Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh đắk nông

Thực tế vẫn tồn tại nhiều khoản cấp tín dụng sơ sài, kiểm tra sử dụng vốn mang tính hình thức nên chứa đựng nhiều yếu tố phát sinh rủi ro hoặc những khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro như

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

NGUYỄN TIẾN TUẤN

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK NÔNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng - Năm 2017

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

NGUYỄN TIẾN TUẤN

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK NÔNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Mã số: 60.34.01.02

N ườ ướn n o ọ GS TS NGUYỄN TRƯỜNG SƠN

Đà Nẵng - Năm 2017

Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá

nhân tại BIDV CN Đắk Nông” là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi

dưới sự hướng dẫn tận tình của Thầy GS.TS Nguyễn Trường Sơn

Các thông tin, số liệu và tài liệu mà tác giả sử dụng trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng và không vi phạm các quy định của pháp luật

Các kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa từng được công bố trong bất kỳ các ấn phẩm, công trình nghiên cứu nào khác

Tác giả xin cam đoan những điều trên là đúng sự thật, nếu sai, tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm

Tá ả

NGUYỄN TIẾN TUẤN

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu 1

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 2

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu 5

4 Phạm vi nghiên cứu 5

5 Phương pháp nghiên cứu 5

6 ết cấu của luận văn 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1.1 hái niệm 8

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 8

1.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 12

1.1.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 13

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14 1.2.1 hái niệm 14

1.2.2 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng 15

1.3 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17

1.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 17

1.3.2 Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng 21

1.3.3 iểm soát rủi ro tín dụng 27

1.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 29

1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 32 1.4.1 Các yếu tố bên trong 32

1.4.2 Các yếu tố bên ngoài 34

1.5 HÁI NI M, ĐẶC ĐIỂM TÍN DỤNG HÁCH HÀNG CÁ NHÂN 37

1.5.1 hái niệm tín dụng khách hàng cá nhân 37

1.5.2 Đặc điểm tín dụng của khách hàng cá nhân, ảnh hưởng của HCN và tác động trong Quản trị rủi ro tín dụng 39

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI BIDV CN ĐẮK

2.1.5 Ảnh hưởng của tình hình kinh tế - chính trị - xã hội tỉnh Đắk Nông đối với hoạt động cho vay khách hàng cá nhân trên địa bàn 54

2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HCN TẠI BIDV CN ĐẮ NÔNG GIAI ĐOẠN 2014 - 2016 54

2.2.1 Thực trạng tín dụng đối với HCN tại BIDV CN Đắk Nông 54

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng HCN tại BIDV CN Đắk Nông 57

2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI BIDV CN ĐẮ NÔNG 61

2.3.1 Thực trạng nhận diện rủi ro tín dụng HCN 65

2.3.2 Thực trạng đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng HCN 70

2.3.3 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng HCN 73

2.3.4 Thực trạng tài trợ rủi ro tín dụng 75

2.4 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HÁCH HÀNG

CÁ NHÂN TẠI BIDV CN ĐẮ NÔNG 77

2.4.1 Đánh giá thực hiện mục tiêu Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại BIDV CN Đắk Nông 77

2.4.2 Ưu điểm Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại BIDV CN Đắk Nông 79

2.4.3 Những hạn chế và nguyên nhân 82

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI BIDV CN ĐẮK NÔNG ĐẾN NĂM 2020 91

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THI N QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN NĂM 2020 91

3.1.1 Định hướng phát triển của BIDV CN đến năm 2020 91

3.1.2 Mục tiêu và định hướng phát triển của BIDV CN Đắk Nông đến năm 2020 94

3.1.3 Phương hướng hoàn thiện quản trị RRTD tại BIDV CN Đắk Nông 96

3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THI N QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI BIDV CN ĐẮ NÔNG 97

3.2.1 Giải pháp về nhận diện rủi ro tín dụng HCN 97

3.2.2 Giải pháp về đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng HCN 99

3.2.3 Giải pháp về kiểm soát rủi ro tín dụng HCN 103

3.2.4 Giải pháp về tài trợ rủi ro tín dụng HCN 105

3.2.5 Giải pháp khác 107

KẾT LUẬN 113 TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao)

DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu

bảng

1.1 Bảng liệt kê rủi ro tín dụng của ngân hàng 18 1.2 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s 23 1.3 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 24 1.4 Khung chính sách tín dụng tiêu dùng 25 1.5 Tỷ lệ trích lập dự phòng theo quy định 30 2.1 Kết quả hoạt động tín dụng giai đoạn 2014-2016 55

2.3 Tỷ trọng dƣ nợ cho vay KHCN/tổng dƣ nợ tại BIDV Đăk

2.4 Tỷ lệ nợ quá hạn KHCN tại BIDV CN Đắk Nông 57

2.5 Tỷ lệ khách hàng cá nhân có nợ quá hạn tại BIDV CN

2.6 Tỷ lệ nợ xấu KHCN tại BIDV CN Đắk Nông 58 2.7 Tình hình nợ xấu HCN theo lĩnh vực hoạt động 59 2.8 Rủi ro tín dụng KHCN tại BIDV CN Đắk Nông 60 2.9 Mức KSTD, KSGD hiện hành của BIDV CN 64 2.10 Bảng liệt kê rủi ro tín dụng của ngân hàng 69 2.11 Xếp loại khách hàng Cá nhân của BIDV CN Đắk Nông 71 2.12 Xếp loại RRTD khách hàng cá nhân tại BIDV CN Đắk Nông 72

Số hiệu bảng

2.13 Trích lập dự phòng rủi ro tại BIDV CN Đắk Nông 75 2.14 Cơ cấu trích lập dự phòng theo đối tƣợng khách hàng 76 2.15 Bảng kết quả thực hiện mục tiêu giảm thiểu rủi ro tín dụng 77 2.16 Bảng kết quả cải thiện hoạt động ngân hàng 78

