Tóm tắt luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’Đrăk – tỉnh Đắk Lắk

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ THU HẰNG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN M’ĐRĂK – TỈNH ĐẮK LẮK TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2017 Cơng trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: TS ĐẶNG TÙNG LÂM Phản biện 1: PGS TS Võ Thị Thúy Anh Phản biện 2: GS TS Dương Thị Bình Minh Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Tây Nguyên vào ngày 12 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho vay hộ kinh doanh sản phẩm tiêu dùng hỗ trợ nguồn vốn, giúp khách hàng bổ sung nguồn vốn lưu động phục vụ sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đầu tư phát triển, mua máy móc, trang thiết bị, phương tiện vận chuyển, nâng cấp sở vật chất, mở rộng nhà xưởng… Tín dụng nói chung tín dụng cho vay hộ kinh doanh nói riêng hoạt động kinh doanh có vai trị quan trọng mang lại nguồn thu nhập lớn cho NHTM Tuy nhiên, ln gắn liền với rủi ro nên địi hỏi cơng tác quản trị RRTD cần trọng để kiểm soát tổn thất RRTD gây Trong nội dung quản trị RRTD hoạt động kiểm sốt RRTD đóng vai trò quan trọng Đây hoạt động mà ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Tỉnh Đăk Lăk quan tâm hàng đầu muốn hồn thiện q trình hoạt động Xuất phát từ thực tế trên, Tơi chọn đề tài: "HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN M’ ĐRĂK - TỈNH ĐẮK LẮK" để nghiên cứu làm luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu * Mục tiêu chung Trên sở phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Tỉnh Đăk Lăk, từ đề xuất khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay hộ kinh doanh chi nhánh * Câu hỏi nghiên cứu - Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh bao gồm vấn đề gì? Những tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh? Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại? - Hộ kinh doanh vay vốn ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam - Chi nhánh M’ Đrăk có đặc điểm gì? Thực trạng tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh M’ Đrăk diễn nào? Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh M’ Đrăk có thành cơng hạn chế gì? Hãy nguyên nhân hạn chế đó? - Dựa để đề xuất khuyến nghị hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Agribank M’Đăk? Để hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh M’ Đrăk cần tiến hành khuyến nghị gì? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại Thực tiễn hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh M’ Đrăk - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh M’ Đrăk + Về không gian: Đề tài nghiên cứu ngân hàng NN & PTNN VN - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Tỉnh Đăk Lăk + Về thời gian: Số liệu nghiên cứu từ năm 2014 đến 2016 Phƣơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, đề tài sử dụng phương pháp sau: Phương pháp nghiên cứu tài liệu: sử dụng bắt đầu nghiên cứu tiếp cận đề tài Nghiên cứu tạp chí, cơng trình nghiên cứu khoa học năm gần hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh, lý thuyết chọn lọc vấn đề quan trọng để hệ thống hóa sở lý luận chương Phương pháp thu thập phân tích số liệu: thu thập số liệu kết hoạt động kinh doanh, cấu dư nợ theo mức độ rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phịng xử lý rủi ro … Agribank huyện M’ Đrăk giai đoạn 2014 - 2016 để tổng hợp, phân tích từ phản ánh cách tổng quát hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh ngân hàng chương Phương pháp diễn dịch quy nạp: Từ liệu tổng hợp tiến hành phân tích, đánh giá chương rút kết luận, đề xuất khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh chương Bố cục