Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Phân tích thống kê kết quả hoạt động kinh doanh của Tổng công ty Bảo Việt Nhân Thọ giai đoạn 2011 - 2018

Vì vậy để tài : “Phân tích thống kê kết quả hoạt động kinh doanh củaTổng công ty Bảo Việt Nhân Thọ giai đoạn 2011 — 2018” được chọn nhằm giúpdoanh nghiệp có cái nhìn khách quan về tình h

TRUONG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DAN

KHOA THONG KE

DE TAI:

PHAN TICH THONG KE KET QUA HOAT DONG KINH

DOANH CUA TONG CONG TY BẢO VIỆT NHÂN THỌ

kê học dé em hoàn thành được khóa luận này!

Em đặc biệt gửi lời cảm chân thành tới Tiến Sĩ Đỗ Văn Huân, giảng viên

trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cảm ơn thầy

đã tận tình hướng dan, chỉ bảo, sửa chữa dé em có thé thực hiện khóa luận một

cách tốt nhất

Tiếp đến em cũng xin gửi lời cảm ơn của mình đến Ban lãnh đạo công tycùng các cô chú, anh chị cán bộ công nhân viên tại Tổng công ty Bảo Việt NhânThọ đã tạo mọi điều kiện tốt nhất cho chúng em trong quá trình thực tập, giúp emhọc hỏi được nhiều kinh nghiệm đáng quý, thu thập số liệu phục vụ việc phân

tích đễ dàng hơn.

Cuối cùng, con xin được gửi lời cảm ơn chân thành tới gia đình của mình,những người luôn đồng hành bên cạnh ủng hộ, động viên khi con khó khăn nhấtcũng như tạo điều kiện tốt nhất để con được học tập và hoàn thành khóa luận

ngày hôm nay.

Em xin chân thành cảm ơn !

Hà Nội,ngày tháng năm 2020

Sinh viên

Phạm Thanh Mai

LỜI MỞ ĐẦU

Trong mọi thời kì và ở mọi quốc gia, con người luôn được coi là lựclượng lao động chủ yếu, là nhân tố quyết định sự phát triển của kinh tế xã hội.Song song với đó, con người luôn phải hằng ngày đối mặt với những rủi ro trongcuộc sống như: tai nạn, 6m dau, già yếu, thất nghiệp, Vì vậy mà vấn đề đảm

bao sự an toàn trong cuộc sống của con người luôn được quan tâm hàng đầu Một

số biện pháp đã được áp dụng trên thực tế bao gồm việc tiết kiệm, phòngtránh, nhưng từ khi ra đời, bảo hiểm luôn được đánh giá là biện pháp hữu hiệunhất Thực tế tại Việt Nam và trên thế giới, bảo hiểm y tế và bảo hiểm xã hội đã

ra đời từ rất lâu nhưng chưa đáp ứng được nhu cầu của xã hội do phạm vi bảohiểm còn nhiều hạn chế Bảo hiểm nhân thọ đã ra đời nhằm đáp ứng nhu cầu đó.Bảo hiểm nhân thọ là loại hình bảo hiểm thương mại, bồ sung cho bảo hiểm xãhội và bảo hiểm y tế, đảm bảo tính mạng, thân thé,mat mát thu nhập và một sốnhu cầu khác của người tham gia bảo hiểm Nếu trước đó, tình hình kinh doanh

bảo hiểm tại các doanh nghiệp còn nhỏ lẻ thiếu kiểm soát thì ngày 18/12/1993,

nghị định 100/NĐCP ra đời đánh dấu một bước ngoặt mang tính đột phá trongngành bảo hiểm nói riêng Từ đó hàng loạt các công ty bảo hiểm mới ra đời vàthị trường bảo hiểm trở nên nhộn nhịp hơn bao giờ hết, đáp ứng được nhu cầucủa mọi người trong xã hội cũng như rất nhiều các tổ chức khác nhau Băng việcphân tích kết quả hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp có thê nhìn nhận được giá

trị của mình trên thương trường trong sự cạnh tranh với các doanh nghiệp cùng

ngành khác Vì vậy để tài : “Phân tích thống kê kết quả hoạt động kinh doanh củaTổng công ty Bảo Việt Nhân Thọ giai đoạn 2011 — 2018” được chọn nhằm giúpdoanh nghiệp có cái nhìn khách quan về tình hình hoạt động tại Tống công ty.Đồng thời với các phương pháp thống kê sẽ giúp việc đưa ra kết quả một cách

chính xác hơn, từ đó hỗ trợ việc doanh nghiệp đưa ra các biện pháp tăng trưởng,

cải thiện tình hình tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động trong tương lai.

MỤC LỤC

CHUONG 1: TONG QUAN VE BẢO HIEM NHÂN THỌ VA DOANH NGHIỆP KINH DOANH BAO HIẾM NHÂN THỌ - s s2 1 1.1 TONG QUAN VE BẢO HIEM NHÂN THỌ 22© 25s sec: |

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Bảo Hiểm Nhân Thọ 1

1.1.2 Khái niệm bảo hiểm nhân thỌ, - - 6 + t+E£EE+E£EE+EeEEeErkerxrkerxere 3 Em? ó0 7Š :.A1+:1 4

1.1.4 Phân loại Bảo hiểm nhân ¡0 -ØAl1tŸt1€E 5 1.1.5 Vai trò của Bảo hiểm Nhân 6 0 ằằăằäằäằằ 8 1.1.6 Ý nghĩa của Bao hiểm Nhân Tho -2- 22 5z+2x2z+vzxe+zxesred 9 1.2 DOANH NGHIỆP KINH DOANH BẢO HIEM NHÂN THỌ 10

5N 4 nh aa-ä4< 10

1.2.2 Đặc trưng của doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân tho: 11

1.2.3 Vai trò của doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân tho? 13

1.3 NHỮNG VAN DE CHUNG VE HIEU QUÁ KINH DOANH BẢO HIẾM NHÂN THỌ CUA DOANH NGHIEP 00 cccccsccssessessssssessesseeseeseeses 13 1.3.1 Các quan điểm cơ ban về hiệu quả kinh doanh bảo hiểm nhân tho 13

1.3.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm14 1.3.3 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm15 1.3.4 Các yếu tổ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp 19

1.4 CÁC PHƯƠNG PHAP THONG KE ĐƯỢC AP DUNG TRONG DE TAL oo ccceccccccsscsssessessecsusssessssessussssssecsessussusssscsessussusssecsessussesssessessussueeseesessssseeseeses 21 1.4.1 Thống kê mô ta vecceccccccsssessssssssesssessssssesssecsssssesssecssecsusssecssecssessessseestees 21 1.4.2 Phương pháp phân tích dãy số thời gian -2-c5¿©csc55cce: 21 1.4.3 Phương pháp chỉ 86 c.cccccccsesssessessessssssessessessecssessessesseessessessessssnesseeses 21 1.4.4 Phương pháp day số thời gian: -2-©5¿©c++2c+ccxzvrxesrxerreees 22 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TONG CÔNG TY BAO VIỆT NHÂN THỌ GIAI DOAN 2011 — 2018 23