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu

1.1 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh 9 2.1 Cơ cấu tổ chức của BIDV Đăk Nông 45

MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết củ đề tài nghiên cứu

Hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại giúp tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng trong giai đoạn hiện nay Tuy nhiên hoạt động này chứa đựng rủi ro rất cao, gây ra hậu quả nặng nề không chỉ đối với bản thân Ngân hàng mà còn đối với khách hàng vay và nền kinh tế Thời gian vừa qua với những biến động bất lợi của nền kinh tế toàn cầu, sự phát triển thăng trầm của các ngành nghề trọng yếu luôn tiềm ẩn nguy cơ suy giảm chất lượng tín dụng và đe dọa sự bền vững của ngân hàng Vì vậy, tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại thực sự cần thiết đối với sự tồn tại và phát triển bền vững của các Ngân hàng

Chất lượng tín dụng nổi lên là một vấn đề đáng quan tâm và lo ngại mà nguyên nhân chính là từ những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng Thực tế vẫn tồn tại nhiều khoản cấp tín dụng sơ sài, kiểm tra sử dụng vốn mang tính hình thức nên chứa đựng nhiều yếu tố phát sinh rủi ro hoặc những khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro như: hách hàng không thể trả nợ đúng hạn; hách hàng có hành vi lừa đảo; Tài sản bảo đảm giảm giá đáng kể…và các biến động bất lợi của nền kinh tế toàn cầu, sự phát triển thăng trầm của các ngành nghề trọng yếu luôn tiềm ẩn nguy cơ suy giảm chất lượng tín dụng lại chưa được nhận diện kịp thời chính là những lỗ hổng trong quản trị rủi ro tín dụng mà mỗi ngân hàng thương mại cần phải kịp thời khắc phục khi lộ trình hội nhập quốc tế đang ngày một đến gần

Xuất phát từ thực tiễn đó, để làm rõ những nguyên nhân trên cũng như qua đó tìm ra các giải pháp khả thi nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, ngày càng đáp ứng được các chuẩn mực quốc tế là hết sức cần thiết Do vậy tôi quyết

định lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại

BIDV CN Đắk Nông” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu l ên qu n đến đề tài

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế và khoa học kỹ thuật, ngành Ngân hàng không ngừng phát triển Các sản phẩm mà Ngân hàng cung cấp ngày càng phong phú và đa dạng đáp ứng được mọi nhu cầu của khách hàng trên lĩnh vực tiền tệ Một sự khác biệt giữa Ngân hàng thương mại và các trung gian tài chính khác đó là dịch vụ mà chúng cung cấp Ngân hàng được phép cung cấp các dịch vụ đặc biệt là tín dụng mà các trung gian tài chính không được phép cung cấp

Đã có nhiều công trình nghiên cứu về đề tài quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại, kể cả các bài báo khoa học, các luận văn, luận án Đặc biệt ở Việt Nam có thể nêu một số công trình điển hình sau :

- Nguyễn Hồng Diệu Hương (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank Đà Nẵng” Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín

dụng, những hạn chế và tồn tại trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Techcombank chi nhánh Đà Nẵng Giải pháp mà tác giả đưa ra như sau: Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo rủi ro; Sử dụng bảng liệt kê (check-list); Giao tiếp với các tổ chức chuyên nghiệp; Đánh giá hiểm họa rủi ro tín dụng; Kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay; Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ; Sử dụng các công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro

- Đỗ Vinh Hân (2011), “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Kon Tum” Tác giả tập trung làm sáng tỏ một

số khái niệm về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng; Ngoài ra đi sâu nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, biện pháp ngăn ngừa, rút ra các kinh nghiệm, đề xuất, kiến nghị hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Những nguyên nhân mà tác giả tìm hiểu được chính là: Kỹ năng thẩm

định của cán bộ tín dụng còn hạn chế; Thông tin về thị trường, về khách hàng còn thiếu; Đầu tư trang bị tin học chưa đáp ứng yêu cầu; Xử lý, thu hồi nợ xấu còn thấp; Đánh giá tài sản đảm bảo chưa chính xác; Tỉnh Kon Tum có những điều kiện địa lý - kinh tế - xã hội tương tự tỉnh Đắk Nông, nên qua đề tài sẽ giúp tác giả có những bài học kinh nghiệm hữu ích

- Võ Thanh Trắc (2011), “Quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đà Nẵng” Mục đích nghiên cứu là làm rõ các vấn

đề về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, các biện pháp nhận dạng, đo lường, kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng Từ đó, tác giả tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đà Nẵng Trên cơ sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh, tác giả đã đưa ra những giải pháp và đề xuất kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Đề tài sử dụng các phương pháp thống kê thu nhập số liệu, phân tích, so sánh kết hợp với phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử

- Tống Thị Vân Anh (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank)” Mục tiêu của đề

tài là Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank trong giai đoạn 2006 đến 2013, làm rõ các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank; Từ đó đề xuất một số giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những tác hại xấu do nó gây ra, góp phần phục vụ cho các mục tiêu phát triển của ngân hàng trước quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và trong khu vực Giải pháp mà tác giả đưa ra là: Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả, rõ ràng, đồng bộ; Xây dựng hệ thống xác định hạn mức rủi ro tín dụng cho hệ thống Eximbank; Tiếp tục quản trị quy trình cấp tín dụng, quản trị điều hành theo mô hình tập trung, tập trung quyền phán quyết về Hội

