Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tây Nghệ An

Bởi vậy, chi nhánh cũng cầnphải nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của mình để tồn tại và phát triển.Trong bối cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng đang diễn ra gay gắt, mặc dù chấtl

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn nay là công trình nghiên cứu của tôi có sự hỗ trợ

từ thầy hướng dẫn TS Đào Anh Tuấn Tôi xin đảm bảo những số liệu và kết quả

trong luận văn nay là trung thực, khách quan và có nguồn gốc rõ ràng.

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của minh.

Tac gia

Ngô Sỹ Phúc

MỤC LỤC MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ CAI VIET TAT

DANH MỤC SƠ DO - BANG

LOT (06100015

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ

DAI HAN TẠI NGÂN HANG THUONG MẠI 2-©22+222£E2£Ec£xesrxerred

1.1.Téng quan về NHTTÌM - SE EEEEEEEEE121121121111111 11111111 re

1.1.1 Khái niệm chung về NHTM 2-2 s+Se+E+EccEeEteEerkererrrrrrkerreeo1.1L2.Một số van dé chung về tín dụng ngân hàng, 555cc:

1.1.2.1.Khái niệm tín dụng Ngân hàng SH hưyệt

1.1.2.2.Các loại tin dụng Ngân hàng sgk,

1.2.Tổng quan về tín dụng trung va dài hạn của

I N11.) NGHHƯỢNậẠẶộệ ng ố

1.2.2.1.Vốn dau tư lớn, thời gian đài, thu hồi vốn ChẬNH 1.2.2.2 MUc AG Vi 1O COO sa n6 HH 1.2.2.3.Loi nhuận từ các khoản cho vay TDH là lớn -«<<<<<<+

<-©-DL QB.V ¡.87 Ầ

1.2.3.1.Đối với khách NANG vescececscessessessesessssssessecsessessessessesscsessessessessesseseseseess1.2.3.2.Đối với ngân hằng, - - 5-5 StS£‡EEE‡EEEEEEEEEE212111 111111111 cre,1.2.3.4.Đối với nên kinh tẾ cv1.3.Chất lượng tín dụng trung va dài hạn của NHTM - 2:

1.3.1.Khái niệm của chất lượng tín dụng trung và đài hạn

-1.3.2.Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn 11

1.3.2.1.Chỉ tiêu inh TÍTHH - 3333333388188 88EEEEEEKEEk k5 55 11 1.3.2.2 Chi ti€u Girth ION 8 ẦỐ.Ố.ố 121.4.Những nhân tổ ảnh hướng đến chat lượng tin dụng trung va dai hạn 14

1.4.1Những nhân tổ khách Quan - 5-2252 SscSEccEcSEeEerkerkrrrerrkervee 141.4.2.Các nhân tố chủ qHđId -5 5c ©52 SE EỲEEEEEE E2 E121 ekrrk, 16

1.5.KINH NGHIEM CUA MOT SO NHTM TREN THE GIỚI TRONG VIỆCNANG CAO CHAT LUONG TIN DUNG TRUNG VA DAT HẠN 20

1.5.1.Kinh nghiệm về xây dựng hệ thống chấm diém va xếp hang khách hang

Chương 2: THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN

CUA NGÂN HANG AGRIBANK TÂY NGHỆ AN -7-cccccccccree 28

2.1.Tổng quan về Ngân hàng Agribank chi nhánh — Tây Nghệ An - 28

2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của Agribank-Tây Nghệ An 28

2.1.1.1.Lịch sử hình thành của Agribank-Tay Nghệ Án -<«++ 281.1.L2.Sự phát triển của Agribank-Tây Nghệ An -c-cc+cc+ccccscce2 292.1.2.Chức năng, nhiệm vụ của Chỉ nhánh Agribank-Tây Nghệ An 30

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ cua các phòng ban của Agribank—

8104/15 LTP5GHƯŒŒ Ỏ 31

"he c0 nốnnốn 31

¬ , 322.1.4.Cơ cấu nhân sự của Chỉ nhánh Agribank — Tây Nghệ An 37

2.1.4.1.Ban lãnh Ad - << 1 E3 1K kg ky 37 2.1.4.2.Lãnh đạo và nhân sự các phòng DAN cằScccScsssseeeeersses 37

2.1.5.Một số hoạt động chính của Chỉ nhánh Agribank — Tây Nghệ An 37

2.1.5.1 Huy động VỐN . 2-52-525E 52+ SE‡EE‡EEEEEEE211212111112111111 1e 382.1.5.2 Hoạt động tin đỤNg .- - SH HH rệt 38

2.2.Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT chỉ nhánh Tây Nghệ ` 0 - ỔỒỔỒŸÝ - 41

2.2.1.Hoạt động huy động VỐN 2-5-5 te E211 crkrrkee 41

2.2.2.1.Xét về due nợ tin AUN? vesceccesssessessessesseessessessecssssessecsesssssessessessesseeseess 45

2.2.2.2.Xét về cơ cẩu tin 11 -SEEPPEERSh -::::::(A 46

2.2.2.3 Xét về chất lượng tin dụng +2: +: 5e+Ss+c£+E+E+EeEEerkerkerereerres 482.2.3 Hoạt động khác HH HH HH HH HH, 49

2.2.3.Quy trình tín dụng trung và dai hạn tai NHNo & PTNT Tây Nghệ An 50

2.3.THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI

NHNo & PTNT TÂY NGHE AN -2- 22 2E22EE2 2212712212111 54

2.3.1.Doanh số cho vay trung và đài hại 55-55 55cSccccccerterrrrserxee 54

2.3.2.Hệ số sử dung vốn trung và đài ham 55-52 Sccccccceccererrerreee 552.3.3.Doanh số thu nợ từ hoạt động cho vay trung và dài hạn - 562.3.4.Tinh hình nợ xấu trung và dài hiạm - 5-55 55Scc+cccxerxcrrcrreerkee 572.3.5.Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn - «- «+ 592.4.ĐÁNH GIÁ CHUNG ¿©5222 tre 60

2.4.1.Kết quả đạt ưỢC 5 55s St TT TH THEE112212112112121eeree 60

2.4.2.Hạn chế và nguyên '"hÂÌH - G5 5S EEEEEE E111 1111111 te, 60

QA.Q HAN CNE nh 61

2.4.2.2.Nguyên NGI .cccceccccesccessecesecescetsncetsaeesscecenecsaceseaeeesceceseeseaneceaeeeeaeenes 61

Tóm tat chương 2 2525 SE2E2E1£EEEEE2112112717112112111111121111 111.11 xe 65CHUONG III: GIẢI PHAP NANG CAO CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG

VÀ DAI HAN TẠI NHNo & PTNT TÂY NGHỆ AN -©ccc+cscee 66

3.1.CHỦ TRUONG, DUONG LOI PHÁT TRIEN CUA HE THONG NGÂN

HÀNG NÔNG NGHIỆP &PTNT VIET NAM u00 ccccccccsscsscessesseessesssesseesseesses 66

3.2.GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI

I;P.)ẳẦẦồùồẦOIaa ốốỐ 67

3.2.1.Giải pháp về cân đối nguén vốn huy động và cho vay - 673.2.2.Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tin dụng ngân hàng 693.2.3.Nang cao chất lượng thẩm định dự án dau tư trung và dài hạn 723.2.4.Xây dựng chiến lược Marketing ngân hàng cc-ccccccceccee 75

3.2.5.Giải pháp về xây dựng, củng cô mỗi quan hệ với chính quyền địaphương các cấp bằng việc ký kết các hop dong dịch vụ bán phan 77

3.2.6.Xây dựng chính sách lãi suất linh hoạt 55-55 55cccccccsecxee 79

3.2.7 Tăng cường quản lý nợ, giải quyết tốt các khoản nợ quá han, nợ xấu S0

3.2.8 Chú trọng công tác dự báo và phòng ngừa các rủi ro trong tín dụng

0.88 a 833.2.9 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ - 85

3.2.10.Một số giải pháp hỗ trợ khác o cecceccecceccescesesseeseesessesseeseessessessesssesseeses 85

3.3.MỘT SO KIÊN NGHHỊ, - - 52-52 S1 2E 2E 231221 71711211211 1121 1.E.crxe 86

3.3.1.Kién nghị đối với Nhà nước và Chính pn ccccccccccccccsccessssssessessesseessevees 87

3.3.1.1.Nhà nước cần có các giải pháp đồng bộ để ổn định thị trường tiền tệ

" 87 3.3.1.2.Hodn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động cua NHTM 873.3.1.3.Thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc đối với thành phan KTNOD 883.3.1.4.Xây dựng hệ thong thông tin doanh nghiệp -. -: 5cse=5¿ 89

3.3.2.Kién nghị doi với Ngân hang Nhà nước Việt Nam 903.3.3.Kiến nghị đối với NHNo & PTNT Việt Naim -5-552555cccccse+ 90

3.3.4 Kiến nghị đối với UBND tỉnh Nghệ An: 5c 5cccccccccerrrrees 928.7) ẽ Ả 94

DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHẢO 22-52 s+2E+EE£+EE2Exerxezrxerxee 96

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VA CHỮ CAI VIET TAT

NHNN :Ngân hàng nhà nước

NHTM :Ngân hàng thương mại

NHTMCP : Ngân hàng thương mại cô phan

NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thônTDH : Tin dụng trung và dài han

DNNN : Doanh nghiệp nhà nước

TCTD : Tổ chức tín dụng

CBTD : Cán bộ tín dụng

SXKD : Sản xuất kinh doanh

DAĐT : Dự án đầu tư

TSDB : Tai san dam bao

XHTD : Xếp hạng tin dụng

XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội bộ

DANH MỤC HÌNH - BANG

HÌNH

Hình 1:Co cấu ban lãnh đạo Agribank hội sở chi nhánh Tây Nghệ An 32

Hình 2: Biểu đồ cơ câu nguồn vốn của NHNo&PTNT Tây Nghệ An giai đoạn

2016-"01177 43Hình 3: Biểu đồ tình hình tín dụng của NHNo&PTNT Tây Nghệ An năm 2016-2018

¬ 46

BẢNG

Bang 2.1: Cơ cau nguồn vốn của NHNo&PTNT Tây Nghệ An -2 42Bảng 2.2:Cơ cau nguồn vốn huy động giai đoạn 2016-2018 . :5+¿ 44Bang 2.3 Tình hình cho vay của chi nhánh NHNo&PTNT Tây Nghệ An 45Bảng 2.4: Cơ cau tín dụng của NHNo tỉnh Phú Thọ . :2¿ 5525555522 47Bảng 2.5 Tinh hình nợ xấu của Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Nghệ An 48Bảng 2.6 Tình hình hoạt động dịch vụ của NHNo&PTNT Tây Nghệ An 49Bảng 2.12: Tình hình doanh số cho vay tín dụng trung và dài hạn giai đoạn 2016-

"01100778 55 Bang 2.7: Hệ số sử dụng vốn trung va dài hạn giai đoạn 2016-2017 56

Bảng 2.8: Tình hình doanh số thu nợ tín dụng trung và dài hạn - 57

Glial v(e020160201.17177 3 57

Bảng 2.9: Tình hình nợ xấu trung và dai hạn giai đoạn 2016-2018 - 58Bang 2.10: Tinh hình lợi nhuận từ hoạt động tín dung trung va dai hạn 59

LOI MỞ DAU

1 Tính cấp thiết của đề tàiSau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại thé giới (WTO), ngành Ngân

hàng Việt Nam đang phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức Do đó,

việc đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ,

đáp ứng ngày càng lớn nhu cầu của khách hàng là vấn đề cấp thiết đặt ra cho các

Ngân hang thương mại (NHTM).

