phân tích hoạt động kinh doanh công ty cổ phần nông nghiệp công nghệ cao trung an

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆPKHOA QUẢN TRỊ VÀ MARKETING o0o ---TIỂU LUẬN 2Phân tích hoạt động kinh doanhCông ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao TRUNG ANNgười thực hiện

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP KHOA QUẢN TRỊ VÀ MARKETING

o0o

-TIỂU LUẬN 2

Phân tích hoạt động kinh doanh

Công ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao TRUNG AN

Người thực hiện : Phạm Nguyễn Đức Anh

Lớp : DHQT14A9HN

MSV : 20107100642

Ngành : Quản trị kinh doanh

Giảng viên hướng dẫn : Th.s.Mai Thị Lụa

Phần 1 Giới thiệu doanh nghiệp.

1.Giới thiệu công ty

Công ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao TRUNG AN (Cty Trung An), tiền thân

là Công ty TNHH Trung An, được thành lập ngày 16/08/1996 tại Ấp Thạnh Phước 1,

Xã Trung An, Quận Thốt Nốt, Thành phố Cần Thơ Với hoạt động: Kinh doanh chế biến xay xát gạo

Thành lập năm 1996 trong thời điểm đất nước mới bắt đầu giai đoạn mở cửa, hạt gạo Việt Nam đang được đẩy mạnh xuất khẩu rộng rãi ở các thị trường thế giới Công ty

Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao Trung An đã vươn lên trở thành một trong những thương hiệu uy tín của ngành kinh doanh xuất khẩu gạo

- Tên quốc tế : TRUNG AN HI-TECH FARMING JOINT STOCK COMPANY

- Tên viết tắt : TRUNG AN HI-TECH FARMING JSC

- Địa chỉ: 649A, Quốc Lộ 91, KV Qui Thạnh 1, Phường Trung Kiên, Quận Thốt Nốt, Thành phố Cần Thơ, Việt Nam

- Người đại diện : Phạm Thái Bình

- Người công bố thông tin: Bà Phạm Lê Khánh Hân - thành viên HĐQT

- Ngành nghề kinh doanh chính: Gia công chế biến, kinh doanh và sản xuất gạo

- Sản phẩm kinh doanh chủ yếu là: Gạo

- Thị trường hiện nay là: trong và ngoài nước

- Ngày 16/08/1996: Tiền thân là Công ty TNHH Trung An được thành lập tại Cần Thơ

- Năm 2015: Chuyển đổi thành Công ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao Trung

An với vốn điều lệ 200 tỷ đồng

- Ngày 23/03/2017: Tăng vốn điều lệ lên 270,563,001,129 đồng

- Ngày 23/11/2017: Tăng vốn điều lệ lên 350 tỷ đồng

- Ngày 20/02/2019: Ngày giao dịch đầu tiên trên sàn HNX với giá tham chiếu là 12,600 đồng/CP

- Ngày 10/11/2020: Tăng vốn điều lệ lên 420 tỷ đồng

- Ngày 23/08/2021: Tăng vốn điều lệ lên 462 tỷ đồng

- Năm 2004, Trung An được cấp giấy phép xuất khẩu gạo và bất đầu xuất gạo sang các đối tác nước ngoài Đến thời điểm hiện tại, công ty đã trải qua 14 năm hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu gạo.

- Năm 2005 đánh dấu giai đoạn doanh nghiệp tư nhân được xuất khẩu gạo trực tiếp, Trung An mở rộng thị trường và nhanh chóng trở thành đơn vị xuất khẩu gạo lớn của Đồng Bằng Sông Cửu Long Từ năm 2005 đến năm 2015, Công ty TNHH Trung An

đã đóng góp vào kim ngạch xuất khấu của Thành phố cần Thơ trên 300 triệu USD Cùng với thành quả đó, Hiệp hội lương thực Việt Nam đã trao tặng Giấy chứng nhận hội viên Hiệp hội lương thực Việt Nam

- Năm 2009, UBND tỉnh Hậu Giang đã trao tặng Cúp vàng doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu uy tín cho Công ty TNHH Trung An

- Năm 2010 mô hình cánh đồng mẫu lớn của Bộ Nông nghiệp và phát triển nông thôn mới được phát động, Công ty TNHH Trung An là đơn vị đi đầu thực hiện cánh đồng mẫu lớn và đầu tư vào phát triển nông nghiệp nông thôn theo sự kêu gọi của Đảng, Nhà nước, Chính Phủ và Bộ ngành

- Năm 2011, Trung An tiếp tục vượt qua khó khăn của khủng hoảng kinh tế, giữ vững tiến độ và năng suất lao động, không ngừng học hỏi và lắp đặt các trang thiết bị tiên tiến UBND tỉnh Sóc Trăng đã trao tặng Cúp vàng doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu

uy tín

- Năm 2015 Trung An đã và đang khẳng định được vị thế, tạo dựng được thương hiệu gạo Trung An, chiếm được lòng tin đối với khách hàng trong nước cũng như khách hàng xuất khẩu Cũng trong năm 2015, Công ty chuyển đổi loại hình doanh nghiệp từ công ty TNHH sang công ty cổ phần theo giấy ĐKKD số 1800241736 do Sở Kế

hoạch - đầu tư thành phố cần Thơ cấp lần đầu ngày 16 tháng 08 năm 1996, thay đổi lần thứ 17 ngày 12 tháng 12 năm 2015 với vốn điều lệ là 200 tỷ đồng.

- Năm 2017, công ty tăng vốn từ 200.000.000.000 đồng lên 270.563.001.129 đồng bằng hình thức góp vốn bằng tài sản là quyền sử dụng đất sản xuất và bằng tiền cho cổđông hiện hữu

- Năm 2018, công ty thực hiện tăng vốn từ 270.563.001.129 đồng lên 350.000.000.000đồng bằng hình thức góp vốn bằng tiền cho cổ đông hiện hữu

- Hiện nay, công ty hoạt động theo giấy ĐKKD số 1800241736 do sở KH-ĐT thành phố cần Thơ cấp lần đầu ngày 16 tháng 08 năm 1996, thay đổi lần thứ 19 ngày 23 tháng 11 năm 2017 với vốn điều lệ là 350 tỷ đồng

Logo của doanh nghiệp :

Logo thể hiện sự áp dụng cộng nghệ kỹ thuật vào nông nghiệp giúp cho mọi mái ấm gia đình an tâm khi sử dụng sản phẩm của doanh nghiệp, đem lại sự an tâm cho mọi người

Slogan của doanh nghiệp : Vì sức khỏe của người tiêu dung

- Thể hiện là làm tất cả vì sức khỏe của người tiêu dung, chuẩn an toàn thực phẩm

Sơ đồ tổ chức của Công ty Cổ phần Nông nghiệp Công nghệ cao TRUNG AN

Chức năng Nhiệm vụ

Đại hội đồng

cổ đông

Định hướng phát triển của công ty

Ra quyết định, sửa đổi chinh sách của

công ty

Phát triển và ra quyết định đúng đắn cho công ty

Hội đồng

quản trị

Định hướng phát triển của công ty

Ra quyết định, sửa đổi chinh sách của

công ty

Phát triển và ra quyết định đúng đắn cho công ty

Ban

kiểm soát

Giám sát việc quản lý và kiểm tra, thẩm

định tình hợp pháp của các giấy tờ và

quyết định của công ty

Đánh giá và sửa đổi sao cho hợp lý

Khối

kinh doanh

Phân tích, lên kế hoạch và thực hiện các kế

hoạch kinh doanh

Đạt kết quả tốt nhất trong công việc được giao

Khối sản

xuất

Quản lý chi phí, đảm bảo sản xuất sản

phẩm với chi phí thấp nhất để tối đa hóa

Phòng

tài chính –

kế toán

Kiểm soát bằng đồng tiền các hoạt động

kinh tế, tài chính trong Công ty

Chính xác không được phép sai xótTối ưu và kiếm soát chi tiêu

Phòng hành

chính nhân

sự

Tham mưu và hỗ trợ cho Ban giám đốc

đến việc tổ chức và quản lý nhân sự, quản

lý nghiệp vụ hành chính

Quản lý nhân sựQuản lý hành chínhQuản lý truyền thôngPhòng

kho vận

Đảm bảo an toàn lao động và chất lượng

hàng hóa

Đảm bảo toàn bộ nhân viên được đào tạo

theo kế hoạch được duyệt

Quản lý hàng hóaPhân bổ nguồn lựcĐảm bảo vấn đề giao hàng

Phòng kế

hoạch – vật

tư

Tham mưu, phân tích, tổng hợp, đưa ra đề

xuất kiến nghị phù hợp với công tác quản

lý vật tư

Tham gia xây dựng quy chế, quy định,

chính sách phát triển Đề xuất các biện

pháp quản lý để nâng cao hiệu quản sản

xuất kinh doanh

Lập kế hoạch vật tưBảo quản chất lượng vật tư

Quản lý việc dự trữ vật

tư trong kho Quản lý việc cung ứng

và sử dụng vật tư

Phần 2 Thu Thập Dữ Liệu Phân Tích

Bảng 1: Tình hình kết quả sản xuất của doanh nghiệp năm 2022

1 Tổng giá trị sản xuất Tỷ đồng 2741 3100 3032Trong đó:

- Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ

và đầu kỳ của sản phẩm dở dang

Đầu năm Cuối năm Đầu

năm Cuối năm

a Máy móc thiết bị sản

xuất

Tỷ đồng 615.309 903.366 476.481 555.849

-Bảng 3: Báo cáo chi tiết về 1 số yếu tố đầu hoạt động sản xuất kinh doanh

của doanh nghiệp năm N+1

2 Số lượng máy móc thiết bị

sản xuất hiện có bình quân

4 Tổng số giờ làm việc của

máy móc thiết bị sản xuất

10 Tổng số giờ công làm việc

có hiệu lực của lao động

Giờ

7565342 8011990 9600306

11 Số giờ công thiệt hại của

12 Tổng số ngày công làm việc

có hiệu lực của lao động 945158 1054966 1154822

Kết luận: > 0 Tổng giá trị sản lượng hàng hóa kỳ kế hoạch năm 2022 so với kỳ thực

tế năm 2021 là tăng 220 ( tỷ đồng) tương ứng là tăng 13,5%

- So sánh có liên hệ với chi phí sản xuất

Kỳ TT năm 2022 – Năm 2021

- So sánh trực tiếp

Giá trị sản lượng hàng hóa (Tính theo giá thực tế):G = 1786 (Tỷ)sl1

Giá trị sản lượng hàng hóa (Tính theo giá kế hoạch)G = 1630 (Tỷ)slk

Số tuyệt đối:

Tỷ lệ tăng (giảm) giá trị sản lượng hàng hóa:

Kết luận: < 0 Tổng giá trị sản lượng hàng hóa kỳ thực tế năm 2022 so với kỳ thực tế năm 2021 là tăng 156 (Tỷ) tương ứng là tăng 9,57%

- So sánh có liên hệ với chi phí sản xuất

Yêu cầu 4 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa tới sự biến động của chỉ tiêu?

Bài làm

Kỳ KH và TT năm 2022

- PTKT: Gsl = Gtt + Gtc

- Đối tượng phân tích: = - 64 (Tỷ)

- PP phân tích: pp cân đối

Ảnh hưởng của yếu tố giá trị thành phẩm:

Nguyên nhân: Doanh nghiệp không hoàn thành kế hoạch về giá trị sản lượng hàng

hóa, cụ thể là giá trị sản lượng hàng hóa kỳ thực tế giảm so với kế hoạch là 46.133 (Trđ) do ảnh hưởng của nhân tố sau:

Giá trị thành phẩm thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa giảm

64 (Tỷ)

Kỳ KH năm 2022 –TT Năm 2021

- PTKT: Gsl = Gtt + Gtc

- Đối tượng phân tích: = 220 (Tỷ)

- PP phân tích: pp cân đối

Ảnh hưởng của yếu tố giá trị thành phẩm:

Nhận xét: Doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch về giá trị sản lượng hàng hóa, cụ thể là

giá trị sản lượng hàng hóa kỳ kế hoạch năm 2022 tăng so với thực tế năm 2021 là 220 (Tỷ) do ảnh hưởng của nhân tố sau:

Giá trị thành phẩm thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa tăng

220 (Tỷ)

Kỳ TT năm 2022 – Năm 2021

- PTKT: Gsl = Gtt + Gtc

- Đối tượng phân tích: = 156 (Tỷ)

- PP phân tích: pp cân đối

Ảnh hưởng của yếu tố giá trị thành phẩm:

Nhận xét: Doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch về giá trị sản lượng hàng hóa, cụ thể là

giá trị sản lượng hàng hóa tăng so với kỳ thực tế năm 2021 là 156 (Tỷ) do ảnh hưởng của nhân tố sau:

Giá trị thành phẩm thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa tăng

156 (Tỷ)

Yêu cầu 5 Phân tích hình hình sản xuất của doanh nghiệp theo mặt hàng chủ yếu?

Yêu cầu 6 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch chất lượng sản phẩm?

Chi phí sửa chữa

sp hỏng

Tỷ lệ phế phẩm

+ Đối tượng phân tích: ∆fg = fg1 - fgk = 2,20% - 2,37% = -0,17%

Nếu xem xét tỷ lệ phế phẩm cá biệt thì:

∆tfg(Gạo ST25) = 1,36% - 1,43% = -0,07%

∆tfg(Gạo ST24) = 3,86% - 4,34% = -0,48%

∆tfg(Gạo thơm) = 4,26% - 4,26% = 0%

+ PP phân tích: pp thay thế liên hoàn

Thay thế lần 1: Ảnh hưởng của kết cấu:

Nhận xét: Doanh nghiệp đã hoàn thành kế hoạch về chất lượng sản phẩm Tỷ lệ phế

phẩm bình quân giảm 0,17% do ảnh hưởng của 2 nhân tố:

Kết cấu mặt hàng thay đổi làm cho tỷ lệ phế phẩm bình quân tăng 3,22%

Tỷ lệ phế phẩm cá biệt thay đổi làm cho tỷ lệ phế phẩm bình quân giảm 3,26%

Chi phí sửa chữa sp hỏng

Tỷ lệ phế phẩm

TT 2021

KH 2022

TT 2021

KH 2022

TT 2021

– Tỷ lệ phế phẩm được tính như sau:

+ Theo kế hoạch năm 2022:

+ Đối tượng phân tích: ∆fg = fg1 - fgk = 2,37% - 3,03% = -0,66%

Nếu xem xét tỷ lệ phế phẩm cá biệt thì:

∆tfg(Gạo ST25) = 1,43% - 1,98% = -0,55%

∆tfg(Gạo ST24) = 4,34% - 4,64% = -0,3%

∆tfg(Gạo Thơm) = 4,39% - 5%= -0,61%

+ PP phân tích: pp thay thế liên hoàn

Thay thế lần 1: Ảnh hưởng của kết cấu:

Nhận xét: Doanh nghiệp đã hoàn thành kế hoạch về chất lượng sản phẩm Tỷ lệ phế

phẩm bình quân giảm 0,66% do ảnh hưởng của 2 nhân tố:

Kết cấu mặt hàng thay đổi làm cho tỷ lệ phế phẩm bình quân giảm 0,35%

Tỷ lệ phế phẩm cá biệt thay đổi làm cho tỷ lệ phế phẩm bình quân giảm 1,01%

Chi phí sửa chữa sp hỏng

Tỷ lệ phế phẩm

TT 2021

TT 2022

TT 2021

TT 2022

TT 2021

+ Đối tượng phân tích: ∆fg = fg1 - fgk = 2,37% - 3,03% = -0,66%

Nếu xem xét tỷ lệ phế phẩm cá biệt thì:

∆tfg(Gạo ST25) = 1,43% - 1,98% = -0,55%

∆tfg(Gạo ST24) = 4,34% - 4,64% = -0,3%

∆tfg(Gạo Thơm) = 4,26% - 5%= -0,74%

+ PP phân tích: pp thay thế liên hoàn

Thay thế lần 1: Ảnh hưởng của kết cấu:

Nhận xét: Doanh nghiệp đã hoàn thành kế hoạch về chất lượng sản phẩm Tỷ lệ phế

phẩm bình quân giảm 0,66% do ảnh hưởng của 2 nhân tố:

Kết cấu mặt hàng thay đổi làm cho tỷ lệ phế phẩm bình quân giảm 0,18%

Tỷ lệ phế phẩm cá biệt thay đổi làm cho tỷ lệ phế phẩm bình quân giảm 0,0428%

Yêu cầu 7: Phân tích sự biến động tổng số lao động và từng loại?

Bài làm

2021 Năm 2022 2022/TT2021 KH năm TT năm 2022/TT2021 TT n

Chênh lệch

Tỷ lệ % tăng, giảm

Chênh lệch

Tỷ lệ % tăng, giảm

Chên lệch

Kỳ KH và TT năm 2022

– Tổng số lao động

So sánh trực tiếp:

Số tuyệt đối: ∆ = 1 - k = 4680 – 4600 = 80 (người)

Số tương đối: T = x 100 (%) = x 100 (%) = 1,724(%)

KL: ∆ > 0 (T > 0%) : Số lượng lao động kỳ thực tế tăng lên

So sánh có liên hệ với tổng giá trị sản xuất

Số tuyệt đối: ∆LH = 1 - k x = 4680 – 4600 x = 181 (người)

So sánh có liên hệ với tổng giá trị sản xuất

Số tuyệt đối: ∆LH = 1 - k x = 4422 – 4600 x = 355 (người)

KL: ∆ > 0 (T > 0%) : Số NVSX bình quân kỳ kế hoạch năm 2022 giảm so với thực

KL: ∆ > 0 (T > 0%) : Số lượng lao động kỳ thực tế năm 2022 tăng so với năm 2021

So sánh có liên hệ với tổng giá trị sản xuất

Số tuyệt đối: ∆LH = 1 - k x = 4680 – 4422 x = -212 (người)

Số tương đối: TLH = x 100(%) = x 100(%) = -4,33 (%)

KL: ∆LH < 0 (TLH < 0%): DN sử dụng lao động hiệu quả

Yêu cầu 8 Phân tích các chỉ tiêu năng suất lao động?

TT năm 202 2022

Chênh lệch

Tỷ lệ % tăng, giảm

Chênh lệch

Tỷ tă g

0%

112

Yêu cầu 9: Liên hệ tình hình sử dụng ngày công, giờ công từ sự biến động chỉ tiêu năng suất lao động?

Bài làm Chỉ tiêu NSLĐ kế hoạch và thực tế năm 2022

- Tỷ lệ % tăng (giảm) NSLĐ bình quân 1 lao động:

Chỉ tiêu NSLĐ thực tế năm 2022 so với năm 2021

- Tỷ lệ % tăng (giảm) NSLĐ bình quân 1 lao động:

Chỉ tiêu NSLĐ kế hoạch năm 2022 so với năm 2021

- Tỷ lệ % tăng (giảm) NSLĐ bình quân 1 lao động:

Yêu cầu 10 Phân tích việc quản lý và sử dụng ngày công của lao động?

Yêu cầu 11 Phân tích việc quản lý và sử dụng giờ công của lao động?

Kỳ KH năm 2022 – Năm 2021 ( làm tiếp)

Mức chênh lệch tuyệt đối:

Yêu cầu 12 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thuộc về lao động tới

sự biến động của kết quả sản xuất?

Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố:

∆GO = ∆GO () + ∆GO () + ∆GO () + ∆GO (g)

-32.150 = 31.841 + 143.161 + 189.150 + (-352.123)

Nhận xét: DN không hoàn thành kế hoạch về giá trị sx, cụ thể là giá trị sx kỳ thực tếgiảm so với kỳ kế hoạch là 32.150 Trđ, do ảnh hưởng của các nhân tố sau:+ Số lao động bình quân tăng 33 người so với kỳ KH làm cho giá trị sx tăng 31.841 Trđ

+ Số ngày làm việc bình quân 1 lao động tăng 21 ngày so với kỳ KH làm cho giá trị

- Khoa học, kỹ thuật còn lạc hậu

- Trình độ lao động còn thấp, tình trạng sức khỏe chưa ổn định

- Kỷ luật chưa thắt chặt

- Việc phân công lao động chưa hợp lý

- Chế độ đãi ngộ, tổ chức phục vụ nơi làm việc…

Biện pháp

- Xây dựng chiến lược nguồn nhân lực hợp lý

- Bồi dưỡng nâng cao trình độ tay nghề của CN

- Hoàn thiện khâu tuyển dụng

Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố:

∆GO = ∆GO () + ∆GO () + ∆GO () + ∆GO (g)

-107.063 = 79.114 + (-151.519) + 102.475 + 236.481

- Nhận xét: DN không hoàn thành về giá trị sx, cụ thể là giá trị sx kỳ kế hoạch năm

2022 giảm so với kỳ thực tế năm 2021 là 107.063 Trđ, do ảnh hưởng của các nhân

- Khoa học, kỹ thuật còn lạc hậu

- Trình độ lao động còn thấp, tình trạng sức khỏe chưa ổn định

- Kỷ luật chưa thắt chặt

- Việc phân công lao động chưa hợp lý

- Chế độ đãi ngộ, tổ chức phục vụ nơi làm việc…

Biện pháp

- Xây dựng chiến lược nguồn nhân lực hợp lý

- Bồi dưỡng nâng cao trình độ tay nghề của CN

- Hoàn thiện khâu tuyển dụng

+ Ảnh hưởng của nhân tố NSLĐ bình quân giờ:

∆GO (g) = 1 x 1 x 1 x (g1 - gk)

= 1950 x 257 x 8 x (0,38 – 0,52) = -561.288 (Trđ)

Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố:

∆GO = ∆GO () + ∆GO () + ∆GO () + ∆GO (g)

-139.213 = 114.395 + 324.480 + 80.785 + (-561.288)

Nhận xét: DN không hoàn thành về giá trị sx, cụ thể là giá trị sx kỳ thực tế năm

2022 giảm so với kỳ thực tế năm 2021 là 139.213 Trđ, do ảnh hưởng của các nhân

+ Số giờ làm việc bình quân 1 lao động tăng 0.31 giờ so với kỳ thực tế năm 2021

làm cho giá trị sx tăng 80.785 Trđ

+ NSLĐ bình quân giờ giảm 0,14 Trđ/giờ so với kỳ thực tế năm 2021 làm cho giá

trị sx giảm 561.288 Trđ

Trong đó nhân tố số ngày làm việc bình quân 1 lao động và NSLĐ bình quân giờ

chính là nhân tố cơ bản khiến cho giá trị sx giảm ở kỳ thực tế

Yêu cầu 13 Phân tích sự biến động tài sản cố định?

Bài làm

giảm

T Đầu năm Cuối năm

I Toàn bộ tài sản cố định Trđ 392.416 467.105

1 Tài sản cố định dùng trong sản xuất