đồng tín dụng Hội sở

- Nguyễn Thúy Anh (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu” Tác giả nghiên cứu cơ sở lý luận

và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Vũng Tàu, từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Vũng Tàu trong thời gian tới Những nguyên nhân dẫn tới rủi ro gồm: Cho vay tập trung theo danh mục khách hàng thuộc lĩnh vực dầu khí là chủ yếu, danh mục đầu tư không đa dạng, dư nợ cho vay bình quân mỗi khách hàng rất lớn; Hoạt động máy móc theo chỉ tiêu đã giao; Không kiểm tra thực tế tài sản thế chấp thường xuyên; Tuy là ngân hàng cổ phần song nhà nước vẫn nắm tỷ trọng lớn cổ phiếu nên ngân hàng Ngoại thương vẫn nặng là một ngân hàng nhà nước, hồ sơ thủ tục giải quyết cho vay còn rườm rà, cán bộ tín dụng chưa được năng động, chuyên nghiệp như các ngân hàng cổ phần khác và ngân hàng nước ngoài

- Các tác giả Stephan Cowan, Glen Bullivant, Robert addlestone trong "Effective credit control & debt recovery handbook - Tottel Publisher" đã chỉ ra rằng, quản lý tín dụng lỏng lẻo và nợ xấu thường là nguyên nhân tự làm suy yếu các NHTM đang thành công Vì thế, điều quan trọng, theo tác giả, là phải đảm bảo có được một hệ thống giữ cho mức rủi ro tín dụng luôn thấp nhất, đồng thời nắm rõ thủ tục thu hồi nợ trong trường hợp không được thanh toán Cuốn sách này cập nhập hầu hết các vấn đề pháp lý mới nhất đồng thời cung cấp thông tin thực tế về mọi khía cạnh của kiểm soát tín dụng và thu hồi nợ bao gồm: Chỉ dẫn tín dụng đối với khách hàng mới; thực hiện tín dụng đối với khách hàng mới, những thay đổi đối với luật thu hồi nợ, ban hành luật bảo vệ số liệu, giải quyết việc nâng hạn mức tín dụng cho các công ty nhỏ, làm thế nào để đưa ra một chính sách tín dụng, các điều khoản thanh toán, thu hút các khách hàng lớn, thủ tục đối với các doanh nghiệp không trả nợ hoặc phá sản, doanh nghiệp & chế tài tín dụng và hiệu lực của chế tài bảo vệ thông tin

- Mặc dù, Quản trị rủi ro tín dụng là đề tài được nhiều tác giả nghiên cứu, tuy nhiên với việc tìm hiểu, nghiên cứu đồng thời áp dụng vào thực tiễn tại Ngân hàng BIDV – CN Đắk Nông thì đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng BIDV CN Đăk Nông” là một đề tài hoàn toàn mới so với các đề tài trước đây

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

- Xác định được khung nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

- Phân tích được thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại BIDV CN Đắk Nông giai đoạn 2014-2016

- Đề xuất được các giải pháp hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại BIDV CN Đắk Nông đến năm 2020

Nghiên cứu được giới hạn với các nội dung trong quản trị rủi ro theo cách tiếp cận tác nghiệp tại BIDV CN Đắk Nông, không nghiên cứu quản trị rủi ro theo cách tiếp cận chiến lược

* Phạm vi không gian

Nghiên cứu được thực hiện tại BIDV CN Đắk Nông

* Phạm vi thời gian

Dữ liệu được thu thập, tập hợp và phân tích trong khoảng thời gian từ 2014 đến 2016, các đề xuất giải pháp đến năm 2020

5 P ươn p áp n ên ứu

* Phương pháp thu thập dữ liệu

Dữ liệu trong đề tài được thu thập bao gồm:

+ Nguồn dữ liệu bên trong như: Thông tin từ các báo cáo kết quả hàng năm, thông tin nội bộ, tài liệu của các phòng Tổng hợp, ế toán, Bán lẻ, hách hàng Doanh nghiệp, Phòng giao dịch của BIDV CN Đắk Nông

+ Nguồn dữ liệu bên ngoài như: Các website chuyên ngành, các tạp chí về tài chính – ngân hàng, website của Bộ Tài chính,… Các báo cáo nghiên cứu, luận văn, luận án, các báo cáo hội thảo, chuyên đề, sách tham khảo, giáo trình,… về các nội dung liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

* Phương pháp xử lý dữ liệu

- Đối với tài liệu thứ cấp sau khi thu thập được xử lý để loại bỏ những tài liệu kém tin cậy, tính toán lại các số liệu cần thiết để phục vụ quá trình nghiên cứu

- Số liệu sau khi được tổng hợp sẽ được xử lý bằng phần mềm xử lý số liệu Microsoft Excel Đây là cơ sở để so sánh, phân tích và rút ra các kết luận cần thiết

* Phương pháp phân tích dữ liệu

- Phương pháp thống kê so sánh: So sánh việc thực hiện và kết quả đạt

được giữa các năm qua, từ đó thấy được việc phát triển dịch vụ ngân hàng trong thời gian vừa qua

- Phương pháp tổng hợp và phân tích kinh tế: Dựa trên cơ sở số liệu thứ

cấp thu thập được từ các tài liệu của BIDV CN Đắk Nông

6 Kết ấu ủ lu n văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung luận văn được kết cấu thành 03 chương gồm:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương 2: Phân tích thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại BIDV CN Đắk Nông

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại BIDV CN Đắk Nông đến năm 2020

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm

Có rất nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi trường Tuy nhiên, các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được

Đối với vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng, cũng đã có rất nhiều khái niệm đưa ra, cụ thể như sau:

Theo khoản 1 điều 2 quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam: Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

