Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh nhnnptnt huyện vĩnh tường

Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro

MỤC LỤC

DANH MỤC SƠ ĐỒ - BẢNG BIỂU .4

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 6

LỜI MỞ ĐẦU 7

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 10

1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng 10

1.1.1 Khái niệm 10

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng 10

1.1.3 Vai trò của tín dụng 10

1.2 Rủi ro tín dụng và biện pháp quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng 12

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 13

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 13

1.2.3Phân loại rủi ro tín dụng 14

1.2.4 Phân nhóm nợ 15

1.2.5 Nguyên nhân rủi ro 16

1.2.5.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 16

1.2.5.2 Nguyên nhân do khách hàng 18

1.2.5.3 Nguyên nhân khác 20

1.2.6 Dấu hiệu nhận biết rủi ro 21

1.2.7 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế xã hội và hoạt động kinh doanh ngân hàng 23

1.2.7.1 Đối với nền kinh tế xã hội 23

1.2.7.2 Đối với ngân hàng 24

1.2.8 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 24

1.2.8.1 Đối với bản thân ngân hàng 24

1.2.8.2 Đối với nền kinh tế 25

1.2.8.3 Đối với khách hàng 25

1.2.9 Các biện pháp quản trị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM 25

1.2.9.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro 25

1.2.9.2 Xây dựng chính sách tín dụng 26

1.2.9.3 Thực hiện tốt công tác phân tích tín dụng và xác định mức độ rủi ro tín dụng

26

1.2.9.4 Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng 27

1.2.9.5 Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng 27

1.2.9.6 Xử lý hiệu quả nợ quá hạn 27

1.2.9.7 Phân tán rủi ro tín dụng 28

1.2.9.8 Sử dụng các công cụ ngoại bảng 28

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN VĨNH TƯỜNG 30

2.1 Khái quát về chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường 30

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường ……… 30

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 31

2.1.3Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 31

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 32

2.1.4.1 Huy động vốn 32

2.1.4.2 Hoạt động tín dụng 36

2.1.4.3 Kết quả kinh doanh 41

2.2 Chính sách và quy trình cho vay của Ngân hàng 43

2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường……… 47

2.3.1 Tình hình chung về nợ quá hạn 47

2.3.2 Rủi ro cho vay 48

2.4 Đánh giá về hoạt động tín dụng và công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NH&PTNT huyện Vĩnh Tường 51

2.4.1 Thế mạnh 51

2.4.2 Hạn chế 53

2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế 54

2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan 55

2.4.3.2.Nguyên nhân khách quan 55

2.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới 56

2.5.1 Kinh nghiệm của Thái Lan 56

2.5.2 Kinh nghiệm của Citibank 57

2.5.3 Bài học rút ra cho Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tườ ng 59

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN VĨNH TƯỜNG 61

3.1 Định hướng phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường trong năm 2013 61

3.2 Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro 62

3.2.1 Giải pháp về nghiệp vụ ngân hàng 63

3.2.2 Giải pháp về công nghệ thông tin 67

3.2.3 Giải pháp đội ngũ cán bộ, nhân viên 68

3.3 Kiến nghị 69

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành liên quan 69

3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 70

3.3.3 Kiến nghị với Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường 70

KẾT LUẬN 72

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 73

DANH MỤC SƠ ĐỒ - BẢNG BIỂU

STT

Trang

Sơ đồ 1 Mô hình tổ chức bộ máy hoạt động của Chi nhánh

NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường

31

Biểu đồ 2.1 Tổng nguồn vốn huy động tại Chi nhánh NHNo&PTNT

huyện Vĩnh Tường

34

Biểu đồ 2.2 Huy động vốn phân theo kỳ hạn tại Chi nhánh

NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường

35

Biểu đồ 2 3 Huy động vốn phân theo thành phân kinh tế tại Chi nhánh

NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường

35

Biểu đồ 2.4 Cho vay theo kỳ hạn tại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện

Vĩnh Tường

38

Biểu đồ 2.5 Cho vay theo thành phần kinh tế tại Chi nhánh

NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường

Bảng 2.4 Kết quả tài chính tại NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường 41

Bảng 2.5 Tình hình nợ quá hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện

Vĩnh Tường

47

Bảng 2.6 NQH tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường 48

Bảng 2.7 Kết quả phân loại nợ tại NHNo &PTNT huyện Vĩnh Tường 50

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

CBCNV Cán bộ công nhân viên

DNTN Doanh nghiệp tư nhân

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nền kinh tế thị trường ở Việt Nam đang trên đà phát triển một cách mạnh mẽ, chúng ta đang có rất nhiều điều kiện thuận lợi để tiến lên trở thành một nước công nghiệp tiến tiến, song đấy cũng là một môi trường cạnh tranh rất khắc nghiệt- đòi hỏi mỗi chủ thể kinh tế tham gia vào thị trường phải có một khả năng tài chính vững mạnh và trong sạch Vì vậy mà vấn đề vốn đầu tư trong nền kinh tế luôn là vấn đề mang tính nóng bỏng và nhạy cảm cao Đặc biệt là trong tình hình kinh tế thế giới đang gặp nhiều vấn

đề khó khăn như hiện nay thì yêu cầu bức thiết đặt ra là chúng ta không những cần phải có được một khối lượng vốn lớn mà còn phải đảm bảo được chất lượng và tính bền vững cao của nguồn vốn để có thể tiến hành các hoạt động đầu tư vào nền kinh tế Trong vòng quay của nền kinh tế, ngành ngân hàng luôn có ảnh hưởng to lớn trong tất

cả động kinh doanh Để đáp ứng nhu cầu cấp thiết của nền kinh tế về vấn đề vốn đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng cho phù hợp, hiệu quả cao, giảm mức rủi ro thấp nhất có thể Chính vậy, vai trò tín dụng ngân hàng trong hoạt động kinh tế là hết sức quan trọng Đối với NHTM thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80%, đây là nghiệp vụ tạo ra khoảng 90% trong tổng lợi nhuận của ngân hàng Nhưng rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng là rất lớn, nó có thể xảy

ra bất kỳ lúc nào, làm sai lệch, đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng,

có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản của ngân hàng là một cú sốc mạnh không chỉ gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, mà còn ảnh hưởng tới toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội cả một quốc gia

Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả năng cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước với các ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể là nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro đã trở nên cấp thiết Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro

Chính vì vậy, đòi hỏi các Ngân hàng phải quan tâm và hiểu rõ rủi ro, đặc biệt là rủi

ro tín dụng Việc đánh giá đúng thực trạng rủi ro tín dụng để tìm ra các biện pháp

phòng ngừa và hạn chế rủi ro là một yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

Xuất phát từ thực tế trên, qua quá trình học tập và nghiên cứu tại trường Đại Học

Hòa Bình, em đã chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường”, làm đề tài nghiên cứu trong khóa

luận tốt nghiệp của mình

3 .Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

 Đối tượng nghiên cứu : Là rủi ro tín dụng

 Phạm vi nghiên cứu: Khảo sát hoạt động của chi nhánh NHNo&PTNT huyện

Vĩnh Tường trong ba năm 2010, năm 2011, năm 2012

4 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài thực hiện trên cơ sở tổng hợp, phân tích kết hợp lý luận với thực tiễn trên cơ sở quan điểm duy vật biện chứng của chủ nghĩa Mác-Lênin.Đề tài có sử dụng phương pháp điều tra, phân tích tổng hợp để rút ra những mặt được và tồn tại trong quản lý rủi

ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Vĩnh Tường

5 Nội dung đề tài gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về rủi ro tín dụng

Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường

Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường

Với thời gian thực tập ngắn tại phòng tín dụng của ngân hàng, cùng sự hiểu biết

và khả năng có hạn nên bài khóa luận của em còn nhiều thiếu xót, em mong thầy cô giáo góp ý để bài khóa luận của em được hoàn thiện hơn

Em xin cảm ơn sự giúp đỡ của cô giáo hướng dẫn Th.s Nguyễn Thị Lan Hương, ban giám đốc cùng các cô chú trong phòng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường, đã giúp em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp và có những bài học thực tế về các công việc tại ngân hàng

Em xin chân thành cảm ơn !