Một trong những nghiệp vụ cơ bản, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động củaNHTM và là nguồn sinh ra lợi nhuận nhiều nhất chính là nghiệp vụ tín dụng Vì thế,muốn hệ thống Ngân hàng ồn định và phát trién thì doi hỏi chất lượng hoạt động tindụng cũng phải 6n định và hiệu quả Tuy nhiên, hoạt động này lại 4n chứa nhiều rủi

ro tiềm ấn, đặc biệt là hoạt động tín dụng trung và dài hạn (TDH) Với những đặc

điểm về nguồn vốn, thời hạn, lãi suất hoạt động tín dụng TDH mang lại nguồn thu

chủ yếu cho các Ngân hàng song mức độ rủi ro lại lớn hơn rất nhiều so với hoạt độngtín dụng ngắn hạn Do đó, bên cạnh việc mở rộng cung ứng nguồn vốn tín dụng TDHthì việc nâng cao chất lượng tín dụng TDH luôn là một vấn đề cấp thiết đặt ra cho cácNgân hàng.

Năm trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn(NHNo&PTNT) Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT Tây Nghệ An đang từng bướchội nhập vào xu thế phát triển chung của toàn ngành Bởi vậy, chi nhánh cũng cầnphải nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của mình để tồn tại và phát triển.Trong bối cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng đang diễn ra gay gắt, mặc dù chấtlượng tín dụng TDH đã được chi nhánh chú trọng, song vẫn còn một số hạn chế, chưađạt được mục tiêu dé ra và chưa tương xứng với tiềm năng của chi nhánh

Nhận thức được tầm quan trọng hàng đầu của nghiệp vụ tín dụng trong hoạtđộng của ngân hàng thương mại và qua quá trình nghiên cứu, học tập, tìm hiểu vàcông tác tại Ngân hàng NHNo&PTNT Tây Nghệ An, tôi đã lựa chọn đề tài: “ Giái

pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển nông thôn Việt Nam chỉ nhánh Tây Nghệ An” làm nội dung nghiêncứu chuyên dé.

2 Mục đích nghiên cứuNghiên cứu hệ thống những lý luận cơ bản về tín dụng trung & dài hạ và làm rõ

chất lượng tín dụng trung & dài hạn

Trên cơ sở phân tích thực trạng chất lượng tín dụng trung va dai hạn tai chi nhánh

NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ, luận văn tìm những han chế, tồn tại và nguyên nhân, từ

đó đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng tin dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT

tỉnh Phú Thọ, đồng thời đề xuất những kiến nghị góp phần thực hiện có hiệu quả cácgiải pháp trên.

3 Pham vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Tín dụng TDH, chat lượng tin dụng TDH và những van

dé còn tồn tại ở chi nhánh NHNo&PTNT Tây Nghệ An

Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu giữa lý luận và thực trạng chất lượng tín dụngtrung & dài hạn đứng trên giác độ Ngân hang là người cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT Tây Nghệ An trong khoảng thời gian từ 2016-2018.

4 Kết cấu của khóa luậnNgoài các phan: lời mở dau, kết luận, bảng biểu, phụ lục và danh mục tài liệutham khảo, nội dung chính của khóa luận được chia làm 3 chương:

Chương 1: CƠ SO LÝ LUẬN VE CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VA DAI

HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Chương 2: THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI

HAN CUA NGÂN HÀNG AGRIBANK TÂY NGHỆ AN

Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀDÀI HẠN TẠI NHNo & PTNT TÂY NGHỆ AN

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VE CHAT LƯỢNG TÍN DUNG TRUNG VA

DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về NHTM

1.1.1.Khái niệm chung về NHTM

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tếvới tư cách là một trung gian tài chính, là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ

“Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính da

dạng - Đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chứcnăng tài chính nhất so với bat kì tổ chức kinh doanh nào trong nên kinh tế”.(Giáotrình ngân hàng thương mại - chủ biên:PGS.TS Phan Thị Thu Hà)

Theo luật tô chức tin dụng có hiệu lực từ ngày 01/10/1988 thì NHTM được địnhnghĩa như sau: “NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu va

thường xuyên là nh Gn tiền gửi của khách hàng v 6i trách nhiệm hoàn tr a và s ử

dụng số tiên đó dé cho vay, thực hiện nhiệm vụ chiết khẩu và các phương tiện thanhtoán” Hoạt động chủ yếu của NHTM bao gồm: huy động vốn, sử dụng vốn va làmdich vụ thanh toán trung gian.

1.1L2.Một số van dé chung về tin dụng ngân hang

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ La tinh là Credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trongthực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau ngay cảtrong quan hệ tài chính, tùy theo bối cảnh cụ thé mà thuật ngữ tín dụng có một nộidung riêng Trong quan hệ tài chính tín dụng có thể hiểu theo các nghĩa sau:

Xét trên góc độ chuyên dịch quỹ cho vay từ chủ thể thừa vốn sang chủ thé thiếu

vốn thì tín dụng được coi là phương pháp dịch chuyển quỹ từ người cho vay sang

người đi vay.

Trong quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sởhoàn trả giữa hai chủ thé

Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cungcấp cho khách hang

Tín dụng trên co sở tiếp cận theo chức năng ngân hàng được hiểu như sau: “Tin

dung là một giao dịch tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay và bên di vay,

trong đó bên cho vay chuyển giao tài s ản cho bên đi vay sử dụng trong một thời giannhất định theo thỏa thuận, bên di vay có trách nhiệm hoàn trả vô diéu kiện vốn gốc

và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán” (Tín dụng ngân hàng — chủ biênPGS.TS Lê Văn Té)

Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng có các đặc trưng sau:

Sự chuyền giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác

Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay khi chuyển giao tài sản chongười di vay sử dụng phải có cơ sở dé tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Như vậy

sự chuyền giao này mang tính chất tạm thời

Gia tri hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá tri lúc cho vay, hay nói cách khác

là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc

Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp

Cho vay tiêu dùng cá nhânCho vay bất động sản

Cho vay nông nghiệp

Cho vay kinh doanh xuất nhập khâu

Dựa vào thời hạn tín dung:

Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm Mục đích củaloại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tai sản lưu động

Cho vay trung han: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích củaloại cho vay này nham tai trợ cho việc đầu tư vào tai sản cố định

Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loại cho

vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư

Dựa vào mức độ tín dụng của khách hàng:

Cho vay không có bảo dam: Là loại cho vay không có tài sản thé chap, cầm cố

hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay

vốn dé quyết định cho vay

Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vaynhư thế chấp, cầm cô hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

Dựa vào phương thức cho vay:

Cho vay theo món vay

Cho vay theo hạn mức tín dụng

Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay:

Cho vay chỉ có một kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáohạn

Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả gópCho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kì hạn nợ cụ thể mà tùy vào khả năngtài chính của mình người di vay có thé trả nợ bat kì lúc nào

1.2.Téng quan về tín dụng trung và dài hạn của NHTM

1.2.1.Khái niệm

Tín dụng trung và dài hạn của NHTM: là hình thức tin dụng có thời hạn trên

12 tháng, thường dùng dé tai trợ cho các nhu cầu mua sắm tài sản cố định, đầu tư dây

chuyền, công nghệ, mở rộng sản xuat,

Tín dụng trung và dài hạn có những đặc điểm riêng so với tín dụng ngắn hạn,khiến cho tin dụng trung và dai hạn thường tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn tín dụng ngắnhan Hai đặc điểm khác biệt cơ bản là:

Thời gian cho vay dài Thời gian cho vay dài xuất phát từ yêu cầu của việc triểnkhai đầu tư và vận hành dự án trong thời gian dài Do vậy công tác lập, thâm định dự

án và đưa ra được những dự báo chính xác là vô cùng quan trọng Trên cơ sở dự án

của khách hàng vay, ngân hàng phải tái thâm định, khảo sát độ nhạy để đảm bảotrong điều kiện những biến đổi các chỉ số đầu vào của dự án thì dự án vẫn cho hiệuquả Tuy nhiên, do thời gian vay dai, những biến động về vĩ mô, thị trường nhiều khi

khó có thê lường trước và không năm trong dự báo của cả khách hàng và ngân hàng,

tiêm ân rủi ro tín dụng trung dài hạn.

Quy mô tin dụng thường lớn Tin dụng TDH chủ yếu là tín dụng đầu tư (máy

móc, nhà xưởng, dây chuyền, ) với giá trị lớn Do quy mô khoản tai trợ lớn, nếu

không có sự quản lý chặt chẽ thì ton thất nếu xảy ra đối với ngân hàng rat nặng nề

1.2.2.Đặc điễm

1.2.2.1.Vốn dau tư lớn, thời gian đài, thu hôi vốn chậm

Nếu như tin dụng ngắn han tài trợ chủ yêu cho nhu cau vốn lưu động của doanhnghiệp và được hoàn tra trong thời hạn ngắn (dưới 1 năm) thì tín dụng TDH phan lớn

tài trợ cho nhu cầu hình thành mới các tài sản cố định hoặc đổi mới, cải tién công

nghệ mới, trang thiết bị máy móc Do đó, việc tài trợ này đòi hỏi một khối lượng vốnlớn Nguồn trả nợ chính cho các khoản vay này chủ yếu dựa vào khấu hao từ tài sảnhình thành từ vốn vay của ngân hàng và lợi nhuận sau thuế tạo ra từ việc thực hiện dự

án Trong khi đó, ngân hàng phải bỏ vốn trong suốt thời gian xây dựng dự án và chỉtiến hành thu hồi vốn đầu tư khi dự án đi vào hoạt động và điều này dẫn đến thời hạn

thu hồi vốn chậm

Thời hạn cho vay được tính bắt đầu từ khi khách hàng nhận được vốn vay chođến khi hoàn thành nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng Thời hạn cho vay phảidựa trên sự thỏa thuận giữa người đi vay và ngân hàng, thông thường thời hạn cho

vay của các khoản tín dụng TDH có 2 trường hợp:

Khoản vay phát huy hiệu quả sau khi số tiền vay được sử dụng, thời hạn chovay chính là thời gian thu hồi nợ

Khoản vay phải trải qua một thời gian mới phát huy hiệu quả, khách hàng mới

có khả năng trả nợ Đối với trường hợp này, thời hạn cho vay phải bao gồm thời gian

trả nợ và khoảng thời gian phát huy hiệu quả của đồng vốn (thời gian xây dựng cơ

bản).

1.2.2.2.Mức độ rủi ro cao

Hoạt động tín dụng TDH luôn chịu tác động của nhiều nhân tố Do khối lượngvốn đầu tư lớn, thời gian đầu tư dài nên độ rủi ro của một khoản tín dụng TDH là cao.Kết quả của một dự án đầu tư chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố, dựa trên các chỉ tiêu

về hiệu quả tài chính, phương diện kỹ thuật — công nghệ, thị trường, quản trị nhân lực

dự án, hiệu quả kinh tế xã hội khi khoản vay có thời hạn đầu tư dài thì có thé có rất

nhiều sự thay đổi trong môi trường kinh tế, luật pháp khiến cho dự án hoạt độngkhông như dự kiến ban đầu hoặc không có khả năng thu hồi vốn.

1.2.2.3.Lợi nhuận từ các khoản cho vay TDH là lớn

Khi độ rủi ro của các dự án càng cao thi lợi nhuận ky vọng mà nhà đầu tư mong

đợi càng nhiều Không năm ngoài quy luật này, các khoản tin dụng T&DH của ngân

hàng thường mang lại cho ngân hàng các khoản thu nhập lớn Do đó, lãi suất của cáckhoản tín dụng T&DH của ngân hàng thường cao hơn các khoản tín dụng ngắn hạn

dé bù đắp cho những chi phí trong việc huy động những nguồn vốn phục vụ cho hoạt

động tín dụng T&DH cũng như bù đắp rủi ro

Lãi suất tín dụng TDH có thé là lãi suất có định hoặc thả nồi, áp dụng luôn cho

cả thời hạn vay hoặc cũng có thé là lãi suất thả nỗi được điều chỉnh theo từng kỳ hạnnhất định trong suốt thời hạn vay

1.2.3 Vai trò

1.2.3.1.Đối với khách hàng

Trong nên kinh tế thị trường ngày càng phát triển như hiện nay, sự cạnh tranhdiễn ra ngày càng gay gắt thì đòi hỏi khách hàng đặc biệt là các doanh nghiệp phảikhông ngừng đổi mới công nghệ, đầu tư để tăng khả năng sản xuất, nâng cao chấtlượng sản phẩm Để làm được điều này, cần huy động một khối lượng vốn nhất định

Ở Việt Nam hiện nay khi mà thị trường tài chính chưa phát triển hoàn thiện thì tín

dụng TDH là một giải pháp tối ưu cho các doanh nghiệp Thời hạn của khoản vay

TDH thường ngắn hơn thời hạn của trái phiếu, do đó có thé có lợi cho doanh nghiệptrong thời kỳ lãi suất cao Về thủ tục thời gian thì nhanh chóng và ít phức tạp, tiếtkiệm được chi phí đăng ký, chi phí bảo lãnh va chi phí bán chứng khoán ra thi

trường, hơn nữa không phải công ty nào cũng được quyền bán trái phiếu, cô phiếu

của mình trên thị trường chứng khoán, nhất là công ty mới thành lập hay quá nhỏ.Đặc biệt, việc vay vốn TDH ở NHTM sẽ giúp cho doanh nghiệp có thé tự chủ và cókhả năng kiểm soát độc lập được hoạt động sản xuất kinh doanh mà không phải phânchia quyền kiểm soát với các cổ đông như huy động vốn bằng phát hành cô phiếu

Tín dụng TDH đáp ứng nhu cầu vốn cho các dự án đầu tư đòi hỏi vốn lớn và cóthời hạn vay dài, tạo điều kiện cho khách hàng mở rộng sản xuất kinh doanh Tíndụng TDH với quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, giám sát chặt chẽ

tiến độ và mục đích sử dụng vốn giúp cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp điđúng hướng nhằm đạt lợi nhuận cao nhất Tuy nhiên, lãi suất TDH của ngân hàng làchi phí khá cao đối với các doanh nghiệp Điều nay buộc các doanh nghiệp phải nghĩđến hiệu quả đầu tư, lợi nhuận đạt được không chỉ đủ để trả vốn và lãi cho ngân hàng

mà phải đem lại lợi tức cho mình Do vậy, lãi suất tín dụng TDH của ngân hàng là

đòn bay thúc day doanh nghiệp khai thác triệt để đồng vốn dé kinh doanh có lãi, nâng

cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp

1.2.3.2 Đối với ngân hàng

Cùng với nhu cầu mở rộng quy mô, trang bi cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại của

các doanh nghiệp đã cho thấy nhu cầu vốn TDH là cấp thiết và quan trọng Đây làđiều kiện để ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động và ngày càng khăng định vai trò,

vị trí của mình, cũng như củng cô thương hiệu và nâng cao tính cạnh tranh của ngânhàng trong nền kinh tế thị trường Nếu ngân hang có một nguồn vốn 6n định trong

thời gian dài dé đầu tư dài hạn sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn rất nhiều so với việc dùng

nó dé cho vay ngắn hạn, vì mỗi món vay TDH cấp cho doanh nghiệp thường là rấtlớn, lãi suất cao, thời gian đài nên lãi thu sẽ lớn và ôn định Ngân hàng sử dụng tindụng TDH như là một công cụ cuốn hút các khách hàng, củng cô lòng trung thànhcủa các khách hàng truyền thống, đồng thời tạo ra các mối quan hệ mới với các kháchhàng mới Quan hệ tin dụng TDH có thé dẫn tới việc cung cấp các dịch vụ ngân hang

khác cho khách hàng như các hoạt động bảo lãnh do ngân hàng thực hiện; dịch vụ

thanh toán, dịch vụ ngân quỹ

1.2.3.4.Đối với nên kinh tế

Tín dụng có vai trò quan trọng trọng nền kinh tế, hoạt động tín dụng TDH nếu

có hiệu quả sẽ có tác động tới mọi lĩnh vực kinh tế - chính trị - xã hội Xuất phát từ

chức năng tập trung và phân phối lại vốn trong nền kinh tế tín dụng TDH đã thu hútđược nguồn vốn dư thừa, tạm thời nhàn rỗi để đưa vào sản xuất kinh doanh, đáp ứngnhu cầu vốn cho khách hàng, từ đó phục vụ cho sự tăng trưởng của nền kinh tế Tíndụng TDH có vai trò trong việc thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô Ngân hàngNhà nước (NHNN) luôn quản lý tín dụng TDH bằng các quy định và chính sách củamình NHNN đóng vai trò là người cho vay cuối cùng trong nền kinh tế, 6n định lưuthông tiền tệ Mặc dù là một đơn vị kinh doanh nhưng các Ngân hàng quốc doanh

(NHQD) van là một bộ phan cua nhà nước, hoạt động tín dụng TDH cũng nhằm thực

hiện các mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia thông qua các chính sách ưu đãi trong

tín dụng Đầu tư tín dụng TDH của ngân hàng theo trọng điểm của ngành và trong

nội bộ từng ngành góp phần hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý phục vụ quá trình CNH

- HĐH dé các ngành này đi dau, tạo đà cho phát triển kinh tế - xã hội đất nước

Hoạt động tín dụng theo chiều sâu, xây dựng mới đã tạo ra cơ sở vật chất kĩthuật vững chắc cho nền kinh tế phát triển lâu dài, góp phần tăng cường kim ngạch

xuất khẩu, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp trong cạnh tranh trên thị

trường quốc tế Với năng lực sản xuất tăng, hàng hoá sản phẩm nhiều hơn đủ tiêudùng và dư thừa cho xuất khâu Nhiều xí nghiệp với máy móc hiện đại sản xuất rasản pham thay thế hàng nhập Tat cả các kết quả đó góp phan tiết kiệm chi ngoại tệ,tăng thu ngoại tệ, tạo can cân thanh toán quốc tế lành mạnh

Ngoài ra, tín dụng TDH của ngân hang còn góp phần ôn định đời sống, tạo ra

công ăn việc làm và ôn định trật tự xã hội Bởi lẽ, tín dụng TDH đầu tư vào những

lĩnh vực mới, cải tạo và nâng cao năng lực sản xuất nên sẽ tạo nhiều công ăn việc làmcho người lao động Tin dụng TDH đã trở thành nhịp cau nối liền quan hệ kinh tế

giữa các quốc gia với nhau bằng các hoạt động tín dụng quốc tế

1.3.Chất lượng tín dụng trung và dài hạn của NHTM

1.3.1.Khái niệm của chất lượng tín dụng trung và dài hạn

Tín dụng ngân hang là một sản phẩm của ngân hàng cung ứng phục vụ các

khách hàng của mình Cũng như các sản phẩm khác nó cũng có chất lượng, tuy nhiên

vì ngành ngân hàng là một ngành kinh tế đặc biệt chuyên kinh doanh về lĩnh vực tiền

tệ, liên quan chặt chẽ đến nhiều lĩnh VỰC cua nền kinh tế nên chất lượng tín dụngngân hàng có những đặc trưng riêng.

Chat lượng nói chung có thé được hiểu là mức độ phù hợp của sản phẩm đối vớinhu cầu của người tiêu dùng hay là tập hợp tính chất của sản phẩm, chứa đựng mức

độ thích ứng của nó dé thỏa mãn nhu cầu nhất định theo công dung của nó với nhữngchi phí xã hội cần thiết

Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu hợp lý của khách hàng có lựa chọn,

đảm bảo sự tổn tại và phát triển của ngân hang đồng thời góp phan thúc day tăngtrưởng kinh tế xã hội

Chất lượng tín dụng TDH là chất lượng của các khoản vay có thời hạn trên một

năm, được đánh giá là có chất lượng tốt khi vốn vay được sử dụng đúng mục đích

phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh đem lại hiệu quả đảm bảo trả nợ chongân hàng đúng hạn vừa bù đắp được chỉ phí vừa có lợi nhuận vừa đem lại hiệu quảkinh tế xã hội

Từ khái niệm trên ta thấy răng khách hàng, ngân hàng và sự phát triển kinh tế

xã hội là ba nhân tố được đề cập đến khi xem xét chất lượng tín dụng T&DH

Chất lượng tín dụng đứng trên góc độ ngân hàng

Chất lượng tín dụng được thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phảiphù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trênthị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi

Chất lượng tín dụng đứng trên góc độ khách hàngChất lượng tín dụng TDH là sự thỏa mãn yêu cầu của khách hàng với lãi suất

hợp lý, thủ tục đơn giản đảm bảo thu hút khách hàng nhưng vẫn tuân thủ úngnhững

quy định của tín dụng, góp phần làm lành mạnh hóa tình hình tài chính của doanh

nghiệp, cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh và duy trì sự ton tại, phát triển của

ngân hàng.

Chất lượng tín dụng xét từ góc độ nền kinh tế- xã hộiMay năm gan đây, nhờ có hoạt động tín dung của ngân hàng nên góp phan thay

đổi nền kinh tế, góp phần làm chuyển dich cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp

hoá, hiện đại hoá.

Khoản tín dụng TDH có chất lượng phải hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh

doanh, góp phần tích cực vào việc giải quyết công ăn việc làm, xây dựng cơ sở hạ

tầng kinh tế, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng cường hiệu quả và nănglực hoạt động của doanh nghiệp, vừa thúc đây tiêu dùng, thu hút tối đa nguồn vốntrong nước, đồng thời tranh thủ vốn đầu tư nước ngoài phục vụ cho quá trình pháttriển kinh tế

Qua việc xem xét chất lượng tín dụng T&DH, có thể rút ra một số đặc trưngnhư sau:

Chat lượng tin dụng TDH là một chỉ tiêu tổng hợp, khó có thê đánh giá

10

một cách chính xác Nó được thể hiện qua các chỉ tiêu cả định tính và địnhlượng.

Chat lượng tin dụng TDH chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố chủ quan và khách

quan.

Vì vậy trong phạm vi nghiên cứu của chuyên đề này, chất lượng tín dụng trung

& dai hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánhtỉnh Tây Nghệ An được nghiên cứu, đánh giá đứng trên góc độ ngân hàng là người cho vay.

1.3.2.Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn

1.3.2.1.Chỉ tiêu định tính

Trong quá trình đánh giá chất lượng tín dụng ngoài những chỉ tiêu định lượng

đã nêu trên là những chỉ tiêu có thể lượng hoá được, thì còn có rất nhiều yếu tố màkhông thê lượng hoá được, gọi là các chỉ tiêu định tính Các chỉ tiêu định tính được

thể hiện qua quy chế, chế độ tín dụng, đặc biệt là qua quy trình tín dụng của ngân

hàng và qua độ tín nhiệm và hài lòng của khách hàng đối với sản phẩm của ngânhàng đó.

Quy trình tín dụng là trình tự các bước mà ngân hàng phải thực hiện khi cấp tín

dụng đối với khách hàng Quy trình tín dụng phản ánh nguyên tắc cho vay, phương

pháp cho vay, trình tự giải quyết các công việc, thủ tục hành chính và thâm quyền

giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng là quyđịnh bắt buộc với bất kỳ ngân hang nào và được in thành văn bản hay số tay nhằmhướng dẫn cán bộ tín dụng trong việc thực hiện thông nhất các nghiệp vụ tín dụng.Quy trình tín dụng có ý nghĩa rất lớn quyết định chất lượng tín dụng của ngân hàng.Một ngân hàng có quy trình tín dụng đơn giản, hợp lý sẽ vừa tiết kiệm được thời gian

và chi phí, lại vừa đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng Đồng thời, dựa vàoquy trình tín dụng, ngân hàng sẽ thiết lập các thủ tục hành chính phù hợp với nhữngquy định cả luật pháp và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh Mặt khác, quytrình tin dụng còn là cơ sở dé ngân hàng kiểm soát tiễn trình cấp tín dụng và điềuchỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp với thực tiễn.

Sự tín nhiệm và hài lòng của khách hàng cũng thê hiện ngân hàng đó có uy tín

hay không, chất lượng tín dụng có tốt hay không, bởi trong thời kỳ kinh tế thị trường,

11

ngân hàng cũng là một loại hình doanh nghiệp, nếu một ngân hàng không có chấtlượng tín dụng tốt thì khách hàng hoàn toàn có quyên lựa chon quan hệ với ngân

hàng khác.

1.3.2.2.Chỉ tiêu định lượng

Chỉ tiêu doanh số cho vay TDH

Chỉ tiêu này phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã giải ngân phục vụ các khoảntín dụng TDH, giúp doanh nghiệp trong dau tư cải tiến máy móc thiết bi, ứng dụng

công nghệ mới Con số này thể hiện xu hướng hoạt động tín dụng TDH mở rộng hay

thu hẹp Tuy nhiên, doanh số cho vay tăng không phải lúc nào cũng tốt và ngược lạidoanh số cho vay thu hẹp không phải lúc nào cũng xấu, vấn đề này còn phụ thuộcvào nhiều yếu tố như tiềm lực của ngân hàng, điều kiện của nền kinh tế trong mộtthời kỳ nhất định Khi doanh số cho vay lớn thường cho thấy ngân hàng có uy tín và

cung cấp dịch vụ đa dạng, phong phú cho khách hàng Chất lượng cho vay tốt là cơ

sở dé tăng doanh số cho vay, vì vậy chỉ tiêu doanh số cho vay TDH cho biết một

Ty lệ nay cho biết trong tổng nguồn vốn TDH huy động được thì ngân hang đã

dùng bao nhiêu để tài trợ cho hoạt động tín dụng TDH Nó đánh giá độ an toàn, khả

năng và chất lượng cho vay TDH của ngân hàng Chỉ tiêu này cho biết khả năng sử

dụng nguồn vốn TDH huy động được dé cho vay TDH là cao hay thấp

Chỉ tiêu doanh số thu nợ TDH

Chỉ tiêu doanh số thu nợ T&DH phản ánh lượng vốn T&DH mà ngân hàng đãđược hoàn trả trong một thời kỳ Doanh số này có thé phản ánh tình trạng trái ngượcnhau: Doanh nghiệp do tình hình kinh doanh én định mà trả nợ ngân hang đúng hạnhoặc ngân hàng nhận thấy những dấu hiệu không lành mạnh trong kinh doanh củakhách hàng mà tăng cường việc thu hồi vốn Cả hai trường hợp trên doanh số thu nợ

đều tăng lên, điều đó có lợi cho ngân hàng

12

Cho vay về nguyên tắc là phải dựa trên sự hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn, đây

là cơ sở để đánh giá chất lượng cho vay Một món vay không thé hoàn trả cả gốc và

lãi đúng hạn như trong hợp đồng mà không đưa ra lý do chính đáng thì phải chuyển

sang nợ xấu Những khoản nợ xấu không được hưởng lãi suất bình thường như ghitrong hợp đồng mà phải chịu phạt với lãi suất cao hơn

Những khoản nợ xấu do nhiều nguyên nhân khác nhau như do làm ăn thua lỗ,

sử dụng vốn sai mục dich đã ghi trong hợp đồng tin dụng, hay cũng có thé do châyỳ Vì những nguyên nhân nay đã làm cho ngân hàng có thé bị mất vốn, bị chiếm

dụng vốn, như vậy nợ xấu phát sinh là tất yếu không tránh khỏi trong nền kinh tế thịtrường Đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng người ta thường dùng chỉtiêu tỷ lệ nợ xấu/tông dư nợ và nếu chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tin dụng càng

kém và ngược lại nếu tỷ lệ ngày càng thấp thì chất lượng tín dụng tại ngân hàng đó

càng tốt

Một ngân hàng được xem là một ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt khi tỷ lệxấu của nó nhỏ hơn hoặc bằng 5% và ngược lại với một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấutrên tông dư nợ lớn hơn 5% là ngân hàng có chất lượng tín dụng không tốt

Tuy nhiên, nếu chỉ dựa vào chỉ tiêu này dé đánh giá thì không phải lúc nào cũng

mang lại hiệu quả cao và chính xác đo tỷ lệ này bị tác động rất lớn của các hoạt động

cho vay đảo nợ, không chuyên nợ quá hạn theo đúng quy định

Nhóm chỉ tiêu về lợi nhuận

13

Lợi nhuận từ tín dụng TDH

Ty lệ lợi nhuận =

Tổng dư nợ tín dụng TDHChỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng TDH Nó cho biết một

đồng dư nợ tín dụng TDH mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Nếu trong điều kiện thị

trường và rủi ro như nhau thì chỉ tiêu này cao càng có lợi cho ngân hàng, chứng tỏchất lượng tín dụng TDH tại ngân hàng càng tốt, mang lại lợi nhuận cao cho ngân

hàng.

Ngoài ra có thể xét thêm chỉ tiêu Lợi nhuận tín dụng TDH/ Tổng lợi nhuận Chỉtiêu này phản ánh hiệu quả tín dụng TDH và vai trò của chúng trong toản bộ hoạtđộng tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, vì mục tiêu kinh tế - xã hội hay chiến lượcphát triển những ngành công nghiệp mũi nhọn, những ngành công nghiệp non trẻ haythực hiện được chủ trương, chính sách của Đảng và nhà nước thì đôi khi mục tiêu lợinhuận không phải là hàng đầu Vì vậy, khi dùng các chỉ tiêu này để phân tích chúng

ta phải xem xét tổng hợp các mục tiêu của dự án vay vốn TDH

Tóm lại, các chỉ tiêu đánh giá, xem xét chất lượng tín dụng phải luôn được xem

xét phân tích thường xuyên tổng hợp các chỉ tiêu, cả về lợi nhuận thuần tuý và lợi ích

xã hội, cả trên quan điểm ngân hàng Thực hiện được điều này sẽ giúp cho bản thân

các ngân hàng cũng như khách hàng đánh giá được chất lượng tín dụng một cáchchính xác đầy đủ nhất Qua đó, có thể giải quyết được những hạn chế, vướng mắccũng như phát huy được những ưu điểm để nâng cao chất lượng tín dụng T&DH, gópphần thúc đây sự phát triển của nền kinh tế đất nước

1.4.Những nhân tố ảnh hướng đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn

1.4.1.Những nhân tổ khách quan

Môi trường kinh tế:

Môi trường kinh tế dù thay đổi theo chiều hướng nào cũng đều tác động tới chấtlượng tín dụng của ngân hàng Nếu sự thay đổi theo chiều hướng tốt thì chất lượngcủa các khoản tín dụng TDH sẽ được nâng cao Ngược lại, sự thay đối theo chiềuhướng xấu thì sẽ làm cho chất lượng các khoản tín dụng TDH xấu đi ngoài ý muốn

Không chỉ môi trường kinh tế trong nước mà cả môi trường kinh tế thế giới

cũng gây ảnh hưởng không nhỏ đến các doanh nghiệp, đặc biệt là đối với doanh

14

nghiệp hoạt động xuất, nhập khẩu trong điều kiện Việt Nam đã là thành viên của Tổ

chức Thương Mai thế giới Sự thay đổi ấy thé hiện trực tiếp qua sự biến động về nhu

cầu thị trường, sự biến động về tỷ giá khiến cho các doanh nghiệp kinh doanh xuấtnhập khẩu bị thua lỗ ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp

Mức độ phù hop giữa lãi suất ngân hang với mức lợi nhuận của doanh nghiệpsản xuất, kinh doanh và dich vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng có anh hưởng đến

chất lượng tín dụng Lợi tức của ngân hàng thu được bị giới hạn bởi lợi nhuận của

doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng Do vậy, mức lãi suất cho vay cao, cácdoanh nghiệp vay vốn ngân hàng không đủ khả năng trả nợ sẽ ảnh hưởng đến sảnxuất kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng, của toàn bộ nền kinh tế nói chung Hoạt

động tin dụng lúc này sẽ không còn là đòn bảy thúc day sản xuất kinh doanh phát

triển và chất lượng tín dụng giảm sút

Môi trường chính trị - xã hội:

Môi trường chính trị - xã hội ôn định sẽ giúp cho các khách hàng mạnh dan đầu

tư lâu dài cho hoạt động sản xuất inh doanh Ngược lại, nếu môi trường chính trị - xãhội mà bất ồn thì khách hang sẽ không dám mạnh dan dau tư mà chỉ duy trì ở mức táisản xuất giản đơn để bảo đảm an toàn vốn Điều này sẽ ảnh hưởng tới quy mô các

khoản tin dụng TDH của ngân hàng, các món vay chủ yếu sẽ là ngắn hạn còn khoản

tín dụng TDH sẽ không có hoặc rất nhỏ vì sự không én định về chính trị - xã hội danđến việc kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều rủi ro, bất trắc hơn nên nó sẽ ảnhhưởng tới công tác thu nợ của ngân hàng.Ngoài ra, tình hình chính trị - xã hội ở nướcngoài cũng có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng TDH Bởi vì, hiện nay các quan hệkinh tế - xã hội ngày cảng được mở rộng cho nên các loại hình doanh nghiệp da quốc

gia cũng ngày càng tăng cả về số lượng và quy mô hoạt động Vi vậy, mọi biến động

về kinh tế - xã hội ở nước ngoài đều có ảnh hưởng tới tình hình kinh tế, chính trị, xãhội trong nước và ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng TDH

Môi trường pháp lý:

Pháp lý là một bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết

của nhà nước Pháp luật có nhiệm vụ tạo lập môi trường pháp lý cho mọi hoạt động

sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả kinh tế cao, là cơ sở để giải

quyết khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật

15

và văn bản dưới luật chưa được đầy đủ, đồng bộ, hợp lý sẽ không đảm bảo môitrường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động kinh tế, là nguyên nhân trực tiếp dẫnđến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quáhạn cho ngân hàng Như vậy, pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động

ngân hàng nói chung và chất lượng tín dụng TDH nói riêng.

Ngoài các yếu tố trên còn một số yếu tô khác cũng ảnh hưởng đến chat lượngtin dụng của ngân hàng chang hạn như môi trường tự nhiên Bởi vì thiên tai là mộtyếu tô bất khả kháng Khi thiên tai xảy ra thường gây thiệt hại lớn cho các ngành sản

xuất, dịch vụ, gây ra các biến động xau ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng

giữa ngân hàng và khách hàng làm cho vốn của ngân hàng đầu tư vào các doanhnghiệp sẽ ít nhiều bị ảnh hưởng và làm giảm chất lượng tín dụng

Tiềm lực tài chính của khách hàng:

Tiềm lực tài chính của khách hang thé hiện qua các chỉ tiêu như hệ số tự tài trợ,

hệ số nợ, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời Khả năng tài chính tốt là điều kiện

dé khách hàng có thể mở rộng SXKD, đầu tư mua sắm thiết bị tiên tiến, sản xuất cácsản phẩm có chất lượng cao, chiếm lĩnh thị trường và mang lại lợi nhuận lớn Hoạtđộng kinh doanh tốt là điều kiện dé doanh nghiệp trả nợ ngân hàng

Chiến lược kinh doanh của khách hàng:

Trên cơ sở nhận định một cách khách quan, chính xác triển vọng kinh doanhcủa doanh nghiệp, đánh giá khả năng phát triển sản xuất, phù hợp với nhu cầu củangười tiêu dùng, cùng với những yếu tổ thuận lợi, khó khăn của môi trường, doanhnghiệp sẽ quyết định kế hoạch chiến lược kinh doanh về sản xuất hay tiêu thụ chođúng đắn

Mức độ bảo đảm tín dụng

Nguyên tắc cho vay của NHTM luôn dé cập đến van đề TSĐB cho khoản vayđặc biệt là đối với các khoản tín dụng T&DH

16

Xét về cầm có, thế chấp: ngân hàng sẽ cho vay theo một tỷ lệ phần trăm nhất

định trên tài sản cầm có, thế chấp Loại trừ sự vi phạm đạo đức kinh doanh, nếu

doanh nghiệp có đủ tài sản đề thế chấp đảm bảo cho các khoản vay thì khoản cho vaynày có thé được xem là ít rủi ro, từ đó chất lượng khoản cho vay này cũng được cảithiện.

Xét về bảo lãnh: Khi khách hàng hoạt động có hiệu quả, có uy tín, có mốiquan hệ làm ăn lâu dài với các đối tác của mình có thê nhận được sự bảo lãnh dé

vay von ngân hàng Nếu bên bảo lãnh thường xuyên dam bao được năng lực tài chính

và năng lực pháp lý tham gia vào hoạt động kinh doanh thì chất lượng cho vay có thểđược đảm bảo.

Tu cách, đạo đức của khách hàng

Tư cách đạo đức xét trên phương diện ý muốn hoàn trả khoản nợ vay, trong

nhiều trường hợp người vay có ý muốn chiếm đoạt vốn, không hoàn trả nợ vay mặc

dù có khả năng trả nợ, điều này đã gây ra những rủi ro không nhỏ cho ngân hàng

Nếu khách hàng trung thực, sử dụng vốn vay đúng mục đích thì rủi ro xảy ra đối vớingân hàng sé ít đi vì tính khả thi của dự án cũng đã được ngân hàng thấm định mộtcách kỹ càng trước khi ra quyết định cho vay Những việc sử dụng vốn vay sai mụcđích của các doanh nghiệp đã góp phần không nhỏ vào tình hình hoạt động yếu kém

của các tổ chức tin dụng

Năng lực quản lý và trình độ của lãnh đạo khách hàng

Xem xét triển vọng kinh doanh của khách hang cần xuất pháp từ yếu tố conngười Đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn, đạo đức tốt sẽ có khả năng đưa rachiến lược kinh doanh, cạnh tranh phù hợp giúp doanh nghiệp đứng vững và pháttriển Doanh nghiệp làm ăn tốt là điều kiện dé họ bù đắp chi phí kinh doanh và trả nợngân hàng cả gốc và lãi đúng hạn, qua đó giảm rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng

Về phía ngân hàngChính sách tín dụng Chính sách tín dụng của một ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụngcủa ngân hàng đó Bên cạnh việc phải phù hợp với đường lối phát triển của nhà nước

thì chính sách tín dụng còn phải đảm bảo kết hợp hài hoả quyền lợi của người gửi

tiền, người đi vay và quyền lợi của ngân hàng Chính sách tín dụng phải tạo ra sự

17

công bằng, không những phải đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng mà còn

phải đảm bảo đủ sức hấp dẫn đối với khách hàng Một chính sách tín dụng đồng bộ,

thống nhất và đầy đủ, đúng đắn sẽ xác định phương hướng đúng đắn cho cán bộ tíndụng Ngược lại, một chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất sẽtạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng khôngđúng đối tượng tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn không đem lại hiệu quả kinh tế, dẫn

đến rủi ro tín dụng

Chat lượng đội ngũ nhân sự

Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng là yêu cầu hàng đầu đối vớimỗi ngân hàng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoạt động và khả năng tạo lợinhuận của ngân hàng.

Tín dụng TDH là một trong những nghiệp vụ tín dụng phức tạp nhất trong hoạtđộng của ngân hàng Do đó, nó đòi hỏi người cán bộ tín dụng phải nắm được đặc thùcủa mỗi ngành sản xuất kinh doanh, am hiều về pháp luật có liên quan, nắm bắt đượcthông tin thị trường và điều quan trọng là năng lực thâm định dự án tốt Nhưng nếutrình độ hạn chế do không đào tạo bài bản, chuyên sâu hoặc thiếu kinh nghiệm nênkhông đánh giá được tính khả thi của dự án, không phân tích chính xác báo cáo tài

chính, khả năng quản lý của khách hàng điều này thường dẫn đến rủi ro tín dụng

cho ngân hàng Bên cạnh đó, cán bộ ngân hàng đặc biệt cần phải có lương tâm và đạođức nghề nghiệp, tránh gây ra những rủi ro đạo đức, làm tổn thất nghiêm trọng đến

uy tín và hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Công tác thẩm định dự án đầu tưThẩm định dự án đầu tư giúp ngân hàng xem xét một cách khách quan, toàndiện các khía cạnh tác động đến tính khả thi của dự án trước khi quyết định cho vay.Cũng từ việc thẩm định dự án, ngân hàng có thé tư van, góp ý cho chủ đầu tư dé sửađổi những điểm không hợp lý trong dự án dé có thé thực hiện dự án hiệu quả hơn vàngân hang có thé cho vay được Tham định là một công việc đòi hỏi nhiều thời gian

và kỹ thuật tính toán riêng Nếu việc thâm định không được tiến hành chặt chẽ thì khảnăng xảy ra rủi ro đối với ngân hàng sẽ rất lớn và khoản vay chắc chắn sẽ có hiệu quả

không cao.

Năng lực giảm sát và xu ly tín dụng

18

Giám sát tín dụng nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng như ban đầu dự đoán, hạnchế xảy ra tình trạng rủi ro đạo đức trong quan hệ tín dụng Làm tốt công tác giám sát

và xử lý tín dụng sẽ giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn kịp thời những biểu hiệntiêu cực như sử dụng vốn sai mục đích, âm mưu tau tán, tài sản, lừa đảo ngân hàng Đồng thời, qua việc luôn bám sát hoạt động của doanh nghiệp thì ngân hàng có thé cóbiện pháp giúp đỡ doanh nghiệp thông qua việc cung cấp những lời khuyên, nhữngthông tin bổ ích, kịp thời hoặc trực tiếp giúp đỡ các doanh nghiệp khi gặp khó khănbằng cách gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc cho vay thêm nhằm giúp cho việcthực hiện dự án của doanh nghiệp đạt hiệu quả cao, qua đó góp phần nâng cao chấtlượng tín dụng.

Công tác tổ chức của ngân hàng

Công tác tô chức không chỉ tác động tới chất lượng tín dụng mà còn tác độngtới mọi hoạt động của ngân hàng Nếu công tác tổ chức không khoa học sẽ làm ảnh

hưởng tới thời gian ra quyết định đối với món vay, không đáp ứng kịp thời các yêu

cầu của khách hàng, không theo dõi sát sao được công việc Sự phân công công việcnếu không hợp lý, khoa học sẽ dẫn đến sự không rõ ràng, chồng chéo khiến cho cáccán bộ tín dụng y lại, thiếu trách nhiệm đối với công việc của mình Công tác tô chức

ở đây cũng đề cập tới vấn đề giao việc đúng người, đúng việc Mỗi một cán bộ cần

được giao cho công việc phù hợp dé có thé phát huy hết khả năng; các bộ phận cần có

sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ dé công việc tiến hành nhanh chóng, chính xác.

Công nghệ Ngân hàngĐây là một nhân t6 tác động tới chất lượng tín dụng TDH của ngân hàng, nhất

là trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển như vũ bão hiện nay Một ngân hàng sửdụng công nghệ hiện đại, được trang bị các phương tiện kỹ thuật chất lượng cao sẽ

tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, dem lại sự tiện

lợi tối đa cho khách hàng Đó là tiền đề dé ngân hàng thu hút thêm khách hàng, mở

rộng tín dụng Sự hỗ trợ của các phương tiện kỹ thuật hiện đại còn giúp cho việc thuthập thông tin nhanh chóng, chính xác, công tác lập kế hoạch, xây dựng chính sách

tín dụng có hiệu quả hơn.

Thong tin tín dụng

19

Những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp ích rất nhiều cho ngân hàngtrong những công việc có liên quan đến việc cho vay, theo dõi và quan lý tiền vay.

Thông tin càng chính xác, kịp thời, đầy đủ và toàn diện thì công tác tín dụng của

ngân hàng càng được thực hiện tốt và các rủi ro sẽ được hạn chế ở mức thấp nhất cóthể, chất lượng tín dụng được nâng cao hơn Tuy nhiên nến thiếu thông tin tín dụnghoặc thông tin tín dụng không chính xác, kip thời, chưa có danh sách phân loại doanhnghiệp, chưa có sự phân tích đánh giá doanh nghiệp một cách khách quan, đúng đắn

sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng cao làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.5.KINH NGHIEM CUA MOT SO NHTM TREN THE GIỚI TRONG VIỆCNANG CAO CHAT LƯỢNG TÍN DUNG TRUNG VA DAI HAN

1.5.1.Kinh nghiệm về xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hang khách hàng hiệu

quả

Dé nâng cao chat lượng tin dụng nói chung và chất lượng tín dụng TDH

nói riêng, thực tế cho thấy tầm quan trọng của quy trình chấm điểm tín dụng

(hay còn gọi là: Xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB)) và phân loại khách hàng

Vậy xếp hạng tin dụng được hiểu là những ý kiến đánh giá về rủi ro tín dung vàchất lượng tín dụng, thé hiện khả năng và thiện chí tra nợ (gốc, lãi hoặc cả hai) củađối tượng đi vay để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạnthông qua hệ thống xếp hạng theo ký hiệu Mức độ rủi ro tín dung thay đổi theo từngkhách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vàocác thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm cham tín

dụng

1.5.1.1.Tam quan trọng của xếp hạng tin dụng (XHTD)

Đối với nhà đầu tw: XHTD giúp nhà đầu tư có thêm công cụ đánh giá rủi ro tin

dụng, giảm thiểu chi phí thu thập, phân tích, giám sát khả năng tra nợ của các tổ chứcphát hành trái phiếu, công cụ nợ

Đối với doanh nghiệp: XHTD giúp các công ty mở rộng thị trường vốn trong

và ngoài nước, giảm bớt sự phụ thuộc vào các khoản vay ngân hàng XHTD cũnggiúp duy trì sự ôn định nguồn tài trợ cho công ty, các công ty được xếp hạng cao cóthé duy trì được thị trường vốn hầu như trong mọi hoàn cảnh, ngay cả khi thị trườngvốn có những biến động bat loi XHTD càng cao thì chi phi vay (lãi suất) càng giảm,

20

các nhà đầu tư sẵn sảng nhận một mức lãi suất thấp hơn cho một chứng khoán antoàn hơn XHTD giúp cho nguồn tài trợ linh hoạt hơn, công ty phát hành có thé cơcấu thời hạn và tông giá trị chứng khoán phát hành một cách thích hợp.

Đối với ngân hàng: XHTD là cơ sở đề quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế và

giới hạn rủi ro ở mức mục tiêu Đồng thời cũng hỗ trợ ngân hàng trong việc phân loại

nợ va trích lập dự phòng rủi ro, tiến tới mục đích tối đa hóa lợi nhuận và bảo vệ sự ồn

định của hệ thống ngân hàng

Đối với chính phủ và thị trường tài chính: XHTD giúp thị trường tài chính

minh bạch hơn, nâng cao hiệu quả của nền kinh tế và tăng cường khả năng giám sátthị trường của chính phủ.

Phương pháp mô hình toán học xếp hạng tín dụng (model driven

rafings): Một số tô chức xếp hạng khác thì hầu như chi tập trung vào các dit liệu địnhlượng mà họ kết hợp chặt chẽ chúng trong một mô hình toán học Thông qua mô hình,

các tổ chức xếp hạng có thé đánh giá chất lượng tài sản, khả năng sinh lợi, kha năngtrả nợ dựa trên chủ yêu là các báo cáo tai chính được công bố kèm theo những điềuchỉnh thích hợp.

1.5.1.3.Một số mô hình cham điểm và xếp hạng tín dụng

Mô hình xếp hạng tin dung của Moody’s, S&P va Fitch

Moody’s Investors Service (Moody’s) va Standard & Poor's (S&P) là hai tổchức tin nhiệm có uy tin và lâu đời tai Mỹ va cũng là những tô chức tiên phong trong

21

lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm trên thế giới, sau đó có thêm Fitch Investors Service.Ngày nay, các t6 chức tín nhiệm này của Mỹ hoạt động trên các thị trường tài chínhlớn và cả những thị trường mới nổi trên toàn cầu Kết quả xếp hạng tín nhiệm của các

tổ chức này được đánh giá rất cao

Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của Moody's và S&P

Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s tập trung vào bốn lĩnh vực chính

là đánh giá môi trường ngành, đánh giá tình hình tài chính, đánh giá hoạt động sảnxuất kinh doanh, đánh giá khả năng quản trị doanh nghiệp chú trọng vào quản trị rủi

ro và kiểm soát nội bộ

Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của Fitch

Giống như S&P, Fitch cũng xếp hạng doanh nghiệp dựa trên phân tích định tính

và phân tích định lượng Phương pháp phân tích của Fitch bao gồm phân tích đữ liệutài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong khoảng thời gian ít nhất là

5 năm Mục tiêu chủ yếu trong cách tiếp cận của Fitch là phân tích so sánh mà Fitch

sử dụng dé đánh giá sức mạnh của mỗi doanh nghiệp và rủi ro kinh doanh trong mốiquan hệ với các doanh nghiệp khác trong cùng một nhóm các doanh nghiệp tương

đồng Thêm vào đó, phân tích độ nhạy cũng được thực hiện thông qua một vài kịch

ban dé đánh giá khả năng của doanh nghiệp khi đương đầu với những thay đổi trongmôi trường kinh doanh Một nhân tố xếp hang then chốt theo Fitch là tính linh hoạttài chính mà nó dựa phần lớn vào khả năng tạo ra dong tiền tự do từ hoạt động kinhdoanh của doanh nghiệp.

Qua kinh nghiệm hoạt động của một số mô hình cham điểm tin dụng trên đang

áp dụng phố biến và mang hiệu quả cao tại Singapore cho thấy dé phân loại khách

hàng là doanh nghiệp, ngân hàng dựa vào hai nhóm chỉ tiêu là chỉ tiêu tài chính và

chỉ tiêu phi tài chính.

Nhóm chỉ tiêu tài chính gồm: Vốn kinh doanh, doanh thu thuần, nhóm chỉ tiêu

thanh khoản (khả năng thanh toán ngắn han, khả năng thanh toán nhanh), nhóm chi

tiêu năng lực hoạt động (vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, kỳ thu

nợ bình quân, vòng quay tổng tài sản ) chỉ tiêu cân nợ (nợ phải tra/tong tài sản, nợ

phải trả/vốn chủ sở hữu ), các ty số đòn bẩy tài chính (Hệ số tài trợ vốn chủ sở hữu,

hệ sô nợ so với tông tài sản, hệ sô nợ dài hạn, hệ sô khả năng trả nợ ), nhóm chỉ tiêu

22

phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh (lợi nhuận trước thué/doanh thu, lợi nhuận

trước thuế/vốn chủ sở hữu)

Nhóm chỉ tiêu phi tài chính gồm: Năng lực điều hành, quản lý của nhà lãnh đạo

doanh nghiệp, môi trường kinh doanh của doanh nghiệp, môi trường kiểm soát nội bộ,

tính khả thi của dự án kinh doanh, triển vọng ngành, giá trị thương hiệu của công ty,

vị thế cạnh tranh (thị phần), tác động của môi trường vĩ mô

Ngoài ra, lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng với ngân hàng cũng là mộttiêu chí quan trọng trong việc cho điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Nhóm cácchỉ tiêu ngân hàng thường xem xét là: tình hình phát sinh nợ quá hạn, số lần kháchhàng gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số lần chậm trả lãi vay, mức độ hoạtđộng của tài khoản tiền gửi

Trong việc xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng, ngân hàng nên xét đến tínhđặc thù và lợi thế của từng ngành kinh tế, triển vọng phát triển kinh tế của ngành

Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thì phân loại theo ngành nghé,

lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp

Kết luận: Nhìn chung, các tô chức xếp hạng tín nhiệm hàng đầu trên thế giới

gồm Moody's, S&P, Fitch sử dụng chủ yếu phương pháp chuyên gia, đánh giá một

cách toàn diện về nền kinh tế, ngành và công ty Với chỉ tiêu phi tài chính được nỗlực lượng hóa tối da, chỉ tiêu tài chính được tính toán sau khi dit liệu da điều chỉnh dé

có thé so sánh với các doanh nghiệp tương đồng hoặc các doanh nghiệp trong ngành

Họ cũng chú trọng xem xét các nhóm tỷ số hơn bat kỳ tỷ số riêng lẻ nào và thiên vềđánh giá dòng tiền thực chất mà doanh nghiệp tao ra được với dong tiền mà doanh

nghiệp phải chi trả Tuy nhiên, dù sử dụng phương pháp nào, mô hình toán học hay

phương pháp chuyên gia, mỗi hệ thống xếp hạng tín nhiệm đều có một số khuyếtđiểm nhất định Nếu như phương pháp định lượng cần sự hỗ trợ của các nhân tố mềm

thì phương pháp chuyên gia, tự thân đã chứa đựng rủi ro do yếu tố chủ quan trong

xếp hạng, chắc chắn 100% về khả năng trả nợ của doanh nghiệp là điều không thélàm được

1.5.2.Kinh nghiệm về xây dựng quy trình thẩm định và cho vay hợp lý

Quy trình thâm định và cho vay một cửa đã bộc lộ nhiều hạn chế Trong đó, hạnchế lớn nhất là cán bộ tín dụng vẫn thực hiện cả ba khâu cơ bản trong quá trình cho

23

vay Đề hạn chế nhược điểm, sau khi tham khảo quy trình cho vay ở một số NHTMthì nên tách quy trình cho vay làm hai bộ phận:

- Bộ phận quan hệ khách hàng: chịu trách nhiệm tiếp thị chăm sóc, tìm hiều nhu

cầu khách hàng, trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn nhưng không có trách nhiệm thâm định

và đề xuất đối với một khoản vay, thực hiện quản lý khoản vay sau khi cho vay

- Bộ phận thâm định và phê duyệt khoản vay: Thực hiện phân tích, đánh giá,

định lượng rủi ro trước khi đề xuất lãnh đạo phê duyệt đối với một khoản vay

Bên cạnh đó, cần chuẩn hóa phương pháp phân tích tín dụng theo hướng cho

điểm tín dụng để xếp loại khách hàng hoặc sử dụng phương pháp các hệ thốngchuyên gia, nghĩa là vận dụng nguyên tắc 5Cs trong thâm định một dự án, tức là: Đểtối đa hóa các kênh tín dụng, cần phân tích hoạt động của doanh nghiệp, mối quan hệvới giới tài chính và tập trung vào nguyên tắc 5Cs (năm từ tiếng Anh bắt đầu bằng

chữ C) - nguyên tắc chung mà các chủ nợ thường dựa vào đó để đi đến quyết địnhcho vay vốn Dưới đây là nội dung cụ thé của nguyên tắc đó:

+ Character (Tư cách người vay): Lịch sử hình thành và phát triển của một

doanh nghiệp hoặc lịch sử hành nghề đối với cá nhân, lịch sử quan hệ tín dụng Các

tổ chức tài chính quyết định cho vay vốn dựa vào độ tin cậy và cá tính của bạn Chính

vì vậy, đơn thư đề nghị của bạn cần được trình bày một cách trung thực và rõ ràng

Cơ quan tài chính tiễn hành xác minh, nếu phát hiện có chi tiết thiếu trung thực thì họ

sẽ đặt vấn đề về độ tin cậy đối với bạn

+ Capacity(Năng lực): Cơ cấu tài chính và chiến lược đầu tư của khách hàng đối

với khoản vay Người cho vay luôn muốn biết về kỹ năng quản lý, sự nhạy bén trong

kinh doanh và vị thé của người xin vay vốn trong địa hạt kinh doanh Những tai năng,

kỹ năng, kiến thức, kinh nghiệm, tham vọng, động lực, nghị lực, cam kết nào bạnmuốn đem lại cho hoạt động kinh doanh của mình nhằm trụ vững và phát triển trongkhi nhiều doanh nhân khác thất bại?

+Capital(Vốn): Mức vốn tự có của khách hàng có đủ đáp ứng điều kiện vay vốntheo quy định hay không? Khả năng tiếp cận của khách hàng đối với các nguồn vốn

khác Đầu tư vốn cô phần hay vốn vay thêm thé hiện cam kết tài chính của doanh

nghiệp bạn đối với hoạt động kinh doanh cụ thé Người cho vay vốn nhìn vào giá trị

ròng của công ty và các hệ sô chuân mực về tài chính

24

+Collateral (Bảo đảm tiền vay): Giá trị và tính thanh khoản của tài sản thế chấp.

Người cho vay thường nhìn trước hết vào những nguồn lợi nhuận kinh doanh có thê

có của doanh nghiệp Báo cáo tài chính của công ty cần bao hàm tất cả các khoảnphải trả, cả thực tế lẫn đột xuất Đồng thời, khoản tiền cho vay cần duoc đảm bảo bởigiá trị tài sản của công ty và hoạt động kinh doanh có triển vọng

+ Cycle or Conditions (Điều kiện): Khả năng ứng phó của khách hàng trướccác thách thức, cách phòng vệ Người cho vay luôn thận trọng, bảo thủ và luôn tính

đến tình huống xấu nhất có thể xảy ra Hãy xác định và giải thích rõ những điều kiện

kinh tế, tình hình ngành và khả năng cạnh tranh dự kiến sẽ có tác động (cả tích cực

lẫn tiêu cực) đến hoạt động của doanh nghiệp bạn

Việc phân tích dé đánh giá khách hàng, khoản vay cần được thực hiện một cáchthường xuyên dé kịp thời phát hiện và khắc phục sai sót Đồng thời, là cơ sở dé banhành chính sách tín dụng phù hợp với từng thời kỳ cụ thể, đảm bảo an toàn trong hoạtđộng tín dụng.

Hệ thống XHTDNB là công cụ quan trọng giúp NHTM đánh giá, thâm địnhkhách hàng toàn diện trước, trong và sau khi cấp tín dụng, là công cụ dé phan loai ng

theo chuẩn quốc tế cũng như làm căn cứ dé định giá theo rủi ro Vì thế, từ việc tiếp

thu học hỏi những kinh nghiệm của các mô hình trên thế giới giúp ta rút ra những bai

học kinh nghiệm thiết thực để hoàn thiện hệ thống XHTDNB tại các ngân hàngthương mại Việt Nam góp phan quan trong dé nâng cao chất lượng tin dụng ở các tôchức tín dụng, Cụ thể :

Thứ nhất, kinh nghiệm cần hoàn thiện mô hình tổ chức và nhân sự

Chất lượng của XHTDNB phụ thuộc lớn vào mô hình tô chức và đội ngũ nhân

sự của chính NHTM NHTM cần hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tuân thủ cácnguyên lý về quản trị doanh nghiệp (corporate governance) đảm bảo phân tách rõ

trách nhiệm giữa các bộ phận liên quan trong việc quản lý rủi ro và tránh xung đột lợi

ích (phân tách chức năng front-middle-back) Mô hình tô chức phải đặc biệt lưu ýviệc phân quyền chức năng (độc lập và kiểm soát chéo) và tách biệt giữa các vòngkiểm soát (vòng 1: đơn vị kinh doanh; vòng 2: bộ phận kiểm soát rủi ro và vòng 3: bộ

phận kiểm toán nội bộ) đảm bảo tính độc lập, khách quan của công tác XHTDNB.

Bên cạnh đó, đê đáp ứng các yêu câu mới, hướng tới chuân mực quản trị rủi ro tín

25

dụng theo Basel 2, các cán bộ thực hiện XHTD phải chuyên sâu nghiệp vụ và am

hiểu toán kinh tế để ứng dụng các mô hình kinh tế lượng trong phân tích, quản lý rủi

T0.

Thứ hai, NHTM cần hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng

Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp tiếp cận nội bộ

cơ bản hoặc nâng cao (FIRB hoặc AIRB) theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụngphải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng

khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, dé tính toán các thước đo rủi ro PD, LGD, EAD

cho các đối tượng này (hiện nay một số NHTM đang triển khai theo cách này) đồngthời áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia (đòi hỏi có cán

bộ chuyên sâu, am hiểu về nghiệp vụ) Có như vậy việc XHTD mới thực sự là công

cụ hạn chế rủi ro hữu dụng trong hoạt động tín dụng và là căn cứ dé định giá theo rủi

ro (risk based pricing) của NHTM.

Thứ ba, NHTM phải xây dựng hạ tang công nghệ thông tin va cơ sở dữ liệuđồng bộ

Hệ thống XHTDNB theo thông lệ quốc tế đòi hỏi sự đồng bộ về hạ tầng côngnghệ thông tin và cơ sở dữ liệu NHTM cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàngđồng bộ, có khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử Một điểm lưu ý quantrọng là chất lượng thông tin/dữ liệu phải tốt Muốn vậy, ngoài việc tăng cường quản

lý nhà nước về minh bạch thông tin doanh nghiệp, công tác nhập dữ liệu của các bộ

phận liên quan (chủ yếu từ các Chi nhánh của Ngân hàng) phải được cập nhật và lưu

dữ đầy đủ, chuẩn xác Day cũng là tiền đề dé các NHTM day mạnh cung cấp các dịch

vụ ngân hàng đến khách hàng tiềm năng tốt hơn, chuyên nghiệp hơn

Thứ tư, kinh nghiệm trong giám sát việc triển khai và ứng dụng XHTD

trong hoạt động tín dụng

Đề đảm bảo hệ thống XHTDNB không ngừng được hoàn thiện và nâng cao chấtlượng đòi hỏi mỗi NHTM không chỉ làm tốt công tác chuyên đổi mô hình tô chức,nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin mà dé dam bảo hệ thong vận hành có hiệu quảphải làm tốt công tác giám sát triển khai đảm bảo các bộ phận liên quan nghiêm túctuân thủ các quy trình, trách nhiệm được phân công Vì thế để quản lý rủi ro tín dụng

có hiệu quả, NHTM cần định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy định

26

XHTD, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa những sai sót do vôtình hay cố ý đánh giá khách hang theo ý kiến chủ quan của một, hay nhóm người,

làm sai lệch tình hình thực tế của khách hàng.

Tóm tắt chương 1

Qua việc xem xét nghiên cứu những van dé mang tính lý thuyết trong chương 1,khóa luận đã làm sáng tỏ khái niệm, vai trò của tín dụng trung và đải hạn trong nềnkinh tế thị trường Khóa luận cũng tập trung làm rõ khái niệm về chất lượng tín dụngT&DH từ đó thấy được sự cần thiết của khách quan của việc nâng cao chất lượng tíndụng đối với sự phát triển của cả doanh nghiệp, ngân hàng và của nền kinh tế Đồngthời khóa luận đã nêu ra những nhân tố ảnh hưởng, chỉ tiêu định tính và định lượng

đo lường đánh giá chất lượng tín dụng đề làm tiền đề, cơ sở cho việc đánh giá chấtlượng tín dụng trung và dài hạn ở chương 2.

27

Chương 2THUC TRẠNG CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VA DAI HAN

CUA NGÂN HÀNG AGRIBANK TÂY NGHỆ AN

2.1.Téng quan về Ngân hàng Agribank chỉ nhánh — Tây Nghệ An

2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của Agribank-Tây Nghệ An

2.1.1.1.Lịch sử hình thành cua Agribank-Tây Nghệ An

- Tên đơn vi : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

Việt Nam - chi nhánh Tây Nghệ An

- Địa chỉ : số 42, đường Chu Huy Mân, khối Kim Tân, phường

Hòa Hiếu, thị xã Thái Hòa, tỉnh Nghệ An

- Đại điện pháp luật : Nguyễn Ngọc Hoàn

- Số điện thoại : 02386598666

- Loại hình tổ chức : Don vi trực thuộc

- Loại hình kinh tế : Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên

-Ngành nghề chính : Hoạt động trung gian tiền tệ khác

- Ngày cấp phép : 1/12/2017

- Ngày hoạt động : 1/12/2017

~ Lo go NGAN HÀNG NONG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NONG THON VIỆT NAM

Agribank Chi nhánh Tay Nghệ An được thành lập theo quyết định của Agribank,

chính thức đi vào hoạt động từ ngày 1/12/2017 trên cơ sở chia tách các chi nhánh

Agribank trên địa bàn tỉnh, nâng hạng và đổi tên Agribank Chi nhánh TX Thái Hòathành chi nhánh loại I, hang 1 trực thuộc Agribank Hiện nay, tại Nghệ An có 3 chinhánh loại I, hạng 1 của Agribank, gồm Agribank Chi nhánh tỉnh Nghệ An vàAgribank Chi nhánh Tây Nghệ An, Agribank Nam Nghệ An cùng hoạt động kinh

doanh, cung ứng các dịch vụ ngân hàng Trong đó, Agribank Chi nhánh Tây Nghệ

An quan lý toàn diện hoạt động cua 1 Hội sở tại TX Thái Hòa, 9 chi nhánh loại II và

9 phòng Giao dịch trực thuộc tai địa bàn Nghệ An, gồm các huyện: Nghĩa Đàn, QuỳHợp, Quỳ Châu, Quế Phong, Tân Kỳ, Anh Sơn, Con Cuông, Tương Dương và KỳSơn.

28

Việc khai trương Agribank Chi nhánh Tây Nghệ An nam trong lộ trình tái cơ

cấu sát nhập của Agribank, nhằm nâng cao năng lực lãnh đạo, chất lượng hoạt động

của các chỉ nhánh, tạo bước phát triển mới trong hoạt động kinh doanh của Agribanktrên địa bàn tỉnh Nghệ An.

Việc đưa chi nhánh mới vào hoạt động vừa đảm bảo phù hợp với khả năng quản

lý, vừa mở rộng mạng lưới, đưa ngân hàng và các sản phẩm dich vụ đến gần vớidoanh nghiệp và nông dân trên địa bàn, tạo đà cho sự phát trién cao hơn trong nhữngnăm tiếp theo

Tính đến cuối tháng 1/12/2017, tổng nguồn vốn huy động của các chi nhánhtrực thuộc Agribank chi nhánh Tây Nghệ An đạt hơn 5.100 tỷ đồng: tong dư nợ đạt

hơn 5.600 tỷ đồng Việc tiếp tăng cường đây mạnh công tác sản phẩm dịch vụ cũng

được Agribank Tây Nghệ An chú trọng, liên tục đem ra các chiến lược phát triển dịch

vụ ngân hàng đến từng đối tượng khách hàng trên địa bàn, giúp người dân tiếp cận

được các dịch vụ ngân hàng hiện đại, tiếp cận được nguồn vốn đầu tư phục vụ các

mục đích kinh tế khác nhau

1.1.1.2.Sự phát triển của Agribank-Tây Nghệ An

Cùng với sự phát triển của khoa học công nghệ ngân hàng, mọi dịch vụ khách

hàng của Agribank — Tây Nghệ An cũng được nâng cao như mở tài khoản cho khách

hang giao dịch nội tệ, ngoại tệ, chuyển tiền đi khắp nơi trên toàn quốc và trên thế giới

nhanh chóng thuận tiện bằng mạng lưới liên ngân hàng Đội ngũ cán bộ công nhân

viên có trình độ chuyên môn cao đáp ứng nhu cầu kinh doanh quản lý của đơn vị

Với phong cách và phương pháp làm việc văn minh, lịch sự, hiệu quả vớiphương châm định hướng kinh doanh đúng dan đó là kiên trì định hướng hoạt độngkinh doanh về Nông nghiệp và nông thôn, mở rộng đầu tư với phương châm “ Di vay

dé cho vay ” lay hiệu quả kinh tế và mục tiêu sinh lời làm thước đo chính trong kinhdoanh trên cơ sở tạo mọi điều kiện và tiện ích cho khách hàng, day nhanh tốc độ hiệnđại hoá công nghệ ngân hàng, đơn giản hoá thủ tục hồ sơ vay vốn, thay đổi phongcách phục vụ nhằm mục tiêu huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi từ các tầng lớp

dân cư và đáp ứng nhu cau vốn trên địa bàn, phục vụ tốt nhất nhiệm vụ kinh tế chính

trị tại địa phương, Agribank là người bạn đồng hành cùng với nhà nông Vì vậy,Ngân hàng đã tạo được lòng tin với khách hàng, kinh doanh có hiệu quả đặc biệt

29

trong chương trình phát triển nông nghiệp và phát triển kinh tế nông thôn.

Là một chi nhánh mới nhưng Agribank-Tây Nghệ An đã đi vào hoạt động ônđịnh ngay từ những ngày đầu tiên thành lập Ngân hàng đã trải qua gần 2 năm hoạtđộng, đã gặp không ít khó khăn nhưng với tinh thần nỗ lực phấn đấu của cán bộ côngnhân viên va sự chỉ đạo, điều hành sáng suốt của ban lãnh dao Agribank-Tay Nghệ

An vẫn không ngừng trưởng thành, phát triển và đạt những thành qua đáng ghi nhận.2.1.2.Chức năng, nhiệm vụ của Chỉ nhánh Agribank- Tây Nghệ An

Chức năng: Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các

hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp củaNgân hàng Nông nghiệp; tô chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, kiểm soát nội bộtheo ủy quyền của HĐQT và Tổng giám đốc Agribank Việt Nam; thực hiện cácnhiệm vụ khác của HĐQT và Tổng giám đốc Agribank Việt Nam giao

Nhiệm vụ:

Huy động vốn: Khai thác và nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức

tín dụng khác trong nước và nước ngoài dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn,tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ; vay vốn

các tô chức tài chính, tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và tổ chức tín dụng nước

ngoài; các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Agribank Việt Nam

Cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn và các loại cho vay khác theo quy

định của Agribank Việt Nam.

Kinh doanh ngoại hồi: Huy động vốn và cho vay, mua, bán ngoại tệ, thanh toánquốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ

khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của Chính phủ, Ngân hàng Nhà

nước và của Agribank Việt Nam.

Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ gồm: Cung ứng các phương tiện

thanh toán; thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng; thực hiện

các dịch vụ thu hộ và chi hộ; thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng;thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của

Agribank Việt Nam

30

2.1.3.Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban của

Agribank-Tây Nghệ An

2.1.3.1Cơ cầu tổ chức

Ban giám đốc gồm:

1 Giám đốc: Trực tiếp tô chức điều hành hoạt động của chi nhánh

3 Phó giám đốc: Giúp giám đốc chỉ đạo điều hành một số mảng nghiệp vụ doGiám đốc phân công phụ trách và chịu trách nhiệm trước Giám đốc và pháp luật về

các quyết định của mình

Các phòng chức năng nhiệm vu được tổ chức thành 5 phòng và 9 chi nhánh cấp

2 và 19 phòng giao dich trực thuộc các chi nhánh cấp 2

Phòng Tổng hợpPhòng Tín dụngPhòng Kế toán và Ngân quỹ

Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Phòng Dịch vụ và Marketing

9 chi nhánh cấp 2 gồm: Nghĩa Dan, Quy Hợp, Quy Châu, Qué Phong, Tân Kỳ,

Anh Sơn, Con Cuông, Tương Dương, Kỳ Sơn

Với tổng số 234 cán bộ công nhân viên, cơ câu tô chức của NHNo & PTNT chinhánh Tây Nghệ An được sắp xếp theo sơ đồ sau:

3l

PGD „

Nguyễn Văn Hiéu

TP TP Tổng TP TP

KT&NQ hợp DV&M KTKSNB

Hoàng Lê Khắc Bùi Sỹ Lệ Văn

Anh Tuan Hiếu Hiếu Câm

19 Phong

giao dich loai 3

Hình 1:Co cấu ban lãnh đạo Agribank hội sở chi nhánh Tây Nghệ An

( Nguôn: Phòng Tổng hợp chỉ nhánh Agribank Tây Nghệ An)

2.1.3.2.Chức năng, nhiệm vụ của mỗi phòng ban của Agribank-Tây Nghệ An

*Chức năng:

Giám đóc: Giám đốc là người được uỷ quyền thực hiện các nghiệp vụ kinh tế

phát sinh tại NH cơ sở và quản lý toàn thé cán bộ viên chức trong đơn vị Giám đốc

giữ vai trò chủ đạo trong mọi hoạt động kinh doanh của NH trên địa bàn và chịu hoàn

toàn trách nhiệm với ngành, trước pháp luật nhà nước về mọi quyết định đã ký và

hoạt động kinh doanh của đơn vi.

Phó giám đốc: Là người được giám đốc uỷ quyền, thay mặt giám đốc xử lý một

số công việc theo chức năng được uỷ quyên Thay mặt giám đốc điều hành khi giám

32

đốc đi văng và chịu trách nhiệm trước giám đốc và pháp luật về quyết định của mìnhtrong phạm vi uỷ quyền, và những gì mà mình đã ký nhận đóng dấu.

Phòng kiểm tra - kiểm toán nội bộ: Kiém tra, rà soát, đánh giá một cách độc lập,khách quan đối với hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ; đánh giá độc lập về tínhthích hợp và sự tuân thủ các chính sách, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trongNgân hàng; kiểm tra, giám sát để đảm bảo việc tuân thủ quy định của pháp luật vàcác quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của chi nhánh Đưa ra các kiếnnghị, tư vấn nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động của các hệ thống, các quytrình, quy định, góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động của các hệ thống, cácquy trình, quy định, góp phần đảm bảo cho hoạt động của Ngân hàng an toàn hiệuquả và đúng pháp luật.

Phòng kế toán — ngân quỹ: Phòng KẾ toán và Ngân quỹ có chức năng thammưu, giúp Giám đốc Agribank Chi nhánh Tây Nghệ An trong việc triển khai cơ chế

vaftruwjc tiếp thực hiện công tác quản lý tài chính, hạch toán kế toán, thống kê; thanh

quyết toán chi phí; triển khai cơ chế và thực hiện nhiệm vụ về kinh doanh ngoại hối,

thanh toán quốc tế; trực tiếp làm nhiệm vụ thanh toán quốc té; xử lý các van đề liên

quan đến nghiệp vụ của Phòng vượt thâm quyền của Giám đốc chi nhanh loại II; chỉ

đạo nghiệp vụ, trực tiếp kiểm tra, kiểm soát nội dung thuộc chứng năng, nhiệm vụcủa Phòng trong toàn Chi nhánh.

Phòng Tổng hợp: Đây là phòng đảm nhận các nhiệm vụ hành chính và cácnhiệm vụ tô chức tuyển mộ , dao tạo cán bộ công nhân viên cho chi nhánh đáp ứngcác nhu cầu về nhân lực Thực hiện các báo cáo chuyên đề định kỳ.Và một trongnhững bộ phận hoạch định các chính sách, phương hướng hoạt động của chi nhánh;

đưa ra mục tiêu cần đạt được trong thời gian tới, và có các chính sách biện pháp đi

kèm; thực hiện các biện pháp dé day mạnh công tác HDV cho ngân hàng

Phòng Tín dung: Phòng tin dụng có chức năng tham mưu giúp Giám đốc chinhánh Tây Nghệ An trong việc triển khai cơ chế và thực hiện nhiệm vụ cấp tín dụng,cung ứng sản phẩm dich vụ, tiện ích ngân hàng đến khách hàng doanh nghiệp, tổ

chức, các nhân, hợp tác xã, ; công tác chiến lước, kế hoạch, quản lý kế hoạch, rủi ro,

phân loại nợ, đảm bảo các cân đối trong hoạt động kinh doanh Trực tiếp tham mưu

chiên lược, kê hoạch huy động vôn và xử lý các vân đê liên quan đên nghiệp vụ của

33