Như vậy, rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ vay không đúng hạn cho ngân hàng, cho dù đấy là nợ gốc hay nợ lãi Hiểu một cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro không thu hồi được nợ khi đến hạn do người vay đã không thực hiện đúng cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, không tuân thủ theo nguyên tắc hoàn trả khi đáo hạn

Từ những khái niệm trên, tác giả đưa ra quan điểm của mình như sau:

“Rủi ro tín dụng là sự không đảm bảo về khả năng hoàn trả khoản tín dụng được cấp của khách hàng khi đến hạn tín dụng”

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

a Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh rủi ro

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia như sau:

Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh

(Trần Huy Hoàng, 2011, Quản trị kinh doanh ngân hàng)

Theo sơ đồ trên, rủi ro tín dụng được chia thành hai loại là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục:

* Rủ ro o ị

Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cấp tín dụng, đánh giá khách hàng; có 3 bộ phận chính:

+ Rủi ro lựa chọn: liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án cấp tín dụng có hiệu quả để ra quyết định cấp tín dụng

+ Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cấp tín dụng, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cấp tín dụng trên giá trị của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản trị khoản tín dụng và hoạt động cấp tín dụng, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản tín dụng có vấn đề

* Rủ ro n mụ

Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản trị danh mục tín dụng của ngân hàng, được phân chia thành 2 loại:

+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể xin cấp tín dụng hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế, từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng xin cấp tín dụng

+ Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung cấp tín dụng quá nhiều đối với một số khách hàng, hoặc quá nhiều DN hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cấp tín dụng có rủi ro cao

b Căn cứ vào tính chất của rủi ro

Căn cứ vào tính chất, rủi ro tín dụng được chia thành 2 loại: Rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

* Rủi ro khách quan

Là rủi ro do các nguyên nhân khách quan gây ra như thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, hỏa hoạn, người vay bị chết, mất tích,…dẫn đến thất thoát vốn vay mặc dù ngân hàng cho vay và người đi vay đã thực hiện đầy đủ các quy định về quản trị và sử dụng vốn vay

* Rủ ro ủ qu n

Là rủi ro thuộc về lỗi của ngân hàng hoặc bên đi vay vì vô tình hoặc cố ý gây ra dẫn đến thất thoát vốn vay Đối với rủi ro chủ quan nếu có những biện pháp hợp lý có thể hạn chế hoặc khắc phục được loại rủi ro này

c Căn cứ theo đối tượng khách hàng

Nếu căn cứ theo đối tượng khách hàng, rủi ro tín dụng có thể phân chia thành rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp và rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân

* Rủ ro tín ụn đố vớ á àn o n n ệp

Đặc điểm tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp là mặc dù ngân hàngTM có số lượng khách hàng không nhiều nhưng quy mô dư nợ lớn,

khoản tín dụng cấp cho một khách hàng doanh nghiệp có thể lớn hơn rất nhiều lần so với một khách hàng cá nhân với các điều khoản, điều kiện chi tiết và đa dạng, phức tạp; các sản phẩm dịch vụ mỗi khách hàng sử dụng cũng đa dạng hơn nhiều từ cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế…

Đồng thời, khác với khoản tín dụng cho khách hàng cá nhân, các khoản tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp là các khoản tín dụng ngắn hạn nhằm mục đích bổ sung bổ sung vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn, vòng quay tín dụng nhanh, hoạt động của khách hàng thường xuyên được đánh giá lại mỗi khi ngân hàng cấp một khoản tín dụng mới, vì vậy ngân hàng theo sát tình hình khách hàng hơn so với khách hàng cá nhân, thông tin về khách hàng được cập nhật thường xuyên và có độ tin cậy cao hơn khách hàng cá nhân

Với các đặc điểm nêu trên, khi tài trợ đối tượng khách hàng này đòi hỏi đội ngũ cán bộ tín dụng phải hiểu rõ ngành nghề đang tham gia tài trợ, thẩm định tốt khách hàng và phương án tài trợ, linh hoạt trong quản trị khoản tín dụng vì nếu rủi ro xảy ra sẽ gây thiệt hại rất lớn cho ngân hàng

* Rủ ro tín ụn đố vớ á àn á n ân

Đặc điểm của tín dụng đối với khách hàng cá nhân là quy mô mỗi khoản vay nhỏ, số lượng các khoản vay lớn với mục đích vay vốn thường là để bổ sung vốn kinh doanh, hoặc phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng với thời gian cho vay dài nhưng nguồn trả nợ thường là thu nhập thường xuyên ổn định tại thời điểm xem xét cấp tín dụng

Do vậy, khi cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng cá nhân, có thể gặp phải một số rủi ro như rủi ro do thông tin bất cân xứng, nguồn trả nợ bị ảnh hưởng khi người vay gặp rủi ro sức khoẻ, thất nghiệp… nên không trả được nợ vay cho ngân hàng; rủi ro tác nghiệp do số lượng khoản vay cần thẩm định và quản trị rất nhiều, dễ dẫn đến tâm lý chủ quan, lỏng lẻo trong việc quản trị

khoản vay

1 1 3 Đặ đ ểm của rủi ro tín dụng

Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng thì nhận biết đặc điểm của rủi ro tín dụng là điều cần thiết, rủi ro tín dụng có các đặc điểm sau:

a Rủi ro mang tính gián tiếp

Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn

Do đó, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vì vậy kiểm soát rủi ro tín dụng không đơn thuần chỉ là việc làm trước khi cho vay mà còn là quá trình xuyên suốt trong và sau khi cho vay, theo sát quá trình hoạt động kinh doanh của khách hàng để kịp thời phát hiện những bất ổn trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, đảm bảo quá trình kinh doanh đạt hiệu quả để khách hàng thực hiện đúng cam kết hoàn trả vốn vay đúng thời hạn

b Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp

Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức và hậu quả của rủi ro tín dụng