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng

1.1.1 Khái niệm

Tín dụng là giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng và các dịnh chế tài chính khác với bên đi vay là cá nhân, doanh nghiệp…Trong đó quyền cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc lẫn lãi cho bên cho vay khi đén hạn thanh toán

Bên cạnh đó quan hệ tín dụng cũng cần được hiểu là quan hệ hai chiều, và ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay

Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận nhằm bù đắp những chi phí phát sinh trong hoạt động kinh doanh, trong đó có chi phí bù đăp rủi ro tín dụng, và các chi phí khác

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng

- Những hình thức trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay và cho

thuê Tài sản giao dịch trong cho vay là bằng tiền và tài sản trong cho thuê là bất động sản và động sản Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện

- Lòng tin: Quan hệ tín dụng được hình thành trên cơ sở niềm tin rằng người đi vay sẽ hoàn trả đúng hạn

- Về mặt pháp lý, những văn bản xác dịnh quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước…đó là những văn bản pháp lý nhằm ràng buộc những trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi của hai bên cho vay và đi vay

- Tính hoàn trả: Người đi vay thông thường phải thanh toán phần lãi ngoài vốn gỗc, vì vậy người đi vay phải thanh toán nhiều hơn so với lúc đầu vay

- Tính thời hạn: Là khoảng thời gian mà người đi vay phải hoàn trả đúng hạn

1.1.3 Vai trò của tín dụng

- Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng

thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế

Nhu cầu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh luôn là vấn đề quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp, bên cạnh đó quan hệ mua bán chịu luôn tồn tại trên thị trường,

do đó với hoạt động tín dụng đã góp phần vào quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế được diễn ra nhanh hơn, giúp cho người cần vốn có thể tìm được vốn nhanh hơn, hiệu quả hơn để có thể duy trì hoạt động sản xuẩt kinh doanh được liên tục và giúp cho người thừa vốn có thể bảo quản an toàn, đồng thời kinh doanh kiếm lời

Trong nền sản xuất hàng hoá, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp, đã góp phần động viên vật tư hàng hoá đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

- Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất

Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng là huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi phân tán trong nền kinh tế, trong xã hội để thực hiện cho vay tới các đơn vị kinh tế

co nhu cầu vốn phục vụ cho qua trình sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung là yêu cầu tất yếu của nền kinh tế sản xuất hàng hoá, hạn chế sự lãng phí vốn, tiết kiệm mọi nguồn lực như thời gian, chi phí huy động vốn cho sản xuất…

- Thứ ba, tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hoá và luân chuyển tiền

tệ

Tín dụng đã tham gia trực tiếp vào quá trình luân chuyển hàng hoá và luân chuyển tiền tệ tạo điều kiện phát triển nền kinh tế, đặc biệt những ngành kinh tế trọng điểm trong mỗi giai đoạn phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng luôn chịu sự chi phối trực tiếp của chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, vì vậy đã góp phần vào việc đẩy nhanh qua trình lưu chuyển tiền tệ trong nên kinh tế thị trường, hạn chế thấp nhất

sự ứ đọng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay của vốn

-Thứ tư, tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế

Với sự tài trợ tín dụng của ngân hàng, mỗi doanh nghiệp phải thực hiện một chế

độ hạch toán kinh tế và các định chế tài chính khác một cách minh bạch và hiệu quả hơn Khi sử dụng vốn vay ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng các hợp đồng tín dụng, phải thực hiện thanh toán lãi và nợ vay đúng hạn, cũng như việc chấp hành các quy định ràng buộc trách nhiệm nghĩa vụ khác ghi trong hợp đồng như là về vấn đề tài chính…

Vì vậy đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn vay của ngân hàng phải quan tâm tới việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận của doanh nghiệp

- Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế

Hiện nay, xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế của đát nước yêu cầu các doanh

nghiệp phải mở rộng mối quan hệ kinh tế không chỉ trong phạm vi một quốc gia mà còn phả mơ rộng ra phạm vi khu vực và thế giới Tín dụng đã trở thành cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với thế giới và khu vực Đối với nước ta, một nước đang trong quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá, tín dụng đóng vai trò rất quan trọng nhất là trong công tác xuất nhập khẩu, trong công cuộc quảng bá thương hiệu NGƯỜI VIỆT trên thế giới

Tín dụng ngày nay là một công cụ để giúp đỡ các doanh nghiệp trong nước có

đủ năng lực để tham gia vào thị trường thế giới như tài trợ việc mua bán chịu hàng hóa, mở rộng sản xuất , nâng cao chất lượng sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu về quy

mô và chất lượng của thị trường thế giới

- Thứ sáu, tín dụng là công cụ tài trợ vốn cho các ngành kinh tế kém phát triển

và các ngành kinh tế trọng điểm

Với công cụ tín dụng, Chính phủ sẽ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển bằng việc cho vay ưu đãi với lãi suất thấp, thời hạn dài, mức vốn lớn Ngoài ra, Chính phủ còn tập tung vốn tín dụng vào việc phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn,

để tạo động lực thúc đẩy các ngành kinh tế khác phát triển theo Điều này được thể hiện rõ trong chính sách, chiến lược phát triển đất nước từng thời kỳ

- Thứ bảy, tín dụng góp phần điều chính cơ cấu kinh tế, chính sách kinh tế, hạn chế lạm phát

Ngân hàng tạo ra các nguồn vốn chủ yếu từ việc huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế thông qua chính sách lãi suất linh hoạt hấp dẫn, sau đó đầu tư vào nền kinh tế, vào các công trình trọng điểm trong chính sách phát triển đất nước mà Chính phủ đã đề ra Bên cạnh đó vẫn đảm bảo đựơc không ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình giá cả và lưu thông tiền tệ quốc gia Ngược lại, Nhà nước sử dụng biện pháp khác, ví dụ như phát hành tiền giấy để tạo nguồn vốn đầu tư vào nền kinh tế, sẽ gây ra

sự mất cân đối trong lưu thông, trong quan hệ hàng hoá - tiền tệ, làm tăng lạm phát… Kết quả là ảnh hưởng tiêu cực tới quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước

1.2 Rủi ro tín dụng và biện pháp quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

Bất cứ hoạt động kinh doanh nào trong nền kinh tế thị trường đều gặp rủi ro Đặc biệt hoạt động kinh doanh của ngân hàng lại là một lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm càng

không tránh được những rủi ro Hơn thế nữa, rủi ro luôn tiềm ẩn lớn gây ra những tổn

thất xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng (credit risk) là loại rủi ro phát sinh do khách hàng nợ không còn khả

năng chi trả Trong hoạt động của công ty, rủi ro tín dụng phát sinh khi công ty bán chịu hàng hóa thể hiện ở khả năng khách hàng mua chịu có thể thất bại trong việc trả

nợ Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay nợ có thể mất khả năng trả nợ một khoản vay nào đó Lưu ý rằng, trong hoạt động tín dụng, khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cấp tín dụng thì đó mới chỉ là một giao dịch chưa hoàn thành Giao dịch tín dụng chỉ được xem là hoàn thành khi nào ngân hàng thu hồi về được khoản tín dụng gồm cả gốc và lãi

- Rủi ro tín dụng rất nguy hiểm, khi một khách hàng quan trọng không trả nợ được nợ

có thể gây nên những khoản lỗ lớn cho ngân hàng và có thể dẫn ngân hàng đến tình trạng mất khả năng thanh toán

Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến mọi hoạt động của Ngân hàng Nếu món vay của Ngân hàng bị thất thoát, dân chúng sẽ thiếu lòng tin và tìm cách rút tiền khỏi Ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng thương mại Khi rủi ro tín dụng phát sinh, Ngân hàng thương mại không thực hiện được kế hoạch đầu tư cũng như kế hoạch thanh toán các khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn sẽ dẫn đến khó khăn trong việc huy động vốn và phát triển các sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với các bạn hàng và các Ngân hàng khác, buộc Ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất cả thể hiện ở lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp sự giảm sút đó,

uy tín của Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

 Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu

Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng Chấp nhận rủi ro là tất yếu trong hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh

doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro-lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi

ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm soát được và nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín dụng của ngân hàng

 Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp

Rủi ro tín dụng xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Do tình trạng thông tin bất cân xứng nên thông thường ngân hàng ở vào thế bị động, ngânhàng thường biết thông tin sau hoặc biết thông tin không chính xác về những khókhăn thất bại của khách hàng và do đó thường có những ứng phó chậm trễ

 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp

Đặc điểm này thể hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân gây ra rủi ro ro tín dụng cũng như diễn biến sự việc, hậu quả khi rủi ro xảy ra

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau :

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo

và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại : Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung : Là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.2.4 Phân nhóm nợ

Căn cứ theo quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD

- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày

+ Các khoản nợ được ngân hàng nơi cho vay đánh giá là có khả năng thanh khoản cao, thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn Khách hàng có thu nhập ổn định trong quá khứ hoặc hiện tại và có thể dự đoán trong tương lai, sẵn có nguồn vốn thay thế Có khả năng cạnh tranh trong ngành: ngành nghề kinh doanh ổn định và phát triển, gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng AAA, AA,A

- Nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 10- 90 ngày

+ Các khoản nợ được ngân hàng nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi trong tương lai nhưng hiện tại có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ, gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng BBB, BB, B

- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 90-180 ngày

+ Các khoản nợ được ngân hàng nơi cho vay đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi, gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng CCC, CC, C

- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 180-360 ngày

+ Các khoản nợ được ngân hàng nơi cho vay đánh giá là khách hàng thường xuyên không trả được nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất cao, gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng C

- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

+ Các khoản nợ được ngân hàng nơi cho vay đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn, gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng D

1.2.5 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng

1.2.5.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Ngoài những nguyên nhân xuất phát từ phía người vay, từ môi trường khách quan có thể gây ra tình trạng rủi ro tín dụng, còn có những nguyên nhân chủ quan từ phía các ngân hàng:

- Do chính sách tín dụng của ngân hàng không phù hợp với đặc điểm, thực trạng của nền kinh tế và chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ Chính sách tín dụng được hiểu đầy đủ bao gồm định hướng chung trong cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, về loại khách hàng và ngành nghề được ưu tiên, quy trình xét duyệt cho vay…quá chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, tăng trưởng,

bỏ qua sự an toàn trong hoạt động kinh doanh Một chính sách không đầy đủ đúng đắn

và thống nhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn để gian lận chiếm đoạt vốn bất hợp pháp… cuối cùng là không đem lại hiệu quả kinh tế, nguy cơ rủi ro cao

- Khâu phân tích thẩm định còn yếu đây là một trong những nguyên nhân trực tiếp gây ra rủi ro tín dụng Do cán bộ tín dụng năng lực thấp, chưa được đào tạo đầy đủ, ít kinh nghiệm trong ngành nghề mà mình tài trợ, ngoài ra cũng có thể do vấn đề đạo đức không tốt của cán bộ thẩm định như không trung thực, thiếu trách nhiệm, cấu kết với người đi vay để chiếm đoạt vốn của ngân hàng

- Nguyên nhân thứ ba là do ngân hàng không thực hiện hoặc thực hiên không đầy đủ khâu bảo đảm tín dụng Như cán bộ thẩm định đánh giá sai giá trị tài sản đảm bảo bao gồm cả giá trị hiện tại và trong tương lai, hoặc lại quá tin tưởng vào tài sản đảm bảo coi đó là “bùa hộ mệnh” cho công tác thu hồi vốn sau này, mà coi nhẹ công tác kiểm

tra, đôn đốc, giám sát thực hiện dự án, phòng ngừa rủi ro, không có những biện pháp kịp thời nhằm hạn chế khoản vay có thể dẫn tới nợ quá hạn

- Các ngân hàng thường đứng trước một mâu thuẫn đòi hỏi sự linh hoạt trong quá trình giải quyết, đó là mở rộng tín dụng để tăng lợi nhuận, đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng Nhiều ngân hàng ra sức tăng mức dư nợ tín dụng mà bỏ qua hoặc hạ thấp những tiêu chuẩn cho vay Hay nói một cách khác là ngân hàng chỉ chạy theo số lượng tín dụng mà không coi trọng chất lượng tín dụng, do đó rất nguy hiểm đối với công tác tín dụng của ngân hàng Để tăng lợi nhuận, ngân hàng cần phải có những biện pháp hạn chế những chi phí không hợp lý nhưng các ngân hàng đã không xác định rõ những chi phí nào đối với mình là không hợp lý và đã loại bỏ những chi phí hợp lý khác làm giảm thấp chất lượng nghiệp vụ, gây ra rủi ro cho hoạt động kinh doanh

- Một yếu tố luôn ảnh hưởng tới khâu thẩm định của cán bộ tín dụng đó là chất lượng

và số lượng thông tin Bởi vì bản thân hoạt động ngân hàng luôn trong tình trạng thông tin không cân xứng, cho nên đòi hỏi công tác thẩm định phải sàng lọc thông tin một cách kỹ càng, chính xác, tránh bỏ sót những dự án hiệu quả cao và tránh nhận những

dự án không có hiệu quả hay hiệu quả thấp Các ngân hàng chưa được cung cấp đầy đủ

và chính xác, mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng CIC đã được thành lập và đi vào hoạt động nhưng hiệu quả hoạt động chưa cao, chưa cập nhật Trong nhiều trường hợp ngân hàng không nắm được đầy đủ thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác nên có thể phán quyết sai lầm khi cho vay

