Tóm tắt luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Đắk Lắk

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BIỆN MINH THÀNH HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2017 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS NGUYỄN HÕA NHÂN Phản biện 1: TS Đặng Tùng Lâm Phản biện 2: PGS TS Lê Huy Trọng Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Tây Nguyên vào ngày 13 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro tín dụng RRTD xảy tác động trực tiếp đến tồn tại, lực hoạt động ngân hàng ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng Do vậy, cần kiểm soát RRTD hoạt động ngân hàng, vấn đề thiết thời điểm Tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk triển khai kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh kết không mong đợi, hoạt động cho vay ngày chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ chi nhánh Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh tìm giải pháp nhằm tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh cần thiết Do đề tài “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk” lựa chọn nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk nhằm tìm kết quả, hạn chế công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh - Đề xuất khuyến nghị khắc phục, hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Luận văn tập trung nghiên cứu: + Toàn vấn đề lý luận liên quan đến việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM; + Thực tiễn kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Tập trung vào kiểm sốt rủi ro tín dụng phận quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh; + Về không gian: Đề tài thực nghiên cứu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk + Về thời gian: Nghiên cứu thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2016 đề xuất giải pháp năm Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn thực thông qua việc tiếp cận với sở lý luận hoạt động cho vay ngân hàng thương mại đại nói chung cho vay hộ kinh doanh hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vạy hộ kinh doanh nói riêng, sở tiếp cận tình hình thực tế để từ nắm bắt tình hình, phương hướng hoạt động đưa kết luận đề xuất giải pháp Để thực hiện, Luận văn sử dụng phương pháp cụ thể: (1) Phương pháp điều tra, thu thập liệu: Dữ liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo, kết liên quan đến hoạt động cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Ngồi luận văn cịn sử dụng, bổ sung liệu từ cơng trình cơng trình khoa học nghiên cứu vấn đề kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh qua phương tiện như: báo chí, internet…, báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động ngân hàng Vietinbank Đắk Lắk, báo tạp chí chuyên ngành (2) Phương pháp xử lý, tổng hợp liệu: Đối với tài liệu thứ cấp sau thu thập được, xử lý để loại bỏ tài liệu tin cậy, tính tốn lại số liệu cần thiết để phục vụ trình nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê để tổng hợp số liệu liên quan đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh (3) Phương pháp phân tích: Luận văn sử dụng phân tích thống kê để so sánh việc thực kết đạt nội dung, phận, năm qua, từ thấy thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Ngoài ra, Luận văn sử dụng ý kiến đánh giá chuyên gia để phân tích, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Đề tài góp phần hệ thống hóa, làm rõ vấn đề lý luận tín dụng ngân hàng, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ hinh doanh Ngân hàng; - Đề tài phân tích đánh giá, làm rõ tình hình KSRRTD cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk, từ đúc kết ưu nhược điểm công tác này; đề xuất biện pháp nhằm hoàn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk Bố cục luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk Tổng quan tình hình nghiên cứu [1] Bài báo nghiên cứu tác giả Hoàng Văn Hoa (trường Đại học Kinh tế Quốc dân) tác giả Tơn Thị Nga (Vietcombank Huế) tạp chí khoa học công nghệ, Đại học Đà Nẵng – Số 4(33).2009 nghiên cứu giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietcombank Huế Luận văn tham khảo giải pháp quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietcombank Huế, áp dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Công thương Chi nhánh Đắk Lắk năm tới [2] Bài báo TS Phan Thị Linh (28/08/2016) “Quản trị rủi ro sở ứng dụng BASEL II ngân hàng thương mại nhà nước” Bài đăng Tạp chí Tài kỳ II, số tháng 7/2016 Bài báo nêu thực trạng sau triển khai thực ứng dụng Basel II, hoạt động NHTM Nhà nước gặp khó khăn định, như: Chi phí thực triển khai ứng dụng Basel II lớn, nợ xấu ngân hàng có xu hướng tăng cao Tuy nhiên tác giả nhận định việc thực theo Basel II bước cần thiết NTTM nhằm bảo đảm ổn định cho hệ thống ngân hàng nói riêng thị trường tài nói chung [3] Bài báo TS Phạm Văn Hồng (17/05/2016) “Phát triển hộ kinh doanh cá thể: Phân tích từ quản trị vốn tài chính” Bài đăng Tạp chí Tài kỳ II, số tháng 4/2016 Bài báo nguyên nhân Hộ kinh doanh cá thể gặp nhiều khó khăn q trình kinh doanh, đó, khó khăn thiếu vốn khó tiếp cận nguồn vốn vay Đề xuất biện pháp tháo gỡ khó khăn cho đối tượng [4] Bài báo PGS TS Nguyễn Thị Mùi (30/11/2012) “Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ” Bài đăng Tạp chí Tài số 11 năm 2012 Bài báo nợ xấu tác động tiêu cực đến việc lưu thơng dịng vốn vào kinh tế tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Bài viết điểm qua số nguyên nhân gây tình trạng nợ xấu ngân hàng đề xuất chế xử lý Các luận văn: [5] Huỳnh Thị Thanh Thủy (2016) “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Đông Đắk Lắk” Luận văn Thạc sĩ Tài chính-Ngân hàng Đại học Đà Nẵng Tác giả hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP, phân tích đánh giá thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh đông Đắk Lắk Do vậy, luận văn kế thừa nghiên cứu sách kiểm sốt RRTD BIDV đồng thời sở để luận văn xem xét nghiên cứu sách hoạt động cho vay địa bàn hoạt động chi nhánh [12] Hồng Anh (2013) “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ sản xuất kinh doanh ngân hàng TMCP Kiên Long chi nhánh Khánh Hòa” Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh Đại học Đà Nẵng Tác giả nêu lên thực trạng nguyên nhân RRTD Chi nhánh năm 2009-2011 giải pháp hồn thiện cơng tác hạn chế RRTD năm 2009-2011 Luận văn tham khảo thực trạng RRTD biện pháp hạn chế RRTD áp dụng năm 2014-2016 sở tốt để tiếp tục kế thừa biện pháp cho phù hợp với sách Vietinbank chi nhánh nói riêng giai đoạn Điểm chung luận văn nghiên cứu luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh để đánh giá thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM, địa phương khác sở quan trọng cho đề tài kế thừa sử dụng phương pháp đánh giá thực trạng RRTD nội dung kiểm soát RRTD cho vay HKD Trên sở đề tài kế thừa nghiên cứu trước kiểm sốt RRTD, đề tài hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng nội dung kiểm soát RRTD cho vay HKD Luận văn theo hướng nghiên cứu làm rõ nội dung kiểm soát RRTD cho vay HKD, biện pháp kiểm soát RRTD cho vay thường NHTM sử dụng Bên cạnh luận văn đưa yêu cầu triển khai hiệu biện pháp RRTD NHTM, đồng thời đưa tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt RRTD cho vay HKD Luận văn từ việc phân tích chung thực trạng kiểm soát RRTD cho vay HKD NHTM Công thương Chi nhánh Đắk Lắk Từ việc phân tích đó, luận văn rút thành công, hạn chế nguyên nhân hạn chế kiểm soát RRTD cho vay HKD Chi nhánh Trên sở đó, đưa giải pháp thích hợp nhằm làm tốt cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay HKD NHTM Công thương Chi nhánh Đắk Lắk thời gian tới CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hộ kinh doanh a Khái niệm hộ kinh doanh b Đặc điểm hộ kinh doanh 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm cho vay hộ kinh doanh b Đặc điểm cho vay hộ kinh doanh 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay c Hậu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay NHTM a Khái niệm quản trị ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh b Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Kiểm sốt RRTD q trình ngân hàng vận dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hoà, chuyển giao nhằm giảm tần xuất xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy 1.2.2 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay HKD bao gồm kiểm soát trước cho vay, cho vay sau cho vay Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HKD thực theo nội dung sau đây: - Né tránh rủi ro - Ngăn ngừa rủi ro - Giảm thiểu rủi ro - Chuyển giao rủi ro 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM Để đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng, ngân hàng thường sử dụng tiêu chí sau: a Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu b Biến đổi cấu nhóm nợ theo mức độ rủi tín dụng c Tỷ lệ trích lập dự phịng d Mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM Cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay hộ KD chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố khác nhau, theo phân chia nhân tố thành hai loại nhân tố sau: a Nhóm nhân tố từ bên ngồi ngân hàng b Nhóm nhân tố bên ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG 11 Ngân hàng thực chủ trương tăng trưởng tín dụng thận trọng theo hướng đạo Ngân hàng Trung ương tình hình kinh tế địa phương, chi nhánh Vietinbank Đắk Lắk áp dụng biện pháp nhằm hạn chế tăng trưởng nóng hoạt động tín dụng nói chung cho vay HKD nói riêng Bảng 2.4 Phân loại dư nợ hộ kinh doanh theo ngành nghề Đơn vị: Triệu đồng Stt Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tỷ lệ Tỷ lệ Tỷ lệ SL SL SL % % % Dư nợ cho vay hộ kinh doanh theo 238 100 309 100 416 100 ngành nghề Nông lâm ngư nghiệp 182,14 76,53 229,25 74,19 295,57 71,05 Nông nghiệp 158,75 87,16 193,30 84,32 242,87 82,17 Lâm nghiệp 12,43 6,82 22,10 9,64 31,09 10,52 Nuôi trồng thủy sản 0,62 0,34 13,85 6,04 21,61 7,31 Công nghiệp - TTCN 26,92 11,31 35,78 11,58 50,67 12,18 - XDCB Thương mại dịch vụ 28,94 12,16 43,97 14,23 69,76 16,77 (Nguồn: Phòng kế tốn) Như vậy, thấy rằng, với định hướng phát triển kinh tế tỉnh Đắk Lắk chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng tăng dần tỷ trọng ngành kinh tế phi nông nghiệp giảm dần tỷ trọng ngành nông nghiệp, dư nợ cho vay ngân hàng Vietinbank Đắk Lắk phù hợp với xu hướng - Cơ cấu cho vay HKD theo TSBĐ: Cho vay dựa TSBĐ 12 người vay chiếm tỷ trọng lớn cho vay HKD Tỷ lệ dao động mức 88% – 90% năm từ 2014 - 2020 Cho vay HKD theo TSBĐ bên thứ chiếm tỷ trọng thấp, dao động mức từ 9% - 12% Như vậy, cấu cho vay HKD theo TSBĐ qua năm ổn định, biến động lớn Bên cạnh đó, sách không cho vay loại tài sản động sản xem biện pháp nhằm ngăn ngừa RRTD cho vay HKD Vietinbank Đắk Lắk Bảng 2.5 Phân loại dư nợ cho vay hộ kinh doanh theo hình thức bảo đảm Stt Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 SL Tỷ lệ SL Tỷ lệ SL Tỷ lệ Dư nợ cho vay HKD bảo đảm % % % TS TSĐB người 238 100 309 100 416 100 vay TSĐB bên thứ 209,25 87,92 276,74 89,56 374,57 90,04 ba 28,75 12,08 32,26 10,44 41,43 9,96 (Nguồn: Phịng kế tốn) 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Vietinbank Đắk Lắk a Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay HKD chi nhánh Vietinbank Đắk Lắk Với kết đạt năm qua, đồng thời xem xét dựa tình hình thực tế kinh