Do đó, khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp

c Rủi ro tín dụng có tính tất yếu

Rủi ro tín dụng có tính tất yếu luôn tồn tại gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất kỳ khoản vay nào cũng tiềm ẩn những rủi ro

Do đó kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng

1.1.4 Ản ưởng của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng và đã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu

a Ảnh hưởng đối với ngân hàng

Rủi ro tín dụng có thể đánh mất thương hiệu của ngân hàng, gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận, thậm chí còn làm giảm nguồn vốn tự có của các ngân hàng; nếu rủi ro tín dụng không được kiểm soát tốt làm cho tỷ lệ các khoản cho vay mất vốn tăng lên quá cao, các ngân hàng thương mại sẽ phải đối mặt với nguy cơ phá sản

hi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được gốc và lãi cho vay nhưng vẫn phải trả vốn và lãi tiền huy động khi đến hạn, làm cho ngân hàng bị mất cân đối trong việc thu chi

hi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng bị chậm lại, ngân hàng kinh doanh không hiệu quả và có thể mất khả năng thanh khoản Hơn nữa, hoạt động của một ngân hàng có liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức xã hội và cá nhân trong nền kinh tế

Do vậy nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác

b Ảnh hưởng đối với khách hàng

Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín, sự tín nhiệm của khách hàng, dẫn đến việc khó khăn cho H trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng và cả các nguồn vốn khác trong tương lai

hông chỉ ảnh hưởng đến bản thân khách hàng gặp rủi ro tín dụng, các

khách hàng khác khi xin cấp tín dụng cũng sẽ bị ảnh hưởng do rủi ro tín dụng khiến cho ngân hàng buộc phải thắt chặt tín dụng hoặc thu hẹp quy mô hoạt động

Trường hợp rủi ro tín dụng gây tổn thất lớn khiến ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản, các khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có khả năng phải đối mặt với việc không thu hồi hoặc thu hồi không đủ khoản tiền gốc và lãi

c Ảnh hưởng đối với nền kinh tế

Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế Do hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều cá nhân, nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, nên khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản, người gửi tiền hoang mang lo sợ và ồ ạt kéo nhau đi rút tiền không chỉ ở ngân hàng đó mà còn ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn chung

Một ngân hàng kinh doanh thua lỗ liên tục, thường xuyên không đủ khả năng thanh khoản có thể dẫn đến một cuộc khủng hoảng rút tiền hàng loạt của khách hàng, và phá sản là con đường tất yếu hi đó, sẽ ảnh hưởng đến người gửi tiền vào ngân hàng, doanh nghiệp không được đáp ứng nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh… làm cho nền kinh tế bị suy thoái, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát,…

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm

Có nhiều nghiên cứu về quản trị rủi ro, đưa ra những khái niệm về quản trị rủi ro rất khác nhau, thậm chí mâu thuẫn, trái ngược nhau

- Theo loman, Haimes: “Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm các bước cơ bản: nhận dạng rủi ro; phân tích rủi

ro; đo lường rủi ro và kiểm soát, phòng ngừa rủi ro; xử lý rủi ro”

- Theo Trần Huy Hoàng, (2010): “Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro tín dụng một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng”

- Theo cách tiếp cận chiến lược: Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản trị và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, phát triển bền vững, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ xấu, nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng thương mại

- Theo cách tiếp cận tác nghiệp: Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình gồm: (1) Nhận diện rủi ro tín dụng; (2) Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng; (3) iểm soát rủi ro tín dụng; (4) Tài trợ rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng và cải thiện lợi nhuận ngân hàng một cách bền vững

1.2.2 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng có hai mục tiêu chính như sau:

* Giảm thiểu rủi ro tín dụng

Mục tiêu này được thể hiện thông qua các chỉ tiêu sau:

1, Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn X 100 Tổng dư nợ cho vay

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi vay quá hạn Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh của ngân hàng, nó tác động đến tất cả lĩnh vực kinh doanh khác của ngân hàng

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngân hàng càng kém và ngược lại tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp chứng minh được chất lượng tín dụng ngân hàng càng tốt Hiện nay, NHNN Việt Nam đang khống chế tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của các tổ chức tín dụng ở mức tối đa là 5% trên tổng dư nợ

2, Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu X 100 Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu mà các cổ đông của ngân hàng quan tâm hàng đầu vì nó thể hiện chất lượng tín dụng của chính ngân hàng đó

Hiện nay, NHNN Việt Nam đang khống chế tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của các TCTD ở mức tối đa là 3% trên tổng dư nợ

TCTD nào khống chế được tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ dưới mức cho phép của NHNN Việt Nam là 3% thì hoạt động tín dụng của các TCTD đó không đáng lo ngại, chất lượng tín dụng vẫn đảm bảo, còn TCTD nào có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ càng cao thì khả năng thu hồi lãi và gốc của các khoản nợ xấu sẽ rất khó, làm cho nguy cơ mất vốn càng cao

3, Hệ số rủi ro tín dụng

Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ cho vay X 100 Tổng tài sản có

Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản Có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời RRTD cũng rất cao

Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành ba nhóm:

- Thứ nhất, nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu, là những khoản vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ

cho vay của ngân hàng

- Thứ hai, nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt, là khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây cũng là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Thứ ba, nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình, là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng chính trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

* Cải thiện kết quả hoạt động của ngân hàng

Sự phát triển của NHTM phải đảm bảo mọi hoạt động của NHTM được thiết lập và duy trì trên cơ sở đảm bảo sự lành mạnh của các tương tác kinh tế hi đó, các hoạt động của NHTM như huy động vốn, đầu tư, tín dụng… đều phải được đảm bảo, phù hợp với sự phát triển cân bằng giữa chi nhánh với các loại hình hoạt động khác của hệ thống ngân hàng, giữa hệ thống NHTM trong nước, trong thị trường tài chính và đảm bảo sự bền vững của nền kinh tế