2.1 GIỚI THIỆU VE TONG CÔNG TY BAO VIỆT NHÂN THO 23

2.2 PHAN TÍCH TINH HINH HOAT DONG VÀ HIEU QUÁ KINHDOANH TAI TONG CONG TY BVNT GIAI DOAN 2011 — 2018 25

2.2.1 Phân tích biến động tổng doanh thu cceccccsescsesssesssecsessesssecsseesecseeeses 252.2.2 Phân tích biến động lợi nhuận ròng + + + sssssseerssrerres 292.2.3 Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh: -52©2 s+zsz=sz2 33

2.2.4 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng hoạt động của doanh nghiệp BHNT:34

2.2.5 Phân tích cơ cấu lợi nhuận trong doanh thu của Tổng công ty BVNT

giai đoạn 2010 — 218 5 5 3kg TH HH gu nh nành 38KET LUẬN s- 5< << se EssESSEESEESEESSESSEESEESETAEASE24E73739 035025025259 s8E 41

TÀI LIEU THAM KHẢO -.2 -222°£©E©EEEEE222vezzectvvvvvcvvvee 42

DANH MỤC BIEU DOBiểu đồ 1: Biến động tổng doanh thu của BVNT giai đoạn 2010 — 2018(Don vi:

Bảng 3: Ảnh hưởng của NSLD bình quân theo doanh thu và số LĐBQ tới doanh

thu của BVNT giai đoạn 2010 - 2018 5c cseereieeeke 27

Bang 4: Ảnh hưởng của hiệu suất sử dụng tổng vốn theo doanh thu và tổng vốn

bình quân tới doanh thu của BVNT giai đoạn 2010 — 2018 28

Bảng 5: Ảnh hưởng của hiệu suất sử dụng tổng vốn theo doanh thu và mức trang

bị tông vốn trên 1 lao động tới doanh thu của BVNT giai đoạn 2010 —

"0 1 29

Bảng 6: Các chỉ tiêu biểu hiện đặc điểm biến động lợi nhuận ròng của BVNT

giai đoạn 2010 — 21 8 - c5 + kh ng HH Hệ 31

Bảng 7: Ảnh hưởng của tỷ suất lợi nhuận trên tổng vốn, mức trang bị tổng vốn

trên 1 lao động và sô lao động bình quân đên lợi nhuận ròng của

BVNT giai đoạn 2010 — 2018.00 ce eecceseceseeseeeeeeceeneeeeeeseeneeesrenaeenes 32

Bang 8: Các chỉ tiêu thé hiện khả năng thanh toán của BVNT - 35Bang 9: Các chỉ tiêu về sử dụng vốn của BVNT giai đoạn 2010 - 2018 36

Bảng 10: Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của BVNT giai đoạn 2010

-QOS woe aa Ầ.Ả , 37 Bang 11: Ty trong lợi nhuận trong doanh thu của BVNT giai đoạn 2010 -2018

(Đơn vi tính: Ty VND) cccecceseeesccsseeceseeeeseeeeeeeseeceeeeeaeeesaeenseeeees 38

CHƯƠNG 1

TONG QUAN VE BAO HIEM NHÂN THỌ VÀ DOANH

NGHIEP KINH DOANH BAO HIEM NHAN THO

1.1 TONG QUAN VE BAO HIEM NHAN THO

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Bảo Hiểm Nhân Tho

Con người sinh ra luôn đặt sự an toàn lên trên nhất và bảo hiểm ra đời

nhằm đáp ứng nhu cầu đó của con người Hon 5000 năm trước tại Trung Hoa, nạn

cướp biên hoành hành khắp nơi và bảo hiểm khi đó làm nhiệm vụ ngăn chặn nạncướp biển Cách đây hơn 4500 năm, tại thành Babylon cô đại các thương nhânphải đi làm ăn xa khá nhiều, họ đã đem tiền của mình cho người khác vay dé hạnchế rủi ro Sau khi hàng hóa được chuyên đi an toàn thì họ sẽ bắt người vay tiền trảgốc kèm lãi Ké từ khi đạo luật Hammurabi ra đời vào năm 2100 TCN đã đặt rakhuôn khổ pháp luật về hoạt động chô vay giữa các thương nhân Đạo luật này đã

cụ thé và thống nhất hóa các khái niệm “bottomry” và “respondentia” Các kháiniệm này đã đặt nền móng cho hợp đồng hàng hải phát triển Không lâu sau đó,bảo hiểm nhân thọ xuất hiện ở dé quốc La Mã cô đại Tại đây họ đã lập ra các hộimai táng cho các thành viên trong hội và hỗ trợ 1 phần kinh phí cho thân nhân.Năm 450 sau Công Nguyên, đế quốc La Mã sụp đỗ khiến người ta quên đi kháiniệm bao hiểm nhân thọ Tuy nhiên, tính chat của nó vẫn không hề thay đổi suốtthời đại Trung Cổ, nhất là đối với các phường hội thủ công và công nghiệp Cácphường hội này đã lập lên nhiều hình thức bảo hiểm để bù đắp sau các trận hỏa

hoạn, lũ lụt, trộm cướp, ngoài ra còn có thêm thương tật, tử vong thậm chí là bảo

hiểm ngục tù trong trường hợp người mua bảo hiểm vào tù

Trong thời đại phong kiến, ngành mậu lịch không được chú trọng dẫn đếnviệc bảo hiểm cũng bị mai một Tuy nhiên trong khoảng thời gian từ thé kỉ 14đến thế kỷ 16 các ngành giao thông thương nghiệp và cả dịch vụ bảo hiểm cũngphát triển trở lại

Tại các quốc gia Án Độ, bộ kinh Veda là nguồn gốc hình thành bảo hiểm Bảohiểm nhân thọ Yogakahema là một công ty trực thuộc tổng hội liên hiệp bảohiểm An Độ Khoảng 1000 năm TCN, hình thức “Bảo hiểm cộng đồng” đã thịnh

hành và thu hút đông đảo người Aryan tham gia.

Ở Châu Âu, năm 1688, sau khi cách mạng ánh sáng kết thúc (GloriousRevolution) có duy nhất Vương Quốc Anh công nhận quyền và tính pháp luật

của bảo hiểm nhân thọ Chính vì vậy mà suốt 3 thập kỉ sau đó, tại Vương Quốc

Anh thì dịch vụ bảo hiểm đã rat phát triển

Tại Mỹ, bảo hiểm lan sang không lâu sau đó, ngành bảo hiểm ở Hoa Kỳcũng được xây dựng tương tự theo mô hình ở Anh Doanh nghiệp bảo hiểm đầu

tiên ở Hoa kỳ ra đời tại Charleton bang South Carolina vao năm 1735 Nam 1759Philadenphia đã quyết định bảo trợ cho công ty bảo hiểm đầu tiên này tại Hoa

Kỳ Tập đoàn này hoạt động phục vụ lợi ích của các mục sư và tín đồ hồi giáo

Ngày 22/5/1761 tập đoàn này đã kí hợp đồng bảo hiểm nhân thọ đầu tiên vớingười dân Mỹ Cho dù vậy, mãi đến 80 năm sau (1840) dịch vụ bảo hiểm nhânthọ tại Mỹ mới thực sự phát triển do đến lúc này các công ty bảo hiểm mới hạnchế được sự chống đối của tôn giáo Loại hình “Bảo hiểm công cộng” đã có từnhững năm 1880 cùng với sự ra đời của xe ô tô và hình thức bảo hiểm này đượcngười dân Mỹ hưởng ứng rất nhiệt tình Năm 1897, Chính phủ Anh thông qua

đạo luật “ Đạo luật bồi thường cho người lao động”, đạo luật này buộc các công

ty phải đóng bảo hiểm tai nan lao động cho tat cả nhân viên

Trong thế kỉ 19, người ta đã lập ra rất nhiều các hội có trách nhiệm bảohiểm nhân mạng và sức khỏe cho các hội viên Bên cạnh đó cũng có một số hộikín chỉ cung cấp dịch vụ bảo hiểm lệ phí thấp cho những ai là hội viên của họ.Ngày nay những hội kín này vẫn còn hoạt động và diễn ra ở hầu hết các tổ chức

của người lao động Các hợp đồng này không chỉ bảo vệ cho người lao động màcòn đảm bảo quyền lợi cho nhân viên khi họ bị bệnh, tai nạn hoặc nghỉ hưu Hầuhết trong các hợp đồng này nhân viên phải trả 1 phần phí bảo hiểm

Tại Việt Nam, Tổng công ty Bảo Hiểm Việt Nam (gọi tắt là BAOVIET) làdoanh nghiệp Bảo hiểm đầu tiên của Nhà nước Việt Nam xã hội chủ nghĩa, công

ty đã ra đời ngày 17/12/1964 và bắt đầu hoạt động chính thức từ ngày

15/01/1965 Ké từ đó cho tới trước năm 1993, ở nước ta chỉ có một doanh nghiệp

bảo hiểm duy nhất trực thuộc sự quản lí của Bộ Tài chính Nền kinh tế ngày càngphát triển, Nhà Nước cũng có phương án cũng như chính sách khác làm giảm cơchế hóa tập trung, đưa doanh nghiệp tiếp cận thị trường nhưng vẫn có sự quản lýcủa Nhà nước, tạo ra hướng đi mới đột phá đây mạnh công cuộc công nghiệphoá, hiện đại hoá đất nước Trong Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ VIII của

Đảng Cộng sản Việt Nam đã nêu rõ : “Khuyến khích phát triển, đa dạng hoá hoạt

động kinh doanh bảo hiểm của các thành phần kinh tế và mở cửa hợp tác với

nước ngoài ” Ngày 18/12/1993 Chính phủ đã ban hành nghị định 100/CP về

kinh doanh bảo hiểm Đây là văn bản pháp lý đầu tiên đặt nền móng pháp luật về

2

bảo hiểm Nghị định này là bước ngoặt quan trọng đánh dấu chấm dứt sự độc

quyền Nhà nước về kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam Theo nghị định này các

doanh nghiệp bảo hiểm có thé là doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp cô phan,

hội bảo hiểm tương hỗ, công ty liên doanh với nước ngoài, chi nhánh hay công ty

100% vốn nước ngoài Và có thé nói đây là thời kỳ bắt đầu của việc “tự do hoá”

và mở cửa thị trường Việt Nam.

Chính phủ cũng đã có sự quan tâm cụ thé đối với các doanh nghiệp bảo

hiểm vì nó ngày càng trở thành một nhu cầu tất yêu của người dân cũng nhưkhông thé phủ nhận được tác dung to lớn của bảo hiểm trong đời sống và kinh tế.Mặc dù chúng ta tiếp cận với bảo hiểm sau các nước Châu Âu nhưng những gìBVNT Việt Nam đạt được trong thời gian đó rất đáng ghi nhận, tạo nên chongười dân Việt Nam một phong tục sống mới, một hình thức tiết kiệm mới

Năm 1999 một số công ty Bảo hiểm nhân thọ nước ngoài đã gia nhập thịtrường bảo hiểm tại Việt Nam khiến cho thị trường này ngày càng sôi động vàphong phú hơn giúp cho người dân có thé lựa chọn cho minh sản phẩm bảo hiểmphù hợp nhất Hiện tại, thị trường BHNT tại Việt Nam đang có 18 công ty cùnghoạt động trên nhiều lĩnh vực bảo hiểm khác nhau khiến cho thị trường cạnhtranh ngày càng gay gắt quyết liệt góp phan tạo nên sự đa dang trong nén kinh tế

nước nhà.

1.1.2 Khái niệm bảo hiểm nhân thọ

Bảo hiểm nhân thọ là sự cam kết giữa công ty bảo hiểm với người tham

gia bảo hiểm mà trong đó công ty bảo hiểm có trách nhiệm chỉ trả số tiền bảo

hiểm cho người tham gia khi họ gặp rủi ro trong phạm vi hợp đồng quy định

(chang hạn như: tử vong, thương tật toàn bộ vĩnh viễn, hết hạn hợp đồng, sống

đến một thời hạn nhất định) Trong khi đó, người tham gia bảo hiểm cần tuân thủđúng các quy định được ghi trong hợp đồng và đóng phí bảo hiểm đúng thời hạn

quy định.

Như vậy bảo hiểm được coi một sự bảo đảm “một hình thức tiết kiệm” và

mang tính chất hỗ trợ Mỗi người mua Bảo hiểm nhân thọ (thường gọi là ngườiđược BH) sẽ định kỳ trả những khoản tiền nhỏ (gọi là phí BH) trong một thời

gian dài như đã thoả thuận trước (gọi là thời hạn BH) cho công ty BH quản lý

theo đó công ty BH có trách nhiệm chỉ trả số tiền bảo hiểm cho người được bảohiểm trong trường hợp người được bảo hiểm đạt đến một độ tuổi nhất định, kếtthúc thời hạn bảo hiểm hay khi có một sự kiện xảy ra (người được Bảo hiểm kết

hôn hoặc vào đại học hoặc nghỉ hưu ) hoặc cho thân nhân và gia đình ngườiđược Bảo hiểm nếu không may gặp rủi ro.

Như một hình thức tiết kiệm, việc triển khai Bảo hiểm nhân thọ là mộthình thức tập trung nguồn vốn tiết kiệm dài hạn trong nhân dân, góp phần tạo nênnguồn vốn đầu tư dai hạn trong nền kinh tế

1.1.3 Đặc điểm

Y Sản phẩm bảo hiểm nhân thọ là sản phẩm không định hình

Thực chất, việc mua bảo hiểm là sự chuyển giao rủi ro giữa người thamgia bảo hiểm và người bảo hiểm Tại thời điểm bán, các công ty bảo hiểm chỉ làđưa ra những lời hứa, cam kết bồi thường trong phạm vi bảo hiểm nhất định vangười mua bảo hiểm cũng không thể biết trước được những rủi ro sẽ xảy ra hoặc

cảm nhận được băng các giác quan thông thường Người mua bảo hiểm bắt buộcphải đặt niềm tin vào các công ty BH

Y Có hiệu quả về xê dich

Lợi ích và số tiền bảo hiểm không có con số nhất định, nó phụ thuộc vàothời gian tham gia bảo hiểm của người mua Người tham gia cũng không biết

chính xác mình sẽ sử dụng khi nào, họ chỉ mua như là một hình thức đảm bảo cho cuộc sông khi có rủi ro xảy ra.

vé BHNT vừa mang tính tiêt kiệm vừa mang tính rủi ro.

Tính tiết kiệm trong bảo hiểm thé hiện ở trong từng cá nhân, gia đình mộtcách thường xuyên, có kế hoạch và có kỷ luật Tiết kiệm bằng cách mua bảohiểm khác với các loại hình tiết kiệm khác ở chỗ, người bảo hiểm không nhữngtích luỹ về mặt tài chính mà còn mang tính bảo vệ cho bản thân, khi có rủi ro xảy

ra cho bản thân thì vẫn được đảm bảo về mặt tải chính, đó chính là đặc điểm cơ

bản của BHNT mà các loại hình tiết kiệm khác không có được Chính vì vậy mà

bảo hiêm vừa mang tính tiêt kiệm vừa mang tín rủi ro.

BHNT đáp ứng được nhiều mục đích khác nhau của người tham gia

bảo hiểm

Bảo hiểm nhân thọ thường đáp ứng được nhiều mục đích khác nhau củangười mua bảo hiểm, hình thức cũng đa dạng hơn các loại hình bảo hiểm phinhân thọ, vì vậy mà các điều khoản hợp đồng cũng phong phú hơn Ví dụ nhưsản phẩm Huu Trí An Khang sẽ đáp ứng yêu cầu của người được bảo hiểm là cómột khoản tiền góp phan ôn định cuộc sống khi họ về hưu, bảo hiểm An Phát CátTường đáp ứng yêu cầu của người tham gia là có được một khoản tiền lớn saumột thời gian ấn định trước Ngoài ra, hợp đồng BHNT đôi khi còn có vai trònhư một vật thế chấp dé vay vốn khi người tham gia bảo hiểm gặp những khókhăn về mặt tài chính, thủ tục cho vay được công ty bảo hiểm giải quyết rất

nhanh gọn không như đi vay vốn ngân hàng hơn nữa số tiền cho vay này có thể

trả hay không trả lại cho công ty BH (tất nhiên số tiền cho vay được giới hạn theo

quy định trong hợp đồng bảo hiểm)

Chính vì đáp ứng được nhiều mục đích khác nhau mà BHNT đang có thịtrường ngày càng rộng rãi và được nhiều người quan tâm

1.1.4 Phân loại Bảo hiểm nhân thọ

Có 3 loại hình bảo hiểm nhân thọ cơ bản:

- Phân theo rủi ro

Y Bảo hiểm dành cho trường hợp tử vong

Day được coi là loại hình bảo hiểm bán chạy số 1 của bảo hiểm nhân thọ,bao gồm 2 hình thức như sau:

Bảo hiểm tử kỳ áp dụng khi cái chết không may xảy ra, tất cả điều khoản

về phí bảo hiểm, đáo hạn hoặc mức đền bù đều đượ quy định trong hợp đồng đã

được kí kết Đây là một hình thức bảo hiểm mạng sông có thời hạn nhất định

Nếu khi hợp đồng kết thúc và trường hợp tử vong không xảy ra thì ngườiđược bảo hiểm sẽ không được hỗ trợ bất kì khoản tiền nào Còn trong trường hợp,người được bảo hiểm tử vong do một số lí do nhất định, công ty bảo hiểm phải có

trachs nhiệm thanh toán số tiền bảo hiểm cùng tiền lãi cho người thụ hưởng đãđược nêu trowng hợp đồng Vi dụ sản phẩm Bảo hiểm An Bình Thịnh Vượng

Bảo hiểm tử kỳ có nhiều loại bảo hiểm như: Bảo hiểm tử kỳ cố định; Baohiểm tử kỳ có thé tái tục; Bảo hiểm tử kỳ có thé chuyên đổi; Bảo hiểm tử kỳ giảmdần; Bảo hiểm tử kỳ tăng dần

Đặc điểm:

¢ Thời gian tham gia bảo hiểm có thời gian nhất định, không phải trọn đời

« Tất cả trách nhiệm hoặc quyền lợi khi tham gia bảo hiểm chỉ mang tinh

chất tạm thời, trong thời gian tham gia bảo hiểm

¢ Mức phí BH thấp vì không phải lập nên quỹ tiết kiệm cho người được BH.

Mục đích:

¢ Bảo trợ cho gia đình và người thân trong một thời gian ngắn

e Thanh toán các khoản nợ nan vê những khoản vay hoặc thê chap của

người được BH

« Đảm bảo các chi phí mai táng, chôn cất

Bảo hiểm trọn đời là loại bảo hiểm vô thời hạn, hợp đồng bảo hiểm chỉkết thúc khi người được bảo hiểm không còn Bảo hiểm trọn đời có nhiều loạibảo hiểm như: Bảo hiểm nhân thọ trọn đời đóng phí liên tục; đóng phí một lần;quy định số lần đóng phí; hay Bảo hiểm nhân thọ trọn đời phi lợi nhuận; có tham

gia chia lợi nhận;

Đặc điểm:

e Người được bảo hiểm sẽ chỉ nhận được tiền Bh duy nhất 1 lần sau khi chết

«_ Thời gian tham gia bảo hiểm là vô hạn

« Phí bảo hiểm cố định theo kì và tùy thuộc vào khả năng tài chính củangười tham gia BH, có thể đóng theo năm, tháng, quý

Bảo hiểm sinh kỳ

Là loại hình bảo hiểm mà người BH cam kết chi trả những khoản tiền đềuđặn trong một khoảng thời gian xác định hoặc trong suốt cuộc đời người tham gia

BH Nếu người được bảo hiểm chết trước ngày đến hạn thanh toán thì sẽ khôngđược chỉ trả bất kỳ một khoản tiền nào

Mục dich:

¢ Đảm bảo thu nhập cô định khi về hưu hay khi tuổi cao sức yếu

« Giảm bớt nhu cầu phụ thuộc vào phúc lợi xã hội hoặc con cái khi tudi gia

« Bảo trợ mức sống trong những năm thang còn lại của cuộc đời

Y Bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp

Loại hình bảo hiểm này vừa có tác dụng bảo vệ, vừa có tác dung tiết kiệm,tiền bảo hiểm sẽ được thanh toán khi đáo hạn hoặc khi người đượ bảo hiểm tử vong

Loại hình bảo hiểm này bao gồm cả tiết kiệm và rủi ro nên nó lại được ưa

chuộng ở hầu hết các quốc gia và Việt Nam cũng không ngoại lệ

Đặc điểm:

¢ Tiền bảo hiểm sẽ được nhận khi hết hạn hợp đồng hoặc người tham giabảo hiểm tử vong

« Thời hạn bảo hiểm có hạn (thường là 5 năm, 10 năm, 20 năm )

‹_ Phí BH thường đóng theo kì quy định trong hợp đồng

¢ Có thé được chia lãi thông qua đầu tư phí bảo hiểm và cũng có thé đượchoàn phí khi không có điều kiện tiếp tục tham gia

- Theo thời hạn hợp đồng

Các sản phẩm chính sẽ thường có những sản phẩm bồ trợ đi kèm nhưngthời gian bảo hiểm ngắn hơn, thường là 1 đến 2 năm và sau đó có thé mua lại tùyvào nguyện vọng của người tham gia bảo hiểm (Ví dụ như bảo hiểm cho bệnh

nan ý, bệnh hiểm nghẻo, thương tật bộ phận toàn bộ và vĩnh viễn )

Theo phương thức tham gia

Bảo hiểm cá nhân: là bảo hiểm dành cho 1 người duy nhất Cá nhân tựnguyện tham gia 1 hay nhiều hợp đồng bảo hiểm Với loại hình bảo hiểm này,

người tham gia có thé mua thêm cho người thân và gia đình nhiều sản phâm bé

trợ khác.

Bảo hiểm nhóm: là bảo hiểm dành cho tập thé hoặc tô chức Thường là

các sản phâm bảo hiểm hưu trí nhóm như Điểm Tựa Hưu Trí của Manulife, Bảo

hiểm hưu trí của Bảo Việt Nhân thọ

1.1.5 Vai trò của Bảo hiểm Nhân Thọ

- Bảo vệ cuộc sống, 6n định sức khỏe cho bản thân và gia đình

Thực tế trong cuộc sông, những rủi ro có thể ập đến bất cứ lúc nào mà conngười không thể lường trước Có những gia đình thực sự đã rơi vào khốn khó về

tài chính khi ai đó hoặc trụ cột của gia đình gặp rủi ro (thương tật, tai nạn, tử

vong, ) Việc tham gia bảo hiểm nhân thọ sẽ giúp họ gánh vác bớt một phangánh nặng đó như chỉ trả viện phí, đền bù tài chính trong phạm vi hợp đồng chophép giúp người tham gia bảo hiểm vượt qua được khó khăn Trong trường hợp

rủi ro không xảy ra, người được bảo hiểm vẫn sẽ nhận được một khoản tiền nhất

định khi đáo hạn hợp đồng, số tiền này sẽ được tính dựa vào số tiền người tham

gia bảo hiểm đã đóng cộng với số tiền lãi định kì hằng năm

- Một hình thức của tích lity tài san

Tham gia Bảo hiểm nhân thọ còn là xây dựng quỹ tiết kiệm dài hạn cho

những kế hoạch của cá nhân và gia đình Bảo hiểm nhân thọ giúp mỗi cá nhân và gia

đình thực hiện những chương trình tiết kiệm dài hạn thuận tiện và có kỷ luật Chỉcần để dành những khoản tiền nhỏ đều đặn, bạn có thê thực hiện những kế hoạchcho tương lai như: lập gia đình; mua nhà; mua xe; hay những mong muốn khác

Bảo hiểm nhân thọ giúp đảm bảo vững chắc hơn nguồn tài chính khi về

hưu, thanh thản an hưởng tuổi già bên con cháu Với nguồn tài chính độc lập,khách hang là những người đã đến tuổi hưu trí có thể thực hiện công việc kinhdoanh nhỏ dé có thêm thu nhập: trang trải thuốc men, viện phi; thực hiện những

chuyến đi tham quan, du lịch

- Là công cụ huy động lượng tiền dư giả, không có mục đích trong cwdân thực hiện tiết kiệm và chống lạm phát

Nhằm giảm bớt tình trạng vay vốn nước ngoài với lãi suất cao, bảo hiểmnhân thọ đã huy động một nguồn vốn nhàn rỗi của nhân dân dé đầu tư dài hancho sự phát triển kinh tế, xã hội của đất nước

Với một nguồn vốn lớn thu được từ phí bảo hiểm đã giúp cho các doanh

nghiệp bảo hiểm đầu tư vào các lĩnh vực, công trình lớn, đặc biệt là các côngtrình cơ sở hạ tầng

Bảo hiểm nhân thọ giống như một hình thức tiết kiệm, để dành số tiền dư

giả trong một bộ phận dân cư, sô tiên này tạm thời chưa có mục đích sử dụng sẽ

được đưa vào bảo hiểm dé tiết kiệm và kìm hãm lạm phát gia tăng Hau như, tat

cả sản phâm của BHNT đều có khả năng hạn chế ảnh hưởng của lạm phát

Góp phân giải quyết 1 số van đề xã hội (tạo việc lam cho người lao

động )

Với dân số hơn 90 triệu dân (theo số liệu cuộc điều tra dân số 2019), hơnnữa Việt Nam đang ở độ tuổi dân số trẻ, lượng sinh viên tốt nghiệp 1 năm khalớn đặt áp dung vấn đề việc làm trong xã hội Trong khi đó, ngành bảo hi cần mộtmạng lưới lớn các đại lý khai thác bảo hiểm, đội ngũ nhân viên tin học, tài chính,

kế toán, quản lý kinh tế Vì vậy, phát triển BHNT đã góp phần tạo ra nhiều

công ăn việc làm, giảm bớt số lượng người thất nghiệp, bớt đi gánh nặng chongân sách Nhà nước Cứ nói riêng ở công ty BHNT Hà Nội, với số lượng cán bộ

khai thác ở mỗi phòng lên đến trên dưới 50 người, riêng nội thành đã có 16phòng khai thác, đa số đấy đều là các cán bộ chuyên nghiệp chưa kê đến các đại

lý bán chuyên nghiệp rải rác ở từng quận huyện, ngoài ra BHNT còn có 60 công

ty khác ở khắp các quận huyện trong cả nước

Khi tổ chức các dịch vụ BHNT, các công ty BHNT còn cần một số lượng

lớn các nhân viên sử dụng máy vi tính, nhân viên thống kê, kế toán đối tượng

và phạm vi rộng, thời gian dài, cho nên phát triển dịch vụ này sẽ tạo thêm công

ăn việc làm cho người lao động Thực tế số lượng trong thời gian vừa qua tạiViệt Nam cũng như kinh nghiệm ở các nước khác cho thấy, lực lượng đại lýBHNT sẽ phát triển rất nhanh trong thời gian tới Cán bộ làm việc trong hệ thốngBao Việt tại thời điểm đầu năm 1998 khoảng 2000 người, trong khi đó đến tháng

6 năm 1998, tức là chỉ hơn một năm sau khi bắt đầu tuyển những đại lý đầu tiên

và bảy tháng sau khi có những chính sách hỗ trợ công tác phát triển mạng lướiđại lý, Trung tâm Đảo tạo đã cấp chứng chỉ tủ tiêu chuẩn cho 1300 người Còn ở

Mỹ, có gần 2 triệu lao động làm việc trong ngành bảo hiểm, ở Hồng Kông với sốdân 6 triệu người, có tới 20.000 người làm ở các công ty bảo hiểm Những số liệunêu trên cho thấy việc xây dựng và phát triển lực lượng đại lý, nhân viên của cácdoanh nghiệp BHNT đã tạo được việc làm cho hàng ngàn lao động, góp phần 6nđịnh anh ninh, trật tự cho xã hội va tăng trưởng kinh tế cho đất nước

1.1.6 Ý nghĩa của Bảo hiểm Nhân Thọ

- Chống mắt mát thu nhập

Thu nhập càng cao sẽ càng dễ mất mát, thu nhập càng thấp thì càng khôngthé chấp nhận mat mát Nói đơn giản, người ta mua bảo hiểm nhân thọ vì lo này

9

một ngày mình sẽ “ra đi quá sớm” Không ai biết chắc được khi nào mình sẽ quađời BHNT là phương tiện đảm bảo rằng dù qua đời sớm hay không đúng lúc, nó

sẽ không cùng một lúc xóa sạch thu nhập có thể có của một gia đình Điều nàycàng quan trọng đối với những người trụ cột kinh tế của gia đình, mọi chu cấp sẽkhông còn khi chang may người ấy qua đời Hoặc đối với 1 sinh viên mới ratrường chưa tìm được việc làm, BHNT sẽ cho phép cha mẹ bảo hiểm cho chínhthu nhập trong tương lai của con em mình trong trường hợp bắt trắc

- Là một hình thức của tiết kiệm

Ngày nay nhiều người tìm đến ngân hàng để gửi tiền tiết kiệm hoặc chovay thay vì cất giữ như trước Tuy nhiên, từ khi BHNT ra đời, nó cũng được coinhư một hình thức của tiết kiệm Nếu nói mỗi năm tiết kiệm 1 triệu đồng cho đếnkhi đạt 100 triệu đồng thì rất khó Nhưng khi tham gia bảo hiểm, khi thất nghiệp,rủi ro thì lập tức số tiền ay sẽ được nhân lên gấp nhiều lần tùy thuộc vào phạm vihợp đồng và rủi ro người tham gia hợp đồng gặp phải

- Tạo ra tài sản tức thời

Nếu ngân hàng hoạt động theo nguyên lí “tiết kiệm rồi mới có” thì bảohiểm hoạt động theo nguyên lí “có rồi mới tiết kiệm” Nếu mua một hợp đồng

bảo hiểm hỗn hợp trị giá 100 triệu đồng, đáo hạn 20 năm thì mục tiêu đó lập tức

được đảm bảo Nếu không có gì xảy ra trong 20 năm thì sau khi hết hạn hợpđồng, bạn sẽ nhận được số tiền bảo hiểm cộng thêm với lãi tùy vào phạm vi hợpđồng, nhưng lỡ may bắt trắc xảy ra thì 100 triệu đó lập tức được thanh toán cho

bạn trong tức khắc

- Chu cấp cho việc học hành của con cái

Thay vì băn khoăn về một khoản học phí đáng kể khi con cái bước vào

cánh của đại học thì cha mẹ có thể mua bảo hiểm nhân thọ cho con cái đến năm

18 tuổi Đó là sự chuẩn bị tốt nhất cho con mà không phải lo về van đề tài chính

Hết hạn hợp đồng, bạn có thể rút số tiền đó và đành nó dé đóng học cho con vào

ngôi trường mới.

1.2 Doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ

1.2.1 Khái niệm

Doanh nghiệp bảo hiểm là doanh nghiệp được thành lập, tô chức và hoạt

động theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật có liên quan

dé kinh doanh bảo hiểm, tái bảo hiểm

10

+ Quản lý quỹ và đầu tư vốn;

+ Các hoạt động khác theo quy định của pháp luật.

Von điều lệ:

Mức vốn pháp định của doanh nghiệp bảo hiểm:

+ Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ: 300 tỷ VNĐ

+ Kinh doanh bảo hiểm nhân thọ: 600 tỷ VNĐ

+ Kinh doanh bảo hiểm sức khỏe: 300 tỷ VNĐ

+ Kinh doanh tái bảo hiểm phi nhân thọ, sức khỏe hoặc cả hai: 400 tỷ VNĐ.

+ Kinh doanh tái bảo hiểm nhân thọ hoặc cả hai loại hình tái bảo hiểmnhân thọ và tái bảo hiểm sức khỏe: 700 tỷ VNĐ

+ Kinh doanh cả 3 loại hình tái bảo hiểm nhân thọ, tái bảo hiểm phi nhân

thọ và tái bảo hiểm sức khỏe: 1.100 tỷ VNĐ

1.2.2 Đặc trưng của doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ:

Thứ nhất là doanh nghiệp bảo hiểm có hoạt động kinh doanh tài chính,chủ yếu thường xuyên và mang tính chuyên môn hóa cao Tính đặc thù của kinhdoanh bảo hiểm được thé hiện:

- Đây là dich vụ tài chính đặc biệt, là hoạt động tiết kiệm tiền dé bảo vệcho những rủi ro Hơn nữa, sản phẩm mà người mua nhận được là sản phẩm vôhình, cái người mua nhận được gan như chỉ là lời hứa, là cam kế trên giấy tờ -một sản phẩm vô hình

- Chu kỳ kinh doanh bảo hiểm là chu kỳ đảo ngược, tức là sản phẩm

được ban ra trước, doanh thu được thực hiện sau đó mới phát sinh chi phí.

Thứ hai: doanh nghiệp bảo hiểm được tổ chức, thành lập và hoạt động theocác quy định của luật kinh doanh bảo hiểm và các quy định khác của pháp luật

11

Thứ ba: doanh nghiệp bảo hiểm chịu sự quản lý trực tiếp của Bộ Tài

Chính Dé quản lý hoạt động kinh doanh bảo hiểm hầu hết các quốc gia trên thégiới đều giao cho một cơ quan quản lý nhà nước nhất định Đây là đặc điềm giúpphân biệt doanh nghiệp bảo hiểm với doanh nghiệp khác trong nền kinh tế

Thứ tư, Bảo hiểm là ngành kinh doanh có nguồn vốn lớn.

Hiện các công ty bảo hiêm đang quản lý một lượng lớn nguôn vôn Nguôn von này các Công ty bảo hiêm có nhu câu dau tư dài hạn, dau tư vào các dự án có

mức độ mạo hiểm nhăm thu lợi nhuận

Thứ năm, Đôi tượng kinh doanh đa dạng

- Bảo hiểm tài sản: BH ô tô, xe máy, BH máy bay, BH tàu thủy, BH vậnchuyền hang hóa nội địa và xuất nhập khẩu, BH đầu máy và toa xe, BH tai sản cá

nhân và doanh nghiệp, BH tín dụng.

- Bảo hiểm con người: BH nhân thọ, BH tai nạn lao động, BH tai nạn

hành khách, BH tai nạn học sinh, sinh viên

- Bảo hiém trách nhiệm dân sự: BH trách nhiệm dân sự lái xe cơ giới,

BH trách nhiệm dân sự chủ tàu, BH trách nhiệm dân sự chủ hãng hàng không

Thứ sáu, hoạt động kinh doanh bảo hiểm luôn luôn phải có dự phòng bảo hiểm

Doanh nghiệp phải luôn duy trì khả năng thanh toán trong suốt quá trình

hoạt động kinh doanh bảo hiểm Khi có nguy cơ mat khả năng thanh toán, doanh

nghiệp phải chủ động thực hiện ngay các biện pháp tự khôi phục khả năng thanh

toán, đồng thời báo cáo Bộ Tài chính về thực trạng tài chính, nguyên nhân dẫn

đến nguy cơ mất khả năng thanh toán và phương án khôi phục Nếu không khôiphục được khả năng thanh toán, doanh nghiệp sẽ bị đặt vào tình trạng kiểm soát

đặc biệt.

Thứ bảy, hoạt động kinh doanh bảo hiểm vừa hợp tác vừa cạnhtranh.Doanh nghiệp bảo hiểm làm quen với hội nhập hợp tác quốc tế và tạo ra sựcạnh tranh dé doanh nghiệp bảo hiểm tự nâng cao năng lực cạnh tranh của mìnhnhằm đem lại lợi ích tốt hơn cho người tham gia bảo hiểm.Trong quá trình pháttriển thì các doanh nghiệp bảo hiểm cần phải hợp tác dé đưa đến thống nhất và

đòi hỏi cạnh tranh lành mạnh.

12

1.2.3 Vai trò của doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ:

- Góp phan Ổn định tài chính cho cá nhân tham gia hoặc người đượchưởng quyền lợi bảo hiểm

Xã hội ngày càng phát triển thì con người ngày càng có nhiều cơ hội đểgia tăng thu nhập đồng nghĩa với nó là ngày càng có nhiều rủi đo đe dọa cuộcsông dẫn đến bat ôn về tài chính cho cá nhân gia đình và xã hội Khi không maygặp phải rủi ro, nếu tham gia bảo hiểm nhân thọ thì cá nhân gia đình sẽ được bù

đắp phần nào những tốn thất đó Còn khi rủi ro không xảy ra, thông qua nhiều

loại hình sản phẩm khác nhau, người tham gia bảo hiểm vẫn sẽ nhận được những

khoản trợ cấp hưu trí, thất nghiệp, bảo hiểm hỗn hợp,

- Là công cụ thu hút vẫn dau tư hữu hiệuTháng 7/2010, luật bảo hiểm nhân thọ sửa đổi được ban hành cho phép

các doanh nghiệp BHNT nước ngoài tham gia vào thị trường BHNT tại ViệtNam tạo ra nguồn vốn lớn dồi dao cho đầu tư phát triển đất nước Thông qua

BHNT có thé thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư được dự trữ dướidạng ngoại tệ hoặc vàng Đặc điểm của BHNT là đầu tư dài hạn và được coi là

nguôn vôn tuyệt vời nhât cho các dự án kinh tê lớn.

- Tao số lượng lớn công ăn việc làm cho người lao động

Với dân số hơn 96 triệu dân theo điều tra mới nhất tháng 4/2019, ViệtNam là quốc gia có dân số trẻ, lượng sinh viên lớn ra trường mỗi năm là một cơhội cũng như thách thức lớn với xã hội về vấn đề việc làm Ngoài những ngườikhông có trình độ thì những người tốt nghiệp ra không có việc làm ngày càng

tăng và làm việc không đúng mục đích Hoạt động BHNT là một mạng lười lớn

khắp tất cả các tỉnh trên cả nước và thế giới, chính vì vậy mà các doanh nghiệpcần tuyên một lượng lớn nhân lực đa ngành: tin học, tài chính kế toán, quản líkinh tế, phân tích dữ liệu , bán hàng, phân phối, marketing, Vì vậy phát triểnbảo hiểm nhân thọ đã tạo điều kiện cho lượng lớn người lao động và cả ngườithất nghiệp, giảm bớt gánh nặng cho ngân sách nhà nước

1.3 Những vấn đề chung về hiệu quả kinh doanh bảo hiểm nhân thọ củadoanh nghiệp

1.3.1 Các quan điểm cơ bản về hiệu quả kinh doanh bảo hiểm nhân thọ

13

- Hiệu quả kinh doanh bảo hiểm nhân thọ chung

Hiệu quả kinh doanh bảo hiểm nhân thọ là sự phản ánh trình độ sử dụngcác nguồn nhân lực, vật lực và các yếu tố khác dé đạt được mục đích dé ra củadoanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm nhân thọ

Mỗi doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ hiện nay đều có những cơ chế quản

lí khác nhau và những mục tiêu khác nhau và mục tiêu mà mọi doanh nghiệp đềuhướng đến là tối đa hóa lợi nhuận Để đạt được mục tiêu này, tất cả các doanhnghiệp bảo hiểm đều phải hoạch định chiến lược, hướng đi bền vững cho sự phát

triên lâu dài trong sự cạnh tranh với các đôi thủ khác cùng ngành.

Biểu hiện trực tiếp của hiệu quả kinh doanh bảo hiểm nhân thọ là lợinhuận hoặc lãi lỗ của doanh nghiệp thu được trong 1 khoảng thời gian nhất định.Hiệu quả kinh doanh bảo hiểm nhân thọ được tính dựa vào chênh lệch giữa

doanh thu và chi phí hoạt động kinh doanh Nó được xác định trong mối quan hệ

giữa chi phí bỏ ra với thu nhập mang lại trong quá trình kinh doanh dưới hìnhthái là tiền tệ Ngoài việc dé dàng định hướng do có tính chất trực tiếp, hiệu qua

kinh doanh BHNT còn phản ánh trình độ quản lí, năng lực kinh doanh của tô

chức đó nhằm đảm bảo thu được kết qua cao nhất với điều kiện chi phí là tối

thiêu Ngoài ra, hiệu quả kinh doanh BHNT còn là thước đo tổng hợp, phản ánhkết quả kinh doanh của mỗi doanh nghiệp cả về định tính và định lượng

- Hiệu quả kinh tế xã hộiHiệu quả kinh tế xã hội của BHNT được thể hiện ở mức độ đóng vào việc

thực hiện các mục tiêu chung của xã hội như: tăng thu cho ngân sách nhà nước,

tăng năng suất lao động, giải quyết việc làm và nâng cao chất lượng cuộc sống

cho người dân.

Hiệu quả kinh doanh BHNT chung và hiệu quả kinh tế xã hội của BHNT

có mối quan hệ mật thiết với nhau Đôi khi, chúng vận động ngược chiều và mâuthuẫn với nhau Tôn tại những hoạt động kinh doanh BHNT không mang lại lợinhuận nhưng doanh nghiệp vẫn kinh doanh vì mục đích chung của xã hội, nhất làđối với các doanh nghiệp công ích, từ thiện

1.3.2 Sự cầẦn thiết nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm

Không chỉ riêng lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm, lĩnh vực nào cũng cần gắnmình với thị trường trong mối quan hệ cạnh tranh giữa các dianh nghiệp cùngngành và giữa các ngành Do đó, để phát triển trong cơ chế cạnh tranh, doanh

14

nghiệp phải hoạt động hiệu quả hơn trong khâu sản xuất kinh doanh cũng nhưquản lí Điều đó được thé hiện qua:

- Nâng cao hiệu quả kinh doanh là cơ sở đảm bảo sự tôn tại và pháttriển của doanh nghiệp

Hiệu quả sản xuất kinh doanh là nhân tố trực tiếp tác động tới việc doanhnghiệp tồn tại, phát triển hay suy tàn đồng thời đó cũng là mục tiêu hướng đếncủa bat kì DN nao trong cơ chế thị trường hiện nay Vì vậy mà nó trở thành cơ sở

tất yêu khách quan đối với sự sống còn của một doanh nghiệp

- Tối đa hóa lợi nhuận là mục tiêu của bat kì doanh nghiệp nào

Đề thực hiện được mục tiêu này, doanh nghiệp BHNT đòi hỏi phải liêntục sáng tạo trong việc đưa sản phẩm ra thị trường, đồng thời biết tận dụng các

nguôn lực trong và ngoài doanh nghiệp một cách có hiệu quả nhất Đặc biệt đối

với những nguồn lực bên ngoài, doanh nghiệp càng biết tận dụng, càng tiết kiệm

thì hiệu quả mang lại càng cao.

