Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh: Chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á - Chi nhánh Hà Nội

Trong đó, biệnpháp hữu hiệu là tăng cường Chất lượng tín dụng CLTD tại các ngân hàng.Với hoạt động tin dụng và các dich vụ đa dang, Ngân hàng Thương mại Cổphan đã đáp ứng được phần lớn c

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TAO

TRUONG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

CHUYEN NGÀNH : QUAN TRI KINH DOANH

CHAT LƯỢNG TÍN DUNG TẠI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN DONG A CHI NHANH HA NOI

NGUYEN THANH DUNG

HÀ NỘI - 2020

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRUONG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THUONG MẠI CO PHAN ĐÔNG A CHI NHANH HA NOI

NGUYEN THANH DUNG

CHUYEN NGANH : QUAN TRI KINH DOANH

MA NGANH : 8340101

NGUOI HUONG DAN KHOA HQC: TS NGUYEN TIEN HUNG

HA NOI - 2020

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi Các số liệu trongluận văn là có thực, có nguồn gốc rõ ràng và được trích dẫn đầy đủ theo quy định

Tác giả

Nguyễn Thành Dung

Tac gia chân thành cảm ơn sự hợp tác giúp đỡ của ban lãnh đạo, cán bộ nhân

viên Ngân hang Thương mại Cổ phần Đông A — Chi nhánh Hà Nội đã tạo điều kiện

để tác giả tiếp cận công việc và cung cấp tư liệu phục vụ quá trình thực biện luận

văn.

Trân trọng !

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN ILỜI CẢM ON II

MUC LUC HiDANH MỤC CÁC CHỮ VIET TAT VÀ KÝ HIỆU

DANH MỤC CÁC BANG, BIEU IXPHÀN MỞ ĐÀU 1CHƯƠNG 1 : LÝ LUẬN VÀ THỰC TIEN VE CHAT L¡

CUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI 91.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

1.1.2 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng

1.1.3 Vai trò tín dụng Ngân hàng

1.1.3.1 Đối với nền kinh t

1.1.3.2 Đối với khách hàng

1.1.3.3 Đối với Ngân hàn;

1.1.4 Phân loại tín dụng Ngân hàn;

1.1.4.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

1.1.4.2 Căn cứ vào đảm bảo tín dụng.

1.1.4.3 Căn cứ mục đích tín dụng

1.1.4.4 Căn cứ vào chủ thé vay vố

1.1.4.5 Căn cứ phương thức hoàn trả nợ vay

1.1.4.6 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng.

1.1.4.7 Căn cứ vào xuất xứ tín dung

1.1.4.8 Tín dụng khác.

1.1.5 Các phương thức cho vay.

1.1.5.1 Cho vay từng lần

1.1.5.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

1.1.5.3 Cho vay theo dự án đầu tư

1.1.5.4 Cho vay hợp vốn

1.1.5.5 Cho vay tra góp

1.1.5.6 Cho vay theo han mức tin dụng dự phòng

1.1.5.7 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

1.1.5.8 Cho vay theo hạn mức thấu chỉ

1.1.5.9 Các phương thức cho vay khác

1.2 CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HANG

1.2.1 Khái niệm Chất lượng tín dụng Ngân hàng

1.2.2 Bản chất của Chất lượng tín dụng

1.2.3 Sự cần thiết nâng cao Chat lượng tin dung

13 CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG CUA NGANHÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Chỉ tiêu định lượng.

1.3.1.1 Chỉ tiêu phản ánh Nợ quá hạn.

1.3.1.2 Các chỉ tiêu phản ánh ng xa

1.3.1.3 Các chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng

1.3.1.4 Các chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vol

1.4.1.1 Môi trường pháp ly

1.4.1.2 Môi trường kinh tế

1.4.1.3 Môi trường xã hội

1.4.2 Các nhân tô thuộc về Ngân hàng Thương mại

1.4.2.1 Chính sách tín dụng của Ngân hàng Thương mại

1.4.2.2 Quy trình tín dụng

1.4.2.3 Kha năng thâm định cho vay

1.4.2.4 Năng lực và phẩm chất của cán bộ tín dung

1.4.2.5 Năng lực tài chính

1.4.2.6 Công tác tổ chức

1.4.2.7 Van đề thông tin tín dụng

1.4.2.8 Kiểm soát nội bộ

1.4.2.9 Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng

1.5 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TAI MOT VAI CHI NHANHNGAN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẢN

1.5.1 Chi nhánh Vĩnh Phúc - Ngân hàng Thương mại

1.5.2 Chỉ nhánh Hưng Yên - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á

1.5.3 Gợi ý với Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà NộTIỂU KẾT CHUONG 1 4ICHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA.NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN ĐÔNG A - CHIN

GIAI DOAN 2017 DEN 2019

2.1 TONG QUAN NGAN HÀNG ĐÔNG A — CHI NHANH HÀ NOI

2.1.1 Lịch sử hình thành và phat triển Ngân hàng Đông A — Chi nhánh Hà Nộ2.1.2 Cơ cấu tổ chức

2.1.3 Khát quát tình hình tin dụng của Ngân hàng

2.1.3.1 Tình hình huy động vốn

2.1.3.2 Tình hình cho vay

2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

2.2 THUC TRANG CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGAN HÀNG THƯƠNGMẠI CÔ PHAN ĐÔNG A - CHI NHÁNH HA NỘI

2.2.1 Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Đông A — Chỉ nhánh Hà Nội

2.3.2 Thực trạng môi trường cạnh tranh

2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGĐÔNG A - CHI NHANH HÀ NỘI GIAI DOAN 2017 — 2019 6

6 8

2.4.2.1 Hạn chế trong việc cấp tin dụng 8

2.4.2.2 Tỷ lệ khách hàng có Nợ qua hạn còn cao 9 2.4.2.3 Tỷ lệ Nợ quá hạn cao 9

2.4.2.4 Khả năng thu hồi Nợ quá hạn còn hạn c 0

0

2.4.2.5 Tỷ lệ nợ xấu cao

2.4.2.6 Tỷ lệ sinh lời của tín dụng thấp

2.4.2.7 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn đang có xu hướng giảm

2.4.2.8 Hạn mức cho vay và thời hạn cho vay chưa hợp lý

2.4.2.9 Hoạt động Marketing chưa được chú trọng

2.4.3 Nguyên nhân của hạn chế, bat cập

2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan

2.4.3.2 Nguyên nhân khách quan

TIỂU KET CHƯƠNG 2 100CHƯƠNG 3 : ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIEN VÀ GIẢI PHAPNHAM NANG CAO CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNGMẠI CỎ PHAN ĐÔNG A- CHI NHÁNH HÀ NỘI DEN NAM 2025 1013.1 ĐỊNH HƯỚNG MỤC TIEU PHÁT TRIEN CUA NGÂN HÀNG THƯƠNGMẠI CO PHAN ĐÔNG A — CHI NHÁNH HÀ NỘI DEN NĂM 2025

3.1.1 Thuận lợi Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông A — Chỉ nhánh Hà Nội 3.1.2 Khó khăn Ngân hàng Thương mại Cô phần Đông A — Chi nhánh Hà Nội 1033.1.3 Mục tiêu phát triển đến năm 2025 1033.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGTHUONG MẠI CÔ PHAN ĐÔNGA - CHI NHÁNH HA NỘI

3.2.1 Nâng cao chất lượng thâm định

3.2.2 Nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát phòng chống rủi ro

3.2.3 Nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng

3.2.4 Đơn giản hóa các thủ tục, quy trình liên quan

3.2.5 Bồ sung, sửa đôi chính sách khách hàng

3.3 DIEU KIỆN THỰC HIEN

3.3.1 Tỉnh thần, ý chí ban lãnh đạo

3.3.2 Cơ chế phối hợp : Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Thương maiĐông A và nội bộ Chỉ nhánh Hà Ni

3.3.2.1 Kiến nghị với Nhà nước và chính phủ

3.3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

3.3.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A

3.3.3 Tài chính để thực hiện giải pháp

3.3.4 Nhân lực đề thực hiện giải pháp

TIỂU KET CHUONG 3

KET LUẬN 124TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIET TAT VÀ KÝ HIỆU