tế, xã hội địa phương, định hướng chung Vietinbank Chi nhánh Vietinbank 13 Đắk Lắk xây dựng mục tiêu kiểm soát RRTD giai đoạn sau: Phát triển tín dụng HKD bảo đảm chất lượng, an tồn, hiệu quả, tăng trưởng tín dụng mức vừa phải Thực thu nợ, giám sát khoản vay, không để phát sinh nợ hạn Kiểm soát chặt chẽ khoản vay, nợ xấu phát sinh Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nhằm giảm thiểu RRTD Nhìn chung, mục tiêu chi nhánh Vietinbank Đắk Lắkđưa kiểm soát RRTD cho vay HKD giai đoạn tương đối rõ ràng phù hợp với thực tế, chi nhánh vào điều kiện chi nhánh yếu tố như; nguồn nhân lực, sở vật chất, lực quản lý điều hành lãnh đạo, tình hình khách hàng HKD điều kiện cụ thể địa phương để có sở đưa mục tiêu b Thực trạng biện pháp kiểm soát RRTD cho vay HKD Ngân hàng thực * Né tránh rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh: Chi nhánh Vietinbank Đắk Lắk có biện pháp cần thiết để né tránh RRTD cho vay HKD, nhiên thực tế việc đánh giá xếp hạng tín dụng nội chi nhánh cịn mang tính chủ quan CBTD, chủ yếu dự vào nguồn thông tin khách hàng cung cấp, có nhiều trường hợp đánh giá xếp hạng khơng với tình hình thực tế khách hàng ; có khách hàng tốt cảm tính thu thập nguồn thơng tin khơng đầy đủ nên CBTD lại đánh giá xếp hạng không tốt ngược lại có khách hàng khơng tốt theo chủ quan CBTD lại đánh giá tốt, 14 ảnh hưởng đến định cấp tín dụng, hội đầu tư khách hàng tiềm * Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh: - Thực quy trình cho vay - Giám đốc (hoặc phó giám đốc phụ trách kinh doanh) người định cho vay - Cán kế toán cho vay vào hồ sơ giám đốc phó giám đốc phê duyệt thực giải ngân cho vay - Trưởng phịng kế tốn giao dịch người kiểm soát lại hồ sơ cho vay - Kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay - Thu nợ xử lý nợ Nhìn chung, chi nhánh tích cực thực biện pháp nêu để ngăn ngừa RRTD cho vay HKD Tuy nhiên, việc thực quy trình cho vay; báo cáo thẩm định cịn mang tính hình thức, việc đánh giá rủi ro khoản vay chủ yếu dựa vào kinh nghiệm ý kiến chủ quan CBTD Quyết định cho vay chủ yếu thiên TSBĐ, CBTD khơng thẩm định kỹ lực tài chính, nguồn trả nợ khách hàng, việc xác minh lại thơng tin khách hàng cung cấp cịn khó khăn.Vì khách hàng gặp khó khăn xảy RRTD, chi nhánh gặp nhiều khó khăn việc thu hồi nợ khả xảy RRTD cao * Phân tán rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh: Điều có lợi cho Vietinbank Đắk Lắk giá mặt hàng ổn định không xảy hạn hán, mùa Tuy nhiên, xảy hạn hán, mùa rủi ro giá chi nhánh khách hàng gặp nhiều khó khăn việc trả nợ thu hồi nợ, lợi bất lợi cho chi nhánh việc kiểm soát RRTD 15 * Giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh: Nhìn chung, việc thực kiểm tra giám sát khoản vay mang tính hình thức, việc định giá tài sản cịn sơ sài, mang tính chủ quan cán tín dụng, chưa sát với khung giá quy định nhà nuớc mà chủ yếu theo giá thị trường Vì thị trường bất động sản đóng băng khách hàng khả trả nợ ngân hàng gặp nhiều rủi ro khó khăn việc xử lý tài sản để thu hồi nợ vay * Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh: Chi nhánh thực yêu cầu mua bảo hiểm bảo an tín dụng hộ kinh doanh, nhiên mức mua thấp Khi khách hàng xảy rủi ro việc nhận bảo hiểm khó khăn thủ tục mức độ đền bù thiệt hại thấp * Thiết lập nguồn tài bên để bù đắp tổn thất RRTD: * Nâng cao trình độ cán lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp 2.2.3 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a Kết kiểm soát tỷ lệ nợ xấu cho vay hộ kinh doanh Một thước đo quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng NHTM tỷ lệ nợ xấu, để đánh giá xác chất lượng tín dụng thành cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay HKD Vietinbank Đắk Lắk cần phải nghiên cứu tỷ lệ Phân tích nợ xấu cho thấy việc CBTD áp lực cạnh tranh tăng trưởng chấp nhận mạo hiểm bỏ qua nhiều dấu 16 hiệu rủi ro HKD, ngồi số lượng vay nhiều số lượng CBTD ít, khơng đủ đáp ứng nhu cầu công việc dẫn đến việc lơ kiểm soát rủi ro, đặc biệt giai đoạn sau giải ngân, từ HKD sử dụng vốn sai mục đích khơng trả đẫn đến nợ xấu phát sinh nợ nhóm bắt đầu xuất năm 2016 Bên cạnh đó, tình hình kinh tế có diễn biến bất lợi làm cho HKD gặp nhiều khó khăn việc tốn nợ vay ngân hàng b Kết biến động cấu nhóm nợ Kết phân loại nợ chi nhánh Vietinbank Đắk Lắk thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng cho vay HKD chi nhánh giữu mức độ an toàn, tỷ lệ nợ xấu nằm mức mục tiêu chi nhánh (2.5%) Điều thể công tác kiểm soát RRTD cho vay HKD chi nhánh triển khai tốt kiểm soát tỷ lệ nợ xấu phạm vi cho phép Nhìn chung, nợ nhóm chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay HKD Với sách cho vay HKD hợp lý, tốc độ tăng trưởng tín dụng ổn định qua năm, tỷ lệ nợ xấu qua năm nằm tầm kiểm soát đạt mục tiêu chi nhánh đề ra, điều cho thấy chi nhánh thực tốt việc kiểm soát RRTD cho vay HKD Tuy nhiên, năm 2016 xuất nợ nhóm nên Vietinbank Đắk Lắk cần phải trọng nhiều công tác xử lý thu hồi khoản nợ xấu, tránh gây ảnh hưởng đến hoạt động chi nhánh c Tỷ lệ trích lập dự phịng chung, dự phòng cụ thể khoản vay khách hàng HKD Với việc phải trích lập DPRR, chi nhánh nhận thấy cách rõ ràng ảnh hưởng trực tiếp việc không thu 17 hồi nợ, đồng thời với thay đổi theo chiều hướng xấu kinh tế nói chung thị trường bất động sản nói riêng làm bộc lộ nhược điểm cho vay phụ thuộc nhiều vào tài sản bảo đảm Đây học để NHTM chi nhánh rút kinh nghiệm, thay đổi tư cho vay khách hàng phải dựa việc đánh giá hiệu hoạt động phương án kinh doanh d Mức giảm tỷ lệ nợ xóa rịng Trong năm gần đây, chi nhánh chưa phải thực xố nợ rịng cho khoản cho vay hộ kinh doanh Chi nhánh dùng biện pháp nhằm thu hồi sớm khoản nợ xấu, nợ hạn phát sinh, hạn chế rủi ro 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH 2.3.1 Kết đạt đƣợc 2.3.2 Hạn chế Thứ nhất: Kết tỷ lệ nợ xấu nợ nhóm giảm dần qua năm mức cao, đặc biệt nợ nhóm Thứ hai: Hạn chế cơng tác kiểm sốt tn thủ giám sát sau cho vay CBTD có nhiều chuyển biến, nhiên việc kiểm tra sau giải ngân CBTD cịn mang nhiều tính đối phó, thực cho đủ thủ tục theo quy định ngân hàng CBTD nhiều lý khác không báo cáo, đánh giá hết rủi ro giai đoạn Thứ ba: Việc định giá tài sản sơ sài, chưa phát kịp thời sai phạm nghiệp vụ tín dụng, đạo đức nghề nghiệp rủi ro tiềm ẩn hoạt động chi nhánh Thứ tư: Chưa có quy định rõ ràng hình thức kỷ luật đối 18 với trường hợp sai phạm CBTD gây hậu xấu cho chi nhánh 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế - Nguyên nhân khách quan: Trong thời gian qua, kinh tế giai đoạn khó khăn, chịu nhiều ảnh hưởng từ khủng hoảng tài giới Có nhiều yếu tố biến động phức tạp, tình trạng lạm phát cao, giá leo thang, tỷ giá tăng mạnh, giá dầu giá vàng tăng kéo theo giá mặt hàng khác tăng theo, sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, thị trường bất động sản ngưng trệ làm cho kinh tế phát triển chậm, tiêu dùng giảm, HKD gặp nhiều khó khăn dẫn đến khả trả nợ ngân hàng trở nên khó khăn Mơi trường cung cấp thơng tin chưa minh bạch Môi trường pháp lý chưa thuận lợi - Nguyên nhân chủ quan: Xếp hạng tín dụng nội chưa phản ánh tình hình khách hàng Nhân cho phận tín dụng mỏng thiếu so với yêu cầu thực tế Cán tín dụng cịn hạn chế chuyên môn, chưa đào tạo công tác thẩm định, đôi lúc chủ quan dựa vào TSBĐ mà không thẩm định kỹ lực tài bỏ qua số quy trình tín dụng Công tác giám sát nợ vay chưa trọng Việc sử dụng vốn sau giải ngân khách hàng phụ thuộc nhiều vào ý thức trách nhiệm khách hàng việc tiếp tục tn thủ điều kiện tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội chưa hiệu KẾT LUẬN CHƢƠNG