đề tài Ngoài mở đầu kết luận, luận văn bố cục thành chương: Chương Cơ sở lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại Chương Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Tỉnh ĐăkLăk Chương Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Tỉnh Đăk Lăk Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hộ kinh doanh a Khái niệm hộ kinh doanh Hộ kinh doanh cá nhân cơng dân Việt Nam nhóm người hộ gia đình làm chủ, đăng ký kinh doanh địa điểm, sử dụng khơng q mười lao động, khơng có dấu chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động kinh doanh b Đặc điểm hộ kinh doanh 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm cho vay hộ kinh doanh Như vậy, khái niệm, định nghĩa tín dụng nêu cho vay HKD NHTM hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay NHTM giao cam kết giao cho HKD khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi b Đặc điểm cho vay hộ kinh doanh - Quy mô khoản vay thường nhỏ lẻ - Số lượng vay nhiều - Mức độ phân tán khoản vay rộng - Thủ tục khoản vay đơn giản, gọn nhẹ - Việc kiểm tra, giám sát khoản vay gặp nhiều khó khăn - Chi phí tổ chức cho vay hộ kinh doanh cao - Hình thức cho vay hộ kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh khả xảy thiệt hại, mát tổn thất tài mà ngân hàng gánh chịu hộ kinh doanh không thực nghĩa vụ, cam kết hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng HKD chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - RRTD cho vay hộ kinh doanh mang tính tất yếu - RRTD cho vay hộ kinh doanh mang tính gián tiếp - RRTD cho vay hộ kinh doanh đa dạng, phức tạp - RRTD cho vay hộ kinh doanh khó giám sát c Hậu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Tác động đến ngân hàng: - Tác động đến thân khách hàng: - Tác động đến kinh tế: 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM a Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng cho vay HKD trình ngân hàng tiếp cận rủi ro tín dụng cho vay HKD cách khoa học, toàn diện qua việc nhận dạng, đo lường, kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng nhiều công cụ, phương pháp nhằm hạn chế thiệt hại, tổn thất rủi ro tín dụng gây b Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Kiểm sốt rủi ro tín dụng: Là việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng ngân hàng cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro góp phần làm giảm tổn thất, mát, hay ảnh hưởng bất lợi rủi ro tín dụng gây 1.2.2 Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng tong cho vay hộ kinh doanh - Kiểm tra, kiểm soát trước cho vay - Kiểm tra, kiểm soát cho vay - Kiểm tra, kiểm soát sau cho vay 1.2.3 Mục tiêu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM - Kiểm soát mức độ thiệt hại rủi ro tín dụng giới hạn đề ra, rủi ro tín dụng ln giám sát chặt chẽ với tiêu chí đo lường, cảnh báo theo mức độ khác để đảm bảo rủi ro tín dụng kiểm sốt khơng vượt khả vốn tài ngân hàng - Đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững điều kiện thị trường đầy biến động, nguy rủi ro ngày gia tăng - Thực quy định nhà nước pháp luật hành 1.2.4 Nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM - Né tránh rủi ro tín dụng - Ngăn ngừa rủi ro tín dụng - Phân tán rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Các điều kiện khác 1.2.5 Các tiêu chí phản ánh kết hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM a Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ phần trăm nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) tổng dư nợ cho vay thời điểm định, thường cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tỷ lệ cao chất lượng tín dụng ngược lại Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) Tổng dư nợ  100% Mức giảm tỷ lệ nợ xấu kỳ so với kỳ trước cho thấy hiệu công tác quản lý nợ xấu b Biến động cấu nhóm nợ Tùy theo điều kiện khách hàng, ngân hàng lựa chọn phân loại nợ theo phương pháp định lượng định tính Theo quy định NHNN, nợ vay phân thành nhóm: Mỗi nhóm nợ trích lập quỹ dự phòng khác để bù đắp rủi ro tương ứng Trong cấu nhóm nợ, tỷ trọng nợ nhóm cao, tỷ trọng nhóm nợ cịn lại thấp cho thấy chất lượng tín dụng tốt, nợ xấu thấp, rủi ro thấp ngược lại c Tỷ lệ trích lập dự phịng Dự phịng rủi ro bao gồm: Dự phòng rủi ro chung dự phịng rủi ro cụ thể Mức trích lập dự phịng RRTD phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng dựa việc phân loại nợ theo mức độ rủi ro Do đó, tiêu nói lên chuẩn bị ngân hàng cho tổn thất tín dụng dự kiến trước Nếu dự phịng RRTD cho vay cao tức tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cao ngược lại 11 Bảng 2.4 Khách hàng hộ kinh doanh Đơn vị tính: Hộ Chỉ tiêu Năm 2014 I Hộ kinh Số hộ doanh Số hộ SXKD Tỷ trọng (%) Năm 2015 Số hộ Tỷ trọng (%) Năm 2016 Số hộ Tỷ trọng (%) 702 68.7% 747 66.1% 807 66.2% 320 31.3% 383 33.9 % 432 33.8% 1022 100 % 1130 100% 1239 100% SXNN Số hộ SXKD phi SXNN Tổng cộng II Tăng trưởng Số hộ SXKD (+;-) % (+;-) % - - 45 6.4% 60 8% - - 63 19.7% 49 12.8% - - 108 10.6% 109 9.6% SXNN Số hộ SXKD phi SXNN Tổng cộng (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh chi nhánh) - Xét cấu cho vay: Trong cho vay hộ kinh doanh Agribank M’ Đrăk cho vay hộ kinh doanh sản xuất nông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn - Xét tỷ lệ tăng trưởng số hộ kinh doanh vay vốn: Với sách tạo điều kiện để phát triển khách hàng nên số lượng hộ kinh doanh vay vốn chi nhánh năm 2014 – 2016 tăng trưởng ổn định 12 2.2.2 Tình hình cho vay hộ kinh doanh Bảng 2.5 Phân loại dư nợ hộ kinh doanh theo ngành nghề Đơn vị tính: Triệu đồng Dư nợ cho vay HKD theo ngành nghề Năm 2014 Năm 2015 Tỷ Dư nợ trọng Năm 2016 Tỷ Dư nợ (%) trọng Tỷ Dư nợ (%) Nông nghiệp 91.525 79.1% 110.816 - Nông nghiệp 71.668 61.9% - Lâm nghiệp 19.857 Công nghiệp trọng (%) 80.3% 120.953 80.5% 90.292 65.4% 96.028 63.9% 17.2% 20.524 14.9% 24.925 16.6% 8.657 7.5% 10.524 7.6% 10.976 7.3% 15.567 13.4% 16.753 12.1% 18.524 12.2% 115.749 100 138.093 100 150.453 100 Tăng trưởng - - +/- % +/- % Nông nghiệp - - 19.291 21% 10.137 9.1% 18.624 26% 5.736 6.4% - Lâm nghiệp 667 3.4% 4.401 21.4% Công nghiệp 1.867 21.6% 452 4.3% 1.186 7.6% 1.771 10.6% – XDCB Thương mại, dịch vụ Tổng cộng - Nông nghiệp – XDCB Thương mại, dịch vụ (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh chi nhánh) Qua nhận thấy cấu dư nợ cho vay hộ kinh doanh Agribank M’ Đrăk có tỷ trọng ngành, lĩnh vực tương đối ln ổn định, thay đổi năm 2014 – 2016 Điều cho thấy chi nhánh thận trọng hoạt động cho vay, 13 trì cấu hợp lý, phù hợp với tình hình kinh tế địa phương, ln đảm bảo mục tiêu an toàn hiệu - Cơ cấu cho vay HKD theo TSBĐ Bảng 2.6 Phân loại dư nợ cho vay hộ kinh doanh theo hình thức đảm bảo Tại Agribank M’Đrăk áp dụng sách cho vay khách hàng hộ kinh doanh mà 100% dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo khách hàng vay tài sản đảm bảo bên thứ ba 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN M’ ĐRĂK – TỈNH ĐĂK LĂK 2.3.1 Tổ chức máy quản lý kiểm soát RRTD cho vay HKD Agribank M’ Đrăk 2.3.2 Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay HKD Agribank M’ Đrăk - Phát triển tín dụng HKD bảo đảm chất lượng, an toàn, hiệu - Tập trung thu hồi nợ ngoại bảng, nợ xấu nợ nhóm Xác định nhiệm vụ trọng tâm năm Phân công cán thực biện pháp thu hồi nợ có hiệu kiên quyết; tập trung thu hồi nợ nhóm 2, tận thu lãi - Trích quỹ dự phòng rủi ro theo quy định ngân hàng nhà nước đủ; đảm bảo đủ nguồn dự phịng rủi