phân tích hoạt động kinh doanh công ty cổ phần nông nghiệp công nghệ cao trung an

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆPKHOA QUẢN TRỊ VÀ MARKETING o0o ---TIỂU LUẬN 2Phân tích hoạt động kinh doanhCông ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao TRUNG ANNgười thực hiện

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆPKHOA QUẢN TRỊ VÀ MARKETING

o0o

-TIỂU LUẬN 2Phân tích hoạt động kinh doanh

Công ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao TRUNG AN

Người thực hiện : Phạm Nguyễn Đức AnhLớp : DHQT14A9HNMSV : 20107100642Ngành : Quản trị kinh doanhGiảng viên hướng dẫn : Th.s.Mai Thị Lụa

Trang 2

Phần 1 Giới thiệu doanh nghiệp.1.Giới thiệu công ty

Công ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao TRUNG AN (Cty Trung An), tiền thân là Công ty TNHH Trung An, được thành lập ngày 16/08/1996 tại Ấp Thạnh Phước 1, Xã Trung An, Quận Thốt Nốt, Thành phố Cần Thơ Với hoạt động: Kinh doanh chế biến xay xát gạo

Thành lập năm 1996 trong thời điểm đất nước mới bắt đầu giai đoạn mở cửa, hạt gạo Việt Nam đang được đẩy mạnh xuất khẩu rộng rãi ở các thị trường thế giới Công ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao Trung An đã vươn lên trở thành một trong những thương hiệu uy tín của ngành kinh doanh xuất khẩu gạo.

- Tên quốc tế : TRUNG AN HI-TECH FARMING JOINT STOCK COMPANY- Tên viết tắt : TRUNG AN HI-TECH FARMING JSC

- Địa chỉ: 649A, Quốc Lộ 91, KV Qui Thạnh 1, Phường Trung Kiên, Quận Thốt Nốt, Thành phố Cần Thơ, Việt Nam.

- Người đại diện : Phạm Thái Bình

- Người công bố thông tin: Bà Phạm Lê Khánh Hân - thành viên HĐQT- MST: 02923857336

- Mã chứng khoán : TAR- Điện thoại: (84.292) 3857 336- Fax: (84.292) 3857 199

- Email: info@trunganrice.com / sales@trunganrice.com- Website: http://trunganrice.com/

- Ngành nghề kinh doanh chính: Gia công chế biến, kinh doanh và sản xuất gạo - Sản phẩm kinh doanh chủ yếu là: Gạo

- Thị trường hiện nay là: trong và ngoài nước

- Ngày 16/08/1996: Tiền thân là Công ty TNHH Trung An được thành lập tại Cần Thơ.

- Năm 2015: Chuyển đổi thành Công ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao Trung An với vốn điều lệ 200 tỷ đồng

- Ngày 23/03/2017: Tăng vốn điều lệ lên 270,563,001,129 đồng - Ngày 23/11/2017: Tăng vốn điều lệ lên 350 tỷ đồng

- Ngày 20/02/2019: Ngày giao dịch đầu tiên trên sàn HNX với giá tham chiếu là 12,600 đồng/CP

- Ngày 10/11/2020: Tăng vốn điều lệ lên 420 tỷ đồng - Ngày 23/08/2021: Tăng vốn điều lệ lên 462 tỷ đồng

Trang 3

Quá trình hình thành và phát triển:

- Công ty Cổ phần Nông nghiệp Cồng nghệ cao TRUNG AN, tiền thân là Công ty TNHH Trung An, được thành lập ngày 16/08/1996 tại Ắp Thạch Phước 1 - Xã Trung An - Thốt Nốt - Cần Thơ với số vốn ban đầu là 600.000.000 đồng Thời gian đầu, công ty chủ yếu thu gom gạo sau đó phân phối cho các đối tác nội địa Khách hàng lớnthời điểm này của Trung An là các Tống công ty lương thực.

- Năm 2004, Trung An được cấp giấy phép xuất khẩu gạo và bất đầu xuất gạo sang các đối tác nước ngoài Đến thời điểm hiện tại, công ty đã trải qua 14 năm hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu gạo.

- Năm 2005 đánh dấu giai đoạn doanh nghiệp tư nhân được xuất khẩu gạo trực tiếp, Trung An mở rộng thị trường và nhanh chóng trở thành đơn vị xuất khẩu gạo lớn của Đồng Bằng Sông Cửu Long Từ năm 2005 đến năm 2015, Công ty TNHH Trung An đã đóng góp vào kim ngạch xuất khấu của Thành phố cần Thơ trên 300 triệu USD Cùng với thành quả đó, Hiệp hội lương thực Việt Nam đã trao tặng Giấy chứng nhận hội viên Hiệp hội lương thực Việt Nam.

- Năm 2009, UBND tỉnh Hậu Giang đã trao tặng Cúp vàng doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu uy tín cho Công ty TNHH Trung An.

- Năm 2010 mô hình cánh đồng mẫu lớn của Bộ Nông nghiệp và phát triển nông thôn mới được phát động, Công ty TNHH Trung An là đơn vị đi đầu thực hiện cánh đồng mẫu lớn và đầu tư vào phát triển nông nghiệp nông thôn theo sự kêu gọi của Đảng, Nhà nước, Chính Phủ và Bộ ngành

- Năm 2011, Trung An tiếp tục vượt qua khó khăn của khủng hoảng kinh tế, giữ vững tiến độ và năng suất lao động, không ngừng học hỏi và lắp đặt các trang thiết bị tiên tiến UBND tỉnh Sóc Trăng đã trao tặng Cúp vàng doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩuuy tín.

- Năm 2015 Trung An đã và đang khẳng định được vị thế, tạo dựng được thương hiệu gạo Trung An, chiếm được lòng tin đối với khách hàng trong nước cũng như khách hàng xuất khẩu Cũng trong năm 2015, Công ty chuyển đổi loại hình doanh nghiệp từ công ty TNHH sang công ty cổ phần theo giấy ĐKKD số 1800241736 do Sở Kế

Trang 4

hoạch - đầu tư thành phố cần Thơ cấp lần đầu ngày 16 tháng 08 năm 1996, thay đổi lần thứ 17 ngày 12 tháng 12 năm 2015 với vốn điều lệ là 200 tỷ đồng.

- Năm 2017, công ty tăng vốn từ 200.000.000.000 đồng lên 270.563.001.129 đồng bằng hình thức góp vốn bằng tài sản là quyền sử dụng đất sản xuất và bằng tiền cho cổđông hiện hữu.

- Năm 2018, công ty thực hiện tăng vốn từ 270.563.001.129 đồng lên 350.000.000.000đồng bằng hình thức góp vốn bằng tiền cho cổ đông hiện hữu.

- Hiện nay, công ty hoạt động theo giấy ĐKKD số 1800241736 do sở KH-ĐT thành phố cần Thơ cấp lần đầu ngày 16 tháng 08 năm 1996, thay đổi lần thứ 19 ngày 23 tháng 11 năm 2017 với vốn điều lệ là 350 tỷ đồng.

Logo của doanh nghiệp :

Logo thể hiện sự áp dụng cộng nghệ kỹ thuật vào nông nghiệp giúp cho mọi mái ấm gia đình an tâm khi sử dụng sản phẩm của

doanh nghiệp, đem lại sự an tâm cho mọi người

Slogan của doanh nghiệp : Vì sức khỏe của người tiêu dung

- Thể hiện là làm tất cả vì sức khỏe của người tiêu dung, chuẩn an toàn thực phẩm

Trang 5

Sơ đồ tổ chức của Công ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao TRUNG AN