Ngân hàng thương mại

Ngân hàng trung ương

Nợ quá hạn

Phat triên kinh doanh

Quản lý tín dụng

Thương mại cổ phần

DANH MUC CAC BANG, BIEU

Tinh hình Huy động vốn Ngân hàng Thuong mại Cổ phần Đông A — Chi

nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019

Tình hình Huy động vốn theo thành phần kinh tế của Ngân hàng Thương.mại Cổ phan Đông A — Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019 47Tình hình Huy động von theo thời gian của Ngân hàng Thương mại Cổphần Đông A ~ Chỉ nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019 „48Tình hình Dư nợ của Ngân hàng Thương mại Cổ phan Đông A — Chi

nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019

Tình hình Dư nợ theo thành phần kinh tế của Ngân hàng Thương mại Cổphan Đông A — Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019 49Tình hình Dư nợ theo thời gian của Ngân hàng Thương mại Cổ phầnĐông Á — Chỉ nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019 „40Tổng thu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A — Chi nhánh Hà Nộigiai đoạn 2017-2019 50

Tổng chi Ngân hang Thuong mại Cổ phần Đông A — Chi nhánh Hà Nội

Dong Á — Chỉ nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 — 2019

Tình hình Nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Ndi

Tình hình Nợ quá hạn tại Ngân hàng Thương mại Cô phần Đông A — Chi

nhánh Vĩnh Phúc 59

Tinh hình Tổng dư nợ có nợ quá han tai Ngân hàng Thuong mại Cổ phầnĐông Á — Chi nhánh Hà Nội 60Tình hình Tổng dư nợ có NQH Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á

— Chi nhánh Vĩnh Phúc 61

Tinh hình Khách hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phan Đông A — Chi

nhánh Hà Nội

Bảng 2.6 : Tình hình Khách hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ

nhánh Vĩnh Phúc

Bảng 2.7 : Tỷ lệ Nợ ngắn hạn và trung hạn quá hạn của Ngân hàng Thương mại Cô

phan Đông A — Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 - 2019

Bảng 2.8 : Tỷ lệ Nợ ngắn hạn và trung hạn quá hạn của Ngân hàng Thương mại Cổ

phần Đông A — Chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2017 - 2019 64Bang 2.9 : Bảng phân loại nhóm nợ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A - Chi

PHAN MỞ DAU

1 TINH CAP THIET CUA DE TÀI

Trên thế giới, tai mỗi quốc gia hệ thống Ngân hang thương mại (NHTM)luôn luôn đóng vai trò quan trọng, là hơi thở của đời sống và là nhân tố khôngthế thiếu trong việc tập trung nguồn lực huy động vốn giúp đất nước phát triển

và vững mạnh.

Việt Nam trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế toàn cầu, đặc biệt làsau khi Việt Nam gia nhập tô chức thương mại thế giới WTO, các Ngân hàngThương mại cổ phần (TMCP) thực sự hoạt động trong môi trường kinh doanh mớiđầy tính cạnh tranh và thách thức Đây cũng là cơ hội tốt để ngân hàng Thương mại

Cổ phần tại Việt Nam khăng định vị thế trên trường quốc tế Cùng với sự tăngtrưởng và phát triển không ngừng của nền kinh tế thì nhu cầu vốn đã trở nên vôcùng quan trong và cấp thiết cho việc xây dung cơ sở hạ tang Trước sức ép cạnhtranh đó đề tồn tại và phát triển thì ngân hàng Thương mại Cổ phần phải thườngxuyên nỗ lực tìm kiếm các biện pháp nâng cao năng lực cạnh tranh Trong đó, biệnpháp hữu hiệu là tăng cường Chất lượng tín dụng (CLTD) tại các ngân hàng.Với hoạt động tin dụng và các dich vụ đa dang, Ngân hàng Thương mại Cổphan đã đáp ứng được phần lớn các nhu cầu vốn của khách hàng, góp phan đáng kểtrong việc phát triển đất nước Trong tình hình kinh tế hiện nay, Ngân hàng đã trởthành một mắt xích quan trọng trong việc cấu thành lên sự vận động nhịp nhàng củanền kinh tế nước nhà Ngân hàng Thương mại Cổ phần có nhiệm vụ quan trọngtrong việc bình 6n thị trường tiền tệ, kiềm chế và đây lùi lạm phát, tạo môi trườngđầu tư thuận lợi, tạo công ăn việc làm cho nhiều người lao động, tạo nguồn vốn chonhiều cá nhân, doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ nhờ vào những đồng vốn do ngân

hàng tài trợ.

Trong bối cảnh nền kinh tế tại Việt Nam hiện nay vẫn đang có nhiều lạm pháttăng cao, giá vàng biến đổi bat thường, thị trường bat động sản có nhiều biến động,

và chưa có dấu hiệu 6n định Đặc biệt, hoạt động kinh doanh của các Ngân hàngThuong mại gặp nhiều khó khăn mà quan trọng nhất là Chat lượng tín dụng tại cácNgân hàng Thương mại Cô phần chưa cao nỗi bật nhất trong đó là biểu hiện nợ quáhạn, nợ khó đòi hay gọi chung là nợ xấu Chính vì vậy mà nhiều Ngân hàng Thuongmại Cô phan đã vạch ra chiến lược lâu dai và mang tính cap bách đó là tìm ra những.

giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao Chất lượng tín dụng, phân tích một cách chính

xác để tìm ra nguyên nhân giải pháp tránh rủi ro hiệu quả nhất

Chất lượng tín dụng tại các ngân hàng nói chung và Ngân hàng Thương mại

Cổ phần nói riêng đóng một vai trò vô cùng quan trọng Một ngân hàng đạt lợinhuận cao chủ yếu là đến từ hoạt động cho vay cấp tín dụng Một ngân hàng đạt lợinhuận cao thì gần như đồng nghĩa hoạt động Chất lượng tín dụng của họ tốt Một

ngân hàng lợi nhuận thấp đồng nghĩa với việc Chất lượng tín dụng của họ kém chất

lượng Mà quan trọng nhất đó là sự rủi ro trong hoạt động tín dụng Chính vì lẽ đó,

“Chất lượng tín dụng” là vấn dé sống còn trong hoạt động kinh doanh của bất cứngân hàng nào cũng cần phải quan tâm trong suốt quá trình hoạt động và tồn tại của

chính ngân hàng đó.

Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tông hợp đánh giá kết quả hoạt động tín dụng

của ngân hàng Thương mại Cổ phần, nó phản ánh mức độ rủi ro và sinh lời trong

bang tổng hợp cho vay của ngân hàng Thương mại Cổ phan

Ngân hàng Thương mại Cô phần Đông A (DongA Bank) được thành lập ngày

01/07/1992, va 1 năm sau, ngày 17/09/1993, Chi nhánh Hà Nội được thành lập.

Trong quá trình hoạt động, Chỉ nhánh Hà Nội có nhiều nỗ lực nâng cao Chất lượngtín dụng đảm bảo kinh doanh ồn định đáp ứng nhu cầu của thị trường khách hàng đadang: Lợi nhuận hàng năm tăng, tiết giảm một số chi phí bat hợp lý, giảm thiểu rủi

ro nợ xấu, nợ quá hạn

Tuy nhiên, trong thời gian qua Chất lượng tín dụng đã bộc lộ một số hạn chếbat cập : Nợ xấu biến động thất thường, Nợ quá hạn cũng tăng, van đề xép hang tindụng có nhiều vấn đề, thực tế này đòi hỏi phải có sự nghiên cứu, phân tích đánh giámột cách có hệ thông Từ đó dé xuất giải pháp khắc phục kịp thời

Nhận thức đầy đủ tầm quan trọng của van dé, trong thời gian học tập, nghiêncứu tiếp cận hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A -Chỉ nhánh Hà Nội, tác giả luận văn lựa chọn “Chất lượng tín dụng tại Ngân hàngThương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội” làm đề tài luận văn thạc sỹ

của mình.

2 TONG QUAN TINH HÌNH NGHIÊN CỨU

Qua tìm tòi và tham khảo một số tài liệu nghiên cứu, tác giả nhận thấy đã cócác tài liệu liên quan đến đề tài về Chất lượng tín dụng như :

Luận văn thạc sỹ “Nâng cao Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổphần Công thương Chỉ nhánh Bắc Ninh” của tác giả Nguyễn Thị Hòa, 2019, Trường

Đại Học Thái Nguyên.

Luận văn thạc sỹ tài chính ngân hàng “ Nâng cao Chất lượng tín dụng tạiNgân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Nam

Định” của tác giả Phạm Hoàng Duy, 2014, Trường Đại học Thăng Long.

Luận văn thạc sỹ kinh tế “Nâng cao Chat lượng tín dụng tại Ngân hàng Chính

sách Xã hội — Huyện Triệu Phong, Tỉnh Quang Tri” của tác giả Lê Ngọc Hai, 2019,

Trường Đại Học Kinh Tế Huế

Luận văn thạc sỹ “Hoàn thiện xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện Lục Ngạn Bắc Giang II” củatác giả Trần Văn Minh, 2019, Viện Đại Học Mở Hà Nội,

Luận văn thạc sỹ quản lý kinh tế “Mở rộng tín dụng của Ngân hàng Thươngmại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành Công” của tác giảNguyễn Thúy Uyên, 2019, Trường Đại học Công Nghệ và Quản Lý Hữu Nghị.Luận văn thạc sỹ “Giải pháp nâng cao Chat lượng tin dụng tiêu dùng tại Ngânhàng Thương mại Cô phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam — Chi nhánh Bắc Giang”của tác giả Trần Thị Phương Thảo, 2018, Viện Đại Học Mở Hà Nội

Luận văn thạc sỹ “Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phầnCông thương Việt Nam — Chi nhánh Hai Bà Trưng” của tác giả Trần Thanh Hồng,

2019, Viện Đại Học Mở Hà Nội,

Trên cơ sở kế thừa và phát triển các công trình nghiên cứu trước đây, đề tàitiếp tục nghiên cứu Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông

Á — Chi nhánh Hà Nội nhằm đưa ra những khuyến nghị, đề xuất để nâng cao Chất

lượng tín dụng trong hoạt động Ngân hàng nói chung và với Ngân hàng Thương

mại Cô phần Đông A — Chi nhánh Hà Nội nói riêng

3 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

3.1 Mục đích nghiên cứu tổng quát

3.1.1 Phân tích đánh giá thực trạng Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại

Cổ phần Đông A - Chi nhánh Hà Nội

3.1⁄2 Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao Chất lượng tín dụng của Ngân hàngThuong mại Cé phần Đông A - Chi nhánh Hà Nội đến năm 2025

3.2 Mục đích nghiên cứu cụ thể

3.2.1 Hệ thống hóa lý luận về Chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phầnĐông Á - Chỉ nhánh Hà Nội

3.2.2 Phân tích thực trạng Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cô

phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội giai đoạn 2017-2019

3.2.3 Đề xuất giải pháp nâng cao Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại

Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội đến năm 2025

4 DOI TƯỢNG VA PHAM VI NGHIÊN CUU

4.1 Đối tượng nghiên cứu : Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổphần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội

4.2 Pham vi nghiên cứu

- Về nội dung : Chất lượng tín dụng là phạm trù có nội hàm rất rong thé

hiện ở ba phương diện : Phương diện Ngân hang, phương diện khách hàng, phương,

điện Chính phủ (Quản lý Nhà nước) Song trong khuôn khổ luận văn thạc sỹ, dotrình độ hạn chế, tác giả chỉ đi sâu nghiên cứu Chất lượng tín dụng theo phương,

diện Ngân hàng.

- Về địa bàn nghiên cứu : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông A - Chinhánh Hà Nội Địa chỉ : 181 Nguyễn Lương Bang - Đống Đa - Hà Nội

- Thời gian nghiên cứu : Phân tích hoạt động qua các năm 2017 - 2019 và

đề xuất giải pháp nâng cao Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phầnĐông Á - Chỉ nhánh Hà Nội đến năm 2025

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

5.1 Phương pháp luận

- Phương pháp duy vật biện chứng : Chương | luận văn hệ thống hóa, làm rõ

lý luận về Chất lượng tín dụng làm cơ sở để Chương 2 tính toán các chỉ tiêu phảnánh Chất lượng tín dụng thông qua số liệu thực tế thu thập từ năm 2017 đến năm

2019 của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chỉ nhánh Hà Nội Từ đó rút

ra hạn chế, bat cập và nguyên nhân của những hạn chế, bất cập trong Chất lượng tíndụng của Ngân hang Căn cứ vào hạn chế bat cập và nguyên nhân, chương 3 luậnvăn đề xuất giải pháp nâng cao Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Toàn bộ luậnvăn là một chỉnh thể thống nhất, chương trước là tiền đề của chương sau, chươngsau là kết quả tat yếu của chương trước

- Phương pháp duy vật lịch sứ : Luận văn đã thu thập và xử lý số liệu về cáctiêu chí phan ánh Chat lượng tín dụng của Ngân hàng theo trình tự có tính lịch sử vềthời gian từ năm 2017, 2018, 2019, phân tích số liệu biến động qua các năm đề thấy

rõ quá trình biến động của chúng

5.2 Phương pháp cụ thé

- Luận văn sứ dụng phương pháp thong kê

Số liệu được sử dụng là số liệu thứ cấp va SƠ cấp, được thống kê thu thập được

từ bộ phận kế toán tài chính, bộ phận kế hoạch, bộ phận nhân sự của Chi nhánh vàngoài ra, số liệu còn được tác giả thu thập từ phỏng, van trực tiếp nhân viên làm việctại Chi nhánh Hà Nội Số liệu thu thập trong giai đoạn 3 năm từ 2017 đến 2019; Baogồm các bảng báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo dư nợ, báo cáo huy động

- Phương pháp theo chiều doc : Với báo cáo quy mô chung, từng khoản mụctrên báo cáo được thể hiện bằng một tỷ lệ kết cấu so với một khoản mục được chọnlàm gốc có tỉ lệ là 100%.

- Phương pháp liên hệ cân đối : Khi tiến hành phân tích chúng ta cần chú ýđến những môi quan hệ, tính cân đối cần thiết và hữu dụng trong quan lý tài chính ởtừng thời kỳ, từng khoản mục tài chính, từng hoàn cảnh kinh tế không nên quá chútrọng vào lý thuyết sẽ làm cho việc phân tích tản mạn và không hữu ích

- Phương pháp phân tích, đối chiếu : Dựa vào số liệu có sẵn dé tìm ra những

ưu điểm, nhược điểm trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trongnước nhằm tìm ra những rủi ro và giải pháp khắc phục hạn chế rủi ro

- Phương pháp so sánh : Đây là phương pháp dựa trên những số liệu có sẵn détiến hành đối chiếu thường là so sánh giữa các năm dé tìm ra sự tăng giảm của giátrị nào đó cho quá trình phân tích kinh doanh cũng như quá trình khác trong đề tài

6 QUY TRÌNH NGHIÊN CỨU

của Chi nhánh Ngân hàng dụng của Chi

Mỗi PP luận giải: + Căn cứ đề xuất

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàngTMCP Đông A — Chỉ nhánh Hà Nội đến năm 2025

+ Nội dung và lộ trình thực hiện+ Dự kiến kết quả đạt được

JKiến nghịĐiều kiện thực hiện giải pháp

[Nguồn : Tác giả tổng hợp]

KET CAU LUẬN VAN

Ngoài lời cam đoan, lời cảm ơn, Mục lục, Danh mục viết tắt, Danh mục bảngbiểu, Đồ thị, Mở đầu, Kết luận, Tiểu kết chương, Tài liệu tham khảo, Luận văn gốm

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VÀ THỰC TIEN VE CHAT LUQNG

TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TÍN DỤNG NGAN HÀNG

1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là hình thức quan hệ bằng tiền giữa một bên là ngân hàng,

tổ chức kinh tế chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với một bên là các cá nhân, tổ

chức, các doanh nghiệp trong xã hội.

Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại xuất phát từ đòi hỏi khách quan của quátrình tuần hoàn vốn dé giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thườngxuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế

Một cách khái quát, tin dụng (Credit) là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng

giá trị (Tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian

nhất định, khi đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trịban đầu Như vậy, phạm trù tín dụng có ba nội dung chính là : Tính chuyển nhượng

tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.

Tín dụng có nhiều loại như : Tín dụng Nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín

dụng cá nhân và tín dụng Ngân hàng Trong đó, tín dụng Ngân hàng là quan hệ

chuyển nhượng tài sản (Vốn) giữa Ngân hàng với các chủ thé khác trong nền kinh

tế, trong mói quan hệ này, Ngân hàng vừa giữ vai trò là người di vay (Con nợ) vàvai trò là người cho vay (Chủ nợ), đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết, thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủthé có nhu cầu về vốn trong nén kinh tế

Từ phân tích trên, ta đi đến khái niệm : Tin dung Ngân hàng là việc Ngânhàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (Bằng tiền, tài sản thực hay tụytín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khẩu (Tái chiếtkhẩu), cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác [7,tr343]

Phân biệt tín dụng và cho vay :

Bất kỳ sự chuyển giao quyền sử dụng tạm thời (Có hoàn trả) về tài sản đều

phản ánh quan hệ tín dụng, mối quan hệ này lại được thể hiện dưới các hình thức :

Cho vay, chiết khâu, bảo lãnh và cho thuê tài chính Như vậy nội dung tíndụng rộng hơn nội dung cho vay, tuy nhiên trong hoạt động tín dụng, thì cho vay

(Tín dụng bằng tiền) là hoạt động quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất tại các

Ngân hàng Thương mại Chính vì vậy, thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được

dùng đan xen và thay thế cho nhau

1.1.2 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng /7,r344

Đặc điểm của tín dụng ngân hàng chủ yếu dựa vào các yếu tố sau :

Lòng tin : Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin đối với khách hàng.Ngân hàng chỉ đồng ý cấp tín dụng cho khách hàng khi mà ngân hàng nhìn thấyđược khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng trả được

nợ vay đúng kỳ hạn.

Thời hạn vay : Ngân hàng có thể gọi là trung gian tài chính Ngân hàng làngười đi vay tiền với lãi suất thấp và cho vay lại với lãi suất cao dé hưởng chênhlệch về lãi suất Chính vì thế mà mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thờihạn cụ thé và rõ ràng dé đảm bảo cho ngân hàng có thé hoàn trả vốn và lãi mà Ngânhàng đi vay hay còn gọi là trả vốn lãi tiền huy động vốn

Von gốc và lãi : Tín dụng ngân hàng đều dựa trên nguyên tắc cơ bản là hoàntrả đầy đủ vốn gốc và lãi Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu lúc cho vayhoặc đi vay Phần chênh lệch đó gọi là lãi và số tiền lãi đó phả 6 dương, có nhưvậy thì ngân hàng mới bù dap được mọi hoạt động chi phí va làm tăng lợi nhuậncho ngân hàng Điều đó có thể hiểu qua hoạt động kinh doanh của một ngân hàng.Rui ro tiềm ẩn : Tin dụng ngân hàng tiềm an rat nhiều rủi ro cao Việc thu hồitín dụng phụ thuộc vào rất nhiều bản thân của khách hàng vay và môi trường hoạtđộng của ngân hàng, Ngoài ra, còn có những biến động gây ảnh hưởng đến cấp độrủi ro tiềm ấn tăng cao như biến động về giá cả, lãi suất thay đổi, tỷ giá chênhlệch, lạm phát tăng cao, thiên tai tất cả những vấn dé trên đều ảnh hưởng đếnmục đích sử dụng vốn của khách hàng và khiến khách hàng gặp nhiều khó khăn

về việc thanh toán nợ góc lãi đúng thời hạn, điều này khiến cho ngân hàng gặpnhiều rủi ro về tín dụng

Cam kết hoàn trả : Quá trình cho vay phải được dựa trên cơ sở căn cứ vàonhững pháp lý quản lý chặt chẽ bao gồm như : Hợp đồng thế chấp, hợp đồng tíndụng, khế ước nhận nợ, hợp đồng bảo lãnh và trong đó bên vay bắt buộc phải camkết hoàn trả khoản vay cho ngân hàng khi hợp đồng đến thời hạn.

Từ đó, ta có thé rút ra được nguyên tắc cơ bản về tín dụng ngân hàng phảiđảm bảo được hai yếu tổ sau : Đó là vay vốn phải được sử dụng đúng mục đích

và vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã được cam kết tronghợp đồng tín dụng

1.1.3 Vai trò tín dụng Ngân hang /7,/3457

1.1.3.1 Đối với nền kinh tế [7,r345]

Thứ nhất, vai trò kinh tế cơ bản của tín dụng Ngân hàng là luân chuyển vốn từnhững người (Cá nhân, hộ gia đình, công ty và Chính phủ) có nguồn vốn thang dư(Do chỉ tiêu ít hơn thu nhập) đến những người thiếu hụt (Do nhu cầu chỉ tiêu vượtquá thu nhập) Nhu cầu vay vốn không chỉ để đầu tư kinh doanh mà còn dùng đểthỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trước mắt Tại sao việc luân chuyển vốn từ người tiếtkiệm sang người sử dụng vốn lại quan trọng với nền kinh tế? Câu trả lời là vì,những người tiết kiệm thường không đồng thời là những người có cơ hội đầu tưsinh lời cao Như vậy nếu không có Ngân hàng, thì việc luân chuyển vốn giữa cácchủ thể trong nền kinh tế sẽ ách tắc Chính vì vậy, kênh luân chuyển vốn qua Ngânhàng có ý nghĩa rat lớn trong việc thúc day tính hiệu quả của nền kinh tế

Thứ hai, tín dụng Ngân hàng không giới hạn chỉ trong chức năng truyền thống

là luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà thông qua tín dụng Ngân hàng, vốn

từ những người thiếu các dự án đầu tư hiệu quả được chuyền tới những người cócác dự án đầu tư hiệu quả hơn nhưng thiếu vốn Kết quả là, kinh tế tăng trưởng, tạocông ăn việc làm, và năng suất lao động cao

Thứ ba, thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào những ngành, nghề, khu vực

kinh tế trọng điểm sẽ thúc day sự phát triển của các ngành, nghé đó, hình thành nên

cơ cấu hiện dai, hợp lý và hiệu quả

Thứ tư, tín dụng Ngân hàng góp phan lưu thông tiền tệ, hang hóa, điều tiết thi

trường, kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc day quá trình mở rộng giao lưu kinh tếgiữa các nước.

Thứ năm, tín dụng Ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách Nhànước thông qua thuế thu nhập và lãi từ ủy thác đầu tư vốn Chính phủ

Thứ sáu, tín dụng Ngân hàng là kênh truyền tải vốn tài trợ của Nhà nước đếnnông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, én định chính tri, xã hội.1.1.3.2 Đối với khách hàng [7,tr346]

Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chấtlượng vốn cho khách hàng Với các ưu diém như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng,

dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, tín dụng Ngân hàng thỏamãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng

Thứ hai, tín dụng Ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinhdoanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, các cá nhân có đủ khả năng tàichính để trang trải cho các khoản chỉ tiêu nâng cao chất lương cuộc sống

Thứ ba, tín dụng Ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả

vốn gốc và lãi trong thời hạn nhất định như thỏa thuận Do đó, buộc khách hàngphải nỗ lực, tận dụng hết khả năng của mình đê sử dụng vốn vay hiệu quả, day

nhanh qua trinh tai san xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa

vụ trả nợ cho Ngân hàng.

1.1.3.3 Đối với Ngân hàng [7,tr347]

Thứ nhất, tín dụng là hoạt động truyền thống chiếm tỷ trọng lớn nhất trongtổng tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng (Từ 70 đến

90%) Mặc dù tỷ trọng của hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm, nhưng tín

dụng Ngân hàng vẫn luôn là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất đối với mỗi

Ngân hàng.

Thứ hai, thông qua hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đa dạng hóa được danh

mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro

Thứ ba, thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hang mở rộng được các loại hình

dịch vụ khá, như thanh toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư van

1.1.4 Phân loại tín dụng Ngân hàng /7,/3477

Kinh tế thị trường càng phát triển, xu hướng tự do hóa càng sâu sắc thì cácNgân hàng càng phải nghiên cứu đưa ra các hình thức tín dụng đa dạng nhằm đápứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, từ đó đa dạng hóa danh mục đầu tư, thu hútkhách hàng, tăng lợi nhuận, thực hiện phân tán rủi ro và đứng vững trong cạnh

tranh Chính vì vậy, Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều đốitượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau Dé tránh nhằm lẫn và cócái nhìn tông quát về các loại tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo một số tiêu

chí sau :

1.1.4.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng [7,347]

1.14.1L1 Tin dung ngắn hạn : Là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và được sửdụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp, phục vụ nhucầu tiêu dùng cá nhân và hộ gia đình

1.1.4.L2 Tin dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời han từ trên 1 năm đến 5 năm

va sử dụng chủ yếu đề đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới trangthiết bị, mở rộng sản xuất và xây dựng công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồivốn nhanh Tín dụng trung dài hạn còn là nguồn quan trọng hình thành nên vốn lưuđộng thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là đối với doanh nghiệp mớithành lập.

1.1.4.1.3 Tin dụng dai hạn : Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đáp ứng cho

nhu cầu đầu tư dài hạn như : Xây dựng cơ bản (Nhà xưởng, dây chuyển sản xuất ),

xây dựng cơ co hạ tang (Đường xá, cảng biển, sân bay ), cải tiền và mở rộng sảnxuất có quy mô lớn Do thời hạn đầu tư thường kéo dài, nên tín dụng đài hạn thường

áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án, nhìn chung, tín dụng dàihạn chịu rủi ro rất lớn, bởi vì thời hạn cảng dai, thì những biến động không dự tính

có thể xảy ra càng lớn

1.1.4.2 Căn cứ vào đảm bảo tín dụng [7,tr348]

1.1.4.2.1 Tin dung có bao đảm : Là tín dụng có tài sản cam có, thé chap hoặc có bảolãnh của người thứ ba Hình thức tín dụng này áp dụng đối với những khách hàng

không đủ uy tín, khi vay vốn phải có tài sản bảo đảm hoặc phải có người bảo lãnh.Tài sản bảo đảm hoặc bảo lãnh cua người thứ ba là căn cứ pháp lý dé Ngân hàng cóthêm nguồn thu dự phòng khi nguồn thu chính (Dòng tiền) của con nợ thiếu hụt, tạp

áp lực buộc con nợ phải trả nợ, giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng

1.1.4.2.2 Tin dụng không có bảo đảm : Là tín dụng không có tài sản cầm cố, théchấp hay không có bảo lãnh cuả người thứ ba Loại tín dụng này áp dụng cho những.khách hàng mới, có hệ số tín nhiệm không cao

1.1.4.3 Căn cứ mục đích tín dụng [7,tr348]

1.1.4.3.1 Tin dung bat động sản : Đây là các khoản tin dụng đầu tư vào bat độngsản, bao gồm 8

- Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai

- Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại vàbat động sản ở nước ngoài

1.1.4.3.2 Tin dụng công thương nghiệp : Đây là các khoản tín dụng cấp cho cácdoanh nghiệp để trang trải các chỉ phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế

1.1.4.4 Căn cứ vào chủ thể vay vốn [7,Ir349]

1.1.4.4.L Tin dụng doanh nghiệp (tín dụng bán buôn) : Gọi là bán buôn vì những doanh nghiệp thường vay với những khoản vay có giá trị lớn.

1.1.4.42 Tin dụng cá nhân, hộ gia đình (tín dụng ban le) : Gọi là ban lẻ vì những cá

nhân thường vay với những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng.1.1.4.4.3 Tin dung cho các tổ chức tài chính : Đây là các khoản tin dụng cấp chocác Ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các t6 chức tài chính khác

Những khoản đi vay này trở thành nguồn vốn của Ngân hàng đi vay, nên chúng cóthể dùng để trả nợ hay cho vay lại.

1.1.4.5 Căn cứ phương thức hoàn trả nợ vay [7,tr349]

1.1.4.5.L Tin dung trả góp : Là loại tin dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc

và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau Loại tín dụng này áp dụng cho

những khoản vay lớn và có thời hạn dài.

1.1.4.5.2 Tin dụng hoàn trả một lan: Là loại tín dụng mà khách hàng chỉ hoàn trảvon gốc và lãi vay một lần khi đến hạn Loại tín dung này áp dụng cho những khoản

vay nhỏ và có thời hạn ngắn.

1.1.4.5.3 Tin dụng hoàn trả theo yêu cẩu : Là loại tin dụng mà khách hàng có théhoàn trả nợ vay bất cứ khi nào Loại tín dụng này thường áp dụng cho những khoảnvay thấu chỉ, thẻ tín dụng

1.1.4.6 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng [7,tr349]

1.1.4.6.1 Tin dung bằng tiên : Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tiền.Tín dụng bằng tiền được gọi là cho vay

1.1.4.6.2 Tin dụng bằng tài sản : La tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tài

sản Hình thức tín dụng này chính là cho thuê tài chính.

1.1.4.6.3 Tin dụng bang uy tín : La tin dung mà hình thái gia trị của nó là bằng uy

tín Hình thức tín dụng này chính là bảo lãnh Ngân hàng.

1.1.4.7 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng [7,tr350}

1.1.4.7.1 Tin dung trực tiếp : Là hình thức tín dụng, trong đó Ngân hàng cấp vốntrực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả nợ vaytrực tiếp cho Ngân hàng

1.1.4.7.2 Tin dụng gián tiếp : Là hình thức cấp tín dung thông qua trung gian như :Tín dụng ủy thác, tin dụng thông qua tô chức đoàn thé

1.1.4.8 Tín dụng khác [7,tr350] : Bao gồm các khoản tin dụng khách chưa được

phân loại ở trên (Ví dụ : Tín dụng kinh doanh chứng khoán).

1.1.5 Các phương thức cho vay /7,3507 : Cho đến nay, các Ngân hàng thường

sử dụng các phương thức cho vay phô biến trên cơ sở thỏa thuận với khách gồm $

1.1.5.1 Cho vay từng lần [7,tr350] : Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tin

dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.

1.1.5.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng [7,tr350]:T6 chức tin dụng và KH xác định

và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.1.1.5.3 Cho vay theo dự án đầu te [7,1r350] : Tổ chức tín dụng cho khách hangvay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ vàcác dự án đầu tư phục vụ đời sống

1.1.5.4 Cho vay hợp vốn [7,tr3507 : Một nhóm Tô chức tín dụng cùng cho vay đốivới một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó một Tổchức tín dụng làm đầu mối dan xếp phối hợp với tổ chức tín dụng khác

1.1.5.5 Cho vay trả góp [7,tr350] : Khi vay vốn, Tổ chức tín dụng và khách hàngxác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc, được chia ra đểtrả nợ thành nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

1.1.5.6 Cho vay theo han mức tín dung dự phòng [7.3517 : Tô chức tin dụng

cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hang vay vốn trong phạm vi hạn mức tin dung

nhất định Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận trong thời hạn hiệu lực của

hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.

1.1.5.7 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tin dụng [7,tr351]

Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm

vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tạimáy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng Khi chovay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tin dụng và khách hàng phải tuântheo các quy định của pháp luật về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

1.1.5.8 Cho vay theo hạn mức thấu chỉ [7,tr351]: Là việc cho vay mà Tổ chức tíndụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hang chi vượt số tiền có trêntài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của pháp luật vềhoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

1.1.5.9 Các phương thức cho vay khác [7,tr351] mà pháp luật không câm, phù hợpvới quy định tại quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của Tổ chức tíndụng và đặc điểm của khách hàng vay

1.2 CHAT LUQNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.2.1 Khái niệm Chat lượng tín dụng Ngân hàng /7,-3557

Chất lượng là một khái niệm khá quen thuộc đối với mọi người dân trên toànthế giới Chất lượng thường được dùng là một tiêu chí để đánh giá, so sánh giữa chủthể này với chủ thé khác Trên thế giới, có rất nhiều khái niệm, định nghĩa khácnhau về chất lượng như : “Chất lượng là mức phù hợp của sản phẩm đối với yêu cầucủa người tiêu dùng” (European Organization for Quality Control), “Chất lượng là

sự phù hợp với yêu cầu hay đặc tính nhất định (Philip B.Crosby 1979), “Chất lượng

là sự thỏa mãn nhu cầu thị trường với chỉ phí thấp nhất” (Kaoru Ishikawa, 1989)

“Trong luận văn nay, tác giả sử dụng khái niệm chất lượng theo quan điểm của tổ chức

quốc tế về tiêu chuẩn hóa ISO Theo đó, chất lượng được định nghĩa như sau : “Chất

lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình

để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan”

Dựa vào khái niệm về chất lượng được nêu trên, CLTD Ngân hàng được đánhgiá trên 3 giác độ cơ bản bao gồm : 1 Giác độ chủ thé Ngân hàng, 2 Giác độ chủthể khách hàng 3 Giác độ Chính phủ (Quản lý Nhà nước)

Thứ nhất, trên giác độ chủ thé Ngân hàng : CLTD Ngân hang là khả năngNgân hàng hoàn thành tốt mục tiêu về khả năng sinh lời và mức độ an toàn phù hợpvới quy định của pháp luật hiện hành trong nước và thông lệ quốc tế Luận văn này tácgiả tiếp cận CLTD Ngân hàng trên phương diện Ngân hàng

Thứ hai, trên giác độ chủ thể khách hàng : CLTD Ngân hàng, nói cụ thé hơn làchất lượng dịch vụ tín dụng Ngân hàng là mức độ thỏa mãn nhu cầu hoặc mức độhài lòng của khách hàng đối với các dịch vụ phù hợp với quy định của pháp luật màNgân hàng cung cấp Dựa vào khái niệm này, CLTD Ngân hàng được đánh giá quaviệc Ngân hàng có đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng haykhông Đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng là đáp ứng về : Mức lãi suất cho

vay, thời han cho vay, phương thức trả nợ, quy trình thủ tục, công tác giải ngân, thái

độ của cán bộ tín dụng Nếu khách hàng hài lòng về các tiêu chí trên thì CLTDNgân hàng được đánh giá là tốt Theo Parasuramane Zeithaml và Berry (1988), chất

lượng dịch vụ phụ thuộc 5 yếu tố : 1 Độ tin cậy, 2 Sự đảm bảo, 3 Sự đáp ứng, 4.

Sự cảm thông, 5 Tính hữu hình.

Thứ ba, trên giác độ chủ thé Chính phủ (Quản lý Nhà nước) : CLTD Ngânhàng là khả năng của Ngân hàng trong việc khai thác các nguồn tài chính và sửdụng hợp lý các nguồn tài chính này, thúc day quá trình tăng trưởng và phải triểnkinh tế — xã hội của quốc gia, dam bảo thị trường tài chính hoạt động lành mạnh, ổn

định Trên giác độ này, định hướng mở rộng hay thu hẹp tín dụng Ngân hàng phải

căn cứ vào chính sách tài khoá của Chính phủ và chính sách tiền tệ của NHTW, tíndụng Ngân hàng cần phù hợp với mục tiêu của Chính phủ đặt ra trong từng giai

đoạn.

1.2.2 Bản chất của Chất lượng tín dụng

Về mặt hình thức thì CLTD không tự nhiên mà có CLTD là kết quả của cảmột quá trình hoạt động của cả hệ thống ngân hàng và khách hàng vì chung mộtmục đích Chính vì thế mà ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng thực sự đúngđắn, phù hợp với điều kiện của thị trường trong từng thời kỳ nhất định

CLTD được đo lường bằng các chỉ tiêu kinh tế của Ngân hàng như : Khả năngsinh lời, mức độ an toàn của việc cho vay, sự hài lòng của khách hang đối với dịch

vụ tín dụng do Ngân hàng cung cấp, và cuối cùng là mức độ đáp ứng được chứcnang cung cấp nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của xã hội, mức độkhai thác và sử dụng các nguồn lực tài chính nhãn rỗi trong xã hội

1.2.3 Sự cẦn thiết nâng cao Chất lượng tín dụng

Trong tổng thể các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tín dụng giữ vai tròquan trọng, thường chiếm khoảng 2/3 tổng số tài sản có và tạo ra phần lớn lợi nhuậncủa ngân hàng Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng yếu tố rủi ro luôn thường trực

và ở mức tỷ lệ khá cao, do đó các ngân hàng luôn dành sự chú ý đặc biệt đến việckiểm soát và biện pháp đề chống đỡ, hạn chế rủi ro tín dụng Một trong những biệnpháp hữu hiệu là việc đảm bảo và không ngừng nâng cao chất lượng của các khoảntin dụng Đảm bao CLTD dem lợi ích cho cả NHTM, doanh nghiệp và toàn bộ nềnkinh tế Xét riêng về phía ngân hàng, nâng cao CLTD có thể đem lại một số kết quả

tích cực sau :

- Việc nâng cao CLTD sẽ góp phần đảm bảo và làm gia tăng lợi nhuận chongân hàng, bởi tín dụng là nghiệp vụ mang lại doanh lợi chủ yếu cho ngân hàng.

- Nâng cao CLTD đồng nghĩa với việc ngân hàng có khả năng thu hồi nợ day

đủ và đúng hạn Nhờ đó, ngân hàng có điều kiện mở rộng khả năng cung cấp tíndụng cũng như các dịch vụ ngân hàng khác do tạo được thêm nguồn vốn từ việctăng vòng quay vốn tín dụng

- Nâng cao CLTD sẽ giúp cho ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng hơnbằng các hình thức và chất lượng của sản phâm, dịch vụ, qua đó tạo ra một hình ảnhtốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân

hàng trên thị trường.

- Nâng cao CLTD cũng sẽ làm tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dich

vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phi quản lý vàcác chỉ phí thiệt hại do không thu hồi được vốn đã cho vay

Các kết quả thu được từ việc nâng cao CLTD kể trên sẽ góp phan cải thiệntình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnhtranh Vì vậy, việc nâng cao CLTD là một tất yếu khách quan vì sự tồn tại và phát

triên lâu đài của bản thân các NHTM.

1.3 CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CHAT LƯỢNG TÍN DỤNG CUA NGÂN

G THƯƠNG MẠI

Như mục phạm vi nghiên cứu (Trong phần mở đầu) tác giả chỉ đi sâu nghiêncứu chất lượng theo phương diện Ngân hàng với các chỉ tiêu, tiêu chí sau :

1.3.1 Chỉ tiêu định lượng /7,r3557

CLTD là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro và sinh lời trong bảng tông

hợp cho vay của một tô chức tin dụng, Dé phản ánh về CLTD, có rất nhiều chỉ tiêu,nhưng người ta thường quan tâm đến hệ thống các chỉ tiêu định lượng sau :

1.3.1.1 Chỉ tiêu phản ánh Nợ quá hạn [7,tr355]

Nợ quá hạn (NQH) phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng khônghoàn trả được toàn bộ hay một phan tiền gốc hoặc lãi vay NQH thường là biểu hiệnyếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng

Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, NQH phat sinh là không thé tránhkhỏi, nhưng nếu NQH vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mắt khả năng thanh toáncủa Ngân hàng NQH có nhiều mức độ khác nhau, căn cứ vào tính chất rủi ro, nhà

quản lý có các chỉ tiêu phản ánh NQH sau :

tập trung vào những khách hàng lớn, ngược lại, nếu chỉ tiêu này cao hơn chỉ tiêu

“Nợ quá hạn”, cho biết NQH tập trung vào khách hàng nhỏ

1.3.1.1.4 Tỷ lệ cơ cấu Nợ quá hạn [7 tr 356]

1.3.1.1.5 Khả năng thu hoi Nợ quá hạn [7 tr 356]

Để đánh giá chính xác hơn CLTD, nhà quản lý phân loại nợ theo 2 chỉ tiêu sau

NQH có khả năng thu hồi

Tỷ lệ NQH có khả năng thu hồi = —————————————— x 100% (6)

Nợ quá hạnNQH không có khả năng thu hồi

Tỷ lệ NQH không có khả năng thu hồi = ——————————-x 100%(7)

Nợ quá hạn

1.3.1.2 Các chỉ tiêu phản ánh nợ xâu [7 tr 357]

Để hình thành chỉ tiêu “Nợ xấu”, phải tiến hành phân loại nợ của NHTMthành 5 nhóm :

Nợ nhóm 1 : (Là nhóm nợ đủ tiêu chuẩn) : Đây là nhóm nợ trong hạn và được

tổ chức tin dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạnhoặc quá hạn dưới 10 ngày.

Nợ nhóm 2 : Đây là nhóm nợ cần chú ý là khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày

và các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả ng lần đầu

Nợ nhóm 3 : Đây là nhóm nợ dưới chuẩn là khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, các khoản nợ được miễn giảmlãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ đúng thời hạn theo hợp đồng tín

dụng đã ký.

Nợ nhóm 4 : Đây là nhóm nợ nghỉ ngờ là khoản nợ có thời gian quá hạn từ

181 đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạntrả nợ lần thứ 2.

Nợ nhóm 5 : Đây là nhóm nợ có kha năng mat vốn có thời gian nợ quá hạntrên 360 ngày Nợ cơ cấu lại thời hạn quá hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngàytrở lên theo thời hạn trả nợ được cơ câu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại lần thứ 2 quá hạntheo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần 3 trở lên

Nợ xâu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 :

1.3.1.3 Các chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng [7 tr 358]

Lãi từ tín dụng

Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng = —————— X]I00% (9)

Tông lợi nhuận

Xét cho cùng, ngoài các chỉ tiêu NQH, nợ xấu thì CLTD phải được phản ánhbởi tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng Chỉ tiêu này cho biết, cứ trong 100 đồng tổng lợinhuận thì có bao nhiêu đồng lãi do tín dụng mang lại Lợi nhuận do tín dụng manglại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn cả lãi, đảm bảo

an toàn cho vốn vay

Lãi từ tín dung

Tỷ lệ sinh lời của tín dụng = ——————— x 100% (10)

Tong du ng binh quan

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, nó cho biết sốtiền lãi thu được trên 100 đồng dư nợ là bao nhiêu Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏCLTD càng tốt

‘Thu lãi tín dụng - Chi lãi vốn huy động

Ty lệ Chênh lệch đầu vào đầu ra = TT x 100% (11)

Vốn huy động bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn huy động, nó cho biết số tiềnlãi ròng thu được trên 100 đồng vốn huy động là bao nhiêu Chỉ tiêu này càng caochứng tỏ chất lượng sử dụng vốn càng tốt

1.3.1.4 Các chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn [7 tr 359]

Tổng dư nợ cho vayHiệu suất sử dung vốn (H1)= ———————————— x 100% (12)

Tổng nguồn vốn huy độngĐây là chỉ tiêu phản ánh tương quan giữa nguồn vốn huy động và dư nợ chovay trực tiếp khách hàng Vốn huy động là nguốn vốn có chi phí thấp (Rẻ hơn diVay), én định về số du và kỳ hạn, nên năng lực cho vay của một NHTM thường bịgiới hạn bởi năng lực huy động vốn Thật là lý tưởng, nếu NHTM chủ động đượcnguồn vốn huy động đẻ cân đối nhu cầu cho vay (Lúc đó hệ số H1 xp xi bằng100%) Tuy nhiên, không phải lúc nào và ở đâu Ngân hàng cũng tự cân đối đượcnguồn vốn huy động dé đáp ứng nhu cầu cho vay Hai kha năng có thể xảy ra là :Thứ nhất : Tai địa bàn hoạt động nhu cầu vay vốn đầu tư là rất lớn, trong khi

đó khả năng huy động vốn là rất khó Dé giải quyết mâu thuẫn này, buộc Ngân hàngphải đi vay từ các Ngân hàng khác (Hoặc vay Ngân hàng Trung ương (NHTW) décho vay lại Trong trường hợp này thì hệ số H1 lớn hơn 100% rất nhiều Do phải đivay với chỉ phí cao nên có thé làm cho hiệu quả hoạt động của tín dụng giảm Chính

vì vậy, giải pháp tốt nhất cho Ngân hàng là phải từng bước chủ động cải thiệnnguồn vốn huy động của mình

Thứ hai : Tại địa bàn hoạt động nhu cầu vay vốn là rất ít, trong khi đó khảnăng huy động vốn lại rat cao Dé giải quyết mâu thuẫn này, buộc Ngân hàng phảicho các Ngân hàng khác (Hoặc chuyển về NHTW) vay lại nguồn vốn huy động.Trong trường hợp này thì hệ số H1 nhỏ hơn 100% rất nhiều Do phải cho vay lạinguồn vốn huy động với lãi suất thấp nên có thẻ làm giảm hiệu quả hoạt động củaNgân hàng Chính vì vậy, giải pháp tốt nhất cho Ngân hàng là phải chủ động tìmđầu ra (Cho vay, đầu tư) dé sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động

Tổng dư nợ cho vayHiệu suất sử dụng von (H2)= ——————— x100% (13)

Tổng tai sản cóChỉ tiêu H2 cho biết, cứ 100 đồng thuộc tài sản có thì có bao nhiêu đồng được

sử dụng để cho vay trực tiếp khách hàng Vì tín dụng là hạng mục sinh lời chủ yếu,nên hiệu suất sử dụng vốn H2 càng cao thì hoạt động kinh đoanh của Ngân hàngcàng hiệu quả và ngược lại Tuy nhiên, nếu Ngân hàng sử dụng vốn cho vay quámức, thì phải chịu rủi ro thanh khoản, ngược lại, nếu hệ số H2 quá thấp chứng tỏNgân hàng đang lãng phí nguồn vốn, tức nguồn vốn chưa được sử dụng hiệu quảmột cách tối ưu Trong điều kiện bình thường, hiệu suất sử dụng vốn H2 của N gân

được định giá lại) Như vậ

thì tỷ lệ trích lập dự phòng cũng sẽ càng cao Thông thường, ty lệ này dao động

, nếu một Ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro

trong khoảng từ 0 đến 5% (Dự nợ bình quân được tính là trung bình của dư nợ đầunăm và cuối năm)

1.3.2 Tiêu chí định tính /7,r36ó37

Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lượng trên, nhà quản lý còn sử dụng các

tiêu chí định tính để đánh giá CLTD như việc tuân thủ các quy chế, chế độ thé lệ tíndung, lập hồ sơ cho vay, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu qua

Trong quá trình đánh giá CLTD ngoài những chỉ tiêu có thé lượng hoá đượcthì còn có rất nhiều yếu tố mà không thể lượng hoá được Các chỉ tiêu định tínhđược thể hiện qua quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng

Đây là những chỉ tiêu tương đối khó xác định, thường được dùng đề đánh giáCLTD theo một cách khái quát Có tất cả 5 tiêu chí định tính bao gồm E

- Thứ nhất : Dinh hướng của Ngân hang trong hoạt động tin dụng phải đảmbảo đúng mục đích, đúng thời hạn cho vay là ngắn hạn hay là trung dài hạn và phảiđảm bảo đúng nguyên tắc cho vay nham han chế đến mức tối da rủi ro cho ngânhàng và thực hiện tốt các chính sách từng thời kỳ của ngân hàng đó đề ra mục tiêu

cụ thể

- Thứ hai : Ngân hàng hoạt động tín dụng phải đúng quy trình thủ tục, tuân

thủ các nguyên tắc : Sử dụng vốn đúng mục đích, hoàn trả tiền vay đầy đủ và đúngthời hạn trên hợp đồng tín dụng và đặc biệt là phải có tài sản đảm bảo đúng quytrình, quy định của ngân hàng, Có như vậy mời đảm bảo được tính đầy đủ về mặt

pháp lý và an toàn cho ngân hàng.

- Thứ ba : Là sự uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, ngân hàng tạo đượclòng tin đối với khách hàng Điều đó thẻ hiện bằng sự hài lòng của khách hàng đốivới các sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp về quy mô, lãi suất, biểu phi, thái

độ phục vụ

- Thứ tw : Trình độ chuyên môn của nhân viên ngân hàng luôn luôn phải được

đào tạo, học hỏi tiếp cận công nghệ ngày càng hiện đại và đặc biệt phải bat kip sựtiễn bộ phát triển của công nghệ ngày càng cao nhằm dap ứng được sự thay đổi dérút ngắn thời gian phục vụ nhưng vẫn đảm bảo thu thập hỗ sơ, lưu trữ thông tin dégiúp ngân hàng có thẻ khai thác, ngăn ngừa và phát hiện rủi ro

- Thứ năm : Đây cũng là điều khá quan trọng Ngân hàng phải có sự phối hợp

chặt chẽ với các cơ quan chức năng khác như : Văn phòng công chứng, trung tâm

giao dịch bảo đảm và các cơ quan có thẩm quyền khác nhằm có sự gắn kết làm việccũng như giải quyết hồ sơ nhanh phục vụ khách hàng được nhanh chóng

Đây là các chỉ tiêu rất khó có thẻ xác định và cân đo đong đếm được Chính vìthế mà chủ yếu tiêu chí này dựa vào kình nghiệm của các nhân viên ngân hàng làmlâu năm cũng như người lãnh đạo đứng đầu tổ chức Khi phân tích CLTD cũng cầnphải phân tích và khảo sát các tiêu chí định tính này.

14 CÁC NHÂN TO ANH HUONG TỚI CHAT LƯỢNG TÍN DUNG CUA NGANHANG THUONG MAI

1.4.1 Các nhân tố thuộc về môi trường bên ngoài Ngân hàng Thương mại

1.4.L1 Môi trường pháp lý

Một trong những bộ phận của môi trường bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt độngkinh doanh của doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng là hệ thống pháp luật.Với một môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, thống nhất giữacác luật, văn bản dưới luật, đồng thời với nó là sự sách nhiễu của các cơ quan hànhchính có liên quan sẽ khiến cho doanh nghiệp gặp phải những khó khăn, thiếu đitính linh hoạt cần thiết, vốn đưa vào kinh doanh dễ bị rủi ro Nhân tố pháp lý baogồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất của các văn bảndưới luật, đồng thời găn liên với quá trình chấp hành luật và trình độ dân trí.Thực tiễn kinh tế thị trường thế giới và Việt Nam cho thấy : Pháp luật về Ngânhàng không phù hợp yêu cầu phát triển của nền kinh tế thị trường thì mọi hoạt độngtín dụng không thẻ trôi chảy được Chỉ có trong điều kiện các chủ thể tham gia quan

hệ tín dụng tuân thủ chấp hành pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín

dụng mới mang lại hiệu quả, lợi ích cho cả hai bên và CLTD mới được bảo đảm.

Hoạt động của hệ thống các tổ chức tín dụng trên thị trường đều được thựchiện trong khuôn khổ hành lang pháp lý của Chính phủ Do vậy, các tổ chức tindụng hoạt động hiệu quả hay không phụ thuộc vào hệ thống các văn bản, chính sáchban hành ra có đồng bộ, phù hợp hay không

1.4.1.2 Môi trường kinh tế

Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước chỉ phối lớn đến tín dụng là : Chínhsách kinh tế nhiều thành phần, chính sách tài chính, chính sách tiền tệ quốc gia (Lãisuất, tỷ giá, quản lý ngoại tệ, hội nhập kinh tế quốc tế ) Các tiêu chí đánh giáchính sách gồm : 1 Tính minh bạch, 2 Tính phù hợp, 3 Tính thống nhất, 4 Tính

ôn định Các tiêu chí này thỏa mãn thì tín dụng sẽ có nhiều cơ hội phát triển, CLTD

được nâng cao.

Chu kỳ kinh tế cũng ảnh hưởng không nhỏ tới CLTD Trong thời kỳ nền kinh

tế đình trệ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng sẽ gặp nhiều khókhăn trên tất cả các mặt Nhu cầu vốn tín dụng sẽ giảm trong thời kỳ này, nếu tín

dụng đã được thực hiện thì cũng khó có thê sử dụng hiệu quả hoặc trả nợ ngân

hàng Tuy nhiên, trong thời kỳ hưng thịnh của nền kinh tế, nhu cầu vốn tín dụng

tăng lên, rủi ro tín dụng giảm, thì hoạt động tín dụng của các NHTM sẽ thuận lợi

hơn Nhưng cũng không loại trừ trường hợp đo chạy đua trong sản xuất kinh doanh,nạn đầu cơ tích trữ, làm nhu cầu vốn tín dụng lên quá cao và quá nhiều khoản tíndụng được thực hiện mà rất ít có khả năng hoàn trả khi các phương án sản xuất kinhdoanh không có kế hoạch dẫn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế

Nền kinh tế của một quốc gia là một hế thống bao gồm nhiều hoạt động kinh

tế có mối quan hệ biện chứng liên quan tới nhau và đồng thời có ràng buộc lẫnnhau, mọi sự thay đổi, tác động tới hoạt động kinh tế này sẽ ảnh hưởng trực tiếphoặc gián tiếp tới các hoạt động kinh tế khác trong nền kinh tế Vi vậy, mọi sự thayđổi lớn trong nền kinh tế đều làm ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng và CLTD.Nền kinh tế quốc gia được thể hiện thông qua nhiều biến số kinh tế vĩ mô nhưtốc độ tăng trưởng GDP, chỉ số giá tiêu dùng CPI, tỷ lệ lam phát hay tỷ lệ thấtnghiệp Các biến số này ảnh hưởng không nhỏ tới tâm lý, hành vi của các cá nhân,

doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng và CLTD của Ngân hàng.

Giả sử nền kinh tế dang trong thời ky phát triển nhanh, nóng, biểu hiện của nó là tốc

độ tăng trưởng GDP cao, tỷ lệ lạm phát cao, tỷ lệ thất nghiệp ở mức thấp Khi đó,

các doanh nghiệp trong nền kinh tế đều hoạt động hiệu quả, lợi nhuận cao khả năng

trả nợ của các doanh nghiệp được đảm bảo, CLTD của Ngân hàng tốt hơn Nền kinh

tế phát triển nhanh và nóng cũng đồng nghĩa với việc các doanh nghiệp day mạnhhoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô, nhu cầu vay von tăng lên, cácNgân hàng cho vay được nhiều hơn, khả năng sinh lời gia tăng Khi đó các Ngânhàng cần đặt mức lãi suất huy động cao dé thu hút khách hàng gửi tiền dé đảm baohoạt động có lãi, Ngân hàng cũng đồng thời tăng lãi suất cho vay Việc tăng lãi suấtcho vay gây ra khó khăn cho các doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng, vì sẽ làmtăng chỉ phí của doanh nghiệp Vì thế lạm phát, hay một số chính sách kinh tế vĩ mô

của Chính phủ tác động lớn tới CLTD NHTM.

Tom lai, sự biến động, thay đôi của nền kinh tế (Được thé hiện rỡ qua các chỉ số kinh

tế vĩ mô) tác động mạnh tới CLTD NHTM Chính sách hội nhập kinh tế quốc tế của Chính

phủ cũng ảnh hưởng không nhỏ tới CLTD: Bao gồm chính sách tỷ giá, chính sách quan hệkinh tế quốc tế, các hiệp định đa phương, song phương

1.4.1.3 Môi trường xã hội

Các yếu tố xã hội ảnh hưởng trực tiếp tới CLTD là các nhân tổ trực tiếp thamgia quan hệ tín dụng Đạo đức xã hội có liên quan đến rủi ro tín dụng trong trường,hợp lợi dụng lòng tin để lừa dao, hoặc do điều kiện sống còn khó khăn hay trình độdân trí chưa cao, kém hiểu biết dẫn đến chưa hiểu đúng bản chat hoạt động của ngânhàng nói chung cũng như hoạt động tín dụng nói riêng, làm ăn kém hiệu quả, nhiềukhi không phát huy tốt chức năng của các phương tiện tín dụng ngắn hạn

Bên cạnh đó là các biến động kinh tế, chính trị, xã hội ở các nước trong khuvực cũng như trên thế giới cũng ảnh hưởng đến CLTD ngắn hạn Trong tình hìnhhiện tại bất kỳ một quốc gia nào trên thế giới cũng đều đặt mình trong hợp tác toàndiện với các nước khác nhau trên thế giới, các quan hệ kinh tế, xã hội được mởrộng, theo đó là loại hình doanh nghiệp đa quốc gia cũng ngày càng tăng về số

lượng và quy mô hoạt động.

Vi vậy, mọi sự biến động về kinh tế, văn hoá, xã hội ở nước ngoài cũng có ảnhhưởng không nhỏ tới tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và cũng ảnhhưởng đến chất lượng tín dụng Có thể dễ dàng nhận ra rằng, do cuộc khủng hoảng