ro để bù đắp rủi ro tín dụng - Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát nhằm cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu RRTD Thực quản lý điều hành quy trình, quy chế, nghiệp vụ cụ thể 14 2.3.3 Thực trạng vận dụng biện pháp kiểm soát RRTD cho vay HKD Agribank M’ Đrăk a Các biện pháp nhằm né tránh rủi ro Việc xác định mức độ rủi ro khách hàng thực qua công việc sau: - Lựa chọn hội cho vay qua kết thẩm định tái thẩm định tín dụng: - Lựa chọn khách hàng cho vay sở xếp hạng tín dụng nội b Biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng - Chi nhánh thực việc phân cấp quyền phán rõ ràng, thực theo quy định ngành - Thực quy trình cho vay c Phân tán RRTD cho vay HKD Muốn hạn chế RRTD mức thấp nhất, NHTM cần phải thực việc phân tán rủi ro cho vay cách đa dạng, nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau: Đa dạng sản phẩm đối tượng cho vay d Giảm thiểu RRTD cho vay HKD - Chi nhánh áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay - Công tác giám sát khoản vay khách hàng vay e Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Chi nhánh thực yêu cầu mua bảo hiểm bảo an tín dụng hộ kinh doanh 15 f Thiết lập nguồn tài bên để bù đắp tổn thất RRTD g Nâng cao trình độ cán lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp h Triển khai thực kiểm soát tuân thủ quy trình nghiệp vụ chi nhánh 2.3.4 Kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’Đrăk – Tỉnh Đăk Lăk a Tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu hộ kinh doanh Đơn vị % Năm 2014 Nhóm nợ xấu Tỷ trọng (%) Năm 2015 Tỷ trọng (%) Tăng giảm so với năm 2014 Năm 2016 Tỷ trọng (%) Tăng giảm so với năm 2015 Nhóm III 1,78 1,23 -0.55 0.97 -0.26 Nhóm IV 1.03 1,05 0.02 0.93 -0.12 Nhóm V 0 0.32 0.32 2.81 2.28 -0.53 2.22 -0.06 Nợ xấu/ Dư nợ HKD (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh chi nhánh) Tỷ lệ nợ xấu báo cáo chi nhánh năm từ 2014 – 2016 nằm mức an toàn phạm vi cho phép NHNN, nhiên không loại trừ chi nhánh sử dụng số biện pháp nghiệp vụ để đảo nợ, giảm tỷ lệ nợ xấu sổ sách nhằm che dấu thực trạng RRTD chi nhánh 16 b Biến động cấu nhóm nợ Bảng 2.8 Phân loại tỷ lệ nhóm nợ hộ kinh doanh Đơn vị % Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tăng Nhóm nợ Tỷ trọng Tỷ trọng giảm so (%) (%) với năm Tăng Tỷ trọng giảm so (%) 2014 với năm 2015 Nhóm I 90.84 91.47 0.63 91.89 0.42 Nhóm II 6.35 6.25 -0.1 5.89 -0.36 Nhóm 1.78 1.23 -0.55 0.97 -0.26 1.03 1.05 -0.02 0.93 -0.12 0 0.32 0.32 III Nhóm IV Nhóm V (Nguồn: Phịng kế hoạch kinh doanh chi nhánh) Nhìn chung, nợ nhóm chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay HKD, với sách cho vay HKD hợp lý, tốc độ tăng trưởng tín dụng ổn định qua năm, tỷ lệ nợ xấu qua năm nằm tầm kiểm soát đạt mục tiêu chi nhánh đề ra, điều cho thấy chi nhánh thực tốt việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay HKD Tuy nhiên, năm 2016 xuất nợ nhóm nhánh cần phải trọng nhiều công tác xử lý thu hồi khoản nợ xấu, tránh gây ảnh hưởng đến hoạt động chi nhánh 17 c Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể cho vay HKD Bảng 2.9 Tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể cho vay hộ kinh doanh Đơn vị: Triệu đồng Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tăng Chỉ tiêu Số tiền Số tiền giảm so với năm Tăng Số tiền 2014 DPRR cụ thể Tổng dư nợ 240 255 115.749 138.093 0.21 0.18 Tỷ lệ DPRRCT(%) 15 giảm so với năm 2015 450 195 22.344 150.453 12.360 -0.03 0.3 0.12 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh chi nhánh) d Tỷ lệ xóa nợ Trong thời gian, từ chi nhánh thành lập đến nay, hoạt động tín dụng chi nhánh chưa thực xóa nợ cho khoản vay HKD 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN M’ ĐRĂK – TỈNH ĐĂK LĂK 2.4.1 Thành công - Chi nhánh có tổ chức máy tín dụng bước tuân theo nguyên tắc quản trị rủi ro, thực việc phân cấp quyền phán rõ ràng - Công tác đào tạo đội ngũ nhân viên trọng thường xuyên thông qua chương tình tập huấn Agribank Đăk Lăk Agribank tổ chức 18 - Thu nợ xử lý nợ trọng có nhiều biện pháp xử lý - Mức trích lập quỹ dự phịng rủi ro tổng dư nợ trích đúng, trích đủ theo quy định trích lập dự phịng rủi ro Ngân hàng Nhà nước, đảm bảo quỹ dự phòng dùng để xử lý khoản tổn thất tín dụng năm qua - Cơ cấu nhóm nợ theo khả thu có chuyển biến tích cực; nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ, chất lượng nợ chuyển biến theo chiều hướng tích cực - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua năm Agribank M’ Đrăk chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu thấp chi nhánh Agribank địa bàn tỉnh Đăk Lăk - Chi nhánh thực tốt việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng khách hàng HKD, phương thức cho vay giúp phân tán rủi ro q trình cấp tín dụng từ hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay HKD - Cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay HKD trọng Chính sách tín dụng chi nhánh rõ ràng, phù hợp với nhiều khách hàng HKD vay vốn, tiêu chuẩn điều kiện cấp tín dụng rõ ràng ln hỗ trợ tốt cho cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh - Chi nhánh đưa quy trình cho vay tương đối chặt chẽ, công tác thẩm định trọng, phát huy tối đa vai trò biện pháp bảo đảm tiền vay, trích lập dự phịng đầy đủ theo quy định…giúp cho việc kiểm soát rủi ro tín dụng thực hiệu thời gian qua 19 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HKD a Hạn chế kiểm soát RRTD - Công tác thu thập thông tin khách hàng, cảnh báo dự báo rủi ro chưa hiệu quả, chưa có tính xác cao - Việc định giá tài sản sơ sài, chưa phát kịp thời sai phạm nghiệp vụ tín dụng, đạo đức nghề nghiệp rủi ro tiềm ẩn hoạt động chi nhánh - Tỷ lệ nợ xấu nợ nhóm giảm dần qua năm mức cao, đặc biệt nợ nhóm - Hoạt động tổ chức quản lý rủi ro nói chung quản lý RRTD nói riêng thường giao cho phận tín dụng trực tiếp làm chưa có phận quản lý chuyên trách - Hạn chế cơng tác kiểm sốt tự tuân thủ giám sát sau cho vay CBTD có nhiều chuyển biến, nhiên việc kiểm tra sau giải ngân CBTD mang nhiều tính đối phó - Kết thẩm định tín dụng chưa phản ánh tình hình khách hàng để có định tín dụng đắn - Thiếu phối hợp chặt chẽ với quyền địa phương quan thực thi pháp luật b Nguyên nhân hạn chế cịn tồn - Chưa có phận quản lý rủi ro riêng biệt, phận cho vay HKD chuyên trách riêng - Sự tuân thủ quy trình tín dụng chi nhánh có thời điểm chưa nghiêm thiếu thận trọng, hoạt động cho vay để xảy sai sót 20 - Chưa xây dựng hệ thống cung cấp thông tin, cảnh báo tín dụng đầy đủ để hỗ trợ, phục vụ cho công tác thẩm định kiểm sốt rủi ro - Mơi trường pháp lý chưa thuận lợi - Nhiều khách hàng hộ kinh doanh trình độ quản lý, lực, điều hành thơng tin cịn hạn chế nên khả chống đỡ khó khăn thấp - Công tác đào tạo nguồn nhân lực chưa chuẩn bị kịp thời, số lượng chuyên viên chủ chốt để đáp ứng cho hoạt động kinh doanh thiếu, đặc biệt chun viên làm cơng tác tín dụng - Do quy mơ hoạt động chi nhánh cịn nhỏ nên hạn chế nguồn lực, công nghệ - Do sức ép cạnh tranh gay gắt, áp lực mở rộng tín dụng, tăng thị phần làm cho ngân hàng nới lỏng hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện cấp tín dụng, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kiểm sốt rủi ro - Cơng tác giám sát nợ vay chưa trọng Công tác kiểm tra, kiểm soát nội chưa hiệu - Mức mua bảo hiểm thấp so với khoản vay, thủ tục nhận bảo hiểm xẩy rủi ro cịn khó khăn trải qua nhiều thủ tục rườm rà - Chưa có quy định rõ ràng hình thức kỷ luật trường hợp sai phạm CBTD gây hậu xấu cho chi nhánh 21 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN M’ĐRĂK – TỈNH ĐĂKLĂK 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Định hƣớng hoạt động cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Đăk Lăk 3.1.2 Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Đăk Lăk 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN M’ ĐRĂK – TỈNH ĐĂK LĂK 3.2.1 Khuyến nghị ngân hàng NN & PTNT VN – Chi Nhánh huyện M’ Đrăk – Đăk Lăk Một là: Xây dựng hoàn thiện chức phịng quản lý rủi ro Hai là: Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ba là: Nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định tín dụng cho vay hộ kinh doanh kiểm soát sau cho vay đảm bảo thực chất Bốn là: Tiếp tục quan tâm làm tốt công tác xử lý nợ xấu 22 Năm là: Tích cực hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng gây Sáu là: Thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng cán tín dụng, thực việc luân chuyển cán tín dụng định kỳ 3.2.2 Khuyến nghị Ngân hàng NN & PTNT VN Một là: Hồn thiện mơ hình máy quản trị rủi ro tín dụng Hai là: Cần thực tách bạch công tác thẩm định tài sản đảm bảo cho vay riêng Ba là: Xây dựng hoàn thiện hệ thống thơng tin phục vụ cho cơng tác kiểm sốt RRTD nói riêng hoạt động cho vay HKD nói chung Bốn là: Tăng cường công tác hỗ trợ, tư vấn pháp luất từ Agribank chi nhánh, cụ thể Năm là: Xây dựng nâng cao chất lượng nhân phục vụ cho hoạt động kiểm soát RRTD Sáu là: Tăng cường công tác kiểm tra nội 3.2.3 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Một là: Tổ chức lại máy quản lý tín dụng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh loại Hai là: Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay Ba là: Tăng cường hỗ trợ NHTM 23 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ln song hành với hoạt động tín dụng Hậu thường nặng nề, làm giảm thu nhập, thất vốn vay, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh cịn có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng tính ổn định tồn kinh tế Trên sở luận văn nghiên cứu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank M’ Đrăk Đăklăk, luận văn nêu vấn đề sau: - Hệ thống hóa khái niệm, sở lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Luận văn nêu tiêu đánh giá hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM nêu lên nội dụng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng - Luận văn phân tích rõ thực trạng hoạt động cho vay hộ kinh doanh Agribank M’ Đrăk Đăklăk nêu mặt đạt đươc để tiếp tục phát huy Bên cạnh mặt hạn chế cần khắc phục, hồn thiện để hoạt động tín dụng cho vay hộ kinh doanh mang lại nhiều hiệu cho chi nhánh Thực tiễn hoạt động tín dụng cho vay hộ kinh doanh nói Agribank chung Agribank M’ Đrăk Đăklăk nói riêng thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phịng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu 24 - Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank M’ Đrăk, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa khuyến nghị cụ thể phù hợp với điều kiện hoạt động tín dụng địa bàn để nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Với nội dung đề cập luận văn, tác giả mong muốn đóng góp ý kiến đánh giá đề xuất cụ thể để góp phần hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng nước nói chung, hệ thống Agribank Agribank M’ Đrăk Đăklăk nói riêng Do thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế, luận văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả kính mong thầy cơ, hội đồng khoa học có ý kiến đóng góp để luận văn hoàn thiện Khoa Quản lý chuyên ngành Đã kiểm tra xác nhận: Tóm tắt luận văn trình bày theo quy định hình thức chỉnh sửa theo kết luận Hội đồng