Tóm tắt luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THÀNH HUY HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN KRƠNG ANA, TỈNH ĐẮK LẮK TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2017 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 1: PGS TS LÊ HUY TRỌNG Phản biện 2: PGS TS LÊ VĂN HUY Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Tây Nguyên vào ngày 13 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trước thực tế dư nợ nhóm đối tượng cho vay hộ kinh doanh ngày tăng lên năm ngân hàng thương mại địa bàn Đăk Lăk, tăng trưởng quy mơ phải an tồn, phải song song với kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh việc mà ban lãnh đạo ngân hàng đặc biệt quan tâm, hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh thách thức không với chi nhánh mà cịn thân ngân hàng khác Theo tài liệu tham khảo thu thập được, nghiên cứu trước tập trung vào số ngân hàng như: Nông Nghiệp, Viettinbank, BIDV, Quân đội,…trong giai đoạn từ năm 2015 trở trước, nghiên cứu chưa thể phản ảnh đầy đủ tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại đến thời điểm Những nghiên cứu năm gần địa bàn huyện Krơng Ana, chưa có nghiên cứu nói hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Hơn nữa, địa bàn huyện Krông Ana, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk đơn vị chiếm thị phần lớn dư nợ quy mơ nhóm đối tượng hộ kinh doanh Theo số liệu năm 2014 – 2016, chi nhánh đứng đầu thị phần nguồn vốn dư nợ, cụ thể năm 2016 đia bàn với tổng huy động vốn đạt 403 tỷ đồng dư nợ cho vay đạt 564 tỷ đồng, nhóm đối tượng hộ kinh doanh đạt dư nợ 250 tỷ đồng (Nguồn: Báo cáo tổng hợp NHNo&PTNT VN – CN Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk) Tuy vậy, tăng trưởng phát triển, cho vay ạt, doanh số cho vay tăng không hẳn lợi nhuận tăng theo, mà quan trọng phải cho vay có hiệu Vì để rủi ro xảy khả vốn khơng thể tránh khỏi Do đó, việc hạn chế rủi ro cho vay hộ kinh doanh quan trọng ngân hàng Nhận thức tính cấp thiết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh, nên tơi lựa chọn đề tài: “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk” Mục tiêu nghiên cứu Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cho vay, từ đưa số khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank – chi nhánh huyện Krông Ana thời gian tới Để thực mục tiêu trên, luận văn hướng đến trả lời câu hỏi sau: Câu 1: Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk? Chi nhánh có thành cơng, hạn chế hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh? Câu 2: Để hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng trọng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cần làm thời gian tới? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu Toàn vấn đề lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM, thực tiễn cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Krông Ana, Đăk Lăk b Phạm vi nghiên cứu Về nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng – nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng – cho vay hộ kinh doanh nhằm hạn chế tổn thất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk Về không gian: Đề tài thực nghiên cứu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk Về thời gian: Toàn vấn đề liên quan đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk thời gian từ năm 2014 đến 2016 Cách tiếp cận, phƣơng pháp nghiên cứu a Cách tiếp cận Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại bao gồm: Nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng, tài trợ rủi ro tín dụng Luận văn thực nghiên cứu để hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nên đề tài xem kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam b Phương pháp nghiên cứu Để thực mục tiêu trên, luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp sau: - Phương pháp tổng hợp, so sánh, đối chiếu, diễn giải: - Phương pháp thu thập liệu: Thu thập tài liệu, số liệu thứ cấp, sơ cấp + Tài liệu, số liệu thứ cấp từ báo cáo Ngân hàng Agibank – Chi nhánh huyện Krông Ana, Ngân hàng nhà nước tỉnh Đăk Lăk, trang website + Tài liệu, số liệu sơ cấp từ phương pháp chuyên gia: Điều tra khảo sát, vấn chuyên sâu phận tín dụng, phận quản lý chi nhánh, hệ thống ngân hàng Câu hỏi khảo sát dành cho cán tín dụng: (5 câu hỏi xem phụ lục 1) Câu hỏi khảo sát dành cho phận quản lý: (5 câu hỏi xem phụ lục 1) Bố cục luận văn Với nội dung bố cục luận văn sau: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lăk Tổng quan tài liệu nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hộ kinh doanh a Khái niệm hộ kinh doanh b Đặc điểm hộ kinh doanh 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm cho vay hộ kinh doanh b Đặc điểm cho vay hộ kinh doanh 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh khả xảy thiệt hại, mát tổn thất tài mà ngân hàng gánh chịu hộ kinh doanh không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng b Phân loại rủi ro tín dụng cho vay Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục * Nguyên nhân gây rủi ro phân thành: Rủi ro khách quan (thiên tai, người vay bị chết, tích biến động ngồi dự kiến khác làm thất thoát vốn vay người vay thực nghiêm túc chế độ sách) rủi ro chủ quan (vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác) * Ngồi cịn nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo cấu loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… c Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Về tính tất yếu: Là đặc điểm rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng, việc cho vay hộ kinh doanh khơng nằm ngồi đặc điểm Về tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng thương mại chuyển giao quyền sử dụng vốn cho hộ kinh doanh, rủi ro tín dụng xảy hộ kinh doanh gặp phải tổn thất trình sử dụng vốn Về tính đa dạng, phức tạp: Các ngành nghề sản xuất kinh doanh hoạt động cho vay hộ kinh doanh vô đa dạng phức tạp Về tính chất khó giám sát: Do tính chất phân tán hộ kinh doanh, địa bàn hoạt động trải rộng nhiều vùng miền, đồng thời với tính chất đa dạng phức tạp dẫn đến việc kiểm tra, giám sát ngân hàng thương mại cho vay hộ kinh doanh gặp nhiều khó khăn để kiểm soát chặt chẽ rủi ro phát sinh trình cho vay d Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh * Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh gồm: Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng nhóm ngun nhân từ phía ngân hàng Bên cạnh cịn có ngun nhân khác như: Do thay đổi bất thường sách, thiên tai bão lũ, kinh tế không ổn định ; Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở; Do biến động trị - xã hội ngồi nước; Ngân hàng khơng theo kịp đà phát triển xã hội; Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát; Sự bất bình đẳng đối sử nhà nước dành cho ngân hàng thương mại khác nhau; Chính sách nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm quản trị ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh trình ngân hàng tiếp cận rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh cách khoa học, toàn diện qua việc nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng nhiều cơng cụ, phương pháp nhằm hạn chế thiệt hại tổn thất rủi ro tín dụng gây b Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh bào gồm nguyên tắc sau: Chấp nhận rủi ro; Điều hành rủi ro cho phép nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung khả đáp ứng ngân hàng thương mại c Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Q trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh bao gồm nội dung: Nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm sốt kiểm sốt rủi ro, tài trợ rủi ro tín dụng - Nhận dạng rủi ro tín dụng: - Đánh giá rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh: - Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Kiểm sốt rủi ro tín dụng khâu trọng tâm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, hoạt động thực trước rủi ro xảy nhằm giảm khả phát sinh rủi ro, giảm thiếu tổn thất xảy ngân hàng nhằm mục tiêu sau: Thứ nhất, kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm kiểm sốt nợ xấu khống chế nợ xấu cho vay hộ kinh doanh: Thứ hai, kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm mục đích giảm thiểu tối đa tác động bất lợi rủi ro tín dụng cho vay hộ kính doanh Thứ ba, kiểm sốt rủi ro tín dụng đồng thời trình đạt mục tiêu kinh doanh ngân hàng 1.2.2 Đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Kiểm sốt rủi ro tín dụng thực thường xuyên xuyên suốt trước, sau cho vay nhằm hạn chế tối thiểu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Kiểm tra, kiểm sốt trước cho vay: Nắm rõ thơng tin liên quan đến khách hàng hộ kinh doanh làm sở cho việc thẩm định định cho vay Kiểm tra, kiểm soát cho vay: Giúp cho chi nhánh cho vay đối tượng, kiểm chứng nhu cầu vay hộ kinh doanh Việc kiểm chứng thực thông qua kiểm tra chứng từ giải ngân 11 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG ANA, TỈNH ĐẮK LẮK 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN KRƠNG ANA, TỈNH ĐẮK LẮK 2.1.1 Q trình hình thành phát triển a Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Krông Ana b Chức nhiệm vụ Ngân hàng 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức 2.2 BỐI CẢNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG ANA, TỈNH ĐĂK LĂK 2.2.1 Bối cảnh bên a Điều kiện tự nhiên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk b Điều kiện kinh tế, xã hội c Điều kiện sở pháp lý Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk d Thuận lợi khó khăn Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk 12 e Đánh giá đối thủ cạnh tranh địa bàn huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk 2.2.2 Bối cảnh bên a Chiến lược phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk b Nguồn lực Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN KRƠNG ANA, TỈNH ĐẮK LẮK 2.3.1 Quy trình cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk 2.3.2 Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank Krông Ana a Sử dụng biện pháp né tránh rủi ro tín dụng b Sử dụng biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay c Sử dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro cho vay d Thực hiện pháp chuyển giao rủi ro 2.3.4 Kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đắk Lắk a Kết phản ánh quy mô kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh * Tổng dƣ nợ cho vay hộ kinh doanh: 13 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ cho vay hộ kinh doanh Dư nợ cho vay hộ kinh doanh chi nhánh có tăng nhẹ qua năm tăng mức độ vừa phải Năm 2016 dư nợ cho vay hộ kinh doanh đạt 250 tỷ đồng Đạt kết nỗ lực toàn thể lãnh đạo cán chi nhánh Dư nợ tăng tỷ so với năm 2015 tăng 29 tỷ so với năm 2014 So với năm 2014, dư nợ cho vay hộ kinh doanh năm 2015 2016 tăng nhẹ qua năm cạnh tranh ngân hàng thương mại địa bàn, khách hàng vay hộ kinh doanh bị chia sẻ bớt Trong cấu dư nợ cho vay hộ kính doanh dư nợ cho vay nơng nghiệp chiếm tỷ trọng cao 90%, sau đến ngành thương mại dịch vụ, ngành khác chiếm tỷ trọng thấp 2% Cơ cấu dư nợ theo ngành đặc thù địa bàn Hơn nữa, chi nhánh có sách ưu tiên cho vay lĩnh vực kinh doanh, sản xuất nông nghiệp, công nghiệp * Số lƣợng khách hàng hộ kinh doanh: Bảng 2.4 Tình hình số lượng khách hàng hộ kinh doanh Agribank – CN huyện Krông Ana Xét số lượng hộ kinh doanh: Năm 2016 đạt 1.951 hộ tăng 347 hộ so với năm 2015 tăng 650 hộ so với năm 2014 Xét cấu cho vay: Cơ cấu cho vay hộ kinh doanh lĩnh vực nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao qua năm 70.41%; 71.38%; 72.17% hộ kinh doanh lĩnh vực thương mại dịch vụ chiếm tỷ trọng 25.44%; 24.75%; 24.19%; cho vay lĩnh vực khác chiếm 5% * Số lƣợng vay cho vay hộ kinh doanh Bảng 2.5 Số lượng vay cho vay hộ kinh doanh Agribank – CN huyện Krông Ana 14 Xét số lượng vay: Năm 2015 đạt 2343 vay tăng 371 vay so với năm 2014 năm 2016 tăng 411 hộ so với năm 2015 Điều cho thấy quy mô sản xuất kinh doanh hộ kinh doanh ngày lớn chi nhánh cần phân tích thẩm định kỹ “bỏ chung trứng vào rổ” để tránh rủi ro xảy ra, nợ xấu tăng, vốn Xét cấu cho vay: Hầu hộ kinh doanh nơng nghiệp vay vay, số nhà có nhiều tài sản đảm bảo vay nhiều vay để phục vụ nhu cầu mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh với tỷ trọng qua năm 2014; 2015; 2016 61,63%; 63,92%; 61.33% Ngành thương mại dịch vụ đà phát triển, nhiều hộ kinh doanh có tài sản đảm bảo đến với chi nhánh để vay nhiều khoản nhiều giai đoạn kinh doanh khách hàng Còn cho vay lĩnh vực khác chiếm 7% b Kết phản ánh chất lượng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh * Cơ cấu dƣ nợ nợ xấu: - Cơ cấu dƣ nợ theo mức độ rủi ro tín dụng: Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ hộ kinh doanh Bảng 2.7 Tỷ trọng nhóm nợ hộ kinh doanh Dựa vào kết bảng 2.5 bảng 2.6, nhìn chung thấy chất lượng tín dụng cho vay hộ kinh doanh tốt, nợ nhóm I chiếm tỷ trọng cao 90% Năm 2015 có tăng lên 0.15% so với năm 2014 năm 2016 tăng lên 0.15% so với năm 2015 Tỷ trọng nợ nhóm II cịn cao có giảm dần qua năm chuyển từ nhóm II sang nhóm III Tỷ trọng nợ nhóm III giảm dần qua năm, mức giảm thu nợ mà chuyển từ nợ nhóm III sang nợ nhóm IV Từ 15 làm cho nợ nhóm năm 2015, 2016 tăng lên Tỷ trọng nợ nhóm V tăng lên qua năm Năm 2016 tỷ trọng nợ nhóm V 0.82% tăng 0,22% so với tỷ trọng nợ nhóm năm 2015 - Tỷ lệ nợ xấu: Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu hộ kinh doanh Agribank – CN huyện Krông Ana Tỷ lệ nợ xấu năm 2014 2.80%, năm 2015 giảm xuống 2.70% đến năm 2016 lại tăng lên 2.95% Nợ xấu tăng qua năm mức tăng không đáng kể chiếm tỷ lệ thấp * Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro hộ kinh doanh: Bảng 2.9 Trích lập dự phịng xử lý rủi ro hộ kinh doanh Agribank – CN huyện Krông Ana Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng qua năm 2014; 2015; 2016 tương ứng 1.33%; 1.57%; 1.80% Lưu ý trích lập dự phịng năm 2016 tăng 0.23% so với năm 2015, trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ xấu năm 2016 tăng 0.25% so với năm 2015 cho thấy nhóm nợ xấu từ nhóm đến nhóm tăng lên đáng kể cho chuyển từ nhóm sang * Tỷ lệ nợ xấu phát sinh kỳ: Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ xấu phát sinh kỳ Tỷ lệ nợ xấu phát sinh kỳ giảm từ 0,19% năm 2014 lên 0.10% năm 2015; năm 2016 lại tăng lên 0.24% Cán tín dụng nên gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trường hợp Bên cạnh đó, cơng tác giám sát thu hồi nợ cán tín dụng cần đẩy mạnh trường hợp không chịu trả nợ lập biên xử lý để điều chỉnh nhóm nợ để tiện cho việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh * Tỷ lệ nợ xố rịng 16 Ta thấy nợ xóa rịng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh năm gần khơng có Chi nhánh kiểm sốt tốt khoản nợ xấu khơng để phải xóa khoản nợ cho vay hộ kinh doanh 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG ANA, TỈNH ĐẮK LẮK 2.4.1 Thành công Chi nhánh áp dụng nhiều biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng vận dụng linh hoạt chi nhánh Từ thấy cơng tác kiểm sốt ro chi nhánh thực tương đối tốt Dư nợ cho vay hộ kinh doanh tăng qua năm, tỷ trọng dư nợ nhóm I chiểm tỷ trọng cao Để nâng cao lực cạnh tranh đồng thời giảm thiểu rủi ro cho vay hộ kinh doanh chi nhánh cần có biện pháp giảm nợ xấu xuống thấp Trong năm gần chi nhánh khơng có khoản nợ xóa rịng, điều chứng tỏ chi nhánh kiểm sốt rủi ro tín dụng tương đối tốt Cơng tác sàng lọc khách hàng thông qua hệ thống định hạng tín dụng nội để đánh giá cụ thể hộ kinh doanh thực đặn Các khoản vay chi nhánh chủ yếu dựa tài sản đảm bảo hộ kinh doanh làm tăng trách nhiệm hộ kinh doanh việc trả nợ hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh Sự độc lập phận, phịng ban q trinh cấp tín dụng cho hộ kinh doanh từ xem xét, thẩm định, đề xuất, phê duyệt 17 cho vay đến khâu giải ngân tăng tính khách quan, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay từ hạn chế rủi ro Chi nhánh trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đúng, đủ theo quy định, đảm bảo quỹ dự phòng để xử lý khoản rủi ro tín dụng Có trọng đến cơng tác đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ tín dụng ngân hàng Từ nâng cao chất lượng trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán góp phần giảm bớt rủi ro cho vay chi nhánh 2.4.2 Hạn chế tồn nguyên nhân a Hạn chế Về việc thực quy trình cho vay quản lý tín dụng cho vay cịn bỏ qua số bước Việc thẩm định điều kiện vay vốn hồ sơ pháp lý… cịn sơ sài, thơng tin cịn chưa đầy đủ thiếu xác, dựa tính khách quan cán tín dụng khách hàng Cơng tác xếp hạng tín dụng nội chi nhánh chưa thực phát huy hiệu quả, phần chưa có hệ thống xếp hạng riêng cho hộ kinh doanh, phần lỗi chủ quan cán quan hệ khách hàng, Công việc phân loại nợ cán khách hàng thực thủ cơng nên tính chưa cao, nhiều cán phân loại nhóm nợ sai từ làm cho phịng rủi ro chi nhánh chưa thật xác Tài sản chưa định giá giá trị dẫn đến rủi ro cho vay Về công tác kiểm tra định giá lại tài sản đảm bảo, giá trị tài sản đảm bảo không đánh giá kịp thời có chênh lệch với giá thị trường Công tác giám sát việc sử dụng vốn vay hộ kỉnh doanh sau giải ngân chưa chặt chẽ, sát sao, qui định Chưa có phận riêng công tác kiểm tra, giám sát khoản vay để định cho vay 18 đưa xác, khách quan Công việc giám sát khoản vay sau giải ngân cịn mang tính đối phó, thực cho đủ thủ tục theo quy định cán quan hệ khách hàng chưa thực trọng đến công tác Nếu việc giám sát khoản vay sau giải ngân thực nghiêm túc kiểm sốt việc sử dụng vốn vay hộ kinh doanh có hiệu quả, mục đích từ sớm phát hạn chế rủi ro xảy Số lượng cán quan hệ khách hàng cịn với 14 cán tín dụng địa bàn rộng lớn xã thị trấn, cán khách hàng phụ trách nhiều khâu trình cho vay nên việc kiểm sốt khoản vay bị hạn chế Mức phí phạt chi nhánh hộ kinh doanh khơng thực cam kết tín dụng hợp đồng vay chưa cao với 150% lãi suất nên tính răn đe buộc hộ kinh doanh phải trả nợ hạn chưa gây áp lực lớn khách hàng Chi nhánh chưa phát kịp thời sai phạm cho vay hộ kinh doanh cán quan hệ khách hàng thực quy trình dấu hiệu rủi ro từ phía khách hàng sử dụng tiền vay sử dụng sai mục đích để đưa biện pháp xử lí kịp thời, đắn Chỉ để phát sinh nợ hạn, nợ xấu tìm nguyên nhân cách khăc phục hậu b Nguyên nhân Hộ kinh doanh vay vốn sử dụng khơng mục đích vay; có tình trạng cố tình khơng trả nợ theo thời hạn cam kết; khả quản lý khách hàng cùa cán chưa tốt Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín nhiệm khách hàng hộ kinh doanh cịn nhiều hạn chế; thơng tin dùng để đánh giá, phân tích, xếp hạng có độ tin cậy chưa cao đánh giá dựa ý kiến chủ quan 19 cán quan hệ khách hàng thơng tin hộ kinh doanh cung cấp Trình độ quản lý, điều hành hộ kinh doanh hạn chế nên trình sản xuất, kinh doanh có rủi ro xảy khả chống đỡ thấp Khả ứng dụng công nghệ công tác quản lý rủi ro chưa cao Môi trường cung cấp thông tin chưa thật minh bạch, chưa xây dựng hệ thống cung cấp thông tin hữu hiệu, thơng tin có cịn sơ sài chưa đáp ứng yêu cầu KẾT LUẬN CHƢƠNG 20 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG ANA, TỈNH ĐẮK LẮK 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Dự báo nhu cầu vay hộ kinh doanh khả rủi ro tín dụng Nền kinh tế có dấu hiệu phát triển, giá mặt hàng nông sản Cây công nghiệp cà phê hồ tiêu dần ổn định Ngân hàng Agribank – CN huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk đơn vị đóng địa bàn nơng thơn, vùng trọng điểm sản xuất cà phê hồ tiêu tỉnh Đăk Lăk Vì dự báo thời gian tới, nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất hộ kinh doanh lớn, đặc biệt hồ tiêu nhân rộng 3.1.2 Định hƣớng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Trong năm tới, ngân hàng Agribank – CN huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk cần tiếp tục đổi mới, nâng cao công tác tổ chức, quản trị điều hành, đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh đầu tư đổi công nghệ, nâng cao chất lượng dịch vụ, kiểm soát nợ xấu, đề nhiều phương án dự phịng để linh hoạt thích ứng với biến động kinh tế thời gian tới Với mục tiêu: Tăng trưởng tín dụng mức độ vừa phải, đặt mục tiêu an tồn tín dụng hết Cố gắng hạn chế khoản nợ xấu phát sinh, khống chế tỷ lệ nợ xấu mức 2.5% 21 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH 3.2.1 Khuyến nghị ngân hàng Agribank – Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk a Thực nghiêm túc, tuân thủ quy trình cho vay, kiểm tra giám sát trước, sau cho vay b Tăng cường chất lượng thẩm định cho vay c Thực nghiêm ngặt nguyên tắc phân tán rủi ro cho vay d Nâng cao hiệu công tác xử lý thu hồi nợ e Tăng cường công tác thu thập, khai thác sử dụng nguồn thông tin khách hàng hộ kinh doanh f Thiết lập mối quan hệ tốt bền lâu khách hàng hộ kinh doanh g Duy trì tranh thủ mối quan hệ hợp tác giúp đỡ quan chức h Một số khuyến nghị khác 3.2.2 Kiến nghị với Agribank Đăk Lăk Ngân hàng nên tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ: Xây dựng phận kiểm tra giám sát có chất lượng có đạo đức tốt; Quy trách nhiệm cho cán kiểm sốt nội có chế độ khen thưởng rõ ràng để nâng cao chất lượng kiểm soát; Xây dựng thực tốt chương trình, kế hoạch kiểm tra theo định kỳ, đột xuất với tồn thể hoạt động tín dụng nói chung cho vay hộ kinh doanh nói riêng; Kết hợp kiểm tra hồ sơ vay vốn lưu chi nhánh kiểm tra, đối chiếu thực tế khách hàng; Trong trình kiểm tra kiểm sốt phát sai sót cần phải xử lý nghiêm 22 khắc cán có liên quan để răn đe cán khác; Cho phép chi nhánh tuyển thêm cán tín dụng để giảm bớt áp lực cơng việc cho cán tín dụng, nâng cao hiệu chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh 3.2.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam Cần phân định rõ chức năng, nhiêm vụ trách nhiệm phận để đảm bảo tính hiệu đánh giá chất lượng công việc, giám sát lẫn giúp định cho vay, kết thẩm định khách quan xác hơn, q trình xử lý nợ nhanh chóng, kịp thời hiệu hơn, cụ thể: - Bộ phận quan hệ khách hàng hộ kinh doanh: Trực tiếp thực nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, trung dài hạn hộ kinh doanh - Bộ phận quản lý rủi ro: Trực tiếp thực nghiệp vụ thẩm định quy trình nghiệp vụ liên quan, yêu cầu nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh, đánh giá tài sản bảo đảm, có ý kiến độc lập định cấp tín dụng Giám sát chất lượng tín dụng, quản lý khoản nợ xấu (phát hiện, phân tích nguyên nhân, đề xuất phương án, biện pháp xử lý đôn đốc thu hồi nợ sau xử lý) Tăng mức mua bảo hiểm hộ kinh doanh, thủ tục giải bảo hiểm xảy rủi ro nhanh chóng, thuận tiện cho khách hàng 23 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nay, trước bối cảnh kinh tế trải qua nhiều biến động khó khăn, ngân hàng thương mại đứng trước nguy rủi ro lớn hoạt động kinh doanh, đặc biệt nguy rủi ro tín dụng, nguy gia tăng nợ xấu Hầu hết ngân hàng thương mại phát triển theo xu hướng trở thành ngân hàng bán lẻ chuyên nghiệp, đối tượng khách hàng tiềm ngân hàng thương mại nhắm tới hộ kinh doanh dư nợ ngày tăng tạo sách thơng thống nhằm thu hút đối tượng khách hàng đến vay vốn sử dụng dịch vụ ngân hàng Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng công tác quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk Luận văn tổng hợp lý thuyết, lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay hộ kinh doanh phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh địa bàn để chất lượng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh đánh giá qua nhiều tiêu thức mức độ thường xun, liên tục, tính thống nhất, tồn diện quan trọng khả phòng ngừa khắc phục rủi ro cho vay hoạt động kiểm sốt Qua đó, tác giả đưa số khuyến nghị nhằm góp phần hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Những kết nghiên cứu luận luận văn hy vọng góp phần nhỏ việc nâng cao hiệu công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh, tạo mơi trường 24 tín dụng an toàn hiệu để chi nhánh đạt mục tiêu kinh doanh cao nhất, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng thương mại nước Khoa Quản lý chuyên ngành Đã kiểm tra xác nhận: Tóm tắt luận văn trình bày theo quy định hình thức chỉnh sửa theo kết luận Hội đồng