phân tích hoạt động kinh doanh tập đoàn tân hiệp phát

Đỗ Mạnh Đạt20107100737Tiểu luận2: Phân Tích Hoạt Động Kinh DoanhI,Giới thiệu tập đoàn Tân Hiệp Phát- Tập đoàn Nước giải khát Tân Hiệp Phát có tên đầy đủ là Công ty TNHH Thương mại Dịch v

Đỗ Mạnh Đạt

20107100737

Tiểu luận2: Phân Tích Hoạt Động Kinh Doanh

I,Giới thiệu tập đoàn Tân Hiệp Phát

- Tập đoàn Nước giải khát Tân Hiệp Phát có tên đầy đủ là Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Tân Hiệp Phát,tên tiếng anh là THP group

- Địa chỉ: 219 đại lộ bình dương, thành phố Thuận An, Bình Dương

- Email: info@thp.com.vn

- Giấy phép kinh doanh và vốn điều lệ:

Quá trình hình thành và phát triển:

Công ty TNHH TM-DV Tân Hiệp Phát được thành lập từ năm 1994 với tiền thân là nhà máy bia và nước giải khát Bến Thành, có chức năng sản xuất , kinh doanh sản xuất rượu, bia, nước giải khát.Trụ sở chính tọa lạc tại huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương, có quy mô nhà máy sản xuất rộng hơn 110.000 m2, với các thiết bị, dây chuyền công nghệ nghiên cứu và sản xuất hiện đại bậc nhất Đông Nam Á Tân Hiệp Phát là doanh nghiệp tiên phong trong việc

thay đổi thói quen giải khát của người dân Việt Nam: thân thiện hơn với thức uống đóng chai có lợi cho sức khỏe Các sản phẩm như Trà xanh Không Độ, Trà thảo mộc Dr.Thanh, nước tăng lực Number 1, sữa đậu nành Number 1 Soya,…đang là những thương hiệu hàng đầu trên thị trường, đã chứng tỏ được Tân Hiệp Phát luôn đi đầu trong việc tiếp cận và hiểu rõ những nhu cầu luôn thay đổi của người tiêu dùng Sản phẩm của Tân Hiệp Phát liên tục đạt danh hiệu “Hàng Việt Nam chất lượng cao” do người tiêu dùng bình chọn, vinh danh Thương Hiệu Quốc Gia năm 2010, cùng nhiều giải thưởng có giá trị khác, được tin dùng rộng rãi nhờ đảm bảo công tác quản lý chất lượng và bảo vệ môi trường và đạt tiêu chuẩn ISO tích hợp: Hệ thống Quản lýChất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 (1999), hệ thống Quản lý Môi trường theotiêu chuẩn ISO 14001:2004 (2006) và hệ thống Quản lý Vệ Sinh An Toàn Thực Phẩmtheo tiêu chuẩn HACCP (2006)

- Công ty TNHH TM-DV Tân Hiệp Phát là thành viên của Hiệp hội rượu bia và nước giải khát Việt Nam Định hướng phát triển của công ty là

“Hôm nay phải hơn ngày hôm qua nhưng không bằng ngày mai” cùng với phương châm “thỏa mãn cao nhất mọi nhu cầu hiện có và tiềm ẩn của khách hàng” Định hướng trên được xem là kim chỉ nam cho mọi hoạt động của tập đoàn và cũng chính là động lực để vươn lên đến hoài bão đưa công ty TNHH TM- DV Tân Hiệp Phát trở thành tập đoàn cung cấp thức uống tầm cỡ châu Á

1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh

Tầm nhìn: “Trở thành tập đoàn hàng đầu Châu Á trong 3 lĩnh vực chính: ngành thức uống, sản phẩm ăn liền, bao bì nhựa”

Sứ mệnh: Tập đoàn Tân Hiệp Phát sản xuất và kinh doanh các sản phẩm tốt cho sức khỏe người tiêu dùng châu Á với mùi vị thích hợp và chất lượng sản phẩm theo tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời liên tục thỏa mãn cao nhất nhu cầu của khách hàng

1.3 Lĩnh vực kinh doanh

1 Nước khoáng Lavie: Đây là một sản phẩm nước khoáng tự nhiên từ các

nguồn suối trong núi Lavie thường được sử dụng để uống trực tiếp hoặc

để làm nguyên liệu trong thực đơn hàng ngày

2 Nước tăng lực Number One: Được tiết lộ vào năm 2017, Number 1 là

một thương hiệu nước tăng lực của Tân Hiệp Phát Sản phẩm này có chứa caffeine và các thành phần khác nhau giúp tăng cường năng lượng và tinh thần tỉnh táo

3 Nước ngọt Coca-Cola, Pepsi và 7UP: Tân Hiệp Phát cũng hợp tác sản

xuất và phân phối các thương hiệu nước ngọt nổi tiếng như Coca-Cola, Pepsi và 7UP tại Việt Nam

4 Nước trái cây: Tân Hiệp Phát có một loạt sản phẩm nước trái cây tự

nhiên và nước trái cây có ga dưới nhiều thương hiệu như Dr Thanh, C2,

và Number 1 Fruit

5 Bia: Công ty cũng sản xuất và phân phối các sản phẩm bia như Bia 333

6 Dịch vụ phân phối và logistics: Tân Hiệp Phát cung cấp dịch vụ phân

phối sản phẩm của họ đến các cửa hàng và nhà hàng trên khắp Việt Nam Công nghệ:

Hiện nay, công nghệ - kỹ thuật đều phát triển rất nhanh,những thay đổi của công nghệnhất là trong dây chuyền sản xuất đồ uống không ga là điều đáng quan tâm Những tiến bộ kỹ thuật tạo ra những ưu thế cạnh tranh mới, mạnh mẽ hơn các ưu thế hiện có.Công nghệ truyền thông của Việt Nam đã và đang phát triển một cách rất mạnh mẽ, giúp cho doanh nghiệp quảng bá về hình ảnh của sản phẩm công ty một cách dễ dàng hơn tới người tiêu dùng.Tập đoàn Tân Hiệp Phát là đơn vị đầu tiên trong ngành bia – nước giải khát đạt quản lý chất lượng ISO 9001-2000, ISO 14001:2004, hệ thống quản lý vệ sinh an toàn thựcphẩm theo tiêu chuẩn HACCP, sử dụng nhựa PET trong sản xuất Tại Việt Nam, Tân Hiệp Phát là doanh nghiệp duy nhất ứng dụng công nghệ Aseptic của Tập đoàn GEA (Đức) trong sản xuất nước giải khát tại hệ thống các nhà máy Đây là kỹ thuật tiêu chuẩn quốc tế đảm bảo sản xuất đồ uống giải khát có lợi cho sức khỏe

Bảng 1: Tình hình kết quả sản xuất của doanh nghiệp năm

2021 Năm 2022KH TT 1,Tổng giá trị sản xuất 5.126.550 4.746.142 5.453.331 Trong đó

- Giá trị thành phẩm sản xuất bằng

nguyên

vật liệu của doanh nghiệp

trd 4.279.000 4.083.603 4.726.327

- Giá trị thành phẩm sản xuất bằng

nguyên

vật liệu của khách hàng

198.000 187.966 209.523

Biết phần nguyên vật liệu gia công

chế biến là:

- Giá trị các công việc có tính chất

công

nghiệp

363.253 353.574 385.715

- Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế

liệu thu

hồi

144.125 33.498 36.801

- Giá trị cho thuê dây chuyền máy

- Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và

đầu kỳ

của sản phẩm dở dang

12.371 75.401 80.665

3 Các khoản giảm trừ

Trong đó:

- Chiết khấu thương mại

+ SP A

+ SP B

+ SP C

+

- Giảm giá hàng bán

+ SP A

+ SP B

+ SP C

+

- Doanh thu hàng bán bị trả lại

+ SP A

+ SP B

+ SP C

+

- Thuế

+ SP A

+ SP B

+ SP C

+

4 Tổng doanh thu thuần

5 Tổng lợi nhuận gộp

6 Tổng lợi nhuận thuần

7 Sản lượng sản xuất

+ Nước khoáng Lavie

Tr/lit

+ Nước tăng lực Number One

+ Nước trà thảo mộc Dr.Thanh

198 259

218 289

8 Sản lượng tiêu thụ

+ Nước khoáng Lavie

+ Nước tăng lực Number One

+ Nước trà thảo mộc Dr.Thanh

9 Giá bán

+ Nước khoáng Lavie

+ Nước tăng lực Number One

+ Nước trà thảo mộc Dr.Thanh

Đồn

12.000 11.000

6.000 11.000 12.000

Bảng 2 Trích báo cáo số liệu về TSCĐ năm N+1

Số tiền khấu hao

cơ bản đã trích Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm

I Toàn bộ tài sản cố

định

1 Tài sản cố định dùng

trong sản xuất kinh

doanh

a Máy móc thiết bị

sản xuất

b Nhà cửa

c Phương tiện vận tải

d Thiết bị quản lý

e Các loại tài sản cố định dùng trong sản xuất kinh doanh khác

2 Tài sản cố định phúc lợi

3 Tài sản cố định chờ

xử lý

Bảng 3: Báo cáo chi tiết về 1 số yếu tố đầu hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp năm 2023

Chỉ tiêu

ĐVT Năm 2022

Năm 2023

1 Số lượng máy móc thiết bị sản xuất sử

dụng bình quân

2 Số lượng máy móc thiết bị sản xuất hiện có

bình quân

3 Số lượng máy móc thiết bị sản xuất đã lắp

bình quân

4 Tổng số giờ làm việc của máy móc thiết bị

sản xuất

5 Tổng số giờ máy móc ngừng

việc Trong đó:

-Để sửa chữa

-Thiết bị hỏng

-Không có nhiệm vụ sản xuất

-Thiếu NVL

-Mất điện

-Thiếu lao động

-Nguyên nhân khác

6.160

550 - 1210

9.865

330 4.620 935 1386 275 550 1.760

6 Tổng số ngày làm việc của máy móc thiết bị 374 379

9 Số lao động làm việc bình

quân Trong đó:

-Số công nhân sản xuất bình quân

-Số nhân viên sản xuất bình quân

-Số nhân viên quản lý kinh tế

3.300

2.200 550 275

3.080

2035 528 264

3.630

2310 627 297

-Số nhân viên hành chính

-Số nhân viên khác

110 165

99 154

165 231

10 Tổng số giờ công làm việc có hiệu lực

của lao động

429.550 423.280 545.600

11 Số giờ công thiệt hại của lao

động Trong đó:

-Ốm đau

-Con ốm

-Hội họp

-Học tập, nâng cao trình độ

-Tai nạn lao động

-Không có nhiệm vụ sản xuất

-Thiếu công cụ, dụng cụ

-Mất điện

-Nguyên nhân khác

12 Tổng số ngày công làm việc có hiệu lực

của lao động

605.000 572.000 682.000

13 Tổng chi

phí Trong đó:

- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

+ Nước khoáng Lavie

+ Nước tăng lực Number One

+ Nước trà thảo mộc Dr.Thanh

- Chi phí nhân công trực tiếp

+ Nước khoáng Lavie

+ Nước tăng lực Number One

+ Nước trà thảo mộc Dr.Thanh

- Chi phí sản xuất chung

130.000

57.000 47.000 26.000

144.250

73.000 44.458 26.792

120.000

135.000 53.000 36.000 41.000 147.000 66.000 57.000 24.000 125.000

+ Nước khoáng Lavie

+ Nước tăng lực Number One

+ Nước trà thảo mộc Dr.Thanh

- Chi phí bán hàng

+ Nước khoáng Lavie

+ Nước tăng lực Number One

+ Nước trà thảo mộc Dr.Thanh

- Chi phí quản lý

+ Nước khoáng Lavie

+ Nước tăng lực Number One

+ Nước trà thảo mộc Dr.Thanh

- Chi phí sửa chữa sản phẩm hỏng

+ Nước khoáng Lavie

+ Nước tăng lực Number One

+ Nước trà thảo mộc Dr.Thanh

- Chi phí sản xuất sản phẩm hỏng không sửa

chữa được

+ Nước khoáng Lavie

+ Nước tăng lực Number One

+ Nước trà thảo mộc Dr.Thanh

57.000 32.000 33.000

35.000

20.000 11.000 6.000

12.000

6.000 3.000 3.000

48.000 42.000 36.000

31.000

18.000 10.000 5.000 10.000 6.500 2.500 3.000

14 Định mức tiêu hao nguyên vật liệu

+ SP A

.NVL x

.NVL y

.NVL z

+ SP B

.NVL x

.NVL y

.NVL z

…

+ SP C

.NVL x

.NVL y

.NVL z

…

+

15 Giá nguyên vật liệu + SP A

.NVL x

.NVL y

.NVL z

…

+ SP B

.NVL x

.NVL y

.NVL z

…

+ SP C

.NVL x

.NVL y

.NVL z

…

+

16 Vốn lưu động bình quân

1 Phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch chỉ tiêu giá trị sản xuất

1.1cơ sở dữ liệu

1.2 kế hoạch 2021 so với thực tế 2022

Mức chênh lệch tuyệt đối về giá trị sản xuất (∆GO):

ΔGO =GO1-Gok

= 5.453.331 - 4.746.142 = 707.189 (trd)

Tỷ lệ % tăng (giảm) tổng giá trị sản xuất = ΔGO/GOk*100%

= 707.189/4.746.142*100%=14,4%

Nhận xét: ta thấy ∆GO = 707.189 >0 Doanh nghiệp hoàn thành vượt mức chỉ tiêu giá trị sản xuất, cụ thể giá trị sản xuất kế hoạch 2022 sp với thức thế 2022 tăng tương ứng 14,4%

1.3 thực tế 2021 so với thực thế 2022

Mức chênh lệch tuyệt đối về giá trị sản xuất:

∆GO = GO1 – GO0= 5.453.331-5.126.550 =326.781 trd

Tỷ lệ % tăng (giảm) tổng giá trị sản xuất = GO /GO0 100(%) = 6,51%

Nhận xét: ta thấy ∆GO = 326.781>0 Doanh nghiệp hoàn thành vượt mức chỉ tiêu giá trị sản xuất, cụ thể giá trị sản xuất kế hoạch 2022 so với thức thế 2022 tăng tương ứng 6,51%

So sánh có liên hệ:

Mức biến động tuyệt đối GO có liên hệ với chi phí sản xuất:

∆GOLH = GO1 - GOk *TC1/TCk

=5.453.331-4.746.142*(135.000+147.000+125.000)/(130.000+144.250+120000)=553.699,3

Tỷ lệ % tăng (giảm) GO có liên hệ với chi phí sản xuất

= GO /GO 100(%) k =553.699,3/4.746.142*100%

=11.66%

Ta thấy ∆GOLH (tỷ lệ % tăng (giảm) có liên hệ)= 11.66%> 0: kết luận xét trong mối quan hệ với tổng chi phí sản xuất để tạo ra tổng giá trị sản xuất, hoạt động sản xuất của doanh nghiệp hiệu quả hơn so với kế hoạch đặt ra

2 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến tổng giá trị sản xuất

Phương trình kinh tế:

GO = Gtt + Gtc + Gff + Gtk

Đối tượng phân tích: ∆GO = GO1 - GOk

Phương pháp phân tích: Phương pháp cân đối

- Xác định mức ảnh hưởng của yếu tố 1: Giá trị thành phẩm

∆GO(Gtt)= Gtt1 – Gttk=4.726.327-4.083.603=642.724

- Xác định mức ảnh hưởng của yếu tố 2: Giá trị công việc có tính chất công nghiệp

∆GO (Gtc)= Gtc1 – Gtck=385.715-353.574=32.141

- Xác định mức ảnh hưởng của yếu tố 3: Giá trị của những phụ phẩm, thứ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi

∆GO(Gff)= Gff1 – Gffk=36.801-33 498=3.303

- Xác định mức ảnh hưởng của yếu tố 4: Giá trị của hoạt động cho thuê thiết bị máy móc trong dây chuyền sản xuất công nghiệp

∆GO(Gtk)= Gtk1 – Gtkk=14.300-12.100=2.200

Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố:

∆GO = ∆GO(Gtt) + ∆GO(Gtc) + ∆GO(Gff) + ∆GO(Gtk)

=642.724+32.141+3.303+2.200=677.865

Nhận xét: Dn sản xuất hoàn thành vượt mức kế hoạch chỉ tiêu giá trị sản xuất cụ thể tăng 15,2% tương đương 677.865 là do các nhân tố sau:

- giá trị thành phẩm của DN kỳ thực tế 2022 tăng so với lỳ thực tế 2021 làm cho GO tăng

- giá trị công việc có tính chất công nghiệp của DN kỳ thực tế 2022 tăng so với lỳ thực

tế 2021 làm cho GO tăng

- giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi của DN kỳ thực tế 2022 tăng so với lỳ thực tế 2021 làm cho GO tăng

- giá trị cho thuê dây chuyền sản xuất công nghiệp DN kỳ thực tế 2022 tăng so với lỳ thực tế 2021 làm cho GO tăng

- giá trị giá trị chênh lẹch giữa cuối kì và đầu kì của bán thành phẩm, sản phẩm dở dnag, công cụ mô hình tự chế DN kỳ thực tế 2022 tăng so với lỳ thực tế 2021 làm cho

GO tăng

2.3 thực tế 2021 so với thực tế 2022

Phương trình kinh tế:

GO = Gtt + Gtc + Gff + Gtk + Gcl

Đối tượng phân tích: ∆GO = GO1 – GO0

Phương pháp phân tích: vì các nhân tố trên có mối quan hệ tổng đại số đến chỉ tiêu phân tích nên sử dụng phương pháp cân đối để tính mức độ ảnh hưởng của từng nhân

tố ta có:

- ảnh hưởng của yếu tố 1: Giá trị thành phẩm

∆GO(Gtt)= Gtt1 – Gtt0=4.726.327-4.279.000=447.327

- ảnh hưởng của yếu tố 2: công việc có tính chất công nghiệp

∆GO (Gtc)= Gtc1 – Gtc0=385.715-363.253=22.462

- ảnh hưởng của yếu tố 3: Giá trị của những phụ phẩm, thứ phẩm,

phế phẩm, phế liệu thu hồi

∆GO(Gff)= Gff1 – Gff0=146.801-144.125=2.676

- ảnh hưởng của yếu tố 4: Giá trị của hoạt động cho thuê thiết bị

máy móc trong dây chuyền sản xuất công nghiệp

∆GO(Gtk)= Gtk1 – Gtk0=14.300-13.200=1.100

-ảnh hưởng của nhan tố giá trị chênh lẹch giữa cuối kì và đầu kì của bán thành phẩm, sản phẩm dở dnag, công cụ mô hình tự chế

∆GO(Gcl)= Gcl1 – Gcl0=137.137-128.987=8.150

3.Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa?

Số tuyệt đối

GSLK=GTTK+GTCK=4.083.603+353.574=4.437.177

GSL1=GTT1+GTC1=4.726.327+385.715 = 5.112.042

ΔGSL= GSL1-G =5.112.042-4.437.177=674.865SLk

Tỷ lệ % tăng (giảm) tổng giá trị sản lượng hàng hóa =ΔGsl

G sl k *100%

=674.865/4.437.177*100%=15,2%

Kl:Mức biến động tuyệt đối GO có liên hệ với chi phí sản phẩm

∆GOlh = GO1- Gok*TC 1TCk=5.453.331–4.746.142*135.000+1 47.00 0+125 000130 000+1 44 250+120 000

=553.699.3

Tỷ lệ % tăng( giảm) Go có liên hệ với chi phí sản xuất = Gok∗TC 1∆ GOlh

TCk

*100%

=553.699 34899631.7*100%=11.3%

Phương pháp so sánh trực tiếp

Mức biến đông Œ tuyệt đối tổng giá trị sản lượng hàng hóa (∆Gsl):

Tỷ lệ % tăng (giảm) tổng giá trị sản lượng hàng hóa = ∆ GslGslk*100%=15,05%

Sử dụng phương pháp so sánh có liên hệ với các yếu tố đầu vào để đánh giá mức độ tiết kiệm hay lãng phí nguồn lực

Mức biến động tuyệt đối tổng giá trị sản xuất có liên hệ với chi phí sản xuất:

∆ GslLH = Gsl1 – Gslk*TC 1TCk= 4.496.650-3908340*125.000 139.250 115.000130.000 142.000 119.000++ ++

= 705760,11

Tỷ lê Œ% tăng (giảm) Gsl có liên hê Œvới chi phí sản xuất = ❑❑

4.Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa tới sự biến động của chỉ tiêu?

Phân tích nhân tố ảnh hưởng

Phương trình kinh tế: GSL=GTT +GTC

Đối tượng phân tích:

ΔGSL= GSL1-GSLk

+ ảnh hưởng nhân tố GTT:

∆GSL(Gtt)=GTT1-GTTK=4.726.327-4.083.603=642.634

+ảnh hưởng nhân tố GTC

∆GSL(GtC)=GTC1-GTCK=385.715-353.574=32.141

Tổng hơp Œ ảnh hưởng của các nhân tố: ∆ Gsl = ∆ Gsl(Gtt) + ∆ Gsl(Gtc)= 642.634+32.141=674775

5.Phân tích hình hình sản xuất của doanh nghiệp theo mặt hàng chủ yếu

Về giá trị:

Tm=∑qki 1 x p k ⅈ

=(230*8.000+218*10.000+289*12.000)/

(202*7.000+198*10.000+259*12.000)*100%=115.164%

Nhận xết:vậy doanh nghiệp hoàn thành 115.164%kế hoạch sản xuất mặt hàng chủ yếu tăng mạnh nất là nước khoáng lavie từ 202 lên 230 tr lít

Nguyên nhân ảnh hưởng tơi hoạn thành kế hoạch mặt hàng chủ yếu:

Do trinh độ trang thiết bih và tình trạng máy móc được cải tiến

Do bố trí lực lượng sản xuâts thích hợp

Do doanh nghiệp nhu cầu của khách hàng tăng cao

Về mặt số lượng

tỷ lệ hoàn thành kế hoạch từng mặt hàng chủ yếu Laview

Tm=qi1/qik *100%=230/202*100%=113.86%

Kl : doanh nghiệp hoành thành vượt mức kế hoạch sản xuất mặt hàng Lavie

tỷ lệ hoàn thành kế hoạch từng mặt hàng chủ yếu Number ONE

Tm=qi1/qik *100%=218/198*100%=110.1%