Trang 6

Chức năngNhiệm vụ

Đại hội đồngcổ đông

Định hướng phát triển của công tyRa quyết định, sửa đổi chinh sách của công ty

Phát triển và ra quyết định đúng đắn cho công ty

Hội đồng quản trị

Định hướng phát triển của công tyRa quyết định, sửa đổi chinh sách của công ty

Phát triển và ra quyết định đúng đắn cho công ty

Ban kiểm soát

Giám sát việc quản lý và kiểm tra, thẩm định tình hợp pháp của các giấy tờ và quyết định của công ty

Đánh giá và sửa đổi sao cho hợp lý

Ban điều hành

Viết báo cáo tổng kết năm, các cuộc họp định kỳ

Kết nối với các mạng lưới khác và các đối tác liên quan

Điều hành và quản lý các phòng ban ở dưới

Khối kinh doanh

Phân tích, lên kế hoạch và thực hiện các kếhoạch kinh doanh

Đạt kết quả tốt nhất trong công việc được giao

Khối sản xuất

Quản lý chi phí, đảm bảo sản xuất sản phẩm với chi phí thấp nhất để tối đa hóa lợi nhuận

Thiết kế hàng hóa, sản phẩm cho doanh nghiệp

Chuyển đổi các yếu tố đầu vào thành sản phẩm cuối cùng

Phòng tài chính – kế toán

Kiểm soát bằng đồng tiền các hoạt động kinh tế, tài chính trong Công ty

Chính xác không được phép sai xótTối ưu và kiếm soát chi tiêu

Phòng hành chính nhân sự

Tham mưu và hỗ trợ cho Ban giám đốc đến việc tổ chức và quản lý nhân sự, quản lý nghiệp vụ hành chính

Quản lý nhân sựQuản lý hành chínhQuản lý truyền thôngPhòng

Trang 7

Phòng kế hoạch – vật tư

Tham mưu, phân tích, tổng hợp, đưa ra đề xuất kiến nghị phù hợp với công tác quản lý vật tư

Tham gia xây dựng quy chế, quy định, chính sách phát triển Đề xuất các biện pháp quản lý để nâng cao hiệu quản sản xuất kinh doanh.

Lập kế hoạch vật tưBảo quản chất lượng vật tư

Quản lý việc dự trữ vật tư trong kho Quản lý việc cung ứng và sử dụng vật tư

Trang 8

Phần 2 Thu Thập Dữ Liệu Phân Tích

Bảng 1: Tình hình kết quả sản xuất của doanh nghiệp năm 2022

1 Tổng giá trị sản xuất Tỷ đồng 2741 3100 3032Trong đó:

- Giá trị thành phẩm sản xuất bằng nguyên vật liệu của doanh nghiệp

- Giá trị thành phẩm sản xuất bằng nguyên vật liệu của khách hàng

Trang 9

Đầu năm Cuối năm Đầu

năm Cuối năm

Trang 10

I Toàn bộ tài sản cố định Tỷ

đồng 1177.248 1401.315 701.493 748.6591 Tài sản cố định dùng

trong sản xuất kinh doanhTỷ

đồng 1177.248 1401.315 701.493 748.659a Máy móc thiết bị sản

dùng trong sản xuất kinh doanh khác

Tỷ đồng

73.797 92.262 19.821 20.6522 Tài sản cố định phúc

-3 Tài sản cố định chờ xử lý

Trang 11

-Bảng 3: Báo cáo chi tiết về 1 số yếu tố đầu hoạt động sản xuất kinh doanhcủa doanh nghiệp năm N+1

10 Tổng số giờ công làm việc có hiệu lực của lao động

7565342 8011990 9600306

Trang 12

11 Số giờ công thiệt hại của lao động

12 Tổng số ngày công làm việc

có hiệu lực của lao động 945158 1054966 115482213 Tổng chi phí

+ Gạo ST25+ Gạo ST24+ Gạo thơmTrong đó:

- Chi phí NVL trực tiếp+ Gạo ST25+ Gạo ST24+ Gạo thơm

trđ 2146097 2655681 26458711344545 1779788 1761494450804 469619,5 466364.5350748 406273.5 418012.5

562359 1180413 1218549373956 836731.5 832534.5

83622 174235.5 200383.5- Chi phí nhân công trực tiếp

+ Gạo ST25+ Gạo ST24+ Gạo thơm

343113 400150.5 399114220885.5 240348 244767

- Chi phí sản xuất chung+ Gạo ST25+ Gạo ST24+ Gạo thơm

396169.5 351298.5 337669.5167515.5 103585.5 92901

- Chi phí bán hàng+ Gạo ST25+ Gạo ST24+ Gạo thơm

396217.5 406107 397887270666 274782 271486.572190.5 74334 13708.5

- Chi phí quản lý+ Gạo ST25

83053.5 75166.5 73531.5

Trang 13

Kết luận: > 0 Tổng giá trị sản lượng hàng hóa kỳ kế hoạch năm 2022 so với kỳ thực tế năm 2021 là tăng 220 ( tỷ đồng) tương ứng là tăng 13,5%

- So sánh có liên hệ với chi phí sản xuất

Số tuyệt đối: ∆GslLH = x = 1850 – x -174,793 (Tỷ)= Tỷ lệ tăng (giảm) có liên hệ với chi phí sản xuất: = x 100(%) = x 100(%) = -8,63%

Kết luận: ∆GslLH < 0 Xét trong mối quan hệ với tổng chi phí sản xuất để tạo ra tổng giá trị sản xuất, hoạt động sản xuất của doanh nghiệp không đạt hiệu quả như kế hoạchđặt ra

Kỳ TT năm 2022 – Năm 2021

- So sánh trực tiếp

Giá trị sản lượng hàng hóa (Tính theo giá thực tế):G = 1786 (Tỷ)sl1

Giá trị sản lượng hàng hóa (Tính theo giá kế hoạch)G = 1630 (Tỷ)slk

Số tuyệt đối:

Tỷ lệ tăng (giảm) giá trị sản lượng hàng hóa:

Kết luận: < 0 Tổng giá trị sản lượng hàng hóa kỳ thực tế năm 2022 so với kỳ thực tế năm 2021 là tăng 156 (Tỷ) tương ứng là tăng 9,57%

Trang 14

- So sánh có liên hệ với chi phí sản xuất

Số tuyệt đối: ∆GslLH = x = x = -223,588 (Tỷ) Tỷ lệ tăng (giảm) có liên hệ với chi phí sản xuất: = x 100(%) = x 100(%) = -11,13%

Kết luận: ∆GslLH < 0 Xét trong mối quan hệ với tổng chi phí sản xuất để tạo ra tổng giátrị sản xuất, hoạt động sản xuất của doanh nghiệp không đạt hiệu quả như kế hoạch đặtra

Trang 15

Yêu cầu 4 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêugiá trị sản lượng hàng hóa tới sự biến động của chỉ tiêu?

Bài làmKỳ KH và TT năm 2022

- PTKT: Gsl = Gtt + Gtc- Đối tượng phân tích: = - 64 (Tỷ)- PP phân tích: pp cân đối

Ảnh hưởng của yếu tố giá trị thành phẩm: ∆Gsl(Gtt) = Gtt1 – Gttk = 1786 – 1850 = -64 (Tỷ)

Giá trị công việc có tính chất công nghiệp không ảnh hưởng tới sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa

Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố: ∆Gsl = ∆Gsl(Gtt) = -64= -64

Nguyên nhân: Doanh nghiệp không hoàn thành kế hoạch về giá trị sản lượng hàng

hóa, cụ thể là giá trị sản lượng hàng hóa kỳ thực tế giảm so với kế hoạch là 46.133 (Trđ) do ảnh hưởng của nhân tố sau:

Giá trị thành phẩm thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa giảm 64 (Tỷ)

Kỳ KH năm 2022 –TT Năm 2021

- PTKT: Gsl = Gtt + Gtc

- Đối tượng phân tích: = 220 (Tỷ)

- PP phân tích: pp cân đối

Ảnh hưởng của yếu tố giá trị thành phẩm: ∆Gsl(Gtt) = Gtt1 – Gttk = 1850 – 1630 = 220 (Tỷ)

Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố: ∆Gsl = ∆Gsl(Gtt) = 220 = 220

Trang 16

Nhận xét: Doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch về giá trị sản lượng hàng hóa, cụ thể là

giá trị sản lượng hàng hóa kỳ kế hoạch năm 2022 tăng so với thực tế năm 2021 là 220 (Tỷ) do ảnh hưởng của nhân tố sau:

Giá trị thành phẩm thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa tăng 220 (Tỷ)

Kỳ TT năm 2022 – Năm 2021

- PTKT: Gsl = Gtt + Gtc

- Đối tượng phân tích: = 156 (Tỷ)

- PP phân tích: pp cân đối

Ảnh hưởng của yếu tố giá trị thành phẩm:∆Gsl(Gtt) = Gtt1 – Gttk = 1786 – 1630 = 156 (Tỷ)

Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố: ∆Gsl = ∆Gsl(Gtt) = 156 = 156

Nhận xét: Doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch về giá trị sản lượng hàng hóa, cụ thể là

giá trị sản lượng hàng hóa tăng so với kỳ thực tế năm 2021 là 156 (Tỷ) do ảnh hưởng của nhân tố sau:

Giá trị thành phẩm thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa tăng 156 (Tỷ)

Trang 17

Yêu cầu 5 Phân tích hình hình sản xuất của doanh nghiệp theo mặt hàng chủyếu?

Bài làm* Kỳ KH và TT năm 2022

Trang 18

= x100(%) = 100,37% %

Kết luận: T > 100(%): Doanh nghiệp hoàn thành sản xuất mặt hàng chủ yếum

– Về mặt số lượng: + Gạo ST25: = x 100(%) = 50%

Kết luận: < 100(%): Doanh nghiệp không hoàn thành sản xuất Gạo ST25+ Gạo ST24: = x 100(%) = 90,48%

Kết luận: < 100(%): Doanh nghiệp không hoàn thành sản xuất Gạo ST24+ Gạo thơm: = x 100(%) = 80%

Kết luận: < 100(%): Doanh nghiệp không hoàn thành sản xuất mặt hàng Gạo thơm

Trang 19

Yêu cầu 6 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch chất lượng sản phẩm?Bài làm

Kỳ KH và TT năm 2022

Toàn bộ chi phí sảnxuất sản phẩm

Chi phí sản xuấtsp hỏng khôngsửa chữa được

Chi phí sửa chữasp hỏng

Tỷ lệ phếphẩm

+ Theo thực tế:

Tỷ lệ phế phẩm của Gạo ST25 = x 100 (%) = 1,36(%)Tỷ lệ phế phẩm của Gạo ST24 = x 100 (%) = 3,86(%)Tỷ lệ phế phẩm của Gạo thơm = x 100 (%) = 4,26(%)Tỷ lệ phế phẩm bình quân = x 100 (%) = 2,20(%)– Phân tích các nhân tố ảnh hưởng+ PTKT: fg =

+ Đối tượng phân tích: ∆fg = fg1 - fgk = 2,20% - 2,37% = -0,17%

Nếu xem xét tỷ lệ phế phẩm cá biệt thì: ∆tfg(Gạo ST25) = 1,36% - 1,43% = -0,07%∆tfg(Gạo ST24) = 3,86% - 4,34% = -0,48%

Trang 20

∆tfg(Gạo thơm) = 4,26% - 4,26% = 0%

+ PP phân tích: pp thay thế liên hoànThay thế lần 1: Ảnh hưởng của kết cấu:

∆fg (Ttr) = -

Nhận xét: Doanh nghiệp đã hoàn thành kế hoạch về chất lượng sản phẩm Tỷ lệ phế

phẩm bình quân giảm 0,17% do ảnh hưởng của 2 nhân tố:

Kết cấu mặt hàng thay đổi làm cho tỷ lệ phế phẩm bình quân tăng 3,22%Tỷ lệ phế phẩm cá biệt thay đổi làm cho tỷ lệ phế phẩm bình quân giảm 3,26%

Trang 21

Kỳ KH năm 2022 – TT Năm 2021

Toàn bộ chi phísản xuất sản

Chi phí sảnxuất sp hỏngkhông sửa chữa

Chi phí sửachữa sp hỏng

+ Theo thực tế năm 2021:

Tỷ lệ phế phẩm của Gạo ST25 = x 100 (%) = 1,98(%)Tỷ lệ phế phẩm của Gạo ST24 = x 100 (%) = 4,64(%)Tỷ lệ phế phẩm của Gạo thơm = x 100 (%) = 5(%)Tỷ lệ phế phẩm bình quân = x 100 (%) = 3,03(%)– Phân tích các nhân tố ảnh hưởng+ PTKT: fg =

Nếu xem xét tỷ lệ phế phẩm cá biệt thì: ∆tfg(Gạo ST25) = 1,43% - 1,98% = -0,55%∆tfg(Gạo ST24) = 4,34% - 4,64% = -0,3%

Trang 22

∆tfg(Gạo Thơm) = 4,39% - 5%= -0,61%

∆fg (Ttr) = - = -

= 2,02% – 2,37% = -0,35%

Thay thế lần 2: Ảnh hưởng của tỷ lệ phế phẩm cá biệt:

∆fg (tf) = - = -

= 3,03% - 2,02% = -1.01%

Tổng hợp của các nhân tố ảnh hưởng:

∆fg = ∆fg (Ttr) + ∆fg (tf) = -1,36%

Nhận xét: Doanh nghiệp đã hoàn thành kế hoạch về chất lượng sản phẩm Tỷ lệ phế

phẩm bình quân giảm 0,66% do ảnh hưởng của 2 nhân tố:

Kết cấu mặt hàng thay đổi làm cho tỷ lệ phế phẩm bình quân giảm 0,35%Tỷ lệ phế phẩm cá biệt thay đổi làm cho tỷ lệ phế phẩm bình quân giảm 1,01%

Kỳ TT năm 2022 – TT Năm 2021

Toàn bộ chi phísản xuất sản

Chi phí sảnxuất sp hỏngkhông sửa chữa

Chi phí sửachữa sp hỏng

TT2021

Trang 23

Tổng 2645871 2146097 24574.5 28023 33663 36997,5 2,37 3,03

– Tỷ lệ phế phẩm được tính như sau:+ Theo thực tế năm 2022:

Tỷ lệ phế phẩm của Gạo ST25 = x 100 (%) = 1,43(%)Tỷ lệ phế phẩm của Gạo ST24 = x 100 (%) = 4,34(%)Tỷ lệ phế phẩm của Gạo thơm= x 100 (%) = 4,26(%)Tỷ lệ phế phẩm bình quân = x 100 (%) = 2,37(%)

+ Theo thực tế năm 2021:

Tỷ lệ phế phẩm của Gạo ST25 = x 100 (%) = 1,98(%)Tỷ lệ phế phẩm của Gạo ST24 = x 100 (%) = 4,64(%)Tỷ lệ phế phẩm của Gạo thơm = x 100 (%) = 5(%)Tỷ lệ phế phẩm bình quân = x 100 (%) = 3,03(%)– Phân tích các nhân tố ảnh hưởng+ PTKT: fg =

Nếu xem xét tỷ lệ phế phẩm cá biệt thì: ∆tfg(Gạo ST25) = 1,43% - 1,98% = -0,55%∆tfg(Gạo ST24) = 4,34% - 4,64% = -0,3%∆tfg(Gạo Thơm) = 4,26% - 5%= -0,74%

∆fg (Ttr) = - = - = -0,18%

Thay thế lần 2: Ảnh hưởng của tỷ lệ phế phẩm cá biệt: