Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh: Chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á - Chi nhánh Hà Nội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TAO TRUONG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

CHUYEN NGÀNH : QUAN TRI KINH DOANH

CHAT LƯỢNG TÍN DUNG TẠI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN DONG A

CHI NHANH HA NOI

NGUYEN THANH DUNG

HÀ NỘI - 2020

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRUONG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THUONG MẠI CO PHAN ĐÔNG A

CHI NHANH HA NOI

NGUYEN THANH DUNG

CHUYEN NGANH : QUAN TRI KINH DOANH MA NGANH : 8340101

NGUOI HUONG DAN KHOA HQC: TS NGUYEN TIEN HUNG HA NOI - 2020

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi Các số liệu trong luận văn là có thực, có nguồn gốc rõ ràng và được trích dẫn đầy đủ theo quy định.

Tác giả

Nguyễn Thành Dung

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn thạc sỹ trước hết tác giả gửi đến quý thay, cô giáo trường Đại học Mở Hà Nội lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất.

Đặc biệt, tác giả gửi lời cảm ơn sâu sắc Tiến sỹ : Thầy Nguyễn Tiến Hùng — người đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn.

Tac gia chân thành cảm ơn sự hợp tác giúp đỡ của ban lãnh đạo, cán bộ nhân

viên Ngân hang Thương mại Cổ phần Đông A — Chi nhánh Hà Nội đã tạo điều kiện để tác giả tiếp cận công việc và cung cấp tư liệu phục vụ quá trình thực biện luận

Trân trọng !

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ON II

MUC LUC Hi DANH MỤC CÁC CHỮ VIET TAT VÀ KÝ HIỆU

DANH MỤC CÁC BANG, BIEU IX PHÀN MỞ ĐÀU 1 CHƯƠNG 1 : LÝ LUẬN VÀ THỰC TIEN VE CHAT L¡

CUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI 9 1.1.3.3 Đối với Ngân hàn;

1.1.4 Phân loại tín dụng Ngân hàn;1.1.4.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng1.1.4.2 Căn cứ vào đảm bảo tín dụng.1.1.4.3 Căn cứ mục đích tín dụng

1.1.4.4 Căn cứ vào chủ thé vay vố

1.1.4.5 Căn cứ phương thức hoàn trả nợ vay1.1.4.6 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng.

1.1.4.7 Căn cứ vào xuất xứ tín dung

1.1.4.8 Tín dụng khác.1.1.5 Các phương thức cho vay.

1.1.5.1 Cho vay từng lần

1.1.5.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

1.1.5.3 Cho vay theo dự án đầu tư

1.1.5.4 Cho vay hợp vốn

1.1.5.5 Cho vay tra góp

1.1.5.6 Cho vay theo han mức tin dụng dự phòng

1.1.5.7 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

1.1.5.8 Cho vay theo hạn mức thấu chỉ

1.1.5.9 Các phương thức cho vay khác

1.2 CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HANG 1.2.1 Khái niệm Chất lượng tín dụng Ngân hàng 1.2.2 Bản chất của Chất lượng tín dụng 1.2.3 Sự cần thiết nâng cao Chat lượng tin dung

13 CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG CUA NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Chỉ tiêu định lượng.

1.3.1.1 Chỉ tiêu phản ánh Nợ quá hạn.1.3.1.2 Các chỉ tiêu phản ánh ng xa

1.3.1.3 Các chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng

1.3.1.4 Các chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vol

1.4.1.1 Môi trường pháp ly

1.4.1.2 Môi trường kinh tế

1.4.1.3 Môi trường xã hội

1.4.2 Các nhân tô thuộc về Ngân hàng Thương mại

1.4.2.1 Chính sách tín dụng của Ngân hàng Thương mại1.4.2.2 Quy trình tín dụng

1.4.2.3 Kha năng thâm định cho vay

1.4.2.4 Năng lực và phẩm chất của cán bộ tín dung

1.4.2.5 Năng lực tài chính

1.4.2.6 Công tác tổ chức 1.4.2.7 Van đề thông tin tín dụng 1.4.2.8 Kiểm soát nội bộ

1.4.2.9 Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng.

1.5 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TAI MOT VAI CHI NHANH NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẢN

1.5.1 Chi nhánh Vĩnh Phúc - Ngân hàng Thương mại

1.5.2 Chỉ nhánh Hưng Yên - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á 1.5.3 Gợi ý với Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nộ TIỂU KẾT CHUONG 1 4I CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN ĐÔNG A - CHIN

GIAI DOAN 2017 DEN 2019

2.1 TONG QUAN NGAN HÀNG ĐÔNG A — CHI NHANH HÀ NOI 2.1.1 Lịch sử hình thành và phat triển Ngân hàng Đông A — Chi nhánh Hà Nộ 2.1.2 Cơ cấu tổ chức

2.1.3 Khát quát tình hình tin dụng của Ngân hàng

2.1.3.1 Tình hình huy động vốn

2.1.3.2 Tình hình cho vay

2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

2.2 THUC TRANG CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHAN ĐÔNG A - CHI NHÁNH HA NỘI

2.2.1 Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Đông A — Chỉ nhánh Hà Nội

2.3 THỰC TRẠNG CÁC NHÂN TO ANH HUONG DEN CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGAN HÀNG ĐÔNG A - CHI NHÁNH HÀ NỘI

2.3.1 Thực trạng môi trường pháp lý, kinh tế, xã hội, chính trị, tự nhiên

2.3.2 Thực trạng khách hàng2.3.2 Thực trạng môi trường cạnh tranh

2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG A - CHI NHANH HÀ NỘI GIAI DOAN 2017 — 2019 6

2.4.2.6 Tỷ lệ sinh lời của tín dụng thấp

2.4.2.7 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn đang có xu hướng giảm

2.4.2.8 Hạn mức cho vay và thời hạn cho vay chưa hợp lý2.4.2.9 Hoạt động Marketing chưa được chú trọng

2.4.3 Nguyên nhân của hạn chế, bat cập

2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan 2.4.3.2 Nguyên nhân khách quan

TIỂU KET CHƯƠNG 2 100 CHƯƠNG 3 : ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIEN VÀ GIẢI PHAP NHAM NANG CAO CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHAN ĐÔNG A- CHI NHÁNH HÀ NỘI DEN NAM 2025 101 3.1 ĐỊNH HƯỚNG MỤC TIEU PHÁT TRIEN CUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN ĐÔNG A — CHI NHÁNH HÀ NỘI DEN NĂM 2025

3.1.1 Thuận lợi Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông A — Chỉ nhánh Hà Nội 3.1.2 Khó khăn Ngân hàng Thương mại Cô phần Đông A — Chi nhánh Hà Nội 103 3.1.3 Mục tiêu phát triển đến năm 2025 103 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THUONG MẠI CÔ PHAN ĐÔNGA - CHI NHÁNH HA NỘI

3.2.1 Nâng cao chất lượng thâm định

3.2.2 Nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát phòng chống rủi ro

3.2.3 Nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng3.2.4 Đơn giản hóa các thủ tục, quy trình liên quan

3.2.5 Bồ sung, sửa đôi chính sách khách hàng

3.3 DIEU KIỆN THỰC HIEN

3.3.1 Tỉnh thần, ý chí ban lãnh đạo

3.3.2 Cơ chế phối hợp : Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Thương mai Đông A và nội bộ Chỉ nhánh Hà Ni

3.3.2.1 Kiến nghị với Nhà nước và chính phủ 3.3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

3.3.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A 3.3.3 Tài chính để thực hiện giải pháp

3.3.4 Nhân lực đề thực hiện giải pháp TIỂU KET CHUONG 3

KET LUẬN 124 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIET TAT VÀ KÝ HIỆU Ngân hàng thương mạiNgân hàng trung ươngNợ quá hạn

Phat triên kinh doanhQuản lý tín dụng

Thương mại cổ phần

DANH MUC CAC BANG, BIEU

Tinh hình Huy động vốn Ngân hàng Thuong mại Cổ phần Đông A — Chi

nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019

Tình hình Huy động vốn theo thành phần kinh tế của Ngân hàng Thương mại Cổ phan Đông A — Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019 47 Tình hình Huy động von theo thời gian của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A ~ Chỉ nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019 „48 Tình hình Dư nợ của Ngân hàng Thương mại Cổ phan Đông A — Chi

nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019

Tình hình Dư nợ theo thành phần kinh tế của Ngân hàng Thương mại Cổ phan Đông A — Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019 49 Tình hình Dư nợ theo thời gian của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á — Chỉ nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019 „40 Tổng thu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A — Chi nhánh Hà Nội

Dong Á — Chỉ nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019.

Tình hình Nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉnhánh Hà Ndi

Tình hình Nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại Cô phần Đông A — Chi

nhánh Vĩnh Phúc 59

Tinh hình Tổng dư nợ có nợ quá han tai Ngân hàng Thuong mại Cổ phần Đông Á — Chi nhánh Hà Nội 60 Tình hình Tổng dư nợ có NQH Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á

— Chi nhánh Vĩnh Phúc 61

Tinh hình Khách hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phan Đông A — Chi

nhánh Hà Nội

Bảng 2.6 : Tình hình Khách hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ

nhánh Vĩnh Phúc

Bảng 2.7 : Tỷ lệ Nợ ngắn hạn và trung hạn quá hạn của Ngân hàng Thương mại Cô phan Đông A — Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 - 2019

Bảng 2.8 : Tỷ lệ Nợ ngắn hạn và trung hạn quá hạn của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A — Chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2017 - 2019 64 Bang 2.9 : Bảng phân loại nhóm nợ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A - Chi

Bảng 2.19 : Bảng xóa nợ Ngân hàng TMCP Đông A — Chi nhánh Hà Nội 77 Biểu đồ 1.1: Kết quả Hoạt động kinh doanh Ngân hang Thương mai Cổ phần

Đông A - Chỉ nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 - 2019

PHAN MỞ DAU

1 TINH CAP THIET CUA DE TÀI

Trên thế giới, tai mỗi quốc gia hệ thống Ngân hang thương mại (NHTM) luôn luôn đóng vai trò quan trọng, là hơi thở của đời sống và là nhân tố không thế thiếu trong việc tập trung nguồn lực huy động vốn giúp đất nước phát triển

và vững mạnh.

Việt Nam trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế toàn cầu, đặc biệt là sau khi Việt Nam gia nhập tô chức thương mại thế giới WTO, các Ngân hàng Thương mại cổ phần (TMCP) thực sự hoạt động trong môi trường kinh doanh mới đầy tính cạnh tranh và thách thức Đây cũng là cơ hội tốt để ngân hàng Thương mại Cổ phần tại Việt Nam khăng định vị thế trên trường quốc tế Cùng với sự tăng trưởng và phát triển không ngừng của nền kinh tế thì nhu cầu vốn đã trở nên vô cùng quan trong và cấp thiết cho việc xây dung cơ sở hạ tang Trước sức ép cạnh tranh đó đề tồn tại và phát triển thì ngân hàng Thương mại Cổ phần phải thường xuyên nỗ lực tìm kiếm các biện pháp nâng cao năng lực cạnh tranh Trong đó, biện pháp hữu hiệu là tăng cường Chất lượng tín dụng (CLTD) tại các ngân hàng.

Với hoạt động tin dụng và các dich vụ đa dang, Ngân hàng Thương mại Cổ phan đã đáp ứng được phần lớn các nhu cầu vốn của khách hàng, góp phan đáng kể trong việc phát triển đất nước Trong tình hình kinh tế hiện nay, Ngân hàng đã trở thành một mắt xích quan trọng trong việc cấu thành lên sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế nước nhà Ngân hàng Thương mại Cổ phần có nhiệm vụ quan trọng trong việc bình 6n thị trường tiền tệ, kiềm chế và đây lùi lạm phát, tạo môi trường đầu tư thuận lợi, tạo công ăn việc làm cho nhiều người lao động, tạo nguồn vốn cho nhiều cá nhân, doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ nhờ vào những đồng vốn do ngân

hàng tài trợ.

Trong bối cảnh nền kinh tế tại Việt Nam hiện nay vẫn đang có nhiều lạm phát tăng cao, giá vàng biến đổi bat thường, thị trường bat động sản có nhiều biến động,

và chưa có dấu hiệu 6n định Đặc biệt, hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng Thuong mại gặp nhiều khó khăn mà quan trọng nhất là Chat lượng tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Cô phần chưa cao nỗi bật nhất trong đó là biểu hiện nợ quá hạn, nợ khó đòi hay gọi chung là nợ xấu Chính vì vậy mà nhiều Ngân hàng Thuong mại Cô phan đã vạch ra chiến lược lâu dai và mang tính cap bách đó là tìm ra những.

giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao Chất lượng tín dụng, phân tích một cách chính

xác để tìm ra nguyên nhân giải pháp tránh rủi ro hiệu quả nhất.

Chất lượng tín dụng tại các ngân hàng nói chung và Ngân hàng Thương mại Cổ phần nói riêng đóng một vai trò vô cùng quan trọng Một ngân hàng đạt lợi nhuận cao chủ yếu là đến từ hoạt động cho vay cấp tín dụng Một ngân hàng đạt lợi nhuận cao thì gần như đồng nghĩa hoạt động Chất lượng tín dụng của họ tốt Một

ngân hàng lợi nhuận thấp đồng nghĩa với việc Chất lượng tín dụng của họ kém chất

lượng Mà quan trọng nhất đó là sự rủi ro trong hoạt động tín dụng Chính vì lẽ đó, “Chất lượng tín dụng” là vấn dé sống còn trong hoạt động kinh doanh của bất cứ ngân hàng nào cũng cần phải quan tâm trong suốt quá trình hoạt động và tồn tại của

chính ngân hàng đó.

Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tông hợp đánh giá kết quả hoạt động tín dụng

của ngân hàng Thương mại Cổ phần, nó phản ánh mức độ rủi ro và sinh lời trong

bang tổng hợp cho vay của ngân hàng Thương mại Cổ phan.

Ngân hàng Thương mại Cô phần Đông A (DongA Bank) được thành lập ngày

01/07/1992, va 1 năm sau, ngày 17/09/1993, Chi nhánh Hà Nội được thành lập.

Trong quá trình hoạt động, Chỉ nhánh Hà Nội có nhiều nỗ lực nâng cao Chất lượng tín dụng đảm bảo kinh doanh ồn định đáp ứng nhu cầu của thị trường khách hàng đa dang: Lợi nhuận hàng năm tăng, tiết giảm một số chi phí bat hợp lý, giảm thiểu rủi ro nợ xấu, nợ quá hạn

Tuy nhiên, trong thời gian qua Chất lượng tín dụng đã bộc lộ một số hạn chế bat cập : Nợ xấu biến động thất thường, Nợ quá hạn cũng tăng, van đề xép hang tin dụng có nhiều vấn đề, thực tế này đòi hỏi phải có sự nghiên cứu, phân tích đánh giá một cách có hệ thông Từ đó dé xuất giải pháp khắc phục kịp thời.

Nhận thức đầy đủ tầm quan trọng của van dé, trong thời gian học tập, nghiên cứu tiếp cận hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A -Chỉ nhánh Hà Nội, tác giả luận văn lựa chọn “Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội” làm đề tài luận văn thạc sỹ

của mình.

2 TONG QUAN TINH HÌNH NGHIÊN CỨU

Qua tìm tòi và tham khảo một số tài liệu nghiên cứu, tác giả nhận thấy đã có các tài liệu liên quan đến đề tài về Chất lượng tín dụng như :

Luận văn thạc sỹ “Nâng cao Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Chỉ nhánh Bắc Ninh” của tác giả Nguyễn Thị Hòa, 2019, Trường

Đại Học Thái Nguyên.

Luận văn thạc sỹ tài chính ngân hàng “ Nâng cao Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Nam

Định” của tác giả Phạm Hoàng Duy, 2014, Trường Đại học Thăng Long.

Luận văn thạc sỹ kinh tế “Nâng cao Chat lượng tín dụng tại Ngân hàng Chính

sách Xã hội — Huyện Triệu Phong, Tỉnh Quang Tri” của tác giả Lê Ngọc Hai, 2019,

Trường Đại Học Kinh Tế Huế.

Luận văn thạc sỹ “Hoàn thiện xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện Lục Ngạn Bắc Giang II” của tác giả Trần Văn Minh, 2019, Viện Đại Học Mở Hà Nội,

Luận văn thạc sỹ quản lý kinh tế “Mở rộng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành Công” của tác giả Nguyễn Thúy Uyên, 2019, Trường Đại học Công Nghệ và Quản Lý Hữu Nghị.

Luận văn thạc sỹ “Giải pháp nâng cao Chat lượng tin dụng tiêu dùng tại Ngân hàng Thương mại Cô phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam — Chi nhánh Bắc Giang” của tác giả Trần Thị Phương Thảo, 2018, Viện Đại Học Mở Hà Nội.

Luận văn thạc sỹ “Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam — Chi nhánh Hai Bà Trưng” của tác giả Trần Thanh Hồng,

2019, Viện Đại Học Mở Hà Nội,

Trên cơ sở kế thừa và phát triển các công trình nghiên cứu trước đây, đề tài tiếp tục nghiên cứu Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á — Chi nhánh Hà Nội nhằm đưa ra những khuyến nghị, đề xuất để nâng cao Chất

lượng tín dụng trong hoạt động Ngân hàng nói chung và với Ngân hàng Thương

mại Cô phần Đông A — Chi nhánh Hà Nội nói riêng 3 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

3.1 Mục đích nghiên cứu tổng quát

3.1.1 Phân tích đánh giá thực trạng Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A - Chi nhánh Hà Nội.

3.1⁄2 Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thuong mại Cé phần Đông A - Chi nhánh Hà Nội đến năm 2025.

3.2 Mục đích nghiên cứu cụ thể

3.2.1 Hệ thống hóa lý luận về Chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội.

3.2.2 Phân tích thực trạng Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cô

phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội giai đoạn 2017-2019.

3.2.3 Đề xuất giải pháp nâng cao Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội đến năm 2025.

4 DOI TƯỢNG VA PHAM VI NGHIÊN CUU

4.1 Đối tượng nghiên cứu : Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội.

4.2 Pham vi nghiên cứu

- Về nội dung : Chất lượng tín dụng là phạm trù có nội hàm rất rong thé

hiện ở ba phương diện : Phương diện Ngân hang, phương diện khách hàng, phương,

điện Chính phủ (Quản lý Nhà nước) Song trong khuôn khổ luận văn thạc sỹ, do trình độ hạn chế, tác giả chỉ đi sâu nghiên cứu Chất lượng tín dụng theo phương,

diện Ngân hàng.

- Về địa bàn nghiên cứu : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A - Chi nhánh Hà Nội Địa chỉ : 181 Nguyễn Lương Bang - Đống Đa - Hà Nội.

- Thời gian nghiên cứu : Phân tích hoạt động qua các năm 2017 - 2019 và

đề xuất giải pháp nâng cao Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội đến năm 2025.

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

5.1 Phương pháp luận

- Phương pháp duy vật biện chứng : Chương | luận văn hệ thống hóa, làm rõ lý luận về Chất lượng tín dụng làm cơ sở để Chương 2 tính toán các chỉ tiêu phản ánh Chất lượng tín dụng thông qua số liệu thực tế thu thập từ năm 2017 đến năm 2019 của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội Từ đó rút ra hạn chế, bat cập và nguyên nhân của những hạn chế, bất cập trong Chất lượng tín dụng của Ngân hang Căn cứ vào hạn chế bat cập và nguyên nhân, chương 3 luận văn đề xuất giải pháp nâng cao Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Toàn bộ luận văn là một chỉnh thể thống nhất, chương trước là tiền đề của chương sau, chương sau là kết quả tat yếu của chương trước.

- Phương pháp duy vật lịch sứ : Luận văn đã thu thập và xử lý số liệu về các tiêu chí phan ánh Chat lượng tín dụng của Ngân hàng theo trình tự có tính lịch sử về thời gian từ năm 2017, 2018, 2019, phân tích số liệu biến động qua các năm đề thấy rõ quá trình biến động của chúng.

5.2 Phương pháp cụ thé

- Luận văn sứ dụng phương pháp thong kê

Số liệu được sử dụng là số liệu thứ cấp va SƠ cấp, được thống kê thu thập được từ bộ phận kế toán tài chính, bộ phận kế hoạch, bộ phận nhân sự của Chi nhánh và ngoài ra, số liệu còn được tác giả thu thập từ phỏng, van trực tiếp nhân viên làm việc tại Chi nhánh Hà Nội Số liệu thu thập trong giai đoạn 3 năm từ 2017 đến 2019; Bao gồm các bảng báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo dư nợ, báo cáo huy động

- Phương pháp xử Ip số liệu

Tổng hợp và chọn lọc những thông tin, dữ liệu thu thập liên quan đến đề tài Cụ thể là các phương pháp :

- Phân tích theo chiều ngang : Sử dụng phương pháp so sánh bằng số liệu tuyệt đối hoặc bằng tương đối.

- Phương pháp theo chiều doc : Với báo cáo quy mô chung, từng khoản mục trên báo cáo được thể hiện bằng một tỷ lệ kết cấu so với một khoản mục được chọn làm gốc có tỉ lệ là 100%.

- Phương pháp liên hệ cân đối : Khi tiến hành phân tích chúng ta cần chú ý đến những môi quan hệ, tính cân đối cần thiết và hữu dụng trong quan lý tài chính ở từng thời kỳ, từng khoản mục tài chính, từng hoàn cảnh kinh tế không nên quá chú trọng vào lý thuyết sẽ làm cho việc phân tích tản mạn và không hữu ích.

- Phương pháp phân tích, đối chiếu : Dựa vào số liệu có sẵn dé tìm ra những ưu điểm, nhược điểm trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong nước nhằm tìm ra những rủi ro và giải pháp khắc phục hạn chế rủi ro.

- Phương pháp so sánh : Đây là phương pháp dựa trên những số liệu có sẵn dé tiến hành đối chiếu thường là so sánh giữa các năm dé tìm ra sự tăng giảm của giá trị nào đó cho quá trình phân tích kinh doanh cũng như quá trình khác trong đề tài

luận văn.

- Phương pháp thống kê, tổng hợp số liệu tài liệu : Là phương pháp tổng hợp lại thông tin dữ liệu thu thập được nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu luận văn của

tác giả.

'Và một số phương pháp khác.

6 QUY TRÌNH NGHIÊN CỨU

Kinh nghiệm nâng cao | | Tiêu chí phản ánh Chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng của - Tiêu chí định lượng

Chi nhánh khác - Tiêu chí định tính

¥ Các tiêu chi Thực trạng Chât lượng tín dụng Chất lượng tín

của Chi nhánh Ngân hàng dụng của Chi

Mỗi PP luận giải: + Căn cứ đề xuất

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông A — Chỉ nhánh Hà Nội đến năm 2025

+ Nội dung và lộ trình thực hiện + Dự kiến kết quả đạt được

J Kiến nghị

Điều kiện thực hiện giải pháp

[Nguồn : Tác giả tổng hợp]

KET CAU LUẬN VAN

Ngoài lời cam đoan, lời cảm ơn, Mục lục, Danh mục viết tắt, Danh mục bảng biểu, Đồ thị, Mở đầu, Kết luận, Tiểu kết chương, Tài liệu tham khảo, Luận văn gốm 3 chương :

Chương 1 : Lý luận và thực tiễn về Chất lượng tín dụng của Ngân hàng.

(Khoảng 30 trang).

Chương 2 : Phân tích thực trạng Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019 (Khoảng 35

Chương 3 : Phương hướng phát triển của Ngân hàng và giải pháp nhằm nâng cao Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cô phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội đến năm 2025 (Khoảng 35 trang).

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VÀ THỰC TIEN VE CHAT LUQNG

TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGAN HÀNG

1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là hình thức quan hệ bằng tiền giữa một bên là ngân hàng, tổ chức kinh tế chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với một bên là các cá nhân, tổ

chức, các doanh nghiệp trong xã hội.

Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại xuất phát từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn dé giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế.

Một cách khái quát, tin dụng (Credit) là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng.

giá trị (Tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian

nhất định, khi đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu Như vậy, phạm trù tín dụng có ba nội dung chính là : Tính chuyển nhượng

tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.

Tín dụng có nhiều loại như : Tín dụng Nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín

dụng cá nhân và tín dụng Ngân hàng Trong đó, tín dụng Ngân hàng là quan hệ

chuyển nhượng tài sản (Vốn) giữa Ngân hàng với các chủ thé khác trong nền kinh tế, trong mói quan hệ này, Ngân hàng vừa giữ vai trò là người di vay (Con nợ) và vai trò là người cho vay (Chủ nợ), đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết , thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thé có nhu cầu về vốn trong nén kinh tế.

Từ phân tích trên, ta đi đến khái niệm : Tin dung Ngân hàng là việc Ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (Bằng tiền, tài sản thực hay tụy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khẩu (Tái chiết khẩu), cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác [7,tr343].

Phân biệt tín dụng và cho vay :

Bất kỳ sự chuyển giao quyền sử dụng tạm thời (Có hoàn trả) về tài sản đều

phản ánh quan hệ tín dụng, mối quan hệ này lại được thể hiện dưới các hình thức :

Cho vay, chiết khâu, bảo lãnh và cho thuê tài chính Như vậy nội dung tín dụng rộng hơn nội dung cho vay, tuy nhiên trong hoạt động tín dụng, thì cho vay

(Tín dụng bằng tiền) là hoạt động quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất tại các

Ngân hàng Thương mại Chính vì vậy, thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được

dùng đan xen và thay thế cho nhau.

1.1.2 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng /7,r344

Đặc điểm của tín dụng ngân hàng chủ yếu dựa vào các yếu tố sau :

Lòng tin : Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin đối với khách hàng Ngân hàng chỉ đồng ý cấp tín dụng cho khách hàng khi mà ngân hàng nhìn thấy được khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng trả được

nợ vay đúng kỳ hạn.

Thời hạn vay : Ngân hàng có thể gọi là trung gian tài chính Ngân hàng là người đi vay tiền với lãi suất thấp và cho vay lại với lãi suất cao dé hưởng chênh lệch về lãi suất Chính vì thế mà mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn cụ thé và rõ ràng dé đảm bảo cho ngân hàng có thé hoàn trả vốn và lãi mà Ngân hàng đi vay hay còn gọi là trả vốn lãi tiền huy động vốn.

Von gốc và lãi : Tín dụng ngân hàng đều dựa trên nguyên tắc cơ bản là hoàn trả đầy đủ vốn gốc và lãi Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu lúc cho vay hoặc đi vay Phần chênh lệch đó gọi là lãi và số tiền lãi đó phả 6 dương, có như vậy thì ngân hàng mới bù dap được mọi hoạt động chi phí va làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng Điều đó có thể hiểu qua hoạt động kinh doanh của một ngân hàng.

Rui ro tiềm ẩn : Tin dụng ngân hàng tiềm an rat nhiều rủi ro cao Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc vào rất nhiều bản thân của khách hàng vay và môi trường hoạt động của ngân hàng, Ngoài ra, còn có những biến động gây ảnh hưởng đến cấp độ rủi ro tiềm ấn tăng cao như biến động về giá cả, lãi suất thay đổi, tỷ giá chênh lệch, lạm phát tăng cao, thiên tai tất cả những vấn dé trên đều ảnh hưởng đến mục đích sử dụng vốn của khách hàng và khiến khách hàng gặp nhiều khó khăn về việc thanh toán nợ góc lãi đúng thời hạn, điều này khiến cho ngân hàng gặp nhiều rủi ro về tín dụng.

Cam kết hoàn trả : Quá trình cho vay phải được dựa trên cơ sở căn cứ vào những pháp lý quản lý chặt chẽ bao gồm như : Hợp đồng thế chấp, hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, hợp đồng bảo lãnh và trong đó bên vay bắt buộc phải cam kết hoàn trả khoản vay cho ngân hàng khi hợp đồng đến thời hạn.

Từ đó, ta có thé rút ra được nguyên tắc cơ bản về tín dụng ngân hàng phải đảm bảo được hai yếu tổ sau : Đó là vay vốn phải được sử dụng đúng mục đích và vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã được cam kết trong hợp đồng tín dụng.

1.1.3 Vai trò tín dụng Ngân hang /7,/3457

1.1.3.1 Đối với nền kinh tế [7,r345]

Thứ nhất, vai trò kinh tế cơ bản của tín dụng Ngân hàng là luân chuyển vốn từ những người (Cá nhân, hộ gia đình, công ty và Chính phủ) có nguồn vốn thang dư (Do chỉ tiêu ít hơn thu nhập) đến những người thiếu hụt (Do nhu cầu chỉ tiêu vượt quá thu nhập) Nhu cầu vay vốn không chỉ để đầu tư kinh doanh mà còn dùng để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trước mắt Tại sao việc luân chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người sử dụng vốn lại quan trọng với nền kinh tế? Câu trả lời là vì, những người tiết kiệm thường không đồng thời là những người có cơ hội đầu tư sinh lời cao Như vậy nếu không có Ngân hàng, thì việc luân chuyển vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế sẽ ách tắc Chính vì vậy, kênh luân chuyển vốn qua Ngân hàng có ý nghĩa rat lớn trong việc thúc day tính hiệu quả của nền kinh tế.

Thứ hai, tín dụng Ngân hàng không giới hạn chỉ trong chức năng truyền thống là luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà thông qua tín dụng Ngân hàng, vốn từ những người thiếu các dự án đầu tư hiệu quả được chuyền tới những người có các dự án đầu tư hiệu quả hơn nhưng thiếu vốn Kết quả là, kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm, và năng suất lao động cao.

Thứ ba, thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào những ngành, nghề, khu vực

kinh tế trọng điểm sẽ thúc day sự phát triển của các ngành, nghé đó, hình thành nên cơ cấu hiện dai, hợp lý và hiệu quả.

Thứ tư, tín dụng Ngân hàng góp phan lưu thông tiền tệ, hang hóa, điều tiết thi

trường, kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc day quá trình mở rộng giao lưu kinh tế giữa các nước.

Thứ năm, tín dụng Ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách Nhà nước thông qua thuế thu nhập và lãi từ ủy thác đầu tư vốn Chính phủ.

Thứ sáu, tín dụng Ngân hàng là kênh truyền tải vốn tài trợ của Nhà nước đến nông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, én định chính tri, xã hội 1.1.3.2 Đối với khách hàng [7,tr346]

Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng Với các ưu diém như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, tín dụng Ngân hàng thỏa mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng.

Thứ hai, tín dụng Ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, các cá nhân có đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoản chỉ tiêu nâng cao chất lương cuộc sống.

Thứ ba, tín dụng Ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả

vốn gốc và lãi trong thời hạn nhất định như thỏa thuận Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng hết khả năng của mình đê sử dụng vốn vay hiệu quả, day

nhanh qua trinh tai san xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa

vụ trả nợ cho Ngân hàng.

1.1.3.3 Đối với Ngân hàng [7,tr347]

Thứ nhất, tín dụng là hoạt động truyền thống chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng (Từ 70 đến

90%) Mặc dù tỷ trọng của hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm, nhưng tín

dụng Ngân hàng vẫn luôn là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất đối với mỗi

Ngân hàng.

Thứ hai, thông qua hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đa dạng hóa được danh

mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro.

Thứ ba, thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hang mở rộng được các loại hình

dịch vụ khá, như thanh toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư van

1.1.4 Phân loại tín dụng Ngân hàng /7,/3477

Kinh tế thị trường càng phát triển, xu hướng tự do hóa càng sâu sắc thì các Ngân hàng càng phải nghiên cứu đưa ra các hình thức tín dụng đa dạng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, từ đó đa dạng hóa danh mục đầu tư, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận, thực hiện phân tán rủi ro và đứng vững trong cạnh

tranh Chính vì vậy, Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau Dé tránh nhằm lẫn và có cái nhìn tông quát về các loại tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo một số tiêu

chí sau :

1.1.4.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng [7,347]

1.14.1L1 Tin dung ngắn hạn : Là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp, phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân và hộ gia đình.

1.1.4.L2 Tin dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời han từ trên 1 năm đến 5 năm va sử dụng chủ yếu đề đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới trang thiết bị, mở rộng sản xuất và xây dựng công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng trung dài hạn còn là nguồn quan trọng hình thành nên vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là đối với doanh nghiệp mới thành lập.

1.1.4.1.3 Tin dụng dai hạn : Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đáp ứng cho

nhu cầu đầu tư dài hạn như : Xây dựng cơ bản (Nhà xưởng, dây chuyển sản xuất ),

xây dựng cơ co hạ tang (Đường xá, cảng biển, sân bay ), cải tiền và mở rộng sản xuất có quy mô lớn Do thời hạn đầu tư thường kéo dài, nên tín dụng đài hạn thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án, nhìn chung, tín dụng dài hạn chịu rủi ro rất lớn, bởi vì thời hạn cảng dai, thì những biến động không dự tính có thể xảy ra càng lớn.

1.1.4.2 Căn cứ vào đảm bảo tín dụng [7,tr348]

1.1.4.2.1 Tin dung có bao đảm : Là tín dụng có tài sản cam có, thé chap hoặc có bảo lãnh của người thứ ba Hình thức tín dụng này áp dụng đối với những khách hàng

không đủ uy tín, khi vay vốn phải có tài sản bảo đảm hoặc phải có người bảo lãnh Tài sản bảo đảm hoặc bảo lãnh cua người thứ ba là căn cứ pháp lý dé Ngân hàng có thêm nguồn thu dự phòng khi nguồn thu chính (Dòng tiền) của con nợ thiếu hụt, tạp áp lực buộc con nợ phải trả nợ, giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng.

1.1.4.2.2 Tin dụng không có bảo đảm : Là tín dụng không có tài sản cầm cố, thé chấp hay không có bảo lãnh cuả người thứ ba Loại tín dụng này áp dụng cho những khách hàng mới, có hệ số tín nhiệm không cao.

1.1.4.3 Căn cứ mục đích tín dụng [7,tr348]

1.1.4.3.1 Tin dung bat động sản : Đây là các khoản tin dụng đầu tư vào bat động sản, bao gồm 8

- Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai.

- Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại và bat động sản ở nước ngoài.

1.1.4.3.2 Tin dụng công thương nghiệp : Đây là các khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chỉ phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế

và chỉ trả lương.

1.1.4.3.3 Tin dụng nông nghiệp : Đây là các khoản tin dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa mang và chăn

nuôi gia súc.

1.1.4.3.4 Tin dụng tiêu dùng : Đây là các khoản tin dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hoàng hóa tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, nhà, di động, trang thiết bị trong nhà.

1.1.4.4 Căn cứ vào chủ thể vay vốn [7,Ir349]

1.1.4.4.L Tin dụng doanh nghiệp (tín dụng bán buôn) : Gọi là bán buôn vì nhữngdoanh nghiệp thường vay với những khoản vay có giá trị lớn.

1.1.4.42 Tin dụng cá nhân, hộ gia đình (tín dụng ban le) : Gọi là ban lẻ vì những cá

nhân thường vay với những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng 1.1.4.4.3 Tin dung cho các tổ chức tài chính : Đây là các khoản tin dụng cấp cho các Ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các t6 chức tài chính khác.

Những khoản đi vay này trở thành nguồn vốn của Ngân hàng đi vay, nên chúng có thể dùng để trả nợ hay cho vay lại.

1.1.4.5 Căn cứ phương thức hoàn trả nợ vay [7,tr349]

1.1.4.5.L Tin dung trả góp : Là loại tin dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau Loại tín dụng này áp dụng cho

những khoản vay lớn và có thời hạn dài.

1.1.4.5.2 Tin dụng hoàn trả một lan: Là loại tín dụng mà khách hàng chỉ hoàn trả von gốc và lãi vay một lần khi đến hạn Loại tín dung này áp dụng cho những khoản

vay nhỏ và có thời hạn ngắn.

1.1.4.5.3 Tin dụng hoàn trả theo yêu cẩu : Là loại tin dụng mà khách hàng có thé hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào Loại tín dụng này thường áp dụng cho những khoản vay thấu chỉ, thẻ tín dụng.

1.1.4.6 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng [7,tr349]

1.1.4.6.1 Tin dung bằng tiên : Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tiền Tín dụng bằng tiền được gọi là cho vay.

1.1.4.6.2 Tin dụng bằng tài sản : La tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tài

sản Hình thức tín dụng này chính là cho thuê tài chính.

1.1.4.6.3 Tin dụng bang uy tín : La tin dung mà hình thái gia trị của nó là bằng uy

tín Hình thức tín dụng này chính là bảo lãnh Ngân hàng.

1.1.4.7 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng [7,tr350}

1.1.4.7.1 Tin dung trực tiếp : Là hình thức tín dụng, trong đó Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả nợ vay trực tiếp cho Ngân hàng.

1.1.4.7.2 Tin dụng gián tiếp : Là hình thức cấp tín dung thông qua trung gian như : Tín dụng ủy thác, tin dụng thông qua tô chức đoàn thé.

1.1.4.8 Tín dụng khác [7,tr350] : Bao gồm các khoản tin dụng khách chưa được

phân loại ở trên (Ví dụ : Tín dụng kinh doanh chứng khoán).

1.1.5 Các phương thức cho vay /7,3507 : Cho đến nay, các Ngân hàng thường sử dụng các phương thức cho vay phô biến trên cơ sở thỏa thuận với khách gồm $

1.1.5.1 Cho vay từng lần [7,tr350] : Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tin

dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.

1.1.5.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng [7,tr350]:T6 chức tin dụng và KH xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định 1.1.5.3 Cho vay theo dự án đầu te [7,1r350] : Tổ chức tín dụng cho khách hang vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.

1.1.5.4 Cho vay hợp vốn [7,tr3507 : Một nhóm Tô chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó một Tổ chức tín dụng làm đầu mối dan xếp phối hợp với tổ chức tín dụng khác.

1.1.5.5 Cho vay trả góp [7,tr350] : Khi vay vốn, Tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc, được chia ra để trả nợ thành nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.

1.1.5.6 Cho vay theo han mức tín dung dự phòng [7.3517 : Tô chức tin dụng

cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hang vay vốn trong phạm vi hạn mức tin dung

nhất định Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận trong thời hạn hiệu lực của

hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.

1.1.5.7 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tin dụng [7,tr351]

Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tin dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của pháp luật về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.

1.1.5.8 Cho vay theo hạn mức thấu chỉ [7,tr351]: Là việc cho vay mà Tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hang chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của pháp luật về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

1.1.5.9 Các phương thức cho vay khác [7,tr351] mà pháp luật không câm, phù hợp với quy định tại quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của Tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay.

1.2 CHAT LUQNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.2.1 Khái niệm Chat lượng tín dụng Ngân hàng /7,-3557

Chất lượng là một khái niệm khá quen thuộc đối với mọi người dân trên toàn thế giới Chất lượng thường được dùng là một tiêu chí để đánh giá, so sánh giữa chủ thể này với chủ thé khác Trên thế giới, có rất nhiều khái niệm, định nghĩa khác nhau về chất lượng như : “Chất lượng là mức phù hợp của sản phẩm đối với yêu cầu của người tiêu dùng” (European Organization for Quality Control), “Chất lượng là sự phù hợp với yêu cầu hay đặc tính nhất định (Philip B.Crosby 1979), “Chất lượng là sự thỏa mãn nhu cầu thị trường với chỉ phí thấp nhất” (Kaoru Ishikawa, 1989) “Trong luận văn nay, tác giả sử dụng khái niệm chất lượng theo quan điểm của tổ chức

quốc tế về tiêu chuẩn hóa ISO Theo đó, chất lượng được định nghĩa như sau : “Chất

lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan”.

Dựa vào khái niệm về chất lượng được nêu trên, CLTD Ngân hàng được đánh giá trên 3 giác độ cơ bản bao gồm : 1 Giác độ chủ thé Ngân hàng, 2 Giác độ chủ thể khách hàng 3 Giác độ Chính phủ (Quản lý Nhà nước).

Thứ nhất, trên giác độ chủ thé Ngân hàng : CLTD Ngân hang là khả năng Ngân hàng hoàn thành tốt mục tiêu về khả năng sinh lời và mức độ an toàn phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành trong nước và thông lệ quốc tế Luận văn này tác giả tiếp cận CLTD Ngân hàng trên phương diện Ngân hàng.

Thứ hai, trên giác độ chủ thể khách hàng : CLTD Ngân hàng, nói cụ thé hơn là chất lượng dịch vụ tín dụng Ngân hàng là mức độ thỏa mãn nhu cầu hoặc mức độ hài lòng của khách hàng đối với các dịch vụ phù hợp với quy định của pháp luật mà Ngân hàng cung cấp Dựa vào khái niệm này, CLTD Ngân hàng được đánh giá qua việc Ngân hàng có đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng hay không Đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng là đáp ứng về : Mức lãi suất cho

vay, thời han cho vay, phương thức trả nợ, quy trình thủ tục, công tác giải ngân, thái

độ của cán bộ tín dụng Nếu khách hàng hài lòng về các tiêu chí trên thì CLTD Ngân hàng được đánh giá là tốt Theo Parasuramane Zeithaml và Berry (1988), chất

lượng dịch vụ phụ thuộc 5 yếu tố : 1 Độ tin cậy, 2 Sự đảm bảo, 3 Sự đáp ứng, 4.

Sự cảm thông, 5 Tính hữu hình.

Thứ ba, trên giác độ chủ thé Chính phủ (Quản lý Nhà nước) : CLTD Ngân hàng là khả năng của Ngân hàng trong việc khai thác các nguồn tài chính và sử dụng hợp lý các nguồn tài chính này, thúc day quá trình tăng trưởng và phải triển kinh tế — xã hội của quốc gia, dam bảo thị trường tài chính hoạt động lành mạnh, ổn

định Trên giác độ này, định hướng mở rộng hay thu hẹp tín dụng Ngân hàng phải

căn cứ vào chính sách tài khoá của Chính phủ và chính sách tiền tệ của NHTW, tín dụng Ngân hàng cần phù hợp với mục tiêu của Chính phủ đặt ra trong từng giai

1.2.2 Bản chất của Chất lượng tín dụng

Về mặt hình thức thì CLTD không tự nhiên mà có CLTD là kết quả của cả một quá trình hoạt động của cả hệ thống ngân hàng và khách hàng vì chung một mục đích Chính vì thế mà ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng thực sự đúng đắn, phù hợp với điều kiện của thị trường trong từng thời kỳ nhất định.

CLTD được đo lường bằng các chỉ tiêu kinh tế của Ngân hàng như : Khả năng sinh lời, mức độ an toàn của việc cho vay, sự hài lòng của khách hang đối với dịch vụ tín dụng do Ngân hàng cung cấp, và cuối cùng là mức độ đáp ứng được chức nang cung cấp nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của xã hội, mức độ khai thác và sử dụng các nguồn lực tài chính nhãn rỗi trong xã hội.

1.2.3 Sự cẦn thiết nâng cao Chất lượng tín dụng

Trong tổng thể các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tín dụng giữ vai trò quan trọng, thường chiếm khoảng 2/3 tổng số tài sản có và tạo ra phần lớn lợi nhuận của ngân hàng Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng yếu tố rủi ro luôn thường trực và ở mức tỷ lệ khá cao, do đó các ngân hàng luôn dành sự chú ý đặc biệt đến việc kiểm soát và biện pháp đề chống đỡ, hạn chế rủi ro tín dụng Một trong những biện pháp hữu hiệu là việc đảm bảo và không ngừng nâng cao chất lượng của các khoản tin dụng Đảm bao CLTD dem lợi ích cho cả NHTM, doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế Xét riêng về phía ngân hàng, nâng cao CLTD có thể đem lại một số kết quả

tích cực sau :

- Việc nâng cao CLTD sẽ góp phần đảm bảo và làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng, bởi tín dụng là nghiệp vụ mang lại doanh lợi chủ yếu cho ngân hàng.

- Nâng cao CLTD đồng nghĩa với việc ngân hàng có khả năng thu hồi nợ day đủ và đúng hạn Nhờ đó, ngân hàng có điều kiện mở rộng khả năng cung cấp tín dụng cũng như các dịch vụ ngân hàng khác do tạo được thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng.

- Nâng cao CLTD sẽ giúp cho ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng hơn bằng các hình thức và chất lượng của sản phâm, dịch vụ, qua đó tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân

hàng trên thị trường.

- Nâng cao CLTD cũng sẽ làm tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dich vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phi quản lý và các chỉ phí thiệt hại do không thu hồi được vốn đã cho vay.

Các kết quả thu được từ việc nâng cao CLTD kể trên sẽ góp phan cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh Vì vậy, việc nâng cao CLTD là một tất yếu khách quan vì sự tồn tại và phát

triên lâu đài của bản thân các NHTM.

1.3 CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG CUA NGÂN

G THƯƠNG MẠI

Như mục phạm vi nghiên cứu (Trong phần mở đầu) tác giả chỉ đi sâu nghiên cứu chất lượng theo phương diện Ngân hàng với các chỉ tiêu, tiêu chí sau :

1.3.1 Chỉ tiêu định lượng /7,r3557

CLTD là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro và sinh lời trong bảng tông

hợp cho vay của một tô chức tin dụng, Dé phản ánh về CLTD, có rất nhiều chỉ tiêu, nhưng người ta thường quan tâm đến hệ thống các chỉ tiêu định lượng sau :

1.3.1.1 Chỉ tiêu phản ánh Nợ quá hạn [7,tr355]

Nợ quá hạn (NQH) phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả được toàn bộ hay một phan tiền gốc hoặc lãi vay NQH thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng.

Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, NQH phat sinh là không thé tránh khỏi, nhưng nếu NQH vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mắt khả năng thanh toán của Ngân hàng NQH có nhiều mức độ khác nhau, căn cứ vào tính chất rủi ro, nhà

quản lý có các chỉ tiêu phản ánh NQH sau :1.3.1.1.1 Tỷ lệ nợ quá hạn [7 tr 355]

Số dư Nợ quá hạn

Tỷ lệ Nợ quá hạn =_ —————————————— x 100% (dd)

Tổng dư nợ

Tỷ lệ NQH phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được NQH cho biết, cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tin dụng của Ngân hàng, ty lệ NQH cao chứng tỏ CLTD thấp và ngược lại, ty lệ NQH thấp chứng tỏ CLTD cao.

Tỷ lệ NQH chỉ phản ánh những số dư nợ thực sự đã quá hạn, mà không phản ánh toàn bộ quy mô dư nợ có nguy cơ quá hạn Để khắc phục nhược diém này, nhà

quản lý sử dụng chỉ tiêu “Tỷ lệ tông dư nợ có Nợ quá hạn” như sau :

1.3.1.1.2 Ty lệ tổng dư nợ có Nợ qua hạn [7 tr 356]

Tổng dư nợ có Nợ quá hạn

Tỷ lệ Tổng dư nợ có Nợ quá hạn =—————————————— x 100% (2) Tổng dư nợ

Do chỉ tiêu “Tổng dư nợ có Nợ quá hạn” bao gồm toàn bộ dư nợ của một khách hàng (Kể cả đến hạn và chưa đến hạn) từ khi xuất hiện món NQH đầu tiên,

nên nó phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng.1.3.1.1.3 Ty lệ khách hàng có Nợ quá hạn [7 tr 356]

Tổng số Khách hàng có Nợ quá hạn

Tỷ lệ khách hàng có NQH = ————————————————————— x 100% (3)

Tổng số khách hàng có dư nợ

Chỉ tiêu này cho biết, cứ 100 khách hàng vay vốn, thì có bao nhiêu khách đã quá hạn Nếu tỷ lệ này cao, phản ánh chính sách tín dụng của Ngân hàng là không hiệu quả Ngoài ra, nếu chỉ tiêu này thấp hơn chỉ tiêu “Nợ quá hạn”, cho biết NQH

tập trung vào những khách hàng lớn, ngược lại, nếu chỉ tiêu này cao hơn chỉ tiêu “Nợ quá hạn”, cho biết NQH tập trung vào khách hàng nhỏ.

1.3.1.1.4 Tỷ lệ cơ cấu Nợ quá hạn [7 tr 356]

1.3.1.1.5 Khả năng thu hoi Nợ quá hạn [7 tr 356]

Để đánh giá chính xác hơn CLTD, nhà quản lý phân loại nợ theo 2 chỉ tiêu sau

NQH có khả năng thu hồi

Tỷ lệ NQH có khả năng thu hồi = —————————————— x 100% (6) Nợ quá hạn

NQH không có khả năng thu hồi Tỷ lệ NQH không có khả năng thu hồi = ——————————-x 100%(7)

Nợ quá hạn

1.3.1.2 Các chỉ tiêu phản ánh nợ xâu [7 tr 357]

Để hình thành chỉ tiêu “Nợ xấu”, phải tiến hành phân loại nợ của NHTM thành 5 nhóm :

Nợ nhóm 1 : (Là nhóm nợ đủ tiêu chuẩn) : Đây là nhóm nợ trong hạn và được

tổ chức tin dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn hoặc quá hạn dưới 10 ngày.

Nợ nhóm 2 : Đây là nhóm nợ cần chú ý là khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày và các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả ng lần đầu.

Nợ nhóm 3 : Đây là nhóm nợ dưới chuẩn là khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ đúng thời hạn theo hợp đồng tín

dụng đã ký.

Nợ nhóm 4 : Đây là nhóm nợ nghỉ ngờ là khoản nợ có thời gian quá hạn từ

181 đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2.

Nợ nhóm 5 : Đây là nhóm nợ có kha năng mat vốn có thời gian nợ quá hạn trên 360 ngày Nợ cơ cấu lại thời hạn quá hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ câu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần 3 trở lên.

Nợ xâu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 :

Nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu= ———— xI00% (8) Tổng dư nợ

Ty lệ nợ xau cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu, chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá CLTD của Ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu phản ánh khả năng khó khăn thu hồi vốn, vốn của Ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa ma là nguy co mat vốn.

1.3.1.3 Các chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng [7 tr 358]Lãi từ tín dụng

Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng = —————— X]I00% (9)Tông lợi nhuận

Xét cho cùng, ngoài các chỉ tiêu NQH, nợ xấu thì CLTD phải được phản ánh bởi tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng Chỉ tiêu này cho biết, cứ trong 100 đồng tổng lợi nhuận thì có bao nhiêu đồng lãi do tín dụng mang lại Lợi nhuận do tín dụng mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn cả lãi, đảm bảo an toàn cho vốn vay.

Lãi từ tín dung

Tỷ lệ sinh lời của tín dụng = ——————— x 100% (10)Tong du ng binh quan

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, nó cho biết số tiền lãi thu được trên 100 đồng dư nợ là bao nhiêu Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ CLTD càng tốt.

‘Thu lãi tín dụng - Chi lãi vốn huy động

Ty lệ Chênh lệch đầu vào đầu ra = TT x 100% (11) Vốn huy động bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn huy động, nó cho biết số tiền lãi ròng thu được trên 100 đồng vốn huy động là bao nhiêu Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ chất lượng sử dụng vốn càng tốt.

1.3.1.4 Các chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn [7 tr 359] Tổng dư nợ cho vay

Hiệu suất sử dung vốn (H1)= ———————————— x 100% (12) Tổng nguồn vốn huy động

Đây là chỉ tiêu phản ánh tương quan giữa nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay trực tiếp khách hàng Vốn huy động là nguốn vốn có chi phí thấp (Rẻ hơn di Vay), én định về số du và kỳ hạn, nên năng lực cho vay của một NHTM thường bị giới hạn bởi năng lực huy động vốn Thật là lý tưởng, nếu NHTM chủ động được nguồn vốn huy động đẻ cân đối nhu cầu cho vay (Lúc đó hệ số H1 xp xi bằng 100%) Tuy nhiên, không phải lúc nào và ở đâu Ngân hàng cũng tự cân đối được nguồn vốn huy động dé đáp ứng nhu cầu cho vay Hai kha năng có thể xảy ra là :

Thứ nhất : Tai địa bàn hoạt động nhu cầu vay vốn đầu tư là rất lớn, trong khi đó khả năng huy động vốn là rất khó Dé giải quyết mâu thuẫn này, buộc Ngân hàng phải đi vay từ các Ngân hàng khác (Hoặc vay Ngân hàng Trung ương (NHTW) dé cho vay lại Trong trường hợp này thì hệ số H1 lớn hơn 100% rất nhiều Do phải đi vay với chỉ phí cao nên có thé làm cho hiệu quả hoạt động của tín dụng giảm Chính vì vậy, giải pháp tốt nhất cho Ngân hàng là phải từng bước chủ động cải thiện nguồn vốn huy động của mình.

Thứ hai : Tại địa bàn hoạt động nhu cầu vay vốn là rất ít, trong khi đó khả năng huy động vốn lại rat cao Dé giải quyết mâu thuẫn này, buộc Ngân hàng phải cho các Ngân hàng khác (Hoặc chuyển về NHTW) vay lại nguồn vốn huy động Trong trường hợp này thì hệ số H1 nhỏ hơn 100% rất nhiều Do phải cho vay lại nguồn vốn huy động với lãi suất thấp nên có thẻ làm giảm hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Chính vì vậy, giải pháp tốt nhất cho Ngân hàng là phải chủ động tìm đầu ra (Cho vay, đầu tư) dé sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động.

Tổng dư nợ cho vay

Hiệu suất sử dụng von (H2)= ——————— x100% (13) Tổng tai sản có

Chỉ tiêu H2 cho biết, cứ 100 đồng thuộc tài sản có thì có bao nhiêu đồng được sử dụng để cho vay trực tiếp khách hàng Vì tín dụng là hạng mục sinh lời chủ yếu, nên hiệu suất sử dụng vốn H2 càng cao thì hoạt động kinh đoanh của Ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại Tuy nhiên, nếu Ngân hàng sử dụng vốn cho vay quá mức, thì phải chịu rủi ro thanh khoản, ngược lại, nếu hệ số H2 quá thấp chứng tỏ Ngân hàng đang lãng phí nguồn vốn, tức nguồn vốn chưa được sử dụng hiệu quả một cách tối ưu Trong điều kiện bình thường, hiệu suất sử dụng vốn H2 của N gân

Tùy theo cấp độ rủi ro mà tổ chức tín dụng phải trích lập Dự phòng rủi ro từ 0 đến 100% giá trị của từng khoản cho vay (Sau khi trừ giá trị tài sản bảo đảm đã

được định giá lại) Như vậ

thì tỷ lệ trích lập dự phòng cũng sẽ càng cao Thông thường, ty lệ này dao động

, nếu một Ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro

trong khoảng từ 0 đến 5% (Dự nợ bình quân được tính là trung bình của dư nợ đầu năm và cuối năm).

1.3.1.5.2 Tỷ lệ xóa ng

Tổng giá trị xóa nợ

Tỷ lệ xóa nợ=_ ———————————— (15)Du ng binh quan

Những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành (Dua ra hạch toán ngoại bảng) và được bù đắp bằng quỹ Dự phòng RRTD Như vậy, một Ngân hàng có tỷ lệ xóa nợ cao thể hiện tỷ lệ mắt vốn lớn, nghĩa là CLTD thấp Nếu tỷ lệ này lớn (Thường từ 2% trở lên), thì CLTD của Ngân hàng được xem là có van đề.

1.3.2 Tiêu chí định tính /7,r36ó37

Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lượng trên, nhà quản lý còn sử dụng các

tiêu chí định tính để đánh giá CLTD như việc tuân thủ các quy chế, chế độ thé lệ tín dung, lập hồ sơ cho vay, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu qua

Trong quá trình đánh giá CLTD ngoài những chỉ tiêu có thé lượng hoá được thì còn có rất nhiều yếu tố mà không thể lượng hoá được Các chỉ tiêu định tính được thể hiện qua quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng.

Đây là những chỉ tiêu tương đối khó xác định, thường được dùng đề đánh giá CLTD theo một cách khái quát Có tất cả 5 tiêu chí định tính bao gồm E

- Thứ nhất : Dinh hướng của Ngân hang trong hoạt động tin dụng phải đảm bảo đúng mục đích, đúng thời hạn cho vay là ngắn hạn hay là trung dài hạn và phải đảm bảo đúng nguyên tắc cho vay nham han chế đến mức tối da rủi ro cho ngân hàng và thực hiện tốt các chính sách từng thời kỳ của ngân hàng đó đề ra mục tiêu cụ thể.

- Thứ hai : Ngân hàng hoạt động tín dụng phải đúng quy trình thủ tục, tuân

thủ các nguyên tắc : Sử dụng vốn đúng mục đích, hoàn trả tiền vay đầy đủ và đúng thời hạn trên hợp đồng tín dụng và đặc biệt là phải có tài sản đảm bảo đúng quy trình, quy định của ngân hàng, Có như vậy mời đảm bảo được tính đầy đủ về mặt

pháp lý và an toàn cho ngân hàng.

- Thứ ba : Là sự uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, ngân hàng tạo được lòng tin đối với khách hàng Điều đó thẻ hiện bằng sự hài lòng của khách hàng đối với các sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp về quy mô, lãi suất, biểu phi, thái

độ phục vụ

- Thứ tw : Trình độ chuyên môn của nhân viên ngân hàng luôn luôn phải được

đào tạo, học hỏi tiếp cận công nghệ ngày càng hiện đại và đặc biệt phải bat kip sự tiễn bộ phát triển của công nghệ ngày càng cao nhằm dap ứng được sự thay đổi dé rút ngắn thời gian phục vụ nhưng vẫn đảm bảo thu thập hỗ sơ, lưu trữ thông tin dé giúp ngân hàng có thẻ khai thác, ngăn ngừa và phát hiện rủi ro.

- Thứ năm : Đây cũng là điều khá quan trọng Ngân hàng phải có sự phối hợp

chặt chẽ với các cơ quan chức năng khác như : Văn phòng công chứng, trung tâm

giao dịch bảo đảm và các cơ quan có thẩm quyền khác nhằm có sự gắn kết làm việc cũng như giải quyết hồ sơ nhanh phục vụ khách hàng được nhanh chóng.

Đây là các chỉ tiêu rất khó có thẻ xác định và cân đo đong đếm được Chính vì thế mà chủ yếu tiêu chí này dựa vào kình nghiệm của các nhân viên ngân hàng làm lâu năm cũng như người lãnh đạo đứng đầu tổ chức Khi phân tích CLTD cũng cần phải phân tích và khảo sát các tiêu chí định tính này.

14 CÁC NHÂN TO ANH HUONG TỚI CHAT LƯỢNG TÍN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI

1.4.1 Các nhân tố thuộc về môi trường bên ngoài Ngân hàng Thương mại

1.4.L1 Môi trường pháp lý

Một trong những bộ phận của môi trường bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng là hệ thống pháp luật Với một môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, thống nhất giữa các luật, văn bản dưới luật, đồng thời với nó là sự sách nhiễu của các cơ quan hành chính có liên quan sẽ khiến cho doanh nghiệp gặp phải những khó khăn, thiếu đi tính linh hoạt cần thiết, vốn đưa vào kinh doanh dễ bị rủi ro Nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất của các văn bản dưới luật, đồng thời găn liên với quá trình chấp hành luật và trình độ dân trí.

Thực tiễn kinh tế thị trường thế giới và Việt Nam cho thấy : Pháp luật về Ngân hàng không phù hợp yêu cầu phát triển của nền kinh tế thị trường thì mọi hoạt động tín dụng không thẻ trôi chảy được Chỉ có trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ chấp hành pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín

dụng mới mang lại hiệu quả, lợi ích cho cả hai bên và CLTD mới được bảo đảm.

Hoạt động của hệ thống các tổ chức tín dụng trên thị trường đều được thực hiện trong khuôn khổ hành lang pháp lý của Chính phủ Do vậy, các tổ chức tin dụng hoạt động hiệu quả hay không phụ thuộc vào hệ thống các văn bản, chính sách ban hành ra có đồng bộ, phù hợp hay không.

1.4.1.2 Môi trường kinh tế

Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước chỉ phối lớn đến tín dụng là : Chính sách kinh tế nhiều thành phần, chính sách tài chính, chính sách tiền tệ quốc gia (Lãi suất, tỷ giá, quản lý ngoại tệ, hội nhập kinh tế quốc tế ) Các tiêu chí đánh giá chính sách gồm : 1 Tính minh bạch, 2 Tính phù hợp, 3 Tính thống nhất, 4 Tính ôn định Các tiêu chí này thỏa mãn thì tín dụng sẽ có nhiều cơ hội phát triển, CLTD

được nâng cao.

Chu kỳ kinh tế cũng ảnh hưởng không nhỏ tới CLTD Trong thời kỳ nền kinh tế đình trệ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng sẽ gặp nhiều khó khăn trên tất cả các mặt Nhu cầu vốn tín dụng sẽ giảm trong thời kỳ này, nếu tín

dụng đã được thực hiện thì cũng khó có thê sử dụng hiệu quả hoặc trả nợ ngân

hàng Tuy nhiên, trong thời kỳ hưng thịnh của nền kinh tế, nhu cầu vốn tín dụng

tăng lên, rủi ro tín dụng giảm, thì hoạt động tín dụng của các NHTM sẽ thuận lợi

hơn Nhưng cũng không loại trừ trường hợp đo chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu cơ tích trữ, làm nhu cầu vốn tín dụng lên quá cao và quá nhiều khoản tín dụng được thực hiện mà rất ít có khả năng hoàn trả khi các phương án sản xuất kinh doanh không có kế hoạch dẫn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế.

Nền kinh tế của một quốc gia là một hế thống bao gồm nhiều hoạt động kinh tế có mối quan hệ biện chứng liên quan tới nhau và đồng thời có ràng buộc lẫn nhau, mọi sự thay đổi, tác động tới hoạt động kinh tế này sẽ ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp tới các hoạt động kinh tế khác trong nền kinh tế Vi vậy, mọi sự thay đổi lớn trong nền kinh tế đều làm ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng và CLTD.

Nền kinh tế quốc gia được thể hiện thông qua nhiều biến số kinh tế vĩ mô như tốc độ tăng trưởng GDP, chỉ số giá tiêu dùng CPI, tỷ lệ lam phát hay tỷ lệ thất nghiệp Các biến số này ảnh hưởng không nhỏ tới tâm lý, hành vi của các cá nhân,

doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng và CLTD của Ngân hàng.

Giả sử nền kinh tế dang trong thời ky phát triển nhanh, nóng, biểu hiện của nó là tốc

độ tăng trưởng GDP cao, tỷ lệ lạm phát cao, tỷ lệ thất nghiệp ở mức thấp Khi đó,

các doanh nghiệp trong nền kinh tế đều hoạt động hiệu quả, lợi nhuận cao khả năng

trả nợ của các doanh nghiệp được đảm bảo, CLTD của Ngân hàng tốt hơn Nền kinh tế phát triển nhanh và nóng cũng đồng nghĩa với việc các doanh nghiệp day mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô, nhu cầu vay von tăng lên, các Ngân hàng cho vay được nhiều hơn, khả năng sinh lời gia tăng Khi đó các Ngân hàng cần đặt mức lãi suất huy động cao dé thu hút khách hàng gửi tiền dé đảm bao hoạt động có lãi, Ngân hàng cũng đồng thời tăng lãi suất cho vay Việc tăng lãi suất cho vay gây ra khó khăn cho các doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng, vì sẽ làm tăng chỉ phí của doanh nghiệp Vì thế lạm phát, hay một số chính sách kinh tế vĩ mô

của Chính phủ tác động lớn tới CLTD NHTM.

Tom lai, sự biến động, thay đôi của nền kinh tế (Được thé hiện rỡ qua các chỉ số kinh

tế vĩ mô) tác động mạnh tới CLTD NHTM Chính sách hội nhập kinh tế quốc tế của Chính

phủ cũng ảnh hưởng không nhỏ tới CLTD: Bao gồm chính sách tỷ giá, chính sách quan hệ kinh tế quốc tế, các hiệp định đa phương, song phương

1.4.1.3 Môi trường xã hội

Các yếu tố xã hội ảnh hưởng trực tiếp tới CLTD là các nhân tổ trực tiếp tham gia quan hệ tín dụng Đạo đức xã hội có liên quan đến rủi ro tín dụng trong trường, hợp lợi dụng lòng tin để lừa dao, hoặc do điều kiện sống còn khó khăn hay trình độ dân trí chưa cao, kém hiểu biết dẫn đến chưa hiểu đúng bản chat hoạt động của ngân hàng nói chung cũng như hoạt động tín dụng nói riêng, làm ăn kém hiệu quả, nhiều khi không phát huy tốt chức năng của các phương tiện tín dụng ngắn hạn.

Bên cạnh đó là các biến động kinh tế, chính trị, xã hội ở các nước trong khu vực cũng như trên thế giới cũng ảnh hưởng đến CLTD ngắn hạn Trong tình hình hiện tại bất kỳ một quốc gia nào trên thế giới cũng đều đặt mình trong hợp tác toàn diện với các nước khác nhau trên thế giới, các quan hệ kinh tế, xã hội được mở rộng, theo đó là loại hình doanh nghiệp đa quốc gia cũng ngày càng tăng về số

lượng và quy mô hoạt động.

Vi vậy, mọi sự biến động về kinh tế, văn hoá, xã hội ở nước ngoài cũng có ảnh hưởng không nhỏ tới tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Có thể dễ dàng nhận ra rằng, do cuộc khủng hoảng