- Do ngân hàng không thực hiên tốt công tác giám sát tín dụng Bởi vì, trình độ nghiệp

vụ của cán bộ tín dụng hạn chế, thiếu thực tế, chỉ dựa trên giấy tờ, số liệu báo cáo của khách hàng Thiếu tinh thần trách nhiệm trong công tác nghiệp vụ, kiểm tra, kiểm soát lấy lệ, hời hợt, chỉ mang tính hình thức, không phản ánh đúng sự thật do chịu áp lực từ cấp trên, từ chính quyền địa phương Một hệ thống kiểm soát lỏng lẻo dễ dẫn đến tình trạng thất thoát vốn, giảm thấp hiệu quả hoạt động kinh doanh

- Ngoài các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trên, Ngân hàng cũng có thể gặp rủi ro tín dụng do cho vay quá tập trung vào một đối tượng, một khu vực, một ngành cho nên

đã hạn chế sự linh hoạt của ngân hàng trước những biến động của thị trường cạnh tranh, gây ra tổn thất cho ngân hàng Có thể do công tác thiết kế sản phẩm tín dụng không phù hợp với nhu cầu và đặc điểm của người vay, hoặc do vẫn còn nặng tính chất quan liêu, quan cách trong hoạt động giao dịch với khách hàng, hoặc có thể do

cán bộ ngân hàng vi phạm đạo đức nghề nghiệp, thông đồng với khách hàng, nhận hối

lộ, cố tình làm sai nguyên tắc

1.2.5.2 Nguyên nhân do khách hàng

a Đối với khách hàng cá nhân (trong cho vay tiêu dùng)

Cho vay tiêu dùng là các khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của người tiêu dùng bao gồm cá nhân và hộ gia đình Đây là nguồn tài chính vô cùng quan trọng trang trải nhu cầu nhà ở, đồ dùng gia đình và xe cộ…

- Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay tiêu dùng đó là:

+ Do tình trạng sức khoẻ, bệnh tật, hoặc mâu thuẫn trong gia đình

+ Người vay bị thât nghiệp tạm thời, hoặc lâu dài ảnh hưởng đến thu nhập + Do người đi vay hoạch định ngân sách không chính xác, hoặc có thể do người

đi vay dụng tiền vay sai mục đích, hoặc chưa có kinh nghiệm trong việc tổ chức sản xuất, quản lý kinh doanh… dẫn đến trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

Trong tương lai nhu cầu vay tiêu dùng trong dân cư có khả năng tăng mạnh, do mức sống của các tầng lớp dân cư ngày càng tăng cao cả về vật chất lẫn tinh thần Vì vậy, bản thân các ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng thích hợp để hạn chế rủi

ro trong cho vay, đồng thời góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng

b Đối với khách hàng là doanh nghiệp

- Những nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng là:

+ Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, hoặc sử dụng vốn vay vào việc sản xuất kinh doanh các loại mặt hàng bị pháp luật cấm

+ Không đảm bảo tính hiệu quả trong sử dụng vốn, lãng phí, tham ô, tham nhũng

+ Doanh nghiệp gặp phải các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình, đây

là nguyên nhân trực tiếp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh xảy ra do tính khả thi của dự án còn thấp, không khoa học, không tiếp cận được thị trường Do chưa đánh giá được chính xác nhu cầu thị trường, hay đánh giá sai lầm về khả năng tiêu thụ của thị trường Dẫn đến tình trạng sản phẩm tồn kho quá nhiều so với nhu cầu Cần quan tâm đến công tác nghiên cứu thị trường nhất là công tác Marketing doanh nghiệp

- Doanh nghiệp bị thiệt hại trên thị trường đầu vào Đây là thị trường cung cấp các nguồn lực cho quá trình sản xuất như nguyên vật liệu, dịch vụ, thiết bị công nghệ…Do không có kế hoạch trước những biến động của thị trường như tình trạng tăng giá nguyên vật liệu không thể kiểm soát, trực tiếp sẽ làm tăng giá thành sản phẩm.

Nếu doanh nghiệp tăng giá sản phẩm lên thì sẽ làm cho việc tiêu thụ sản phẩm chậm lại, tình hình luân chuyển vốn chậm, ảnh hưởng tơi khả năng thanh toán nợ ngân hàng của doanh nghiệp Ngược lại, nếu doanh nghiệp giữ nguyên giá hoặc không tăng giá thì sẽ làm giảm lợi nhuận và khả năng tái sản xuất của doanh nghiệp trong tương lai, thậm chí có thể bị thua lỗ

Ngoài ra, còn do chất lượng của nguyên vật liệu không đảm bảo ảnh hưởng tới chất lượng sản phẩm, có thể làm giảm uy tín thương hiệu sản phẩm trên thị trường, làm giảm khả năng cạnh tranh Do đó bản thân mỗi doanh nghiệp cần phải có chính sách dự trữ nguyên vật liệu để đề phòng trường hợp tăng giá gây thiệt hại cho quá trình sản xuất, nhất là đối với các doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ cao

- Do doanh nghiệp gặp khó khăn trong quá trình sản xuất như tình hình năng suất lao động giảm sút, công nghệ sản xuất lạc hậu, trình độ tay nghề của công nhân còn thấp kém Do cơ cấu chi phí cố định chiếm tỷ trọng lớn, gây ra hiện tượng lãng phí

ứ đọng vốn Cũng có thể là do trình độ quản lý doanh nghiệp của ban giám đốc còn yếu, không hiệu quả, không động viên được đội ngũ nhân viên hoạt động hăng say, không có chế độ lương bổng khuyến khích, chính sách quản lý thiếu chiều sâu

- Rủi ro tín dụng cũng có thể xảy ra khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong tình hình tài chính Do doanh nghiệp có hệ số nợ cao đó là kết quả của quá trình tăng trưởng quá nóng hoặc quá chậm, do doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn trong thời gian dài, không có biện pháp thu hồi nợ, làm hạn chế khả năng quay vòng của các khoản phải thu Với khả năng tài chính vững mạnh, trong sạch sẽ như là cái móng vững chắc cho toàn bộ quá trình sản xuất kinh doanh và tạo dựng lòng tin đối với Ngân hàng

- Bên cạnh đó doanh nghiệp cũng có thể gặp rủi ro trên thị trường đầu ra Do khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường còn thấp, chất lượng kém, mẫu mã không bắt mắt Và áp lực của cạnh tranh bắt buộc doanh nghiệp phải hạ thấp giá thành một cách đồng loạt, điều nảy ảnh hưởng đến thu nhâp của doanh nghiệp Hơn nữa, chính sự thiếu quan tâm, đầu tư vào công tác phân tích, phán đoán, dự báo thị trường làm giảm khả năng tham gia thị trường, hoặc sản xuất quá lớn so với nhu cầu, dẫn tới

tình trạng ứ đọng hàng hoá, hạn chế khả năng quay vòng của hàng tồn kho Hệ thống mạng lưới đại lý, cửa hàng tiêu thụ không được đặt đúng vùng thị trường, sản phẩm không tới được tay người tiêu dùng Nhất là sắp tới sẽ có sự tham gia mạnh mẽ của các ngân hàng nước ngoài do xu thế hội nhập hoá nền kinh tế, đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có chính sách nghiên cứu thị trường hợp lý hơn, hiệu quả hơn

- Rủi ro tín dụng còn liên quan tới đạo đức của người sử dụng vốn vay ngân hàng Họ sử dụng với mục đích lừa đảo, chiếm đoạt vốn tín dụng của ngân hàng thông qua việc tạo ra những dự án ảo Những trường hợp như thế này hiện nay đang tồn tại rất nhiều, đòi hỏi phải nâng cao công tác thẩm định khách hàng nhằm hạn chế rủi ro

1.2.5.3 Nguyên nhân khác

 Ảnh hưởng của văn hoá xã hội

Đó là ảnh hưởng của việc thay đổi tập quán tiêu dùng trong xã hội, nhất là trong giai đoạn chuyển giao của nền kinh tế nước ta Đó là sự thay đổi cách suy nghĩ của cả một xã hội về thói quen tiêu dùng, nếu doanh nghiệp nào không có sự nắm bắt kịp thời mức độ thay đổi đó sẽ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh của mình, thậm chí

có thể dẫn tới phá sản, điều đó sẽ trực tiếp, hoặc gián tiếp gây khó khăn cho ngân hàng trong hoạt động cho vay

Đây thực sự là vấn đề đòi hỏi mỗi ngân hàng phải có hoạt động marketing một cách có hiệu quả.trong giai đoạn canh tranh khắc nghiệt của nền kinh tế

 Ảnh hưởng của nhân tố công nghệ

Yếu tố công nghệ hiện nay đang là yếu tố rất quan trọng quyết định đến sức cạnh tranh trên thị trường cuả mỗi ngân hàng Trên thực tế, sự thay đổi của công nghệ thông tin đã tác động mạnh mẽ tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng và tới cả quá trình cấp tín dụng Qua đó nhằm khai thác triệt để “vốn thời gian”, kéo dài cánh tay hoạt động của ngân hàng và luôn giữ vị trí của mình trong nền kinh tế quốc dân Góp phần làm hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng

 Ảnh hưởng của môi trường chính trị pháp luật

Kinh doanh ngân hàng là một trong những ngành kinh doanh chịu sự giám sát chặt chẽ của luật pháp Môi trường pháp lý sẽ mang đén cho ngân hàng một loạt các

cơ hội mới cũng như thách thức mới Điều này được thể hiện rõ trong hoạt động tín dụng, như việc rỡ bỏ các hạn chế trong cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, còn sự nới lỏng trong quản lý của luật pháp cũng có thể đặt ngân hàng trước những nguy cơ cạnh tranh mới, như việc cho phép thành lập các ngân hàng nước ngoài sẽ đặt các ngân hàng của nước đó vào tình thế cạnh tranh gay gắt hơn và chính sách đầu tư, tiết kiệm của Chính phủ trong từng thời kỳ

Sự thiếu chính xác trong dự đoán môi trường luật pháp trong hoạt động tín dụng cũng đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi ro, như dự đoán sai khu vực kinh tế được ưu tiêu đầu tư, hay bị hạn chế,… dẫn đến tình trạng sai lầm trong chính sách huy động vốn và trong chính sách cho vay

Môi trường chính trị pháp luật này không chỉ bó gọn trong phạm vi Luật các tổ chức tín dụng, mà còn liên quan tới Luật dân sự, Luật Doanh nghiệp… và cũng không chỉ bó gọn trong phạm vi một quốc gia mà còn mở rộng ra phạm vi quốc tế nhất là trong điệu kiện kinh tế hội nhập như hiện nay Đồng nghĩa với đó là rủi ro sẽ không còn là ở mỗi ngành ngân hàng mà lan tới tầm quốc gia, khu vực

 Ảnh hưởng của môi trường địa lí

Các vùng địa lí khác nhau cũng có những đặc điểm khác nhau như tài nguyên, giao thông, địa hình, tập quán, cách thức giao tiếp, nhu cầu về hàng hoá dịch vụ nói chung và sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng nói riêng Chính những điều kiện đó hình thành các tụ điểm dân cư, trung tâm thương mại, du lịch hoặc trung tâm sản xuất…

Rủi ro trong hoạt động tín dụng do môi trường địa lí mang đến rất khó có thể nắm bắt, dự đoán và nếu có thể dự đoán dược thì cũng sẽ bị tổn thất rất cao như sự khắc nghiệt của thiên nhiên, sự khan hiếm nguồn tài nguyên… Những doanh nghiệp hoạt động trong những khu vực này luôn chịu sự cạnh tranh gay gắt, những nguy cơ rủi ro rất cao

1.2.6 Dấu hiệu nhận biết rủi ro

Trong quá trình hoạt động kinh doanh luôn tiềm ẩn rủi ro, và thường có một vài dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng Có dấu hiệu thì biểu hiện mờ nhạt, có dấu hiệu biểu hiện rất rõ ràng Ngân hàng cần có biện pháp để nhận ra những dấu hiệu ban đầu của khoản vay có vấn đề và có hành động cần thiết để ngăn ngừa, hạn chế, xử lý chúng Nhưng cần phải chú, vì các dấu hiệu này đôi khi chỉ được nhận ra trong cả một quá

trình chứ không hẳn là một thời điểm Do vậy cán bộ tín dụng cần phải nhân biết chúng một cách có hệ thống

Vậy dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng có thể bao gồm các nhóm sau:

Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên đến mối quan hệ khách hàng và ngân hàng

* Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tài khoản khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng gồm:

- Khó khăn trong thanh toán lương, sự biến động của số dư các tài khoản, đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi

- Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản

- Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu đông từ nhiều nguồn khác nhau

* Các hoạt động cho vay

- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn

- Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi

- Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến

* Phương thức tài chính

- Sử dụng nhiều nguồn tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn

- Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ: thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả

- Giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu

- Có biểu hiện giảm vốn điều lệ

Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng

- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị và ban điều hành Hệ thống quản trị và ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, về công tác quản trị, điều hành độc đoán hoặc quá phân tán

- Được hoạch định bởi ban giám đốc điều hành ít kinh nghiệm, hay ban quản trị tham gia quá sâu vào vấn đề thường nhật, thiếu quan tâm tới lợi ích của các cổ đông, các chủ nợ

- Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên, việc lập kế hoạch những người kế cận không đầy đủ

- Lập kế hoạch, xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời, không có khả năng giải quyết đối với những thay đổi

Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới chính sách ưu tiên trong kinh doanh

- Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn, khách hàng bị ấn tượng bởi một khách hàng có tên tuổi mà có thể sau này trở nên lệ thuộc, ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt hợp đồng lớn

- Sự cấp bách không thích hợp như do áp lực nội bộ dẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ ra quá sớm, các hạn mức thời gian kinh doanh đưa ra không thực tế, tạo mong đợi trên thị trường không đúng lúc

Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thương mại

- Khó khăn trong phát triển sản phẩm, cường độ đổi mới sản phẩm giảm dần

Có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa, thay thế

- Thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thị hiếu của người tiêu dùng, cập nhật

kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh

- Những thay đổi từ chính sách của Nhà nước, đặc biệt là chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động

- Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao

Nhóm 5: Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính, kế toán

- Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính, hoặc chậm trễ, trì hoãn + Khả năng tiền mặt giảm

+ Các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp

+ Thường xuyên không đạt mức kế hoạch về sản xuất và bán hàng

+ Tăng giá trị quảng cáo thông qua việc tính lại tài sản…

Trên đây là những dấu hiệu nhận biết rằng khả năng xảy ra rủi ro tín dụng, do đó cần phải đặc biệt chú ý trong việc quản lý hoạt động tín dụng

1.2.7 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế xã hội và hoạt động kinh doanh ngân hàng

1.2.7.1 Đối với nền kinh tế xã hội

- Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng với tư cách là trung gian của đời sống kinh tế , nó có quan hệ trực tiếp và thường xuyên với các tổ chức kinh tế, vì vậy kinh doanh ngân hàng gặp phải rủi ro tất yếu sẽ gây ra những ảnh

hưởng đối với nền kinh tế và đời sống kinh tế xã hội Rủi ro làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm, từ đó ngân hàng không có khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng và chi trả chậm đối với người cho vay Vì vậy, xét trong nền kinh tế, rủi ro làm cho sản xuất bị đình trệ, các doanh nghiệp phải đóng cửa, hàng hoá không đủ đáp ứng nhu cầu của thị trường, tới một chừng mực nào đó làm giá cả hàng hóa tăng vọt, đó chính kà một trong những nguyên nhân của lạm phát Mặt khác, các ngân hàng thường lập một hệ thống chặt chẽ có mối liên hệ với nhau, khi một ngân hàng gặp phải rủi ro

có nguy cơ dẫn đến phá sản dễ dàng kéo theo tình trạng khủng hoảng của cả hệ thống ngân hàng, gây mất ổn định trên thị trường tiền tệ Đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế phát triển, mọi hoạt động thanh toán giao dịch của khách hàng đều được thực hiện qua ngân hàng, các doanh nghiệp sông chủ yếu nhờ vốn ngân hàng, nên khi ngân hàng gặp rủi ro lớn có thể gây chậm trễ trong công tác thanh toán của khách hàng, làm cản trở trực tiếp quá trình chu chuyên vốn, tất yếu làm giảm lợi nhuận kinh doanh của doanh nghiệp

1.2.7.2 Đối với ngân hàng

Rủi ro xảy ra có ảnh hưởng trực tiếp đến kinh doanh của ngân hàng, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập, lợi nhuận ngân hàng, thậm chí ngân hàng phải lấy vốn tự có của mình để bù đắp các khoản thiếu hụt do rủi ro gây ra, lúc đó khả năng thanh toán của ngân hàng kém đi và lòng tin của khách hàng không còn nữa, người gửi tiền muốn rút tiền đề tránh rủi ro cho chính bản thân họ và người vay không muốn vay ở đó nữa, họ chuyển sang ngân hàng khác Vì vậy, khi rủi ro ở mức nhỏ, ngân hàng có thể bù đắp bằng lợi nhuận kinh doanh hoặc bị lỗ, nhưng rủi ro ở mức độ nghiêm trọng, nguồn vốn

tự có của ngân hàng không đủ để bù đắp thiệt hại, tất yếu sẽ dẫn ngân hàng đến bờ vực của sự phá sản Như vậy rủi ro có thể làm đảo lộn thành quả hoạt động nhiều năm, thậm chí trở thành vấn đề sống còn của ngân hàng

1.2.8 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.8.1 Đối với bản thân ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức là thu nhập giảm.Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tín dụng sẽ gặp khó khăn Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán,rủi ro tín dụng khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của ngân hàng gặp nhiều khó khăn.Các khoản cho vay có thể mất hoặc khó đòi trong khi tiền gửi khách hàng vẫn phải trả lãi, làm mất đi những cơ hội kinh doanh tốt của ngân

hàng.Nếu rủi ro xảy ra mức độ quá lớn,nguồn vốn của ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất yếu sẽ dẫn tới phá sản ngân hàng

1.2.8.2 Đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác.Vì vậy,kết quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình

tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và khách hàng.Hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thể có kết quả tốt khi hoạt động kinh doanh của nền kinh

tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro.Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội.Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội

1.2.8.3 Đối với khách hàng

Khi ngân hàng gặp vấn đề về rủi ro tín dụng thì khả năng thanh toán của ngân hàng cũng gặp rất nhiều khó khăn Có khi ngân hàng còn mất khả năng thanh toán cho khách hàng Vì vậy sẽ ảnh hưởng rất lớn tới cả ngân hàng và khách hàng

1.2.9 Các biện pháp quản trị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM

1.2.9.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro

Đây là điều kiện tiên quyết trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Trong điều kiện nền kinh tế thị trường bién động phức tạp, đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có

chiến lược rõ ràng trong việc quản trị rủi ro tín dụng, bời vì đó là “kim chỉ nang” cho

hoạt động tín dụng Một chiến lược rõ ràng, chính xác trong dự báo đảm bảo cho bản thân các ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và xử lý những rủi ro tín dụng

có thể xảy ra Nó góp phần định hướng cho các hoạt động tín dụng trong tương lai nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao Nhất là trong điệu kiện hội nhập của nền kinh tế với khu vực và thế giới Chiến lược này có thời hạn trong thời gian dài, nó quyết định đến sự tồn tại của cả ngân hàng, bởi vì hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong hoạt động ngân hàng

1.2.9.2 Xây dựng chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng của ngân hàng phải thực hiện ba mục tiêu cơ bản: Lợi nhuận, an toàn và lành mạnh Một chính sách tín dụng hợp lý phải được xây dựng dưa trên những căn cứ sau:

- Nguồn vón của ngân hàng, bao gồm cả vốn huy động, và vốn chủ sở hữu Dựa vào quy mô nguồn vốn, ngân hàng có thể lựa chọn kỳ hạn đầu tư , loại hình cho vay phù hợp

- Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, điều này ảnh hưởng đến nhu cầu tín dụng của thị trường Do đó ngân hàng cần phải có sự phù hợp thống nhẩt đối với các điểu chỉnh vĩ mô của Chính phủ

- Thị trường mục tiêu của ngân hàng, nguồn lực vật chất và trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên là nhân tố tác động đến khả năng hoạt động của ngân hàng trên những khu vực thị trường nhất định Chính những nhân tố này sẽ phát huy lợi thế cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường

- Căn cứ vào những phân tích, dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Đây là những phân tích mang tính chất kỹ thuật, kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và ngoài nước, điển hình lã những phân tích

dự báo về tình hình tài chính tiền tề như lãi suất, lạm phát, ngoại tệ…

1.2.9.3 Thực hiện tốt công tác phân tích tín dụng và xác định mức độ rủi ro tín dụng

Thực hiên phân tích tín dụng một cách đầy đủ và toàn diện nhằm đánh giá khách hàng và tính hiệu quả của dự án trước khi cho khách hàng vay

Việc phân tích, thẩm định tín dụng được thực hiện trong và sau khi cho vay Đó

là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi khoản vay nhằm đảm bảo tính chính xác, tính kinh tế của đồng vốn tín dụng đến được đúng đối tượng sử dụng vốn hiệu quả Quá trình này chỉ chấm dứt khi khoản vay được hoàn trả đúng thời han và đầy đủ Công tác này có vai trò quyết định trong việc khoản vay có sinh lòi hay không, qua dố đảm bảo chu kỳ đồng vốn của ngân hàng từ huy động đến cho vay đến thu nợ, hoặc có đảm bảo được mục đích kinh doanh của ngân hàng hay không Không chỉ có tác dụng trong công tác cấp vốn của ngân hàng mà còn góp phần vào công tác quảng bá thương hiệu của bản thân ngân hàng, được thể hiện qua thủ tục cho vay không rườm rà, thái độ phục vụ tận tình, trách nhiệm cho dù có vay được vốn hay không

1.2.9.4 Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng

Các yêu cầu TSĐB của ngân hàng với mục đich nhằm hạn chế rủi ro trong trường hợp khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng vay vốn

về việc thanh toán gốc và lãi khi đến hạn Tuy nhiên việc thực hiên hình thức bảo đảm tiền vay nào là phụ thuộc vào tình hình của khách hàng, và của bản thân ngân hàng cho vay

Để hạn chế rủi ro tín dụng thì khâu đảm bảo tín dụng cần phải lưu ý những vấn

đề sau:

- Đối với cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản

+ Cần đánh giá chính xác tính sở hữu tài sản, có trong tình trạng tranh chấp hay không?

+ Đánh giá tính thị trường của tài sản hiện tại và tương lai, xác định rõ mức độ hao mòn của tài sản trong thời hạn đảm bảo

+ Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và của ngành

- Đối với cho vay có bảo lãnh

+ Đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính và ý thức sẵn sàng thanh toán của ngưòi bảo lãnh

+ Đảm bảo quy đinh về thủ tục bảo lãnh

1.2.9.5 Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng

Cán bộ tín dụng phải theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích không và để kiểm tra việc bảo quản vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay, tình hình TSĐB, tiến độ thực hiện dự án… có thực hiện đúng theo hợp đồng hay không

Hơn nữa, mục đích của việc giám sát tín dụng là để phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn, giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua đó có thể hạn chế được những rủi ro không cần thiết

1.2.9.6 Xử lý hiệu quả nợ quá hạn

Để có thể xử lý được nợ quá hạn nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng, bản thân các ngân hàng cần phải ý thức được rằng những khoản nợ quá hạn là những khoản nợ vay có vấn đề, cho nên phải có quyết định kịp thời, hoặc là tiếp tục gia hạn nợ nếu đánh giá người vay vẫn còn khả năng trả nợ

Nhưng như thế này khả năng rủi ro tín dụng vẫn cồn rất cao, hoặc là thanh lý, thu hồi khoản nợ trước hạn Đây là những quyết định rất quan trọng, nó cho thấy ngân hàng có thể bị rủi ro hay không

Việc tiến hành xử lý hay không thì phải tiến hành qua những khâu sau:

+ Phải có hành động ngăn ngừa các khoản vay có khả năng quá hạn như lập kế hoạch gặp khách hàng, gặp gỡ khách hàng, lập phương án ngăn ngừa rủi ro và kiểm tra các phương án khắc phục

+ Nếu ngăn ngừa không thành công ngân hàng thực hiện các biện pháp thông qua bộ phận truy hồi tài sản với phương án cụ thể hoặc là khai thác, hoặc là thanh lý

1.2.9.7 Phân tán rủi ro tín dụng

Đây là động tác mà mỗi ngân hàng bắt buộc phải duy trì trong suốt cả quá trình quản lý tín dụng Yêu cầu các ngân hàng phải tôn trọng các giới hạn trong cho vay ( 15% VTC), dựa trên những đánh giá về TSĐB ( 70% giá trị TSĐB), thực hiện đồng

bộ với chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu trong hoạt động kinh doanh và yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho các tài sản hình thành từ vốn vay và TSĐB Không nên tập trung cho vay quá nhiều vào một loại đối tượng, một ngành, một địa bàn, cần phải

đa dạng hoá danh mục cho vay nhằm mục đích đa dạng hoá rủi ro, tăng cường khả năng xử lý linh hoạt các tình huống có thể xảy ra Đồng thời cũng cần phải sử dụng nghiệp vụ cho vay hợp vốn nhằm mục đích san sẻ rủi ro cho các đơn vị khác

Tóm lại, trong chương này đề cập đến cơ sở lý luận của đề tài, các vấn đề mang tính lý thuyết về tín dụng, chức năng và vai trò của tín dụng, rủi ro tín dụng, ảnh hưởng của rủi ro tín dụng Có thể nói rằng tín dụng là một hoạt động rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhưng lại chứa đựng rất nhiều rủi ro, nó không chi gây thiệt hại, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, của doanh nghiệp

mà còn ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế xã hội Xuất phát từ những phân tích, đánh giá về dấu hiệu, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, các ngân hàng sẽ lựa chọn các giải pháp thích hợp để ngăn ngừa, hạn chế và khắc phục thành công rủi ro

Đây là chương cơ sở để đi vào thực trạng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường Để có thể đưa ra những giải pháp, kiến nghị phù hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường, thì chúng ta cần phải hiểu

rõ hơn về thực trang rủi ro tín dụng tại Chi nhánh

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH

NHNo&PTNT HUYỆN VĨNH TƯỜNG 2.1 Khái quát về chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh

- Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường có trụ sở giao dịch tại thị trấn Vĩnh Tường huyện Vĩnh Tường tỉnh Vĩnh Phúc Ngoài ra còn có 3 chi nhánh ngân hàng trực thuộc huyện tại xã Chấn Hưng, thị trấn Thổ Tang, xã Bồ Sao

Từ ngày 11/05/1996 đến nay chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường thực hiện đầy đủ chức của một NHTM Chủ yếu cho vay kinh tế quốc doanh Để thực hiện nhiệm vụ đầu tư phát triển kinh tế của chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường

đã kiện toàn lại đội ngũ cán bộ, tinh giảm biên chế đào tạo lại cho phù hợp với yêu cầu đổi mới kinh tế Với phương châm đưa đồng vốn ngân hàng đến tận tay người dân

Từ ngày thành lập đến nay, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường luôn

ổn định và phát triển bền vững, toàn diện cả về tổ chức bộ máy, nhân sự và chuyên môn nghiệp vụ Lúc mới thành lập, cơ sở vật chất còn khó khăn và chưa phù hợp với yêu cầu hoạt động của ngân hàng trong thời kì đổi mới Đến nay, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường đã được xây dựng khang trang và được nâng cấp các phương tiện thiết bị đáp ứng được hoạt động trực tiếp, gián tiếp liên quan tới nghiệp vụ của ngân hàng Từng bước hiện đại hóa công nghệ ngân hàng

Trong thời gian hoạt động đã đạt được những kết quả toàn diện trên nhiều mặt, nguồn vốn tăng trưởng ổn định đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn cho nền kinh tế, đặc biệt phục vụ sự nghiệp phát triển nông nghiệp nông thôn mở rộng đầu tư tới 29 xã

và 3 thị trấn nâng cao đời sống nhân dân, tăng tỷ trọng vốn đầu tư

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Mô hình chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường được áp dụng theo mô hình quản lí trực tuyến Ban giám đốc quản lí toàn bộ các hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình thông qua việc quản lí các phòng ban, người quản lí cao nhất là giám đốc Mô hình tổ chức này đã đảm bảo chế độ một thủ trưởng trong quản trị, cho phép

tổ chức xử lí nguồn lực, giao những quyền hạn, trách nhiệm cụ thể cho từng CBCNV, đảm bảo yêu cầu của cơ cấu tổ chức là tối ưu, tính linh hoạt và có độ tin cậy lớn

Các phòng ban có mối quan hệ tương hỗ, hỗ trợ lẫn nhau cùng phát triển Các phòng ban trực tiếp kinh doanh ,đồng thời thực hiện chức năng quản lý điều hành, tham mưu về hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho giám đốc, cập nhật những số liệu, thông tin giúp cho việc kiểm soát hoạt động kinh doanh được đạt kết quả tốt

Hiện nay, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường có tất cả gần 100 cán bộ công nhân viên Đội ngũ có trình độ Đại học và Cao đẳng chiếm 65% tổng số cán bộ

và hầu hết là cán bộ lâu năm, giàu kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh ngân hàng,

số nhân viên còn lại đang được đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn để đáp ứng ngày càng cao của ngân hàng

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức bộ máy hoạt động của NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường

Phòng kinh doanh tín dụng

Các chi nhánh

NH trực thuộc huyện

thuộc huyện

- Ban giám đốc: gồm một giám đốc và một phó giám đốc

+ Giám đốc: Người quản lý chỉ đạo mọi hoạt động của chi nhánh, chịu trách nhiệm trước cấp trên về hoạt động của mình Làm các công tác điều hành chung, công tác kế hoạch, kiểm tra nội bộ, phòng hành chính, kế toán

+ Phó giám đốc là người trực tiếp theo dõi, điều hành các mảng của chi nhánh như tín dụng, tuyên truyền, tiếp thị và điều hành thay giám đốc khi được ủy quyền

- Phòng kế toán ngân qũy: Thực hiện việc ghi chép, hạch toán kế toán thu chi tiền mặt của ngân hàng, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, dịch vụ ngân hàng, lưu giữ hồ

sơ số liệu, chứng từ kế toán và phân tích tổng hợp tài chính Phòng kế toán ngân quỹ

có con dấu riêng dùng trong hoạt động nghiệp vụ theo quy định của thống đốc NHNN

- Phòng hành chính nhân sự: Thực hiện các công việc hành chính tổng hợp, kế hoạch nhân sự

- Phòng kinh doanh tín dụng: làm nhiệm vụ chính là tín dụng Ngoài ra phòng còn có nhiệm vụ làm kế toán tổng hợp

- Các chi nhánh trực thuộc ngân hàng huyện có nhiệm vụ tổng hợp số liệu, báo cáo tình hình hoạt động về ngân hàng huyện

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.1.4.1 Huy động vốn

Nhận thức đầy đủ tầm quan trọng của công tác huy động vốn trong kinh doanh

Do vậy trong những năm qua chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường luôn xác định: Huy động vốn là nhiệm vụ hàng đầu và trọng tâm có ý nghĩa quyết định đến việc hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh Do tình hình kinh tế xã hội của địa phương còn gặp nhiều khó khăn và vấp phải sự cạnh tranh gay gắt của các tổ chức tín dụng và các tổ chức phi tài chính khác Nhưng được sự chỉ đạo sáng suốt của ban lãnh đạo cùng sự

nỗ lực phấn đấu của tập thể cấn bộ nhân viên, chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường đã thực hiện đa dạng các hình thức huy động vốn, làm tốt công tác quảng cáo tiếp thị để tạo ra nguồn vốn ổn định từ dân cư và đạt được những kết quả hết sức khả quan

Bảng 2.1: Tình hình HĐV tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường

Đơn vị : Tỷ đồng

(Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường)

Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn huy động của chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường có xu hướng tăng dần Năm 2011 tổng nguồn vốn là 273 tỷ đồng tăng 13,5 tỷ đồng so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ là 5,2 % Năm 2012 tổng nguồn vốn huy động là 381 tỷ đồng tăng 108 tỷ đồng so với năm 2011, tương ứng với

tỷ lệ tăng là 39,56%

Để đạt được kết quả như vậy, tất cả các cán bộ, nhân viên của chi nhánh NHNo

& PTNT huyện Vĩnh Tường đã nỗ lực cố gắng huy động tiền từ các cá nhân, các tổ chức kinh tế Cụ thể như sau:

So sánh 2012/2011

- Phân loại theo kỳ hạn thì nguồn vốn huy động chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng (năm 2010 chiếm 58,04%, năm 2011 chiếm 78,16%, năm 2012 chiếm 77,42% trên tổng nguồn vốn Trong khi đó tiền gửi có kỳ hạn lớn hơn 12 tháng lại có

xu hướng giảm (năm 2011 so với năm 2010 giảm 15,4 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ 64,17% Tuy nhiên năm 2012 so với năm 2011 lại tăng nhưng tỷ lệ tăng không cao 9,4% Tiền gửi không kỳ hạn năm 2011 so với năm 2010 cũng có xu hướng giảm 13 tỷ đồng tương ứng với 20,13% Nhưng đến năm 2012 lại tăng so với năm 2011, tăng 17

Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn huy động tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện

Biểu đồ 2.2: Huy động vốn phân theo kỳ hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện

Vĩnh Tường

(Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường)

Biểu đồ 2.3: Huy động vốn phân theo thành phần kinh tế tại chi nhánh

NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường

(Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vĩnh Tường)

0 50 100 150 200 250

TGKKH>12 tháng

0 50 100 150 200 250

2.1.4.2 Hoạt động tín dụng

Hoạt động sử dụng vốn là hoạt động mang lại thu nhập chính cho ngân hàng, đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, ở các nước NHTM tại Việt Nam hiện nay hoạt động cho vay chiếm khoảng hơn 80% Luôn ý thức được tầm quan trọng của hoạt động cho vay đối với sự tồn tại và phát triển của mình đồng thời thực hiện chủ trương của nhà nước, của Đảng, của địa phương về việc cấp vốn để phát triển kinh tế của tỉnh Trong những năm qua chi nhánh đã luôn nỗ lực đề ra các biện pháp mở rộng cho vay ngắn, trung và dài hạn với nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, chi nhánh cũng tập trung đầu tư cho khách hàng truyền thống, bên cạnh

đó chủ động tìm kiếm khách hàng mới, tiếp cận các dự án khả thi

Ngân hàng thực hiện kinh doanh đa năng tổng hợp, tích cực linh hoạt, lấy hiệu quả kinh doanh của ngân hàng làm mục tiêu, trong công tác sử dụng vốn ngân hàng thực hiện hoạt động tín dụng như cho vay ngắn hạn, cho vay trung, dài hạn cho vay xuất khẩu, tái chiết khấu bộ chứng từ, cho vay theo chương trình dự án kinh tế, thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác như thanh toán quốc tế, bảo lãnh mua bán ngoại tệ, cho vay ủy thác, cho vay tài trợ phát triển

Đây là điểm nổi bật của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường thể hiện năng lực và trình độ trong hoạt động cho vay một hoạt động kinh doanh chủ yếu của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường, đóng góp vai trò trụ cột trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế