt được các mục tiêu vĩ mô cần thiết

1.2.2.3 Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội

Các chính sách xã hội, về mặt bản chất được đáp ứng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại từ Ngân sách Nhà nước Song phương thức này bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả Để khắc phục hạn chế, phương thức này được thay thế bởi phương thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng chính sách Chẳng hạn, việc tài trợ vốn cho người nghèo được thực hiện bằng việc cho vay với lãi suất thấp Phương thức này ưu việt hơn, hiệu quả hơn Điều này buộc các đối tượng chính sách phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn hơn và từ đó kỹ năng lao động của họ cũng được nâng lên Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho sự ổn định tài chính của các đối tượng chính sách và từng bước làm cho họ

Rủi ro tín dụng ngân hàng và sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng

Có rất nhiều khái niệm về rủi ro như là: “Rủi ro là sự không chắc chắn mang tính khách quan về khả năng xẩy ra một sự kiện không mong muốn” Như vậy, dù con người có nhận biết được rủi ro hay không thì nó vẫn tồn tại Hay một khái niệm khác là: “Rủi ro là sự không chắc chắn về tổn thất” Ở Việt Nam trong từ điển kinh tế học hiện đại, rủi ro được định nghĩa: “Rủi ro là hoàn cảnh trong đó một sự kiện xẩy ra với một xác suất nhất định hoặc trong trường hợp quy mô của sự kiện đó có một phân phối xác suất”

 Khái niệm về rủi ro tín dụng:

Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xẩy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Là rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Theo World Bank: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng

Rủi ro tín dụng là thiệt hại kinh tế của ngân hàng do một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng không hoàn trả được nợ vay cho ngân hàng

Từ các khái niệm trên, chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng như sau:

- Rủi ro tín dụng khi người đi vay sai hẹn (default) trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và/ hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hẹn (delayed paymet) hoặc không thanh toán (nonpayment)

- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức làm giảm thu nhập ròng Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản

1.3.1 Đặc điểm và sự tác động của rủi ro tín dụng

1.3.1.1 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

- R ủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Đặc điểm này xuất phát từ trong quan hệ tín dụng, có sự chuyển giao vốn giữa ngân hàng và khách hàng và có sự tách rời giữa quyền sử dụng vốn và quyền sở hữu vốn trong một khoảng thời gian nhất định Do đó, nếu khách hàng mà làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn không hiệu quả, năng lực tài chính khách hàng kém sẽ gây rủi ro cho khách hàng và dẫn đến rủi ro cho ngân hàng

- R ủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: Do mỗi quan hệ tín dụng có những đặc điểm riêng, do đó rủi ro trong mỗi trường hợp cụ thể cũng khác nhau

- R ủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân h àng: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn đi liền với rủi ro Khi một khoản tín dụng được thiết lập thì đồng thời với nó là một mức rủi ro tiềm ẩn Vì không có sự cân xứng thông tin giữa ngân hàng và khách hàng: Ngân hàng thì muốn tìm hiểu toàn bộ thông tin về khách hàng một cách chính xác, còn khách hàng luôn muốn làm đẹp các thông tin trước khi cung cấp cho ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của khách hàng còn bị tác động bởi nhiều yếu tố khách quan như kinh tế - xã hội, pháp luật và các yếu tố chủ quan như năng lực quản lý của các nhà lãnh đạo

Vì vậy khoản tín dụng đó luôn tiềm ẩn rủi ro

1.3.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Có rất nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng

- Phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng có: rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

- Phân loại theo cơ cấu các loại hình rủi ro: rủi ro theo khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn hay vay khoản tín dụng hợp vốn

- Phân loại theo nguồn gốc hình thành có:

+ Rủi ro từ phía người cho vay (ngân hàng, các tổ chức tín dụng) gồm: Rủi ro ở khâu chính sách, rủi ro ở khâu nghiên cứu, theo dõi, quản lý và xử lý rủi ro, rủi ro ở khâu thông tin, rủi ro ở khâu cán bộ, rủi ro ở công tác kiểm tra, kiểm soát

+ Rủi ro từ phía người vay gồm: Rủi ro về đạo đức (chủ quan); Rủi ro do khả năng tài chính yếu kém của người vay; Rủi ro do biến động khả năng kinh doanh của

23 người vay; Rủi ro từ phía người điều hành doanh nghiệp, mối quan hệ của doanh nghiệp với các doanh nghiệp khác; Rủi ro bất khả kháng

- Phân loại khác: Rủi ro từ khâu quản lý, kiểm tra của NHNN; Rủi ro phát sinh từ chế độ chính sách của Nhà nước; Rủi ro quốc gia; Rủi ro môi trường; Rủi ro khác như do sự đánh giá không khách quan, chính xác của cơ quan công chứng đối với tài sản thế chấp, do việc cho vay bị áp đặt bởi cấp trên v.v…

1.3.1.3 Tác động của rủi ro tín dụng

Thứ nhất, rủi ro tín dụng gây ra hậu quả nặng nề đối với các chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng là NHTM và khách hàng

Rủi ro tín dụng có ảnh hưởng đến thu nhập và uy tín của ngân hàng bởi vì: Nhiệm vụ đầu tiên của ngân hàng là nhằm bảo vệ tiền gửi của khách hàng Nếu một khoản cho vay nào đó bị thất thoát (không thu hồi được) thì trước tiên làm cho ngân hàng không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền Ngân hàng cũng phải có trách nhiệm với các cổ đông, phải đảm bảo mức chia lãi tức cổ phần hợp lý cũng như đảm bảo mức lương nhất định đối với nhân viên ngân hàng Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, đem lại 85 - 90% thu nhập của ngân hàng Nếu những doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đỏ vỡ, nhất là những doanh nghiệp vay nhiều vốn của một ngân hàng và không có khả năng khắc phục được, thì sau đó sẽ dẫn đến sự đổ vỡ của chính bản thân ngân hàng Bởi nếu ngân hàng bị rủi ro trong hoạt động tín dụng và phải dùng vốn để trang trải cho các khoản thất thoát này thì đến một chừng mực nào đó sẽ không thể thực hiện việc “xoá sổ” những khoản thất thoát này nữa và ngân hàng có thể bị lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán cho người gửi tiền Giảm uy tín đối với khách hàng đến gửi tiền do đó làm giảm nguồn vốn mà ngân hàng có thể huy động được

Rủi ro tín dụng có ảnh hưởng đến khách hàng vay vốn bởi vì:

Rủi ro tín dụng xảy ra cụ thể là nợ quá hạn phát sinh thì doanh nghiệp vay vốn phải chịu lãi suất quá hạn là 150% lãi suất trong hạn, một mức lãi suất cao làm cho tổng nợ của khách hàng đối với ngân hàng tăng lên nhanh chóng, tình hình tài chính của họ đã khó khăn nay lại càng khó khăn hơn, khả năng trả nợ cho ngân hàng ngày càng thấp Hơn nữa, khách hàng để phát sinh nợ quá hạn là dấu hiệu nói lên sự hoạt động kém hiệu quả của khách hàng và uy tín của khách hàng sẽ bị giảm sút Do đó họ sẽ gặp

24 nhiều khó khăn khi muốn vay vốn tại ngân hàng đó hoặc tại ngân hàng khác để khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh

Thứ hai, rủi ro tín dụng có thể gây ra hậu quả đối với hệ thống tài chính của cả quốc gia

Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên thế giời và bài học cho các NHTM Việt Nam

và bài học cho các NHTM Việt Nam

1.4.1 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới 1.4.1.1 Kinh nghiệm của Canada Ở Canada để giúp các nhà ngân hàng, các nhà đầu tư có được những thông tin cần thiết, đáng tin cậy, người ta đã thành lập các công ty chuyên kinh doanh thông tin tín dụng Một trong những công ty hàng đầu về lĩnh vực này là Công ty Ben (Services Financiers BEN) Công ty này có một số quan điểm và cách thức hoạt động như sau:

- Ai c ần thông tin tín dụng : Theo kinh nghiệm của BEN thì các nhà sản xuất và buôn bán, các công ty tài chính và dịch vụ, các ngân hàng và các khách hàng lớn họ cần những thông tin tín dụng để có quyết định đúng đắn về kinh doanh, giảm tối đa rủi ro có thể xẩy ra

- Cách thu th ập thông tin thông tin tín dụng : Trước hết cần tra cứu những thông tin đã có được cập nhật và lưu trữ một cách khoa học Bước tiếp theo, là thu thập qua việc nghiên cứu các tài liệu, tin tức của các cơ quan và các tổ chức dịch vụ của Nhà nước, như cơ quan thống kê, tài chính, thuế Đồng thời cũng phải quan tâm đến nguồn thông tin bên ngoài như báo chí, các nhà cung cấp, khách hàng

Nhiệm vụ của cơ quan thông tin tín dụng:

Th ứ nhất, thu thập thông tin đảm bảo, chính xác, trung thực và nhanh chóng

Th ứ hai, trong quá trình điều tra bảo đảm tính khách quan, không thiên vị hay vụ lợi

Th ứ ba, bảo vệ quyền lợi của người đưa tin và người mua tin

Th ứ tư, tôn trọng và bảo vệ sự kín đáo của người đưa tin

- Cách th ức điều tra : Trước tiên là cần phải đến đúng giờ Các nhân viên điều tra phải là những người chuyên nghiệp, có kinh nghiệm Khi tiếp xúc phải sử dụng các phương pháp phỏng vấn ban điều hành doanh nghiệp Điều quan trọng là sau cuộc tiếp xúc là nhân viên thông tin tín dụng phải có một khả năng nhận xét

- Cách th ức sử dụng thông tin : Trước hết là phải xác thực thông tin, sau đó phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp Bước tiếp theo là xem xét sự phát triển và mối quan hệ qua lại với các nhà cung cấp, tiêu thụ hàng hoá Qua việc phân tích những thông tin đã có, cần phải tiến hành “phân hạng rủi ro tín dụng”

1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc quản lý rủi ro tín dụng

Qua kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số nước ở trên đã đem lại một số bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam như sau:

Th ứ nhất , phân quyền phán quyết tín dụng

NHTM cần chú ý hơn đến việc phân quyền và kiểm soát việc phân quyền phán quyết trong cho vay để có thể giải quyết nhanh trong cho vay, tăng trách nhiệm của mỗi cán bộ tín dụng trong cho vay Có thể kết hợp việc phân quyền những hạn mức tín dụng cho các cán bộ tín dụng dựa vào kinh nghiệm công tác, năng lực, uy tín của họ để họ có quyền phán quyết tín dụng, từ đó họ phải chịu trách nhiệm và cũng chủ động, sáng tạo hơn trong cho vay những khoản nằm trong phạm vi của họ

Th ứ hai , các NHTM Việt Nam cần quan tâm hơn nữa đến tính chính xác, đầy đủ, kịp thời của thông tin tín dụng Các NHTM cần phải đào tạo các nhân viên của mình không chỉ giỏi về chuyên môn nghiệp vụ mà còn là những nhà “săn tin” chuyên nghiệp để giúp ngân hàng có được đầy đủ các thông tin cần thiết trong việc quyết định cho vay

Th ứ ba , tiến hành cho điểm khách hàng để quyết định cho vay

Th ứ tư , cần chú trọng trong công tác giám sát các khoản cho vay/khách hàng vay để xem khách hàng vay có sử dụng vốn đúng mục đích không, tình hình tài chính khách hàng như thế nào Một số lớn cán bộ tín dụng ở các NHTM Việt Nam cho rằng giải ngân, thu nợ là xong mà chưa quan tâm đến khâu kiểm tra, giám sát khoản cho vay/khách hàng vay hoặc là rất lơ là trong việc kiểm tra giám sát và điều này là rất sai lầm và chính là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ VIỆC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – TECHCOMBANK LÝ THƯỜNG KIỆT

Giới thiệu tổng quát về Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam – Techcombank

2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Techcombank

NHTM cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (viết tắt là: TECHCOMBANK) hoạt động theo giấy phép số 0040 NH-GP do Thống đốc NHNN cấp ngày 08/08/1993 và chính thức được thành lập ngày 27/09/1993 với số vốn ban đầu là 20 tỷ đồng, trải qua 18 năm hoạt động, đến nay Techcombank đã trở thành một trong những NHTM cổ phần hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt trên 183.000 tỷ đồng (tính đến hết tháng 9/2011) Techcombank có cổ đông chiến lược là Ngân hàng HSBC với 20% cổ phần Với mạng lưới gần 300 chi nhánh, phòng giao dịch trên 44 tỉnh và thành phố trong cả nước, dự kiến đến cuối năm 2012, Techcombank sẽ tiếp tục mở rộng, nâng tổng số Chi nhánh và Phòng giao dịch lên trên 300 điểm trên toàn quốc Techcombank còn là Ngân hàng đầu tiên và duy nhất được Financial Insights tặng danh hiệu Ngân hàng dẫn đầu về giải pháp và ứng dụng công nghệ Hiện tại, với đội ngũ nhân viên lên tới trên 7.300 người, Techcombank luôn sẵn sàng đáp ứng mọi yêu cầu về dịch vụ dành cho khách hàng Techcombank hiện phục vụ trên 2 triệu khách hàng cá nhân, gần 60.000 khách hàng doanh nghiệp;

Những mốc lịch sử phát triển của TECHCOMBANK:

- Chính thức được thành lập

- Vốn điều lệ tăng lên 51,495 tỷ đồng;

- Gắn liền với sự kiện đó là việc thành lập chi nhánh Techcombank Hồ Chí Minh

- Trụ sở chính được chuyển sang toà nhà Techcombank- 15 Đào Duy Từ, Hà Nội;

- Với việc thành lập Techcombank chi nhánh Đà Nẵng, mạng lưới giao dịch đã phủ khắp 3 miền của đất nước

- Vốn điều lệ tăng lên 80.020 tỷ đồng

- Là Ngân hàng Cổ phần có mạng lưới giao dịch rộng nhất tại thủ đô Hà Nội Mạng lưới bao gồm Hội sở chính và 8 Chi nhánh cùng 4 Phòng giao dịch tại các thành phố lớn trong cả nước;

- Tăng vốn điều lệ lên 104,435 tỷ đồng;

- Chuẩn bị phát hành cổ phiếu mới để tăng vốn điều lệ Techcombank lên 202 tỷ đồng

- Chính thức phát hành thẻ F@stAcess-Connect 24 (hợp tác với Vietcombank) vào ngày 05/12/2003;

- Chính thức khai trương phần mềm Globus nối mạng toàn hệ thống vào ngày 16/12/2003;

- Tăng vốn điều lệ lên 180 tỷ đồng

- Ngày 09/06/2004: Khai trương biểu tượng mới của Ngân hàng;

- Ngày 30/6/2004: Tăng vốn điều lệ lên 234 tỉ đồng;

- Ngày 02/8/2004: Tăng vốn điều lệ lên 252,255 tỷ đồng;

- Ngày 26/11/2004: Tăng vốn điều lệ lên 412 tỷ đồng;

- Ngày 13/12/2004: Ký hợp đồng mua phần mềm chuyển mạch và quản lý thẻ với Compass Plus

- Tăng vốn điều lệ lên 453 tỷ đồng, 498 tỷ đồng và 555 tỷ đồng;

- Call Center và đường dây nóng 04.9427444 chính thức đi vào hoạt động 24/7;

- Tăng vốn điều lệ lên 1.500 tỉ đồng;

- Ra mắt thẻ thanh toán quốc tế Techcombank Visa

- Tổng tài sản đạt gần 2,5 tỷ USD;

- Trở thành Ngân hàng có mạng lưới giao dịch lớn thứ hai trong khối Ngân hàng TMCP với gần 130 chi nhánh và phòng giao dịch tại thời điểm cuối năm 2007;

- HSBC tăng phần vốn góp lên 15% và trực tiếp hỗ trợ tích cực trong quá trình hoạt động của Techcombank Chuyển biến sâu sắc về mặt cơ cấu với việc hình thành khối dịch vụ khách hàng doanh nghiệp, thành lập Khối Quản lý tín dụng và quản trị rủi ro, hoàn thiện cơ cấu Khối Dịch vụ Ngân hàng và tài chính cá nhân;

- Nâng cấp hệ thống corebanking T24R06

- Ra mắt thẻ tín dụng Techcombank Visa Credit;

- Triển khai hàng loạt dự án hiện đại hóa công nghệ như: nâng cấp hệ thống phần mềm Ngân hàng lõi lên phiên bản T24R07, là thành viên của cả hai liên minh thẻ lớn nhất Smartlink và BankNet, kết nối hệ thống ATM với đối tác chiến lược HSBC, triển khai số Dịch vụ khách hàng miễn phí (hỗ trợ 24/7) 1800 588 822;

- Ra mắt Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản Techcombank AMC;

- Tăng tỷ lệ sở hữu của đối tác chiến lược HSBC từ 15% lên 20% và tăng vốn điều lệ lên 3.165 tỷ đồng;

- Ra mắt thẻ đồng thương hiệu Techcombank – Vietnam Airlines – Visa

- Tăng vốn điều lệ lên 5.400 tỷ đồng;

- Ký kết hợp đồng tài trợ vốn vay bắc cầu dự án 16 máy bay A321 với Vietnam Airlines;

- Bắt đầu khởi động chiến lược chuyển đổi với sự hỗ trợ của nhà tư vấn hàng đầu thế giới McKinsey

- Tháng 6/2010: Tăng vốn điều lệ lên 6.932 tỷ đồng;

- Tháng 7/2010: Nhận giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2010” do tạp chí Euromoney trao tặng;

- Tháng 8/2010: Nhận Giải thưởng “Sao Vàng Đất Việt 2010” do Hội doanh nhân trẻ trao tặng và Giải thưởng Thương hiệu Việt được ưu thích nhất năm 2010 do Báo Sài gòn Giải phóng trao tặng

- Tháng 3/2011: Nhận giải thưởng “Tỷ lệ điện tín chuẩn” từ Ngân hàng Bank of New York;

- Tháng 4/2011: Được xếp hạng trong “Top 500 doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam” từ tổ chức VNR 500 và nhận giải thưởng “Sản phẩm tín dụng của năm” từ Thời Báo Kinh Tế Việt Nam;

- Tháng 5/2011: Nhận giải “Doanh nghiệp đi đầu” của tổ chức World Confederation of Businesses;

- Tháng 6/2011 đến 8/2011: Nhận 8 giải danh giá của các tổ chức quốc tế uy tín, bao gồm: “The Best Bank in Vietnam”, “The Best Cash Management Bank in Vietnam”, “The Best Trade Bank in Vietnam”, “The Best Bank in Vietnam”, “The Best Cash Management Bank in Vietnam”, “The Best Trade Bank in Vietnam”, “The Best FX provider in Vietnam”, “Vietnam Retail bank of the year”;

- Tháng 12/2011: Nhận Giải “Best domestic bank in Vietnam” – Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam do Tạp chí The Asset trao tặng

Sứ mệnh – Tầm nhìn 2012 TECHCOMBANK:

 Trở thành Ngân hàng tốt nhất và doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam;

 Trở thành đối tác tài chính được lựa chọn và đáng tin cậy nhất của khách hàng nhờ khả năng cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng và dựa trên cơ sở luôn coi khách hàng làm trọng tâm;

 Tạo dựng cho cán bộ nhân viên một môi trường làm việc tốt nhất với nhiều cơ hội để phát triển năng lực, đóng góp giá trị và tạo dựng sự nghiệp thành đạt;

 Mang lại cho cổ đông những lợi ích hấp dẫn, lâu dài thông qua việc triển khai một chiến lược phát triển kinh doanh nhanh mạnh song song với việc áp dụng các thông lệ quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế

Techcombank Lý Thường Kiệt hiện có địa chỉ tại số 74, phố Ngô Quyền, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Techcombank Lý Thường Kiệt luôn đạt kết quả kinh doanh tốt qua các năm và đang có những bước phát triển mới với việc đáp ứng chất lượng sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng, phấn đấu trở thành một trong những chi nhánh hoạt động hiệu quả nhất của Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam

Techcombank Lý Thường Kiệt có cơ cấu tổ chức như sau:

Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức Techcombank Lý Thường Kiệt

Quy trình tín dụng tại Techcombank Lý Thường Kiệt

2.2.1 Tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, tiếp nhận hồ sơ

 Người chịu trách nhiệm thực hiện: Chuyên viên khách hàng thuộc các phòng kinh doanh tại các đơn vị

 Nội dung công việc: Tiếp thị và tiếp xúc khách hàng; tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ; tiến hành thu thập thông tin và tài

Phòng dịch vụ khách hàng

Chuyên viên khách hàng doanh nghiệp (SME)

Chuyên viên khách hàng cá nhân (RBO)

37 liệu cần thiết từ phía khách hàng; thu thập thông tin từ các bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, tìm hiểu thông tin thị trường từ các phương tiện thông tin đại chúng

 Yêu cầu: Đây là một khâu hết sức quan trọng trong quy trình tín dụng Trong giai đoạn này, chuyên viên khách hàng cần thu thập được đầy đủ thông tin, có được những thông tin chính xác và trung thực để có được những dánh giá đầy đủ và tổng thể về khách hàng để làm cơ sở cho việc đề xuất cấp hạn mức khách hàng hoặc phê duyệt tín dụng cho khách hàng

2.2.2 Thẩm định, phân tích hồ sơ

 Người chịu trách nhiệm thực hiện: Chuyên viên khách hàng

 Nội dung công việc: Thẩm định tư cách khách hàng, thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh, năng lực tài chính đối với pháp nhân hoặc nguồn thu nhập đối với khách hàng cá nhân; Thực hiện xếp hạng tín dụng khách hàng; Thẩm định nhu cầu vay vốn và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng; Thẩm định tài sản đảm bảo, lập báo cáo thẩm định

 Yêu cầu: Báo cáo thẩm định phải đầy đủ thông tin, nội dung trung thực và theo mẫu báo cáo thẩm định đã được Tổng giám đốc ban hành Trong quá trình thẩm định phải tham khảo hướng dẫn cho vay vốn lưu động hoặc cho vay trung hạn đã được Tổng giám đốc ban hành; Nội dung báo cáo thẩm định phải đề xuất giá trị cho vay, lãi suất, thời hạn, tài sản đảm bảo và các điều kiện kèm theo; Tuân thủ đầy đủ quy định của quy trình nhận tài sản đảm bảo; Tuỳ thuộc loại tài sản đảm bảo, chuyên viên khách hàng phối hợp Ban kiểm soát và Hỗ trợ kinh doanh hoặc Ban thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng cùng đánh giá tài sản đảm bảo trong quá trình thực hiện thẩm định để việc đánh giá tài sản tăng tính chính xác và khách quan

2.2.3 Kiểm soát nội dung thẩm định

 Người chịu trách nhiệm thực hiện: Trưởng, phó phòng kinh doanh tại các đơn vị

 Nội dung công việc: Lãnh đạo phòng kinh doanh kiểm soát quá trình tiếp xúc khách hàng và thu thập tài liệu thẩm định, kiểm soát nội dung Báo cáo thẩm định, kiểm soát lại đầy đủ các nội dung báo cáo thẩm định do chuyên viên khách hàng lập;

Bổ sung những nội dung, đề xuất còn thiếu và thực hiện ký kiểm soát

 Yêu cầu: Kiểm tra kỹ các thông tin khách hàng mà chuyên viên khách hàng cung cấp, chịu trách nhiệm nội dung tờ trình, nội dung đề xuất các điều kiện rõ ràng

 Người chịu trách nhiệm thực hiện: Chuyên viên tái thẩm định thuộc các Ban thẩm định và Quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh có thành lập và thuộc Phòng Quản lý tín dụng Hội sở

 Nội dung công việc: Thực hiện tái thẩm định lại hồ sơ tín dụng của Phòng kinh doanh; Kiểm tra lại các nội dung thẩm định, đối chiếu với các hồ sơ tín dụng đảm bảo khớp đúng; Có thể trực tiếp gặp gỡ, tiếp xúc khách hàng cùng chuyên viên khách hàng nếu thấy cần thiết; Có ý kiến tái thẩm định độc lập, thống nhất hay không thống nhất với những ý kiến đề xuất của phòng kinh doanh và những đề xuất điều kiện bổ sung trước khi hồ sơ tín dụng được trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt theo đúng chức năng, nhiệm vụ của Ban thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng tại từng chi nhánh

 Yêu cầu: Ý kiến tái thẩm định phải độc lập với phòng kinh doanh, có thể lập thành báo cáo tái thẩm định riêng hoặc ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định của chuyên viên khách hàng nhưng nội dung báo cáo tái thẩm định phải khách quan, trung thực

 Người chịu trách nhiệm thực hiện: Ban giám đốc Trung tâm kinh doanh/các chi nhánh; Hội đồng tín dụng chi nhánh, Ban Tổng giám đốc

 Nội dung công việc: Thực hiện phê duyệt tín dụng theo đúng mức uỷ quyền, phán quyết đã được Chủ tịch hội đồng quản trị và Tổng giám đốc phê duyệt

 Yêu cầu: Tuân thủ đầy đủ các quy định về mức uỷ quyền phán quyết, nội dung phê duyệt phải có ý kiến rõ ràng là đồng ý, không đồng ý hay kèm theo những điều kiện cụ thể

 Người chịu trách nhiệm thực hiện: Chuyên viên khách hàng

 Nội dung công việc: Lập thông báo tín dụng gửi khách hàng thông báo về các nội dung đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt

 Yêu cầu: Nội dung thông báo theo mẫu quy định và phản đầy đủ các điều kiện đã được phê duyệt, thời gian thông báo phải ngay sau khi khoản tín dụng được phê duyệt

2.2.7 Hoàn thiện hồ sơ và thực hiện thủ tục nhận tài sản đảm bảo

 Người chịu trách nhiệm thực hiện: Chuyên viên khách hàng và Chuyên viên Ban Kiểm soát và hỗ trợ kinh doanh

 Nội dung công việc: Chuyên viên khách hàng hoàn thiện hồ sơ còn thiếu theo yêu cầu của cấp phê duyệt; Ban kiểm soát và hỗ trợ kinh doanh thực hiện các thủ tục nhận tài sản đảm bảo theo đúng quy trình nhận tài sản của Techcombank

 Yêu cầu: Nội dung thông báo theo mẫu quy định và phản ánh đầy đủ các điều kiện đã được phê duyệt; Việc kiểm định và định giá tài sản phải đảm bảo chính xác, trung thực tuân thủ đầy đủ các quy định của Techcombank; Thực hiện thủ tục ký hợp đồng tài sản đảm bảo tại Phòng công chứng Nhà Nước, tại UBND xã, phường tùy thuộc loại tài sản đảm bảo theo yêu cầu của pháp luật và quy định tại Techcombank; Nhận bàn giao và nhập kho đầy đủ giấy tờ bản chính tài sản đảm bảo

2.2.8 Soạn thảo và ký kết hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ và cam kết trả nợ

 Người chịu trách nhiệm thực hiện: Ban kiểm soát và hỗ trợ kinh doanh, Ban giám đốc chi nhánh Tecombank

Tình hình hoạt động của Techcombank Lý Thường Kiệt

2.3.1 Tình hình huy động vốn

Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ khác Huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM, đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của Ngân hàng Với sự xuất hiện của nhiều Ngân hàng đang hoạt động trên thị trường tài chính tiền tệ thì việc đưa ra những chính sách mang tính cạnh tranh lành mạnh và thu hút khách hàng gửi tiền là công việc rất quan trọng của mỗi Ngân hàng Trong những năm qua với sự nỗ lực và quyết tâm của toàn thể cán bộ công nhân viên của Techcombank Lý Thường Kiệt Với những chiến lược khách hàng, đưa ra những mức lãi suất hợp lý có tính cạnh tranh đã mang lại những kết quả cao về việc huy động vốn như: Techcombank Lý Thường Kiệt đã thu hút nguồn tiền gửi của nhiều TCKT, cá nhân mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, phát hành các công cụ nợ, thể hiện mức tăng trưởng nguồn vốn khá cao và ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho việc cho vay

Cụ thể tình hình huy động vốn của Techcombank Lý Thường Kiệt được thể hiện như sau:

Bảng 1 Tình hình huy động vốn của Techcombank Lý Thường Kiệt Đơn vị: triệu đồng

(%) Tổng nguồn vốn huy động

+ Tiền gửi đảm bảo thanh toán

+Phát hành công cụ nợ 163.807,00 22 145.969,00 19

3 Tiền gửi các TCKT khác

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011)

Biểu đồ 1: Tỷ trọng nguồn vốn huy động của Techcombank Lý Thường Kiệt

Bảng 2 Tốc độ tăng trưởng qua các năm Đơn vị: %

Tổng nguồn vốn huy động 3,86 24,49

3 Phát hành công cụ nợ 27,32 -10,89

Tiền gửi dân cư Tiền gửi các

Biểu đồ 2: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động

Dựa vào kết quả trên ta thấy năm 2010 tốc độ huy động vốn chỉ tăng 3,86% nhưng đến năm 2011 tổng nguồn vốn huy động tăng 24,49% Đạt 117,7% kế hoạch năm 2011 Đặc biệt là tiền gửi của doanh nghiệp năm 2011 tăng một cách vượt bậc so với năm 2010 (50,78%), dân cư có xu hướng ngày càng tăng khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Số khách hàng mở tài khoản tại Chi nhánh trong năm 2011 là 288, nâng số khách hàng mở tài khoản tại Chi nhánh lên 1181 khách hàng Điều này tạo cho Ngân hàng có được một nguồn vốn ổn định để thực hiện đầu tư Chứng tỏ rằng Ngân hàng đã có những hướng đi mới đem lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của mình thu hút khách hàng gửi tiết kiệm Do đó năm 2011 Chi nhánh đã giảm tỷ trọng huy động vốn bằng phát hành công cụ nợ, giảm 10,89% so với năm 2010

So với mức độ tăng trưởng nguồn vốn đến thời điểm 31/12/2010 chỉ có 3,86% thì tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn năm nay trong môi trường cạnh tranh gay gắt với các TCTD trên địa bàn thể hiện sự cố gắng rất lớn của chi nhánh trong công tác huy động vốn Đạt được kết quả trên là do Chi nhánh đã thực hiện linh hoạt một số chính sách nhằm thu hút một cách tối đa lượng vốn huy động như: chính sách chăm sóc khách hàng, chính sách lãi suất linh hoạt đối với từng đối tượng khách hàng, chính sách tiếp thị khuyến mãi, sản phẩm mới lãi suất bậc thang Công tác tiếp thị tiếp tục được tăng cường dưới nhiều hình thức khác nhau như phát tờ rơi, thông tin phát thanh tuyên

Tiền gửi dân cư Phát hành công cụ nợ

45 truyền qua phường; thực hiện văn minh trong giao tiếp, nâng cao chất lượng phục vụ tại các điểm huy động vốn; đặc biệt trong năm qua bộ phận thực hiện công tác huy động vốn tại Chi nhánh đã rất quan tâm chú trọng đến việc tìm kiếm các nguồn tiền gửi có lãi suất đầu vào và đầu ra, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh

Tuy nhiên do ảnh hưởng của tình hình lạm phát trong năm 2010 đã làm giảm số lượng lớn khách hàng muốn gửi tiền vào Ngân hàng, Ngân hàng đã tăng mức lãi suất nhưng vẫn chưa đáp ứng được sự tăng mạnh về giá cả Đến năm 2011 tình hình lạm phát tăng 13,95% so với năm 2010 và vẫn đang ở mức cao Nguồn vốn huy động tính đến 31/12/2011 tuy có tăng trưởng mạnh tăng 342.900 triệu đồng (tăng 24,49%) so với năm 2010 nhưng chưa vững chắc, do nguồn tiền gửi tập trung vào một số khách hàng lớn bên cạnh đó nguồn tiền gửi không kỳ hạn lớn đến 656.359 triệu đồng, chiếm 37,66% trong tổng nguồn vốn huy động được Do đó có thời kỳ trong năm Chi nhánh không chủ động được nguồn vốn kinh doanh, phải nhận vốn vượt kế hoạch NHKT giao

2.3.2 Tình hình sử dụng vốn

Ngân hàng huy động nguồn vốn từ các tổ chức trong nền kinh tế để phục vụ cho mục tiêu cuối cùng của mình là đầu tư và cho vay để thu lợi nhuận Cùng với việc huy động vốn tăng thì kết quả sử dụng vốn của chi nhánh trong thời gian qua cũng tăng lên Việc sử dụng vốn để đầu tư cho vay phải đảm bảo được mức độ an toàn và sinh lời Trong những năm qua Chi nhánh đã thận trọng trong việc phân tích, đánh giá và lựa chọn khách hàng để cho vay và đầu tư, tuân thủ đúng các bước của quy trình cho vay Bên cạnh việc đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng của những khách hàng truyền thống, Chi nhánh đã tăng cường tiếp cận dự án tại các khu công nghiệp, các dự án mới thuộc lĩnh vực điện lực, sắt thép, xi măng đi đôi với cải tiến chất lượng phục vụ, tăng cường ứng dụng các sản phẩm công nghệ mới vào phục vụ khách hàng Chủ động cùng với khách hàng tháo gỡ những khó khăn để kịp thời giải ngân những dự án đã hội đủ điều kiện vay vốn

Cụ thể tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh được thể hiện như sau:

Bảng 3 Tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh năm 2010, 2011 Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch

Phân loại theo đối tượng cho vay

Tổng dư nợ cho vay 1.286.700,00 1.269.500,00 -17.200,00

Phân loại theo cơ cấu cho vay

Dư nợ đầu tư và cho vay 1.289.307,00 1.270.580,00 -18.727,00

Phân loại theo thời hạn vay

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011)

Qua bảng số liệu trên ta thấy: tính đến 31/12/2011, tổng dư nợ đầu tư và cho vay của chi nhánh đạt 1.270.580 triệu đồng, trong đó dư nợ cho vay nền kinh tế: 1.269.500 triệu đồng, giảm 17.200 triệu đồng so với 31/12/2010, đạt 88,6% kế hoạch năm 2011

Phân theo thời hạn cho vay: cho vay ngắn hạn đạt 799.477 triệu đồng, chiếm 62,98% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế, cho vay trung dài hạn đạt 470.023 triệu đồng, chiếm 37,02% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế

Phân theo đối tượng cho vay: cho vay doanh nghiệp Nhà nước - doanh nghiệp quốc doanh (QD) 681.700 triệu đồng, chiếm 53,7% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế, cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (NQD) là 587.800 triệu đồng, chiếm 46,3% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế

Bảng 4 Cho vay bằng VND năm 2010,2011 Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011)

Biểu đồ 3 Cho vay bằng VND năm 2010, 2011

2.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

Bảng 5 Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2009 – 2011 Đơn vị: triệu đồng

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2009 – 2011)

Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn

Biều đồ 4 Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2009 - 2011

Với kết quả như trên ta thấy rằng hoạt động kinh doanh đã đem lại cho Chi nhánh một nguồn thu nhập tương đối cao trong năm 2009 với 111.946 triệu đồng, lợi nhuận thu được sau khi đã trừ đi các khoản chi phí là 21.270 triệu đồng Tuy nhiên năm

2010, nguồn thu nhập của Chi nhánh đã giảm đi so với năm 2009 một cách đáng kể là: giảm 12,46% so với năm 2009, điều này đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm Đến năm 2011, Chi nhánh đã có những biện pháp khắc phục những mặt hạn chế trong công tác tín dụng, chính vì vậy mà thu nhập của ngân hàng là 115.834 triệu đồng, tăng 18,2% so với năm 2010, thu nhập tăng mà chi phí lại giảm đi do đó lợi nhuận của ngân hàng cũng tăng theo, tăng 24,64% so với năm 2010.

Thực trạng rủi ro tín dụng và việc quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng tại

Bảng 6 Tỷ trọng nợ quá hạn/ Tổng dư nợ tại Chi nhánh Đơn vị: triệu đồng

Thu nhập Chi phí Lợi nhuận

(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh từ năm 2009 - 2011)

- Tổng dư nợ bao gồm cả dư nợ tín dụng doanh nghiệp, dư nợ tín dụng bán lẻ, dư nợ tín dụng bằng vốn đồng tài trợ;

- Nợ quá hạn ở đây được hiểu là tổng các khoản nợ loại 2,3,4,5;

- Nợ xấu là tổng các khoản nợ loại 3,4,5;

Theo bảng Tỷ trọng nợ quá hạn/Tổng dư nợ tại Chi nhánh trên chúng ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn năm 2009, 2010 là rất cao chiếm đến 4,3% và 5,78% tính trên tổng dư nợ; năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn có giảm đi nhiều so với các năm trước giảm 49.743 triệu đồng so với năm 2010 và chiếm 1,94% tính trên tổng dư nợ Nhưng tỷ lệ nợ quá hạn vẫn còn ở mức cao Nếu tính cả số nợ quá hạn đã được xử lý rủi ro xuất sang ngoại bảng thì tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay nền kinh tế tại Chi nhánh là 10,6%

Nếu chỉ nói đến tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ thì mới phản ánh được một phần về chất lượng tín dụng của Chi nhánh, còn để đánh giá được mức độ rủi ro ở dạng nghiêm trọng hay chưa thì chúng ta phải phân tích chỉ tiêu nợ quá hạn phân loại theo thời gian

Bảng 7 Nợ quá hạn phân theo thời gian từ năm 2009 – 2011 Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh từ năm 2009 - 2011)

Nhìn vào bảng số liệu nợ quá hạn phân theo thời gian của Chi nhánh ta thấy rằng tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng nợ quá hạn giảm dần qua các năm: năm 2009 là 13.410 triệu đồng chiếm 25%, năm 2010 là 12.425 triệu đồng chiếm 16,7%, đến năm 2011 chỉ còn 2.143 triệu đồng chiếm 8,7% trên tổng nợ quá hạn Tuy nhiên nợ nghi ngờ (từ 180 đến

360 ngày) và nợ khó đòi vẫn còn chiếm tỷ lệ cao so với tổng nợ quá hạn Điều này càng làm cho mức độ rủi ro về tín dụng sẽ cao hơn

Bảng 8 Nợ quá hạn đối với cho vay bằng VND năm 2010,2011 Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2010 Tỷ lệ (%) Năm 2011 Tỷ lệ (%)

- Nợ khó đòi (NKĐ) >360 ngày 13.410,00 1,44 12.425,00 1,55

(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh từ năm 2010,2011)

Qua bảng nợ quá hạn đối với cho vay bằng VND năm 2010,2011 của Chi nhánh trên ta có thể thấy rằng tỷ lệ nợ quá hạn dưới 180 ngày năm 2011 tăng lên 1,77% so với năm 2010, tỷ lệ nợ quá hạn từ 180 đến 360 ngày cũng tăng lên 2,03% và khoản nợ khó đòi cũng tăng lên 0,11% Từ những điểm này Ngân hàng cần phải có những biện pháp phù hợp để xử lý những món nợ quá hạn này nếu không sẽ gây ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng

Bảng 9 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Số lượng Tỷ trọng (%)

Tỷ trọng (%) Tổng dư nợ 1.243.852,00 100 1.286.700,00 100 1.269.500,00 100

(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh từ năm 2009 - 2011)

Biểu đồ 5 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế

Bảng 10 Tốc độ cho vay qua các năm từ năm 2009 – 2011 Đơn vị: %

Như chúng ta đã biết kinh tế NQD vẫn luôn là tiềm năng lớn của đất nước, nhưng vấn đề thiếu vốn lại là một trong những yếu tố lớn cản trở đến sự phát triển của nó Kết quả như hiện nay có được là do các doanh nghiệp NQD sản xuất kinh doanh đã có hiệu quả hơn

Dư nợ cho vay nền kinh tế giảm là do trong năm chi nhánh đã xử lý rủi ro 115,8 tỷ đồng Nếu như trước đây năm 2009 cho vay đối với doanh nghiệp NQD là 457.195 triệu đồng (chiếm 39,8% trên tổng dư nợ), thì đến năm 2011 cho vay đối với doanh nghiệp NQD là 587.800 triệu đồng (chiếm 46,3% trên tổng dư nợ) Từ năm 2010 trở đi tỷ lệ cho vay đối với doanh nghiệp NQD đã có sự tăng trưởng vượt bậc với tốc độ tăng của năm 2010/2009 là 23,69% và tốc độ tăng của năm 2011/2010 là 3,94% Điều này chứng tỏ rằng hoạt động đầu tư cho vay của chi nhánh đang dần tiến tới mục tiêu là ngân hàng của mọi thành phần kinh tế và của toàn dân, tỷ trọng cho vay đối với doanh nghiệp NQD của Chi nhánh đạt 46,3%, tăng 3,94% so với năm 2009

Cho vay QD Cho vay NQD

Tuy nhiên, hoạt động của ngân hàng có đảm bảo được mức độ an toàn và sinh lời hay không còn phụ thuộc vào hiệu quả sử dụng vốn vay của các thành phần kinh tế Nếu cho vay nhiều mà việc thu hồi nợ không tốt sẽ gây tổn thất rất lớn cho ngân hàng

Do đó để đánh giá được chất lượng tín dụng đối với các thành phần kinh tế ta cần phải phân tích hiệu quả sử dụng vốn của các thành phần kinh tế thông qua nợ quá hạn (NQH)

Bảng 11.Hiệu quả sử dụng vốn vay của các thành phần kinh tế Đơn vị: triệu đồng

(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh từ năm 2009 - 2011)

Từ kết quả trên ta thấy năm 2010 hiệu quả sử dụng vốn ở mức độ thấp, nhưng đến năm 2011 khi có sự thay đổi về cơ cấu cho vay của các thành phần kinh tế cũng như có sự thay đổi về các biện pháp quản lý tín dụng mà nợ quá hạn đối với tất cả các thành phần kinh tế đã giảm đi rất nhiều Năm 2010 nợ quá hạn đối với cho vay QD chiếm 7,02% trên dư nợ cho vay QD, còn đối với cho vay NQD nợ quá hạn chiếm 4,21% trên dư nợ cho vay NQD; thì đến năm 2011 nợ quá hạn đối với cho vay QD chiếm 2,03% trên dư nợ cho vay QD, còn đối với cho vay NQD nợ quá hạn chiếm 1,84% trên dư nợ cho vay NQD

Như vậy chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng đa dạng hoá hình thức đầu tư tín dụng, vừa phân tán rủi ro, vừa đáp ứng nhu cầu đa dạng, phong phú của cơ chế thị

53 trường Chi nhánh đầu tư với nhiều hình thức, đầu tư ngắn hạn, đầu tư dài hạn, tín dụng phát triển kinh tế, tín dụng tiêu dùng

2.4.1 Thực trạng nợ xấu tại Techcombank Lý Thường Kiệt

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, thì nợ xấu là các khoản nợ các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 Tình hình nợ xấu của Techcombank Lý Thường Kiệt trong 3 năm gần đây thể hiện như sau:

Bảng 12 Tình hình nợ xấu tại Chi nhánh từ năm 2009 – 2011 Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh từ năm 2009 - 2011)

Xét về tỷ lệ giữa dư nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay thì ta thấy tỷ lệ giảm dần qua 3 năm, từ 2,71% năm 2009 xuống còn 0,77% năm 2011 Tỷ lệ nợ xấu giảm được như thế là do sự nỗ lực rất lớn của Ngân hàng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý nợ tốt và ngoài ra Ngân hàng còn triệt để xử lý nợ xấu bằng cách thành lập Tổ xử lý nợ xấu

 Tình hình của cả hệ thống Techcombank:

Về nghiệp vụ tín dụng năm 2011 tổng dư nợ tín dụng của Techcombank tăng 1,905.19 tỷ đồng đạt 5,380 tỷ đồng ( tăng 54% so với cuối năm 2010) Trong đó tăng ở cho vay ngắn hạn các tổ chức kinh tế và cá nhân là 41.36% cho vay các TCTD không tăng, và cho vay trung hạn tăng 61.13% Mặc dù dư nợ tăng nhưng chất lượng tín dụng của Techcombank vẫn luôn được duy trì và kiểm soát chặt chẽ, mặt khác lượng dự phòng rủi ro tín dụng được kiểm soát thường xuyên để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng;

Công tác xử lý, thu hồi nợ cũng được tiến hành tích cực Trong năm 2011 Techcombank đã thu hồi được hơn 15 tỷ đồng nợ tồn đọng lâu ngày và nhiều tỷ đồng

54 lãi treo Kết quả này đã làm tăng thu nhập bất thường và giảm yêu cầu dự phòng của Ngân hàng;

Tính cho đến hết ngày 31/12/2011:

- Nợ loại 2 giảm từ 639.23 tỷ đồng xuống còn 321.7 tỷ đồng (giảm gần 50%)

 Tình hình của các NHTM ở Việt Nam hiện nay:

Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng mà Techcombank Lý Thường Kiệt đã thực hiện

2.5.1 Các nguyên tắc cơ bản trong quy trình tín dụng của Techcombank để hạn chế rủi ro tín dụng Để có thể hạn chế rủi ro tín dụng, nhất thiết phải vận dụng và tuân thủ một cách nhất quán các nguyên tắc cơ bản trong từng khâu của quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bao gồm các khâu bắt đầu từ phát triển kinh doanh đến cấu trúc khoản vay, theo dõi sau khi cho vay, thu hồi nợ và xử lý các khoản vay có vấn đề

Phát triển kinh doanh là quá trình tiếp thị các sản phẩm và dịch vụ của các Ngân hàng đối với khách hàng hiện tại và khách hàng mới Trong hoạt động tín dụng, phát triển kinh doanh đòi hỏi phải tìm kiếm khách hàng mới và tìm cách bán các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng

 Mục tiêu của Techcombank: Trong khuôn khổ hoạt động tín dụng, mục tiêu cơ bản của Techcombank là: Phát hiện, phân tích, đánh giá nhằm tìm hiểu nhu cầu của thị trường, của khách hàng Tiếp thị các sản phẩm và dịch vụ của Ngân hàng Tối ưu hoá thu nhập từ đồng vốn tín dụng

 Các nguyên tắc của Techcombank: Phát triển kinh doanh phải có kế hoạch Kế hoạch phát triển kinh doanh phải phù hợp với chiến lược phát triển kinh doanh chung của Ngân hàng và đặc biệt là phải tuân thủ những định hướng liên quan đến thị trường mục tiêu và các tiêu chuẩn về rủi ro của Ngân hàng Phải tổ chức và theo dõi thực hiện kế hoạch kinh doanh để đảm bảo đạt được mục tiêu đề ra

Phân tích tín dụng có tầm quan trọng đặc biệt trong mọi nỗ lực nhằm hạn chế rủi ro một cách hiệu quả Chức năng cơ bản của phân tích tín dụng là xác định và đánh giá mức độ rủi ro liên quan đến việc cung cấp tín dụng Để làm được điều này, phân tích tín dụng đòi hỏi phải chỉ ra tất cả các loại rủi ro đối với khách hàng và Ngân hàng, bao gồm rủi ro tiềm ẩn và rủi ro hiện hữu trong mối liên quan đến loại hình tín dụng được cung cấp

 Mục tiêu của Techcombank: Xác định các yếu tố hình thành rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp, ngành nghề hoạt động của doanh nghiệp, thực trạng tài chính của doanh nghiệp Xác định và làm rõ các vấn đề liên quan nếu quyết định cấp tín dụng cho khách hàng Đề xuất cấu trúc khoản vay và các điều kiện liên quan có tính đến các yếu tố như: nhu cầu, khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng kiểm soát rủi ro

 Các nguyên tắc của Techcombank: Phân tích tín dụng đòi hỏi phải xử lý (kiểm tra, thẩm định, phân tích) thông tin do khách hàng cung cấp chứ không phải đơn thuần là nhận thông tin Phải thực hiện việc thẩm định, phân tích, đánh giá đối với tất cả các yếu tố hình thành rủi ro có liên quan đến khoản vay; Phải sử dụng các biện pháp để có thể đánh giá và đưa ra được các biện pháp hạn chế rủi ro cho phù hợp

 Mục tiêu của Techcombank: Đáp ứng nhu cầu vay và khả năng trả nợ của khách hàng Bảo vệ lợi ích của Ngân hàng thông qua việc hạn chế mức độ rủi ro liên quan đến khoản vay

 Các nguyên tắc của Techcombank: Hiểu rõ mục đích khoản vay, cách thức theo dõi khoản vay và duy trì mối quan hệ với khách hàng Xem xét trả lời các yếu tố sau: Nguồn có đủ để trả nợ hay không? Nguồn trả nợ có đều đặn hay không? Có đủ tài sản

58 đảm bảo hay không? Phải tuân thủ các tiêu chuẩn cho vay được nêu trong các văn bản còn hiệu lực của Techcombank

2.5.1.4 Phê duyệt Đây là khâu cuối cùng trong cấu trúc khoản vay Không có một chuẩn mực chung nào về trình tự phê duyệt, cơ cấu phê duyệt, thẩm quyền phê duyệt cho tất cả các Ngân hàng Điều này phụ thuộc vào nhiều yếu tố: định hướng chiến lược hoạt động, khả năng kiểm soát của Ngân hàng

 Mục tiêu của Techcombank: Thực hiện việc kiểm tra, kiểm soát rủi ro, tính phức tạp của khoản vay theo nhiều cấp; kiểm soát tính tuân thủ đối với các vấn đề

 Các nguyên tắc của Techcombank: Phải dựa trên kết quả thẩm định và tái thẩm định (nếu có) để đi đến quyết định phê duyệt Phải đảm bảo tính nhất quán, tuân thủ các quy định, quy chế của Ngân hàng ở tất cả các cấp phê duyệt Không được tạo ra tắc nghẽn trong chu trình duyệt hồ sơ ở các cấp từ đó làm mất hiệu quả công việc và làm mất uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng

2.5.1.5 Lập hợp đồng tín dụng và hợp đồng cầm cố, thế chấp

 Mục tiêu của Techcombank: Đảm bảo lợi ích của Ngân hàng trong trường hợp xảy ra các sự cố có thể gây thiệt hại cho Ngân hàng Thực hiện việc kiểm soát nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định có liên quan của Techcombank và NHNN

 Các nguyên tắc của Techcombank: Lập hồ sơ tín dụng là công việc phải làm ngay sau khi khoản vay được phê duyệt Chỉ được thực hiện giải Ngânsau khi hồ sơ tín dụng đã được hoàn tất theo quy định Tất cả các ngoại lệ liên quan đến hồ sơ tín dụng phải được phép của các cấp quản lý có thẩm quyền và phải được lập thành báo cáo để theo dõi

2.5.1.6 Theo dõi sau khi vay

 Mục tiêu của Techcombank: Xác định và đánh giá chất lượng tín dụng Cung cấp một cách chính xác và nhất quán các dấu hiệu của rủi ro Phân biệt các mức độ rủi ro khác nhau Đánh giá mức độ tuân thủ quy chế, chính sách của chuyên viên khách hàng Đảm bảo thực hiện các biện pháp kiểm soát thích hợp để cân bằng các yếu tố rủi ro của khoản vay và lợi ích đối với Ngân hàng

MỘT SỐ BIỆN PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Ở TECHCOMBANK LÝ THƯỜNG KIỆT

Kế hoạch hoạt động kinh doanh tại Techcombank Lý Thường Kiệt năm 2012

Techcombank là ngân hàng thương mại đô thị đa năng ở Việt nam, cung cấp sản phẩm dịch vụ tài chính đồng bộ, đa dạng và có tính cạnh tranh cao cho dân cư và doanh nghiệp nhằm các mục đích thoả mãn khách hàng, tạo giá trị gia tăng cho cổ đông, lợi ích và phát triển cho nhân viên và đóng góp vào sự phát triển của cộng đồng Chính vì vậy, năm 2012 Techcombank Lý Thường Kiệt phấn đấu tự cân đối được vốn kinh doanh, nâng cao chất lượng tín dụng bảo đảm đầu tư an toàn hiệu quả, phát triển đa dạng dịch vụ ngân hàng

Bảng 16: Phương hướng hoạt động kinh doanh năm 2012

1 Tổng nguồn vốn huy động 1.350 tỷ đồng

2 Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế:

- Dư nợ cho vay trung dài hạn chiếm:

- Tỷ lệ cho vay DNNN:

1.350 tỷ đồng 40% tổng dư nợ 50% tổng dư nợ

3 Tỷ lệ cho vay không có bảo đảm tài sản 45%

4 Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3, 4 và 5) dưới 3%

5 Lợi nhuận chưa trích dự phòng rủi ro

- Trong đó thu hồi nợ đã được xử lý rủi ro

(Nguồn: Phương hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh năm 2012)

Kế hoạch hoạt động tín dụng tại Techcombank Lý Thường Kiệt năm 2012 71 3.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng

Với mục tiêu là giảm rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất Tăng trưởng tín dụng đối với mọi thành phần kinh tế an toàn, hiệu quả, cho vay phải thu hồi được cả vốn gốc và lãi; lành mạnh hoá dư nợ tín dụng; Phân tích và đánh giá toàn diện về khách hàng để có giải pháp tổng thể trong hoạt động đầu tư tín dụng Định hướng về hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh:

Hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần được xem là một biện pháp then chốt để phát triển thị trường tiền tệ, tín dụng một cách bền vững theo định hướng phát triển hệ thống tài chính tiền tệ của Đảng và Nhà nước

Vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần được nhận thức và xử lý trên cơ sở toàn diện, nhất quán và đồng bộ

Trong xu thế hội nhập quốc tế nhanh chóng và sâu sắc về hoạt động tiền tệ, tín dụng, hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh cần được phối hợp chặt chẽ với hệ thống NHKT Việt Nam, cần được tiếp cận với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế thông qua tiếp thu một cách có chọn lọc các công nghệ, thiết chế và kinh nghiệm quốc tế phù hợp trong hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Hình thành đồng bộ khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an toàn trong kinh doanh tiền tệ – ngân hàng Giải quyết nợ đọng đi đôi với tăng cường những chế định pháp lý, kinh tế và hành chính về nghĩa vụ trả nợ của người vay và bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp của người cho vay Tăng cường năng lực tự kiểm tra của Chi nhánh và công tác thanh tra, giám sát của các cơ quan chức năng, không để xảy ra đổ vỡ tín dụng Đây chính là những căn cứ cơ bản định hướng cho hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng của Techcombank Lý Thường Kiệt nói riêng và của toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung

3.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng

3.3.1 Nâng cao hiệu quả công tác thẩm định

Thẩm định các dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh được coi là một khâu quan trọng nhất trước khi quyết định cho vay hay bảo lãnh Đánh giá nhóm chỉ số 5C (hay mô hình 5C) là một bước quan trọng khi thẩm định dự án đầu tư, mô hình 5C bao gồm cá chỉ số: Năng lực – Luồng tiền dự tính trả nợ (Capital – Cash flow); Cấu trúc vốn (Capital); Tài sản thế chấp (Collateral); Thái độ, sự thể hiện của khách hàng (Character); Các điều kiện khác (Conditions) Ngoài đánh giá nhóm chỉ số trên, thẩm định dự án đầu tư còn bao gồm các công tác chủ yếu như: kiểm tra tư cách người vay (năng lực hành vi dân sự, năng lực pháp lý, pháp nhân), mức độ tín nhiệm trong quá trình giao dịch với Ngân hàng bằng việc tham khảo thông tin tín dụng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) hoặc tham khảo xếp loại định mức tín nhiệm doanh nghiệp do tổ chức độc lập có uy tín công bố và tự tiến hành công tác thẩm định Uy tín tín dụng được hiểu là khả năng thiện chí hay ý định hoàn trả nợ Việc phân tích này sẽ phải tập trung vào các nguồn tài chính của công ty (bên trong và bên ngoài) và ý định hay thiện

73 chí của nhà quản lý doanh nghiệp trong việc hoàn trả nợ Cả hai yếu tố đều cần thiết để bảo đảm cho việc hoàn trả nợ;

Viết lại theo quy trình thẩm định cho đúng nội dung và trình tự thẩm định khách hàng; Đối với các báo cáo tài chính hiện nay, các báo cáo của nhiều doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp tư nhân gửi cho Ngân hàng thường có tính chất đối phó và không theo chuẩn mực kế toán của Bộ Tài Chính, các chỉ tiêu tài chính thiếu độ tin cậy Để bảo đảm được tính chính xác của các số liệu trên bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp cần tiến hành việc xác định số liệu tại doanh nghiệp bằng việc kiểm tra sổ sách của doanh nghiệp Hiện nay phần lớn các doanh nghiệp đều tồn tại ít nhất hai hệ thống sổ kế toán, một sổ phản ánh chính xác hoạt động của doanh nghiệp thì chỉ có Ban lãnh đạo của doanh nghiệp được biết, một hệ thống sổ khác là dành cho cơ quan thuế (thường là khai giảm doanh thu, tăng chi phí để giảm thuế phải nộp ngân sách), báo cáo dành cho Ngân hàng (thường tăng doanh thu, lợi nhuận sau thuế…các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính thường tốt để bảo đảm được các Ngân hàng dễ dàng trong việc chấp thuận cho vay) Tuy vậy, cho dù báo cáo tài chính không phản ánh chính xác hoạt động của doanh nghiệp nhưng một số chỉ tiêu trên báo cáo đó thường không sai so với thực tế do phải có hoá đơn chứng từ xác thực như tiền mặt (do có sổ phụ Ngân hàng, sổ tiền mặt), doanh thu hàng xuất khẩu (do có hoá đơn bán hàng)… Trên cơ sở tiến hành kiểm tra thực tế của doanh nghiệp bằng việc kiểm tra thực tế hoá đơn, các hợp đồng kinh tế, kiểm tra kho hàng của doanh nghiệp ta có thể loại bỏ một số khoản mục không chính xác trên báo cáo tài chính để phán ánh chính xác hơn thực tế hoạt động của doanh nghiệp như: căn cứ vào điều khoản thanh toán của các hợp đồng kinh tế để xác định ra các hợp đồng kinh tế nào đã quá hạn được thanh toán, căn cứ vào sổ chi tiết các khoản phải thu để xác định các khoản phải thu nào đã qua lâu mà chưa được thanh toán để xác dịnh các khoản phải thu khó đòi, không có khả năng thu hồi để loại bỏ ra khỏi khoản mục các khoản phải thu; hay căn cứ vào thực tế hàng tại kho của doanh nghiệp để xác định những loại hàng hoá nào tồn kho quá lâu, không thể được sử dụng tiếp và cũng không được thanh lý…Và có rất nhiều các khoản mục khác mà cán bộ thẩm định có thể làm rõ Việc loại bỏ các chỉ tiêu này ra khỏi bảng cân đối cũng giúp cho cán bộ thẩm định đánh giá chính xác được

74 sức mạnh tài chính thực sự của doanh nghiệp Hiện nay có rất nhiều các doanh nghiệp có tình hình tài chính mạnh, doanh thu từ hoạt động kinh doanh cao nhưng cũng không được thể hiện trên các báo cáo tài chính do doanh nghiệp thực hiện kinh doanh bên ngoài không có hoá đơn; Để việc thẩm định tình hình và năng lực tài chính của doanh nghiệp hiệu quả thì việc yêu cầu có xác nhận của các tổ chức kiểm toán độc lập để tránh các báo cáo tài chính thiếu trung thực là cần thiết, tuy nhiên trên thực tế các rất ít các doanh nghiệp có được báo cáo tài chính được kiểm toán Ngân hàng có thể sử dụng báo cáo thuế và trên cơ sở thẩm định của cán bộ thẩm định để có được một báo cáo tương đối chính xác; Đối với những dự án lớn, Ngân hàng nên thuê tổ chức tư vấn độc lập, có uy tín và năng lực để thẩm định, xác nhận trước khi chấp thuận cho vay Việc này có thể khiến tăng chi phí của Ngân hàng nhưng đảm bảo an toàn cho Ngân hàng khi quyết định cho vay bởi vì cán bộ thẩm định của Ngân hàng tuy có kinh nghiệm nhưng chắc chắn không toàn diện, chuyên nghiệp bằng một tổ chức chuyên về thẩm định; Ở Việt Nam, vụ án Lã Thị Kim Oanh là một bài học lớn về công tác thẩm định khoản vay của các Ngân hàng Vụ án Lã Thị Kim Oanh là vụ án kinh tế lớn có liên quan đến chi nhánh của các NHTM Trong vụ án này số vốn cho vay của một số NHTM chưa thu hồi được lên đến 30 tỷ đồng, đây là tổn thất lớn nhất của các NHTM

Hà Nội từ trước đến nay, trong đó chủ yếu là các NHTM nhà nước Các Ngân hàng đã cho Lã Thị Kim Oanh vay mà không có sự thẩm định kỹ càng thậm chí với cùng một dự án Lã Thị Kim Oanh đã vay vốn của năm Ngân hàng mà các Ngân hàng không hề biết Rủi ro tín dụng trong trường hợp này có một phần lớn lỗi của các Ngân hàng; Nghiên cứu và xem xét rủi ro của doanh nghiệp: Rủi ro của doanh nghiệp sẽ liên quan tới toàn bộ chu kỳ tài sản của doanh nghiệp, gồm có: cung, sản xuất, cầu và thu nợ Việc xác định chu kỳ chuyển đổi tài sản của doanh nghiệp sẽ giúp Ngân hàng nhận biết được rủi ro xảy ra ở giai đoạn nào cũng như xác định thời hạn cho vay hợp lý để bảo đảm thu hồi được nợ Hiện nay có rất nhiều phương pháp cho vay khác nhau mà các Ngân hàng trên thế giới đang áp dụng nhưng chủ yếu vẫn là cho vay theo dòng tiền (thường cho vay đầu tư vào TSCĐ hoặc đầu tư dài hạn khác), cho vay theo chu kỳ chuyển đổi tài sản (cho vay ngắn hạn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh), cho vay theo TSBĐ (nguồn trả nợ từ TSBĐ, chủ yếu áp dụng trong cho vay cầm cố hàng tồn

75 kho bình quân) Tuỳ theo tình hình thực tế của Ngân hàng, định hướng kinh doanh của Ngân hàng mà Ngân hàng có thế áp dụng một hoặc kết hợp nhiều hình thức cho vay thích hợp

3.3.2 Quản lý danh mục tài sản đảm bảo

Cách bảo đảm tốt nhất cho các rủi ro tín dụng là có bảo lãnh khoản vay tốt và đa dạng hoá danh mục đầu tư Việc cho vay có tài sản đảm bảo giúp Ngân hàng có nguồn thu nợ thứ cấp nếu như nguồn thu được tạo ra từ khoản vay không còn khả năng Với đặc thù kinh doanh trong một lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, việc có tài sản đảm bảo cho khoản vay của khách hàng là điều kiện cần thiết của Ngân hàng với khách hàng; Để tài sản đảm bảo phát huy tối đa tác dụng đảm bảo thì Ngân hàng phải có những biện pháp hữu hiệu trong việc quản lý tài sản Trước hết, bằng các điều khoản trong hợp đồng tín dụng cũng như bằng các thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo, công chứng… Ngân hàng phải chắc chắn xác lập được quyền của mình đối với tài sản khi xảy ra trường hợp khách hàng không trả được nợ Các công việc này cần phải được tiến hành chính xác và đầy đủ, tránh những thiếu sót có thể ảnh hưởng đến quyền của Ngân hàng đối với tài sản đảm bảo;

Bên cạnh đó, quản lý tình trạng của tài sản đảm bảo, kiểm tra đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo là một công việc không thể thiếu với cán bộ tín dụng Ví dụ khi khách hàng có ý định tẩu tán, làm biến dạng tài sản lập tức phải phát hiện kịp thời và có các biện pháp phù hợp Việc định giá chính xác giá trị tài sản đảm bảo cũng vô cùng cần thiết Theo quy định của Ngân hàng, giá trị khoản vay của khách hàng được tính theo một tỷ lệ trên giá trị tài sản đảm bảo Nếu không có sự định giá chuẩn xác, việc cho vay có thể vượt quá mức cho phép gây rủi ro cho Ngân hàng Tuy nhiên, công việc này hay bị sao nhãng và coi nhẹ gây những thiệt hại cho Ngân hàng khi xảy ra tranh chấp Các tài sản có thể tiến hàng định giá lại giá trị định kỳ 6 tháng hoặc tối đa không quá

12 tháng/1 lần, riêng đối với các tài sản được xác định có mức biến động lớn cần phải theo dõi thường xuyên và đánh giá lại đột xuất khi giá trị tài sản giảm mạnh (một số Ngân hàng hiện nay có quy định khi giá trị tài sản giảm xuống quá 20% các bên sẽ phải tiến hành định giá lại ngay giá trị tài sản);

Một vấn đề nữa liên quan đến tài sản đảm bảo, đó là việc mua bảo hiểm Đã có nhiều trường hợp cán bộ tín dụng không đôn đốc khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo mà khi tài sản bị cháy, nổ, tai nạn…làm khó khăn cho khách hàng, ảnh hưởng đến việc trả nợ cho Ngân hàng;

Quyền sở hữu của khách hàng đối với tài sản cũng là một vấn đề đáng quan tâm nhất là trong tình hình hệ thống pháp luật về quyền sở hữu, đất đai ở nước ta còn nhiều bất cập;

Khi nhận tài sản đảm bảo, ngoài việc phải tuân thủ các quy định của Chính phủ và NHNN thì việc quan tâm đến chính sách về đất đai, về tiêu chuẩn công nghệ Việt Nam và quốc tế, thực tế công tác quy hoạch của địa phương và lợi thế của tài sản đảm bảo cũng rất quan trọng Mỗi biến động về cơ chế, về quy hoạch hay chính sách của nhà nước liên quan đến bất động sản, xử lý về tài sản đảm bảo cần có định hướng chỉ đạo đúng đắn

3.3.3 Ngăn ngừa nguy cơ cho vay theo phong trào

Một số kiến nghị, đề xuất

3.4.1 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước

- Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng vay, cụ thể: Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cần nâng cao chất lượng cung cấp thông tin cho Ngân hàng CIC cần đẩy mạnh việc phối hợp, thu thập thông tin từ các TCTD, từ trung tâm thông tin của các Bộ, ngành, cơ quan quản lý doanh nghiệp, doanh nghiệp cũng như tiếp cận với các nguồn thông tin nước ngoài Các Ngân hàng cũng cần được cung cấp các thông tin dự báo vĩ mô về định hướng phát triển kinh tế của từng ngành…Để nâng cao hiệu quả hoạt động của CIC, các Ngân hàng cũng cần thực hiện đúng vai trò và trách nhiệm của mình khi tham gia cung cấp và khai thác thông tin từ CIC Ngân hàng phải cung cấp thưòng xuyên và cập nhật liên tục cho CIC các số liệu về số dư tiền gửi, tiền vay, sự biến động tài khoản của khách hàng, hồ sơ kinh tế của khách hàng…trên cơ sở đó CIC sẽ thiết lập được lịch sử cho khách hàng vay vốn Bên cạnh đó cũng cần đẩy mạnh việc cung cấp thông tin giữa các Ngân hàng với nhau Chính phủ và cơ quan quản lý cần phải cung cấp các thông tin về thị trường trong và ngoài nước, các chính sách chế độ luật pháp cho các doanh nghiệp Khi đó, các doanh nghiệp cũng có được các thông tin về các đối tác của mình, thuận lợi hơn trong quan hệ hợp tác và phát triển kinh tế;

- Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra Ngân hàng, có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN Tiếp tục ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả của hoạt động Ngân hàng của

Uỷ ban Basel Nắm bắt kịp thời các nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ Ngân hàng hiện đại, áp dụng công nghệ mới nhằm giám sát liên tục các NHTM bằng hai hình thức là thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa;

- Tiếp tục sắp xếp lại hệ thống Ngân hàng, đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá các Ngân hàng quốc doanh, tiến hành việc niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro;

- Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của các TCTD;

- Xây dựng hệ thống phân tích, xếp loại doanh nghiệp thống nhất toàn ngành để các bộ, ngành liên quan…có thể trao đổi thông tin, tham khảo kết quả giám sát, phân tích;

- NHNN nghiên cứu và xây dựng một hệ thống các chỉ số mang tính chuẩn mực để thống nhất, đánh giá, so sánh chất lượng tín dụng của các NHTM Định kỳ hàng năm NHNN thu thập thông tin, tính toán và thông báo các chỉ số trung bình toàn ngành về chất lượng tín dụng để các TCTD tham khảo so sánh Ví dụ như một số chỉ số cơ bản: tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ, nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro/dư nợ bình quân

3.4.2 Một số kiến nghị đối với Chính phủ

Ban hành các văn bản quy phạm pháp luật phải có sự đồng bộ nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước đối với các TCTD Hệ thống văn bản Luật và văn bản dưới Luật có liên quan đến hoạt động Ngân hàng phải được ban hành một cách đồng bộ, đầy đủ, hướng dẫn cụ thể để Luật có thực sự sát với thực tiễn hoạt động;

Chính phủ cần yêu cầu các doanh nghiệp công khai hoá tài chính, nếu không sẽ được coi là không đàng hoàng trong kinh doanh, sản xuất có vấn đề như vậy các doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn khi tiếp cận với các nguồn vốn của các TCTD

3.4.3 Kiến nghị đối với khách hàng của Ngân hàng

Khách hàng và Ngân hàng có mối quan hệ gắn bó trong quá trình tồn tại và phát triển Khách hàng là đối tác của Ngân hàng trong quan hệ tín dụng, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng trong giai đoạn hiện nay Ngược lại Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng đẻ khách hàng tiến hành sản xuất kinh doanh, đem lại lợi nhuận cho khách hàng Rủi ro trong quá trình kinh doanh của khách hàng sẽ ảnh hưởng đến nguồn trả nợ của khách hàng, từ đó làm ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng ở các mức độ khác nhau Cho nên cả khách hàng và Ngân hàng cần phải cùng nhau giữ gìn mối quan hệ nhằm hạn chế rủi ro;

Các khách hàng cần phải thực sự coi Ngân hàng là bạn hàng quan trọng lâu dài của mình bởi doanh nghiệp quan hệ với Ngân hàng không chỉ vì quan hệ vay vốn mà còn bởi vì Ngân hàng có thể đáp ứng đầy đủ và toàn diện các yêu cầu luân chuyển vốn trong kinh doanh của khách hàng;

Khách hàng phải luôn trung thực, thể hiện thái độ tích cực trong hợp tác với Ngân hàng nhất là thái độ thiện chí trong việc trả nợ Có như vậy mới tạo được mối quan hệ tốt đẹp, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp trong quan hệ về sau;

Khách hàng cần cải thiện tình hình tài chính của mình để tạo sự yên tâm cho Ngân hàng, thường xuyên trao đổi ý kiến, cung cấp đầy đủ các thông tin cần thiết theo yêu cầu của Ngân hàng, khi có bất cứ sự thay đổi nào trong doanh nghiệp như thay đổi cản bộ quản lý, khi có bất kỳ sự thay đổi nào trong hoạt động của khách hàng như thay đổi về nhân sự, bộ máy quản lý, chuyển đổi hình thức hình thức kinh doanh…đều phải thông báo ngay lập tức cho Ngân hàng;

Như vậy để hạn chế rủi ro tín dụng thì tự lực Ngân hàng là chủ yếu rối mới đến sự phối hợp hành động của các cơ quan, doanh nghiệp…để cùng đạt được mục tiêu phát triển và hiệu quả