- Là nhân tô thúc day sự cạnh tranh và tiễn bộ trong kinh doanh

Chính việc thúc đây cạnh tranh yêu cầu các doanh nghiệp bảo hiểm nóichung và các doanh nghiệp kinh doanh BHNT nói riêng phải tự tìm kiếm nguồnđầu tư, ý tưởng kinh doanh, cơ hội để tạo lên những bức phá trong lĩnh vực kinh

doanh của mình Chấp nhận cơ chế thị trường canh tranh khốc liệt để vươn lên

và ngày càng phát trién

1.3.3 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm

- Chí tiêu đánh giá kha năng thanh toán

e Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn kinh doanh bảo hiểm nhân thọ

-Rc(Current Ratio)

R Giá trị tài sản ngắn hạn

C= an" Zz

Gia tri no ngan han

Thông qua tỉ lệ này ta có thé thấy, cứ một đồng nợ ngắn hạn thi doanh

nghiệp BHNT phải có bao nhiêu đồng tài sản ngắn hạn để đảm bảo khả năngthanh toán Nếu tỉ lệ này càng lớn thì khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của doanhnghiệp càng cao Nếu Re < | thì chứng tỏ doanh nghiệp BHNT dang gặp khókhăn trong việc thanh toán nợ ngắn hạn Tuy nhiên, khi tỉ lệ này quá lớn chứng tỏdoanh nghiệp sử dụng vốn không hiệu qua do tồn đọng nợ ngăn han quá nhiều

15

Ví dụ nếu vốn tập trung nhiều ở khoản đầu tư ngắn hạn thì có thể chấp nhận,

nhưng nếu vốn tập trung nhiều ở khoản phải thu (phí bảo hiểm) thì doanh nghiệpđang bị chiếm dụng vốn

e Khả năng thanh toán hiện hành (lần)

Hệ số khả năng thanh toán hiện hành phản ánh mối quan hệ giữa tài sảnngắn hạn và các khoản nợ ngắn hạn Hệ số thanh toán hiện hành thé hiện mức độđảm bảo của tài sản lưu động với nợ ngắn hạn Nợ ngắn hạn là các khoản nợ phảithanh toán trong kỳ, do đó doanh nghiệp phải dùng tài sản thực có của mình đểthanh toán băng cách chuyên đôi một bộ phận thành tiền Do đó hệ số thanh toán

hiện hành (H2) được xác định bởi công thức:

« H2 <2 cho thấy khả năng thanh toán hiện hành chưa cao H2 < 2 quánhiều thì doanh nghiệp không thể thanh toán được hết các khoản nợ ngắn hạnđến hạn trả, đồng thời uy tín đối với các chủ nợ giảm, tài sản để dự trữ kinh

doanh không đủ.

Như vậy, hệ số này duy trì ở mức độ cao hay thấp là phụ thuộc vào lĩnh

vực ngành nghề kinh doanh của từng doanh nghiệp và kỳ hạn thanh toán của cáckhoản nợ phải thu, phải trả trong kỳ để đánh giá mức độ ảnh hưởng của chỉ sốđến các yếu tô liên quan

e Khả năng thanh toán nhanh (lần)

Hệ số khả năng thanh toán nhanh cho biết công ty có bao nhiêu đồng vốnbằng tiền và các khoản tương đương tiền (trừ hàng tồn kho) dé thanh toán ngaycho một đồng nợ ngắn hạn Hệ số thanh toán nhanh (H3) được thể hiện

bằng công thức:

(H3) Tổng tài sản ngắn hạn -Hàng tồn kho

~ Tổng nợ ngắn hạn

1U

« H3 = I được coi là hợp lý nhất vì như vậy doanh nghiệp vừa duy trì

được khả năng thanh toán nhanh vừa không bi mat cơ hội do khả năng thanh toán

nợ mang lại.

¢ H3 < I cho thấy doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ

« H3 > 1 phản ánh tình hình thanh toán nợ không tốt vì tiền và các khoản

tương đương tiền bị ứ đọng, vòng quay vốn chậm làm giảm hiệu quả sử dụng vốn

Tuy nhiên, cũng như hệ số thanh toán nợ ngắn hạn, độ lớn của hệ số nàycũng phụ thuộc vào lĩnh vực ngành nghề kinh doanh của từng doanh nghiệp và

kỳ hạn thanh toán của các khoản nợ phải thu, phải trả trong kỳ.

- Các chỉ tiêu về sử dụng vốn

e Tỉ suất đầu tư chung Ru

Giá trị tài sản cố định

Ru= eeeTổng giá trị tài san

Tỷ suất này cho biết TSCĐ chiếm bao nhiêu phần trăm trong tông giá trị tài

sản Nếu tỷ suất này lớn hơn 0.5 thể hiện khả năng linh hoạt trong việc sử dụng tài

sản có định Nhưng nếu quá lớn chứng tỏ doanh nghiệp dồn quá nhiều cho TSCĐ từ

đó gây mất cân bằng và giảm khả năng sử dụng vốn của doanh nghiệp

e Tỉ suất tự tài trợ

¬ og X Nguồn vốn chủ sở hữu

Tỷ suât tự tài trợ = ——————————

Tổng giá trị tài sản

Tỷ lệ này phản ánh tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu trên tông giá trị tài sản

của doanh nghiệp Tỷ suất tự tài trợ cao càng chứng tỏ khả năng tự chủ tài chính

của doanh nghiệp, tuy nhiên cũng phải tùy từng ngành và chính sách của từng

doanh nghiệp dé xác đỉnh mực độ phù hợp của tỷ suất này

- Các chỉ tiêu về tỷ suất lợi nhuận

e Ty suất lợi nhuận trước thuế / Tổng tài sản (%)

e Ty suất sinh loi trên doanh thu thuần (%)

Lợi nhuận sau thuế

Tỷ suất sinh lợi trên doanh thu thuần (ROS) = Doanh thu Thuần

Chỉ tiêu này cho biết với một đồng doanh thu thuần từ bán hàng và cungcấp dịch vụ sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ suất này càng lớn thì hiệu quả

hoạt động của doanh nghiệp cảng cao.

17

+ Khi ROS > 0: Công ty kinh doanh có lãi, khi ROS càng lớn thì lãi càng lớn.

+ Khi ROS âm: Công ty đang bị lỗ.

Tuy nhiên ROS phụ thuộc vao đặc tính của từng ngành nghề, muốn đánh

giá công ty thì nên đánh dựa trên mặt bằng trung bình ngành, nếu ROS > ROS

trung bình ngành, công ty tốt hơn so với trung bình ngành, cũng như so sánh vớigiai đoạn phát triển của doanh nghiệp

- Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh loi

e Tỉ suất lợi nhuận trên tổng tài sản ROA

Lợi nhuận ròng

ROA = TT ToTong gia trị tài san

Day là ty số đo lường hiệu quả sử dụng va quan lí tài sản của doanh

nghiệp Tỷ số này cho biết một đồng kinh doanh mang lại bao nhiêu đồng lợinhuận Nó phản ánh năng lực sử dụng tài chính của DNBH với những nguồn lựcđem lại lợi nhuận Chỉ tiêu phản ánh cứ 100 đồng tài sản được đầu tư thì thu

được bao nhiêu đồng lợi nhuận trước thuế Do đó, hệ số này càng cao chứng tỏ

doanh nghiệp hoạt động tốt

e_ Tỉ suất lợi nhuận trên tổng vốn chủ sở hữu ROE

ROE Lợi nhuận ròng

_ Vốn chủ sở hữu

Tỷ số này phản ánh khả năng sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu của 1 doanh

nghiệp dé tạo ra thu nhập và lãi cho các cô đông, khi chủ sở hữu đầu tư 1 đồng

thì lợi nhuận sau thuế thu được bao nhiêu đồng Nói cách khác, nó đo lường khả

thu nhập trên 1 đồng vốn chủ sở hữu được đưa vào sản xuất kinh doanh hay còngọi lại mức hoàn vốn đầu tư cho chủ sở hữu

- Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và lao động theo doanh thu:

+ Hiệu suất sử dụng vốn theo doanh thu