Mục tiêu này được thể hiện qua chỉ số: (1) ết quả huy động vốn; (2) ết quả dư nợ cho vay; (3) Lợi nhuận ròng

1.3 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tập trung vào bốn nội dung chính đó là: Nhận diện rủi ro tín dụng; đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng; kiểm soát rủi ro tín dụng; tài trợ rủi ro tín dụng

1.3.1 Nh n diện rủi ro tín dụng

Để nhận diện rủi ro, nhà quản trị phải liệt kê tất cả các dạng rủi ro hiện có và sẽ có trong tương lai, bao gồm các yếu tố bên trong và bên ngoài ngân hàng bằng các phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tổng hợp tài liệu,

phương pháp checklist, phương pháp chuyên gia, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm đến điều tra các hồ sơ có vấn đề…

Quá trình nhận diện xác định liên tục và có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ, từ đó tiến hành thực hiện các bước tiếp theo của quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Bảng liệt kê rủi ro tín dụng của ngân hàng để nhận diện các hiểm họa, yếu tố rủi ro, nguy cơ rủi ro

Bảng 1.1 Bảng liệt kê rủi ro tín dụng của ngân hàng sinh từ hiểm họa

Nguy cơ rủi ro

Nguy cơ rủi ro tín dụng bao gồm như sau:

* Nhóm nguy cơ liên quan đến môi trường vĩ mô

Đây là những yếu tố bên ngoài ngân hàng, ảnh hưởng chung đến tất cả các ngân hàng khác nhau Gồm có: Các yếu tố thuộc về môi trường tự nhiên như: thiên tai, động đất, khí hậu biến đổi…; Các yếu tố thuộc về môi trường chính trị - luật pháp như: chính sách của Nhà nước, quy định của luật pháp; Hay là các yếu tố thuộc về môi trường xã hội và môi trường kinh tế

* Nhóm nguy cơ liên quan đến khách hàng

hách hàng chính là đối tượng dễ mang lại rủi ro tín dụng nhất cho các ngân hàng hách hàng kinh doanh tốt thì không có rủi ro xảy ra Nhưng nếu cơ cấu vốn của khách hàng không bền vững sẽ dẫn tới nguy cơ, hiểm họa là: hách hàng không trả nợ, khách hàng trả nợ chậm, ngân hàng khó thu hồi vốn, nợ quá hạn…

hách hàng trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích minh bạch

- Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khách hàng

- Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản trị Có dấu hiệu phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến việc đầu tư dự án không hiệu quả…

* Nhóm nguy cơ liên quan đến đối tác

Nguồn rủi ro từ các đối tác xảy ra khi các đối tác gặp rủi ro trong kinh doanh, giả dụ: khi ngân hàng kết hợp với đối tác đầu tư vào lĩnh vực nào đó, hoặc ngân hàng và các đối tác nằm trong các chuỗi cung ứng… Đối tác gặp rủi ro về kinh doanh, điều này sẽ ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh

doanh của các mối quan hệ liên quan nói chung và ngân hàng nói riêng

* Nhóm nguy cơ liên quan đến đối thủ cạnh tranh

Những rủi ro xuất phát từ đối thủ cạnh tranh luôn thường trực đối với các ngân hàng Nhất là trong điều kiện toàn cầu hóa cũng như mở cửa của nền kinh tế đối với các tổ chức tín dụng nước ngoài Điều này tạo ra áp lực cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ dẫn tới giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong việc bảo vệ thị phần, lo lắng mất khách hàng…

* Nhóm nguy cơ liên quan đến bản thân ngân hàng

Ngoài các nguy cơ xuất phát từ bên ngoài ngân hàng thì một phần nguyên nhân xuất phát từ chính bản thân ngân hàng Chẳng hạn như: Quy trình cho vay tín dụng lỏng lẻo, khâu kiểm soát không chặt chẽ, tuyển dụng nhân sự trình độ kém, nhân viên tiêu cực…

- Từ các nguy cơ và hiểm họa trên, sẽ làm phát sinh các nguy hiểm, khi kết hợp với các yếu tố bên trong và bên ngân hàng

* Nguy cơ rủi ro xuất phát từ ngân hàng

- Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng, ví dụ như đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế; đánh giá khách hàng chỉ qua thông tin do khách hàng cung cấp mà bỏ qua các kênh thông tin bên ngoài khác…

- Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hay các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng

- Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không xác định rõ lịch hoàn trả đối với từng khoản vay, cố ý thoả hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi

ro Chính sách tín dụng lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng…

1.3 2 Đo lường và đán á rủi ro tín dụng

Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng là quá trình xác định khả năng rủi ro tín dụng, xác định tổn thất hay lợi ích gắn liền với các kết quả có thể xảy ra, từ đó đánh giá cấp độ nghiêm trọng của rủi ro

Bước 1: Xác định khả năng xảy ra tín dụng

Dựa vào tần suất xuất hiện rủi ro, xác suất xảy ra rủi ro để xác định mức độ chắc chắn hay không chắc chắn xảy ra rủi ro

Bước 2: Xác định tổn thất hay lợi ích

Dựa vào độ lớn của hậu quả, mức độ của hậu quả Bước 3: Xác định mức độ nghiêm trọng của rủi ro

Dựa vào khả năng rủi ro và mức độ tổn thất để xác định mức độ nghiêm trọng của rủi ro

Do đó, phải xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro

Sau đây là các mô hình được áp dụng tương đối phổ biến:

a Mô hình 6C

Trọng tâm của mô hình là xem xét người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không Cụ thể bao gồm 6 yếu tố như sau:

- Tư cách người vay (Character): Nhân viên tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ vay đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, như từ ngân hàng khác, từ các cơ quan thông tin

đại chúng

- Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp của quốc gia, người đi vay phải có năng lực luật pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự

- Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ thu nhập bán hàng hay thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp đi vay thông qua các chỉ số tài chính

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

- Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo từng chính sách tín dụng trong từng thời kỳ

- iểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng sự thay đổi của luật pháp có liên quan đến khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên mô hình mang tính định tính và phụ thuộc nhiều vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích đánh giá của nhân viên tín dụng

b Mô hình xếp hạng tín dụng của Moody và Standard & Poors

Rủi ro trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody và Standard & Poor là những dịch vụ tốt nhất

Bảng 1.2: Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s

Moo y’s Standard &

(Nguồn: Moody’s và Standard & Poor’s (2009))

Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ AAA nhưng với Standard & Poor's thì cao nhất là Aaa Việc xếp hạng giảm dần từ AA (Moody) và Aa (Standard & Poor's) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao

Trong đó, chứng khoán (khoản cho vay) trong bốn loại đầu được xem như loại chứng khoán (cho vay) mà ngân hàng nên đầu tư, còn các loại chứng khoán (khoản cho vay) bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì ngân hàng không đầu tư (không cho vay)

Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận, nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao, nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán (cho vay) này

c Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Đối với các hồ sơ vay tiêu dùng như vay mua xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản,…, các ngân hàng thương mại có thể sử dụng mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng để xử lý cho điểm hồ sơ vay

Bảng 1.3: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

STT Cá ạn mụ xá địn ất lượn tín ụn Đ ểm

1

Nghề nghiệp của người vay:

- Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh - Công nhân có kinh nghiệm

- Nhân viên văn phòng - Sinh viên

- Công nhân không có kinh nghiệm - Công nhân bán thất nghiệp

- Nhà thuê hay căn hộ

- Sống cùng bạn hay người thân

Kinh nghiệm nghề nghiệp:

- Nhiều hơn 1 năm - Từ 1 năm trở xuống

5 2 5

Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành:

- Nhiều hơn 1 năm

Các tài khoản tại ngân hàng:

- Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Sec - Chỉ tài khoản tiết kiệm

- Chỉ tài khoản phát hành Sec

hách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 mục tiêu trên là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngân hàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số như sau:

Bảng 1.4: Khung chính sách tín dụng tiêu dùng

Tổn số đ ểm ủ khách hàng Hạn mứ tín ụn

Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng 29-30 điểm 500 USD (10 triệu VND) 31-33 điểm 1.000 USD (20 triệu VND) 34-36 điểm 2.500 USD (50 triệu VND) 37-38 điểm 3.500 USD (70 triệu VND) 39-40 điểm 5.000 USD (100 triệu VND) 41-43 điểm 10.000 USD (200 triệu VND)

(Nguồn: Nguyễn Đăng Dờn - Quản trị NHTM hiện đại)

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng; tuổi đời; trạng thái tài sản; số người phụ thuộc; sở hữu nhà; điện thoại cố định; số tài khoản cá nhân; thời gian công tác

d Phương pháp IRB (Interest ratings Based)

Tháng 6 năm 2004, ủy ban Basel đã xây dựng Hiệp định mới về “Tiêu chuẩn vốn quốc tế” - mà chúng ta vẫn gọi là Basel II Theo đó, các ngân hàng sẽ sử dụng hệ thống cơ sở dữ liệu của nội bộ để đánh giá vấn đề rủi ro tín dụng, từ đó xác định hệ số an toàn vốn tối thiểu

Như vậy, theo yêu cầu của Basel II, các ngân hàng sẽ sử dụng các mô hình dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng

Phương pháp IRB hay còn gọi lại phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ

Việc sử dụng IRB để ước lượng tổn thất tín dụng đã được ủy ban Basel khuyến khích các nước tham gia sử dụng

Ngân hàng sẽ ước tính được tổn thất (EL) như sau:

EL = PD x EAD x LGD

Trong đó:

- EL (Expected Loss): Tổn thất có thể ước tính;

- PD (Probability of Default): Xác suất khách hàng không trả được nợ; - LGD (Loss Given Default): Tỷ trọng tổn thất ước tính;

- EAD (Exposure at Default): Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ

– Để xác định tổng giá trị tổn thất dự kiến, ngân hàng phải cộng dồn giá trị tổn thất dự kiến của tất cả các khoản cho vay, phải đòi thuộc các nhóm rủi ro khác nhau, trong đó:

+ Mức tổn thất dự kiến EL (%) của các khoản cho vay, phải đòi bình thường đối với doanh nghiệp, chính phủ, ngân hàng là :

EL = PD x LGD

+ Còn đối với các khoản cho vay có vấn đề, ngân hàng phải sử dụng ước lượng tốt nhất về giá trị tổn thất dự kiến Trong đó, giá trị tổn thất dự kiến EL của các khoản cho vay đặc biệt: bằng tích số của 8% với hệ số rủi ro tương ứng của khoản vay và EAD

Việc áp dụng phương pháp IRB sẽ xác định đúng thực tế mức độ rủi ro của từng trạng thái rủi ro gồm các khoản cho vay doanh nghiệp, cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), cho vay bán lẻ, cho vay thế chấp bất động sản, chứng khoán hóa, góp vốn cổ phần và các trạng thái không cân bằng khác

1.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng

iểm soát rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ nhằm né tránh, đề phòng, hạn chế tần suất, độ lớn của những tổn thất và những ảnh hưởng không mong muốn của rủi ro tín dụng

Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng là:

(1) Làm thay đổi nguy cơ rủi ro; giảm thiểu tổn thất khi nguy cơ xảy ra (2) Đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng

iểm soát rủi ro tín dụng bao gồm kiểm soát trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay iểm soát rủi ro tín dụng có thể được thực hiện theo các phương pháp sau đây:

a Né tránh rủi ro tín dụng

Né tránh rủi ro tín dụng là chủ động không thực hiện những hoạt động, con người, tài sản làm phát sinh tổn thất có thể có bởi không thừa nhận nó ngay từ đầu hoặc loại bỏ nguyên nhân dẫn tới tổn thất đã được thừa nhận

Đây là phương pháp khá đơn giản, triệt để và chi phí thấp, không phải chịu những tổn thất tiềm ẩn hoặc bất định mà rủi ro có thể gây ra Bao gồm 2 hoạt động:

- Né tránh trước khi rủi ro xảy ra

- Né tránh rủi ro thông qua loại bỏ nguyên nhân gây rủi ro cụ thể cho hoạt động tín dụng

b Ngăn ngừa tổn thất

Phương pháp ngăn ngừa tổn thất tìm cách giảm bớt số lượng các tổn thất xảy ra hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn Ở đây, chuỗi rủi ro là rất quan trọng vì các hoạt động ngăn ngừa rủi ro tìm cách can thiệp vào ba mắt xích đầu tiên

của chuỗi: sự nguy hiểm, môi trường rủi ro, sự tương tác giữa mối nguy hiểm và môi trường

Bao gồm các hoạt động:

- Tập trung vào mối hiểm hoạ từ môi trường bên trong và bên ngoài (xóa bỏ hoặc thay đổi mối hiểm họa)

- Tập trung vào những nguy hiểm phát sinh từ hiểm họa và sự tương tác giữa hiểm họa và yếu tố môi trường

Việc ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất trong khi vẫn cho phép ngân hàng bắt đầu hoặc tiếp tục hoạt động gây nên rủi ro đó

c Giảm thiểu tổn thất

Các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra (tức giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất) Những hoạt động giảm thiểu tổn thất là những biện pháp sau khi tổn thất đã xảy ra

Mặc dù những biện pháp này được đặt ra trước khi một tổn thất nào đó xuất hiện, những chức năng hoặc mục đích của những biện pháp này là làm giảm tác động của tổn thất một cách hiệu quả nhất

Bao gồm các hoạt động:

- Can thiệp để giảm tổn thất lại khi nó đã được diễn ra - Lấy lại những tài sản còn sử dụng được

- Chuyển nợ

- Xây dựng và thực hiện các kế hoạch giảm hiểm họa - Thực hiện dự phòng: Giảm tổn thất gián tiếp

- Phân chia rủi ro

d Quản trị thông tin

Thông tin bắt nguồn từ phòng quản trị rủi ro của một tổ chức có một ảnh hưởng quan trọng trong việc giảm thiểu những bất định của những người có quyền lợi gắn liền với tổ chức

Phòng quản trị rủi ro của ngân hàng phải cung cấp thông tin để xác định hiệu quả của việc đo lường kiểm soát rủi ro và những mục tiêu trong tương lai họ cần đạt được Thông tin đáng tin cậy từ phòng quản trị rủi ro có thể cung cấp cho những người có quyền lợi gắn liền với tổ chức sự đảm bảo rằng tổ chức không và sẽ không hành động có hại đến lợi ích của họ

Cung cấp thông tin về rủi ro giúp các nhà quản trị rủi ro đưa ra các biện pháp hiệu quả nhất để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro

e Chuyển giao rủi ro

Chuyển giao rủi ro là công cụ kiểm soát rủi ro, tạo ra nhiều thực thể khác nhau thay vì một thực thể phải gánh chịu rủi ro Chuyển giao rủi ro có thể được thực hiện bằng hai cách :

- Chuyển tài sản và hoạt động có rủi ro đến một người hay một nhóm người khác

- Chuyển giao bằng hợp đồng giao ước: Chỉ chuyển giao thứ rủi ro, không chuyển giao tài sản và hoạt động của nó đến người nhận rủi ro

f Đa dạng hóa

Đây là một nỗ lực của ngân hàng làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ ngân hàng

- Đa dạng hóa hình thức tín dụng - Đa dạng hóa loại hình khách hàng - Đa dạng hóa thị trường cho vay

1.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng

Tài trợ rủi ro là hoạt động đảm bảo, sử dụng những kỹ thuật, công cụ được sử dụng để tài trợ cho chi phí của rủi ro và tổn thất từ hoạt động tín dụng Các NHTM phải thường xuyên dự trữ các nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của mình

a Trích lập quỹ dự phòng

Trích lập dự phòng là cách thức hữu hiệu để QTRR tổn thất tín dụng Việc trích lập dự phòng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ của H Trong đó: Phân loại nợ vào từng nhóm nợ theo đúng tính chất nội dung, thời gian quá hạn của từng khoản nợ vay, trích lập dự phòng cụ thể, dự phòng chung theo đúng tỷ lệ quy định của NHNN về việc Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động TD của TCTD, cụ thể:

- Dự phòng chung : Được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có

thể xảy ra, nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể Theo quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của ngân hàng Nhà nước, dự phòng chung được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ tiền gửi và cho vay liên ngân hàng

- Dự phòng cụ thể: Được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có

thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể Công thức tính:

Dự phòng cụ thể = Tỷ lệ trích lập X (Số dư khoản nợ - Giá trị khấu

trừ của tài sản đảm bảo)

Giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo và tỷ lệ trích lập dự phòng đối với từng nhóm nợ được ngân hàng Nhà nước quy định theo từng thời kỳ